Какие налоги надо платить при регистрации ООО на домашний адрес?

Разбираемся, куда платить и как отчитываться по НДФЛ после смены юридического адреса. Инструкция будет полезна организациям и предпринимателям на УСН с сотрудниками.

Дождитесь изменений в ЕГРЮЛ / ЕГРИП

Вы сменили юридический адрес ООО или прописку ИП. Посмотрите, появились ли новые реквизиты в ЕГРЮЛ / ЕГРИП. Организациям нужно обратить внимание на ОКТМО, КПП и код налоговой инспекции. ИП — на ОКТМО и номер налоговой. Если реестр уже обновился, пора проверять реквизиты в платёжках и отчётах.

Проверьте ОКТМО — код по классификатору территорий муниципальных образований

Начисления и уплаты должны быть на одном ОКТМО. Начисления — то, что вы показали в отчёте 6-НДФЛ и должны заплатить, а уплаты — то, что вы фактически заплатили. Важно, чтобы ОКТМО в отчёте и платёжках совпадали.

Налоговая записывает начисления и уплаты в специальную карточку по расчётам с бюджетом. Новый ОКТМО означает, что вам открыли ещё одну карточку. Если продолжите платить и отчитываться, как раньше, по одной образуется переплата, а по другой — недоимка.

ОКТМО может поменяться, даже если переехали на соседнюю улицу.

После изменений в ЕГРЮЛ / ЕГРИП отчитывайтесь в новую налоговую

В идеале должно быть так: вы пишите заявление на смену юридического адреса, вас снимают с учёта в старой налоговой и передают карточку по расчётам с бюджетом в новую инспекцию. С этого момента платите и отчитываетесь только туда.

В порядке заполнения 6-НДФЛ сказано, что организации указывают код по ОКТМО того муниципального образования, где находится организация или её обособленное подразделение. Формально наличие обособки — единственная причина, когда за один период нужно сдавать отчёты с разными ОКТМО.

Но на практике бывает по-другому. Иногда из-за переезда налоговики просят сдать два комплекта отчётности.

☎️ Позвоните в новую налоговую и спросите, как сдавать 6-НДФЛ за период переезда.

Если скажут «сдавайте один отчёт с новым ОКТМО», измените реквизиты в Эльбе и отправляйте отчёты в новую налоговую. Правильные платёжки и отчёты будут формироваться автоматически. Больше ничего делать не нужно.

Если за период переезда попросят сдать два отчёта с разными ОКТМО, действуйте по инструкции ниже.

Как правильно заплатить НДФЛ

Предположим, запись об изменениях в ЕГРЮЛ сделана 20 мая. С этой даты перечисляйте НДФЛ и сдавайте отчёты в новую налоговую. Хронология будет такой:

10 апреля	Выдали зарплату за март
11 апреля	Заплатили НДФЛ с зарплаты за март по старым реквизитам
10 мая	Выдали зарплату за апрель
13 мая	Заплатили НДФЛ с зарплаты за апрель по старым реквизитам
20 мая	Появилась запись в ЕГРЮЛ: новые ОКТМО, КПП и код инспекции
10 июня	Выдали зарплату за май
11 июня	Заплатили НДФЛ с зарплаты за май по новым реквизитам

Чтобы в Эльбе формировались правильные платёжки, измените реквизиты на актуальные.

Как сформировать два комплекта квартального 6-НДФЛ

В инструкции опираемся на разъяснения из письма ФНС № БС-4-11/25114@ (в нём упоминается отменённый 2-НДФЛ, но инструкция таже):

Отчёт 6-НДФЛ сдают поквартально и по итогу года. Переезд пришёлся на май, поэтому за полугодие надо сформировать два комплекта отчётности: оба в новую налоговую, с новым КПП. В первом отчёте будут начисления до переезда и старый ОКТМО, во втором — начисления после переезда и новый ОКТМО.

В Эльбе найдите задачу «‎Сдать отчёт 6-НДФЛ за I полугодие», на последнем шаге нажмите «Сохранить файл для ИФНС» — загрузится файл отчёта в формате xml.

