Когда будущий предприниматель собирается начать бизнес, он должен найти для своей деятельности соответствующий код среди кодов экономической деятельности, разработанных Министерством экономического развития РФ.
Код ОКВЭД нужен, чтобы дать государству информацию о том, чем вы занимаетесь. Для унификации этих сведений применяют общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД-2).
Все виды экономической деятельности объединены в группы. Например, «Рыболовство, рыбоводство и предоставление услуг в этих областях» или «Деятельность гостиниц и ресторанов».
Полный список ОКВЭД можно найти здесь.
Навигация по группам помогает сориентироваться и найти подходящий вид деятельности уже внутри выбранной группы. Помните, что конечный код ОКВЭД должен состоять минимум из четырех знаков.
Если перед регистрацией ИП или ООО вы хотите вести разную деятельность, придется определиться с основным видом деятельности — которая будет приносить основную прибыль. Все остальные виды деятельности будут дополнительными.
Сколько кодов ОКВЭД можно выбрать
Список дополнительных кодов ОКВЭД не ограничен, разве что у вас закончится свободное место в заявлении на регистрацию этих видов деятельности в налоговой. В соответствующий лист заявления можно вписать 57 кодов, а при необходимости добавить дополнительные листы. Но все же рекомендуем выбирать не больше 30 предполагаемых видов деятельности.
Некоторые виды экономической деятельности можно вести только со специальным разрешением или лицензией. Например, монтаж противопожарного оборудования или производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции. Поэтому выбирайте те виды деятельности, которыми планируете заниматься, и не указывайте ненужные коды «про запас».
Кроме того основной вид деятельности влияет на возможность применять спецрежимы: УСН, ЕНВД, ПСН.
По ним нужно платить меньше налогов, а виды деятельности строго ограничены — изучите этот вопрос с помощью справочников или специалистов.
Например, на ЕНВД нельзя заниматься добычей полезных ископаемых или страхованием. Если вы хотите заниматься любым видом деятельности, работайте на ОСНО, где ограничений нет.
Какой ОКВЭД выбрать
Расскажем, какие коды ОКВЭД выбрать, если вы решили заняться популярными видами деятельности:
Если вы решили заниматься подбором персонала:
- 78.20 — Наем рабочей силы и подбор персонала.
Если вы решили заниматься розничной торговлей, то подходящий код ОКВЭД стоит искать в разделе:
- 47 — Розничная торговля, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами.
Если планируете торговать в розницу именно автотранспортными средствами и мотоциклами, то выбирайте ОКВЭД в разделе 45. Для правильного выбора кода нужно понимать, чем именно и как вы будете торговать. Выбираем подходящие коды из списка:
- 47.1 — Розничная торговля в неспециализированных магазинах.
- 47.2 — Розничная торговля пищевыми продуктами, включая напитки и табачные изделия в спецмагазинах.
- 47.3 — Розничная торговля бензином, газом, смазочными материалами, охлаждающими жидкостями.
- 47.4 — Розничная торговля информационным и коммуникационным оборудованием.
- 47.5 — Розничная торговля прочими бытовыми изделиями: ткани, пряжа, текстиль и галантерея.
- 47.6 — Розничная торговля культурно-развлекательными товарами: книгами, газетами, игрушками, спорт-товарами.
- 47.7 — Прочая розничная торговля в специализированных магазинах.
- 47.8 — Розничная торговля в нестационарных торговых объектах и на рынках.
- 47.9 — Розничная торговля вне магазинов, палаток и рынков, например, через интернет.
Если вы начнете заниматься оптовой торговлей — в крупных объемах с юридическими лицами, — то в зависимости от вида товаров подходящий тип деятельности стоит поискать в разделе:
- 46 — Оптовая торговля, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами.
Грузоперевозки и перевозку пассажиров ищите в разделе:
- 49 — Деятельность сухопутного транспорта;
- 49.39 — Деятельность легкового такси;
- 49.4 — Деятельность по перевозке грузов на грузовом автомобильном транспорте.
Если не планируется приобретение транспортных средств в собственность, и вся ваша деятельность будет заключаться лишь в организации этого процесса и поиске подрядчиков, то подходящим для вас будет:
- 52.29 — Организация перевозок грузов.
Фотографам стоит выбрать:
- 74.2— Деятельность в области фотографии.
Несколько сложнее ситуация с подбором кода ОКВЭД, который не прописан в названии. Например, если вы решили заниматься частной практикой по предоставлению услуг психолога, стоит выбрать следующий набор:
- 88.99 — Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания.
- 96.09 — Предоставление прочих персональных услуг.
Для производства одежды подойдет класс 14:
- 14.1 — Производство одежды, кроме меховой.
- 14.11 — Производство кожаной одежды.
- 14.14 — Производство нательного белья.
- 14.20 — Производство одежды и аксессуаров из меха.
Сложнее ситуация с видом деятельности «Изготовление теплиц». Если теплица представляет собой некую металлическую конструкцию, стоит остановиться на следующих кодах:
- 32.99.9 — Производство прочих изделий, не включенных в другие группировки.
- 25.11 — Производство строительных металлических конструкций.
Если осуществляется производство неких пластмассовых составляющих, то ещё можно добавить:
- 22.21 — Производство пластмассовых плит, полос, труб и профилей.
Важно самим понимать процесс производства своей продукции, чтобы выбрать наиболее подходящий вид деятельности.
Что будет если вести деятельность, не соответствующую ОКВЭД
За занятие видом деятельности, который вы не указали при регистрации и не внесли в ЕГРЮЛ или ЕГРИП, наказания не будет.
Однако если вы изменили вид деятельности, нужно в течение трех дней сообщить об этом в налоговую. ИП сообщают об изменении заявлением по форме Р24001, организации — заявлением по форме Р14001. При этом для организаций важно, был ли указан вид деятельности в уставе.
Если в уставе нет даже похожего вида деятельности, например, вы занимались рыбалкой, а теперь занялись оптовой торговлей, и нет фразы «…. иные виды деятельности, не запрещенные законом», то внести изменения в устав нужно.
В таком случае подайте заявление по форме Р13001 и заплатите пошлину 800 рублей.
За нарушение трехдневного срока вас могут привлечь к административной ответственности по ст. 14.25 КоАП РФ и назначить штраф до 5 000 рублей.
Выбирайте ОКВЭД и ведите учет в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата, отчетность в одном сервисе, автоматизация операций, помощь специалистов — все это избавит вас от рутины и авралов в работе.
Автор статьи: Татьяна Евдокимова, эксперт Контур.Бухгалтерии
Если вы зарегистрировали ООО не больше 3 месяцев назад, мы подарим вам 3 месяца работы в Контур.Бухгалтерии.
У многих предпринимателей есть трудности с выбором правильного кода из общероссийского классификатора видов экономической деятельности. Если же вы планируете добавить внешнеэкономическую деятельность или открыть новую фирму, которая будет ей заниматься, задача усложняется. Как выбрать правильный код ОКВЭД для международной деятельности, читайте в статье.
При подаче заявления о переходе на ЕНВД налогоплательщик вносит в бланк код вида предпринимательской деятельности. Нередко этот код путают с ОКВЭД (коды классификатора экономической деятельности), из-за