В разделе 2 — три начисления НДФЛ: с зарплаты за март, апрель и май. Если сдать отчёт в таком виде, то все они попадут на новый ОКТМО. Это приведёт к недоимкам и переплатам.

Скопируйте отчёт. Копия понадобится позже, чтобы сделать отчёт с новым ОКТМО.
Скачайте Налогоплательщик ЮЛ, запустите программу. Добавьте реквизиты организации в разделе «Налогоплательщик».
Перейдите в раздел Сервис → Приём документов из файлов.
Откройте файл, который выгрузили из Эльбы. На титульном листе укажите старый ОКТМО.

Перейдите в Раздел 2 и удалите июньскую выплату: клик правой клавишей мыши → удалить строку.

Сохраните файл на компьютере в формате xml (не Excel). Это будет первый комплект отчётности со старым ОКТМО.

Откройте с помощью Налогоплательщика копию отчёта, выгруженного из Эльбы. Удалите первые два начисления — останется только июньская выплата. Проверьте, чтобы на титульном листе был указан новый ОКТМО. Это второй комплект отчётности за полугодие.

После исправления присылайте отчёты нам на e@kontur.ru, мы загрузим их в вашу учётную запись для отправки в налоговую. В теме письма напишите: «‎подгрузка отчётов 6-НДФЛ из-за смены юридического адреса».

Отчёты за 9 месяцев и за год формируйте в Эльбе как обычно, редактировать их не нужно.

Как сформировать два комплекта годового 6-НДФЛ

В первом комплекте должны быть доходы до смены адреса и старый ОКТМО, во втором — суммы после смены адреса и новый ОКТМО. Принцип такой же, как с квартальным 6-НДФЛ:

Сформируйте 6-НДФЛ в Эльбе, сохраните файл для ИФНС. Имейте в виду: задача открывается в январе.
Откройте справки в Налогоплательщике, отредактируйте начисления по месяцам, проверьте ОКТМО. Файлы сохраните в формате xml.

Отправьте оба файла в техподдержку на e@kontur.ru

Статья актуальна на 03.02.2022

Регистрация ООО самостоятельно. Пошаговая инструкция

Регистрация ООО самостоятельно достаточно трудоемкий процесс, который содержит множество подводных камней. Сразу же возникает много вопросов – как правильно выбрать название, большие ли расходы на регистрацию и какие сроки открытия ООО. Итак, что же необходимо для регистрации нового ООО?

Наша подробная пошаговая инструкция по регистрации общества с ограниченной ответственностью поможет вам сделать все быстро, а главное правильно и не получить отказ в регистрирующем органе ИФНС.
Для удобства мы представили процесс регистрации ООО как пошаговую инструкцию, состоящую из последовательных этапов.
Пройдите все этапы регистрации ООО самостоятельно, а если возникнут трудности, напишите нам, и наши юристы с удовольствием вас проконсультируют и помогут!
Процедура открытия ООО включает ряд этапов.
Для открытия ООО вам необходимо пройти соответствующую процедуру государственной регистрации в регистрирующем органе ФНС по месту юридического адреса вашего ООО. На сегодняшний день, существует несколько способов зарегистрировать организацию:

Способ № 1. Регистрация ООО через онлайн-сервис ФНС.

В этом случае вы не только подаёте документы в онлайн-режиме, но и получаете свидетельство о регистрации и постановке на налоговый учет без визита в налоговую инспекцию. Этот способ подходит тем заявителям, которые имеют электронную подпись, технически грамотны, готовы потратить время на изучение инструкций, подготовили заявление, устав и решение учредителей.

Чтобы зарегистрировать организацию через онлайн-сервис ФНС, надо выполнить следующие условия:

Иметь квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи и ключ электронной подписи;
Установить программу CryptoPro;
Оформить транспортный контейнер.

Документы для регистрации ООО сначала придётся подготовить в бумажном виде, затем отсканировать, подписать своей ЭЦП и направить с помощью специального софта.

Способ № 2. Регистрация ООО с помощью нотариуса

Если у вас нет своей ЭЦП, то регистрация ООО через интернет возможна с помощью нотариуса. В этом случае документы заверяются электронной подписью нотариуса, он же направляет их по своим каналам связи.

Вам не придётся разбираться в технических вопросах установки программы, достаточно только заполнить заявление, устав и решение об учреждении.

Выдает свидетельство и лист записи ЕГРЮЛ тоже нотариус, в налоговую для этого обращаться не надо.

Способ № 3. Самостоятельная подготовка и подача документов
Вам нужно самостоятельно подготовить форму Р11001, устав и решение о создании общества с ограниченной ответственностью и подать в ИФНС
Способ № 4. Регистрация ООО с помощью юриста

Для тех, кто не желает разбираться в нюансах самостоятельной регистрации, есть ещё один онлайн-способ открыть ООО.

Обратитесь к юристам-регистраторам, они оформят для вас ЭЦП, заполнят форму Р11001, подготовят устав и решение о создании общества с ограниченной ответственностью, которые будут соответствовать установленным требованиям. Подадут и получат документы о регистрации ООО в ИФНС.

Организация обязана иметь полное фирменное наименование на русском языке с указанием его организационно-правовой формы.
Пример правильного полного названия: Общество с ограниченной ответственностью «Продукты питания от Иванова».
По закону наименования Общества могут повторяться у нескольких компаний!
За исключением случаев, когда одна из организаций ранее уже зарегистрировала это название как «фирменное» и осуществляет тот же вид деятельности, что и Вы.
В любом случае стоит заранее проверить уже существующие наименования в общем реестре юридических лиц на предмет их существования как «фирменных», чтобы избежать проблем в дальнейшем.
Разрешено:

Сократить название своей компании, при этом главное, чтобы в нём имелась аббревиатура ООО.
Перевести название компании на языки народов России или других стран.
В полном названии Общества могут быть заимствования из иностранных языков, но обязательно написаны на русском, кроме всё той же аббревиатуры.

Не допускается следующее:

Использовать символ «&». Вместо него нужно писать «энд», либо «и».
В наименованиях на русском языке использовать латинские буквы. Но их можно заменить на перевод или транслитерацию. Например, вместо ООО «Dog & Cat», необходимо написать – ООО «Собака и Кошка» или ООО «Дог энд Кэт».
Упоминание названий государств, вроде ООО «Турецкий хамам».
Упоминание органов государственной власти, местного самоуправления, общественных и международных организаций. Например, недопустимо писать ООО «НАТО» или ООО «МинФин»
Использовать слова, которые противоречат нормам морали или чувствам верующих. Пример писать здесь не будем по моральным соображениям.

В результате у вашей компании может быть около 6 названий (по два на русском, иностранном и языке народов России). Пример:

Полное название – Общество с ограниченной ответственностью «Продукты от Иванова»;
Сокращённый вариант – ООО «Продукты от Иванова»;
Полное название на английском – «Products from Ivanov» Limited Liability Company;
Сокращённое наименование на английском языке – «Products from Ivanov» LLC;
Полное название на чувашском;
Сокращённое название на чувашском.

В некоторых ситуациях, согласно закону, необходимо в названии указывать деятельность компании (при оказании страховых услуг, работы с платёжными системами и другие).Также существуют ограничения на такие слова, как «Россия», «Российская Федерация» «Москва», «Московский», «Санкт-Петербург», «Олимпийский», «Паралимпийский», и т.д.

Создаваемая компания должна иметь свой юридический адрес. Есть три варианта его получения:

Собственность, аренда, субаренда помещения.
Покупка юридического адреса у компании, которая предоставляет такие услуги (здесь цена может быть разная, минимально от 10 000 рублей).
Регистрация ООО на домашний адрес.

Если вы решили воспользоваться одним из первых двух вариантов, то нужно приложить письмо от управляющей компании либо собственника, где будет указана информация, что выбранный адрес будет предоставлен после регистрации ООО.

В письме обязательно указывают контактные данные собственника (управляющей компании), юридического адреса, чтобы информацию можно было перепроверить.

Важно!

Чтобы избежать неприятностей, в случае аренды помещения или покупки адреса, обязательно проверьте его на предмет массовой регистрации. Это можно сделать по запросу, либо на сайте ФНС.

В случае регистрации Общества на домашний адрес, необходимы следующие документы:

Копия паспорта с пропиской;
Копия свидетельства о праве собственности на жильё;
Согласие родственников или других жильцов, которые также прописаны по этому адресу;
Согласие собственника жилья, если квартира в государственной или муниципальной собственности.

Принятие решения о регистрации ООО подразумевает, что его учредители определились с видами будущей хозяйственной деятельности. Для этого необходимо выбрать нужные коды из ОКВЭД (Общероссийского классификатора видов экономической деятельности). Он представляет из себя большой список, разбитый по направлениям.

Каждый вид деятельности имеет свой код, который необходимо указать. Указывают только те коды, которые содержат не менее четырех цифр. При этом можно иметь не один код, а несколько. Наличие нескольких кодов не обязывает вас вести по ним деятельность.

Заявление на регистрацию ООО позволяет внести 57 кодов видов деятельности на одну страницу, поэтому вы можете внести как актуальные коды деятельности, так и планируемые когда-либо в будущем.

При подаче заявления первым в списке должен стоять код по вашему основному направлению, затем — все остальные, как по актуальным видам деятельности, так и по тем, которые вы планируете иметь в перспективе.

С количеством кодов перебарщивать тоже не стоит, поскольку это может привести к дополнительным расходам — увеличению отчислений в ФСС.

К подбору кодов направлений бизнеса стоит отнестись внимательно. Некоторые типы экономической деятельности являются лицензируемыми. Также существуют виды хозяйствования, которыми запрещено заниматься на льготных режимах налогообложения.

Сегодня минимальная сумма уставного капитала составляет 10 000 рублей, причем, с сентября 2014 года его можно вносить только деньгами (п. 2 ст. 66.2 ГК РФ).

Размер уставного капитала ООО не может быть меньше минимального размера, определенного законом. Соответственно, уставный капитал общества должен всегда соответствовать минимальному, а не только на момент подачи документов на регистрацию ООО.

Внесение уставного капитала имуществом возможно лишь в дополнение к этой минимальной сумме.

Как можно внести уставной капитал в виде имущества:

Сначала нужно произвести независимую оценку имущества и учредители должны её единогласно утвердить;
Информация об оценке имущественного вклада в уставный капитал отражается в решении или в протоколе общего собрания, а также в договоре об учреждении (если учредителей два и более).
После регистрации компании учредители должны передать имущественные вклады на баланс ООО по соответствующему акту приема-передачи в течение 4-х месяцев.

Для некоторых категорий организаций минимальный уставный капитал значительно выше:

100 000 000 рублей – для организатора азартных игр в букмекерской конторе или тотализаторе (п. 9 ст. 6 ФЗ № 244-ФЗ);
300 000 000 рублей – для банков,
180 000 000 или 90 000 000 рублей – для не банковских организаций в зависимости от вида лицензии (ст. 11 ФЗ № 395-1);
60 000 000 рублей – для страховщика, осуществляющего исключительно медицинское страхование.
120 000 000 – для других страховщиков и при этом он зависит от коэффициента, на который умножается указанная сумма (п. 3 ст. 25 ФЗ № 4015-1)
80 000 000 рублей – для производителей водки (п. 2.2. ст. 11 ФЗ № 171-ФЗ).
Не более 1 000 000 рублей в зависимости от субъекта РФ при продаже алкогольной продукции.
Иные ограничения (местными органами власти для отдельных видов деятельности могут устанавливаться дополнительные требования к минимальному размеру уставного капитала, например, в соответствии с Законом Волгоградской области от 27 июня 2006 г. N 1248-ОД «О государственном регулировании розничной продажи алкогольной продукции на территории Волгоградской области» уставной капитал фирмы на розничную реализацию алкогольной продукции должен составлять не менее 50 000 рублей (кроме организаций общественного питания)).

Уставной капитал необходимо внести не позднее, чем через 4 месяца со дня регистрации организации.

Внесенный уставной капитал можно тратить на нужды организации: аренду офиса, выплату зарплаты, приобретение товаров и др.

Важно!

Если в компании несколько владельцев, то рекомендуется избегать такой суммы уставного капитала, которую невозможно поделить на количество учредителей. Например, 10 000 не делится на три, поскольку получается бесконечное число 3333,(3). Если эту цифру сложить между собой трижды, то общая сумма не даст необходимых 10 тысяч рублей.

Если ООО создается одним участником, то необходимо составить единоличное решение об учреждении компании. В документе следует:

Утвердить название общества (полное, сокращённое, на других языках);
Указать юридический адрес компании;
Определить размер уставного фонда, и способы его вноса и оплаты;
Назначить руководителя ООО (им может быть участник или иной человек), указать наименование его должности, период полномочий);
Утвердить устав компании.

Если учредителей больше одного, то нужно провести общее собрание, на котором обсуждают следующие вопросы:

Какие налоги платит ООО

Содержание

ООО на ОСНО
ООО на УСН
ООО на ЕСХН

На общей системе налогообложения компании обязательно работают с НДС. То есть начисляют налог на добавленную стоимость с продаж облагаемых товаров. Если ООО приобретает товары или услуги с НДС, сумму налога можно взять к вычету. ООО на ОСНО выгоднее работать с фирмами, которые облагают свою продукцию НДС.

НДС — квартальный налог. Ставка НДС — 20 %, 10 % и 0 % для разных категорий. Заплатить налог нужно в течение квартала, следующего за отчетным. Налог делится на три равных платежа и уплачивается в бюджет до 25-го числа каждого месяца. Так, платежи за 1 квартал надо внести до 25 апреля, 25 мая и 25 июня. Можно заплатить весь налог в первый месяц, или ⅓ в первый месяц и ⅔ во второй.

Существенную долю среди налогов занимает налог на прибыль ООО. Стандартная ставка налога равна 20 %. Годовой налог на прибыль уплачивается не позднее 28 марта года, следующего за отчетным. Сроки и периодичность уплаты авансовых платежей зависят от того, каким способом организация их уплачивает:

если организация платит только ежеквартальные платежи, то уплачивать налог нужно до 28 апреля, 28 июля и 28 октября.
если организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи по прибыли предыдущего квартала или фактической прибыли, то налог уплачивается до 28-го числа каждого месяца.

Если у ООО есть недвижимое имущество, нужно платить налог на него. Ставка зависит от региона, но чаще всего она равна 2,2 %. Сроки уплаты налога и авансовых платежей тоже устанавливает регион.

Налоги на землю и транспорт тоже нужно платить при наличии соответствующего объекта у ООО. Сроки уплаты с 2021 года сделали едиными для всех регионов: за год — не позднее 1 марта. Авансовые платежи, если они не отменены, перечисляются до 30 числа месяца, следующего за расчетным кварталом.

Компании на ОСНО платят в ФНС НДФЛ с доходов работников. Также, выплачивая работникам доход, с него нужно начислить и заплатить взносы. Все взносы, кроме взносов на травматизм, с 2017 года платятся в ФНС. Взносы на травматизм нужно перечислять в ФСС.

Упрощенцы освобождены от уплаты налога на прибыль и НДС. Однако НДС придется заплатить, если ООО на УСН выделит налог в документах на продажу.

Заплатить НДС придется при импорте товаров, при осуществлении операций по договору о совместной деятельности или договору доверительного управления имуществом на территории РФ.

Налог на землю и транспорт ООО на УСН платит в общем порядке при наличии объектов. Сроки аналогичны для всех организаций.

Налог на имущество нужно платить только с кадастровой стоимости объектов.

НДФЛ и взносы также перечисляются с доходов работников ООО. Налоги следует платить вовремя, чтобы избежать штрафов и пеней.

Основной налог упрощенцев — налог по УСН. Здесь может быть два варианта:

налог с доходов в размере 6 %;
налог с разницы между доходами и расходами в размере 15 %. Регионы вправе уменьшить ставку.

С 2021 года на УСН появились повышенные ставки. Их нужно применять, когда нарушены ограничения по численности сотрудников или сумме доходов (до 130 человек и до 200 млн рублей соответственно):

налог с доходов в размере 8 %;
налог с разницы между доходами и расходами в размере 20 %.

Вариант уплаты налога ООО выбирает при регистрации фирмы. Срок уплаты налога по итогам года для ООО — 31 марта. В течение года надо вносить авансовые платежи не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Сдавайте отчетность ООО через Контур.Экстерн

Отправить заявку

Единый сельскохозяйственный налог платят организации, занимающиеся соответствующей деятельностью.

Ставка налога равна 6 %. Налог считается с разницы между доходами и расходами.

Налог платится по итогам года до 31 марта. Также по окончании полугодия ООО на ЕНВД следует перечислить авансовый платеж до 25 июля.

С 2019 года на ЕСХН нужно платить НДС, ранее налогоплательщики на этом спецрежиме были освобождены от налога на добавленную стоимость. Сейчас не платить тоже можно при соблюдении двух условий:

уведомление о начале работы на спецрежиме и уведомление о получении освобождения от НДС относятся к одному календарному году;
соблюден норматив выручки от сельскохозяйственной деятельности: 70 млн рублей в 2021, 60 млн рублей в 2022 году и далее.

Однако заплатить НДС придется как налоговому агенту при ввозе заграничных товаров, при работе по договору о совместной деятельности или договору доверительного управления имуществом на территории РФ, даже если есть освобождение.

Налог на землю и транспорт ООО на ЕСХН платит в общем порядке при наличии объектов. Организация освобождена от налога на имущество, если оно используется для производства и оказания сельскохозяйственных услуг.

НДФЛ и взносы также перечисляются с доходов работников, как и при любом другом режиме.

Отчитывайтесь во все
контролирующие органы

Самостоятельная Регистрация ООО: Пошаговая Инструкция — ПоДелу.ру

До открытия фирмы нужно выбрать систему налогообложения и удобный способ регистрации, подготовить пакет документов. В статье о том, как зарегистрировать ООО с учётом всех требований закона.

3 способа регистрации ООО и их стоимость

Новые организации регистрирует налоговая по месту нахождения их исполнительного органа. Подать документы в ИФНС можно несколькими способами, у каждого своя цена и сложность.

Самостоятельно

Самостоятельная регистрация компании предполагает, что придётся самому готовить документы и подавать в регистрирующий орган. В общем случае открытие компании обойдётся учредителям в 4 000 рублей (пп. 1 п. 1 ст. 333.33 НК РФ). Но если подать документы в электронном формате, то пошлину можно не платить (пп. 32 п. 3 ст. 333.35 НК РФ).

Электронный формат не всегда позволяет зарегистрировать ООО полностью бесплатно. Документы нужно заверить усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП). Цена УКЭП для физлица в среднем составляет от 2 000 до 2 500 рублей.

Документы для открытия ООО подписывают все учредители. Поэтому, если будущих владельцев бизнеса двое или больше, сэкономить при регистрации ООО онлайн не получится так как каждому нужно выпустить отдельную электронную подпись.

Есть бесплатный вариант самостоятельной регистрации, при котором учредители не платят госпошлину и не оформляют УКЭП. Документы для открытия ООО можно подать через многофункциональный центр (МФЦ).

Инструкция по регистрации ООО в центре «Мои документы»

Чтобы учредители получили право не платить пошлину, между МФЦ и ФНС должно действовать соглашение об электронном документообороте. Не все МФЦ так работают, поэтому лучше заранее уточнить необходимость уплаты пошлины по телефону.

С помощью банка

Банки бесплатно оказывают помощь в создании ООО. Они подготавливают документы, которые нужны для того, чтобы зарегистрировать фирму. Единственное условие — бизнесмен должен открыть у них расчётный счёт. Такие услуги оказывают многие банки, которые работают с малым бизнесом.

Для регистрации ООО с одним учредителем физлицом банк передаёт документы в ИФНС в электронном виде. Тогда бизнесмен регистрирует свою компанию бесплатно и без посещения налоговой инспекции.

Когда учредителем выступает организация или собственников больше одного, то банк только подготовит документы, а направить их в ИФНС нужно самому. Придётся заплатить пошлину или выпустить УКЭП для отправки онлайн.

С помощью компании-посредника

Есть организации, которые регистрируют ООО «под ключ». Учредителям достаточно один раз обратиться в такую компанию и предоставить свои данные, далее всё оформят без их участия.

Стоимость услуги регистрации фирмы различается в регионах и составляет от 5 000 до 15 000 рублей. Это дороже, чем самостоятельная регистрация, но позволяет сэкономить время и не переживать о возможном отказе, так как фирма возьмёт на себя ответственность за результат.

Как выбрать систему налогообложения

Общая система налогообложения (ОСНО) — наименее выгодный для ведения бизнеса вариант. При общей системе самый сложный учёт и максимальная налоговая нагрузка. Организации на ОСНО платят три основных налога: на имущество, на прибыль и НДС.

Большинство начинающих предпринимателей предпочитают работать на одном из специальных налоговых режимов.

Упрощённая система налогообложения (УСН). Налог на прибыль и НДС заменяет один «упрощённый» налог по более низкой ставке. Если налогооблагаемая база «Доходы», то это — 6 %, а если «Доходы минус расходы» — 15 %. Налог на имущество тоже можно не платить, за исключением объектов, которые облагаются по кадастровой стоимости.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Этот режим похож на УСН «Доходы минус расходы», но ставка существенно ниже — 6 %. ЕСХН могут применять только сельхозпредприятия.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Его можно использовать только для отдельных видов деятельности. Отличие ЕНВД от всех остальных режимов в том, что сумма налога не зависит от выручки или прибыли. При «вменёнке» налог зависит от физических показателей: количества сотрудников, площади помещений, наличия автомобилей и т. п. С 2021 года ЕНВД прекратит действовать.

Чтобы начать использовать ОСНО, заявление подавать не нужно. По умолчанию любая вновь зарегистрированная компания будет считаться работающей на общей системе. А для перехода на спецрежимы, подайте заявление:

1. Для УСН и ЕСХН — при регистрации или в течение 30 календарных дней после. Важно не опоздать, иначе перейти на спецрежим можно будет только с начала следующего года, а до этого придется работать на ОСНО.

2. Для ЕНВД — в течение 5 рабочих дней с начала деятельности. Если бизнесмен начнет работать с даты регистрации, то 5 дней нужно отсчитывать с этой даты

Скачать бланк заявления:

Если вы планируете использовать «вменёнку» не сразу, то при регистрации лучше подать заявление на УСН, а потом — перейти на ЕНВД. Иначе в период между открытием ООО и переходом на «вменёнку» организация будет считаться работающей на ОСНО. Тогда за это время придется рассчитать все налоги по общему режиму и сдать декларации.

При регистрации компании нужно указать коды ОКВЭД, которые соответствуют видам деятельности. Из классификатора ОК 029-2014 можно выбрать один основной вид деятельности и неограниченное количество дополнительных.

Каждый код должен содержать не менее четырёх знаков, чтобы точно обозначить вид деятельности будущей компании. Например, если вы собираетесь открыть хлебный магазин, то нельзя указать короткий код 47 «Розничная торговля». Используйте более точный код 47.24 «Торговля розничная хлебом, хлебобулочными изделиями и кондитерскими изделиями в специализированных магазинах».

От выбора кода ОКВЭД зависит возможность применения налоговых льгот и спецрежимов, а в отдельных случаях — получения государственной помощи.

Например, в связи с пандемией коронавируса для бизнеса из пострадавших отраслей предусмотрены меры господдержки: субсидии, льготные кредиты, отсрочки по налогам.

Принадлежность к отрасли определяется по основному коду ОКВЭД, который был указан в госреестре на 01.03.2020.

Поэтому те бизнесмены, которые ранее невнимательно отнеслись в выбору кода ОКВЭД, не получат помощь от государства, даже если фактически пострадали от пандемии.

Нужна бесплатная помощь в регистрации бизнеса?

Найти банк

Нужна бесплатная помощь в регистрации бизнеса?

Найти банк

В каких случаях и как платить госпошлину

Госпошлина за регистрацию ООО составляет 4 000 рублей. Она обязательна при подаче документов в налоговую в бумажном формате.

Пошлину не нужно платить, если вы направляете документы через интернет. Но в этом случае возникнут дополнительные расходы: оформление УКЭП или услуги нотариуса.

Регистрация ООО бесплатно возможна с помощью банка. Также можно сэкономить на пошлине и оформлении УКЭП, если воспользоваться услугами МФЦ, который включен в систему электронного обмена с налоговиками.

Сумма госпошлины делится поровну между всеми учредителями ООО. Это просто, когда будущих собственников двое, четверо или пятеро. Но если их трое, ровно разделить оплату не получится.

Каждый заплатит по 1333,33 рубля, но формально пошлина будет оплачена не полностью. Поэтому в данном случае лучше заплатить по 1334 рубля.

Это же относится и к другим ситуациям, когда нельзя разделить сумму пошлины нацело: если учредителей будет шесть, семь, девять и т. п.

Госпошлину можно оплатить тремя способами:

Через банкомат или терминал;
С помощью интернет-банка;
Через сервис на сайте ФНС.

Как и где оплатить госпошлину за регистрацию ООО

Перечень документов для регистрации ООО

Учредители должны подготовить следующие документы, необходимые для регистрации ООО (ст. 12 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ):

Заявление по форме Р11001;
Устав;
Учредительный договор и протокол собрания, если учредителей несколько;
Решение учредителя, если он один;
Квитанция об оплате госпошлины (за исключением подачи документов онлайн);
Подтверждение юридического адреса: свидетельство о праве собственности, гарантийное письмо арендодателя и т. п;
Нотариальная доверенность, если документы будет подавать представитель.

Как сдать документы в ИФНС

Пакет документов для создания ООО можно сдать следующими способами:

Принести в ИФНС лично;
Переслать онлайн с электронной подписью: через Госуслуги, сайт ФНС, банк или нотариуса;
Сдать в МФЦ;
Выслать по почте ценным письмом с описью вложения;
Воспользоваться услугами представителя.

При любом из вариантов юридическое лицо нужно регистрировать по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа. В большинстве случаев это адрес офиса компании или место ведения деятельности, например — производственная площадка.

ООО можно зарегистрировать по домашнему адресу одного из учредителей или директора. В этом случае нужно согласие собственника жилья (п.4 постановления Пленума ВС РФ от 30.07.2013 № 61). Некоторые ИФНС в таких ситуациях запрашивают и согласие всех лиц, прописанных по данному адресу, хотя в законодательстве это требование отсутствует.

Как налоговики рассматривают документы для регистрации ООО

Сотрудники ИФНС рассматривают документы для регистрации ООО в течение 3 рабочих дней.

Если все в порядке, то специалисты ИФНС поставят отметку на Уставе, подготовят выписку из ЕГРЮЛ, и свидетельство о постановке на налоговый учет. Все эти документы вы можете получить лично, по почте или в онлайн-формате с электронной подписью ИФНС.

Проверьте все полученные документы. Иногда налоговики допускают ошибки: например, в названии организации. Такие недочеты регистрирующий орган должен исправить бесплатно.

Что делать после регистрации ООО

Регистрация в ИФНС — это еще не все. Прежде чем компания начнет работать, нужно провести еще ряд операций. Часть обязательна для всех, а другие зависят от особенностей бизнеса.

Обязательные для всех мероприятия:

Оформить трудовые отношения с директором;
Приобрести печать. Формально после 2015 года это не обязательно, но контрагенты, как правило, требуют документы, заверенные печатью (закон от 06.04.2015 № 82-ФЗ);
Открыть расчётный счёт;
Оплатить уставный капитал в течение четырёх месяцев с даты регистрации;
Выбрать вариант ведения бухучета;
Проверить коды статистики и регистрацию в фондах;
Сдать отчет о среднесписочной численности до 20 числа месяца, следующего после даты регистрации.

Подробнее о порядке действий после регистрации ООО.

Юридическое лицо не может работать без расчетного счета. Поэтому компания после регистрации должна как можно быстрее выбрать банк и заключить договор о расчетно-кассовом обслуживании. Сравнить предложения кредитных организаций и выбрать наиболее выгодный вариант вы можете в нашем калькуляторе.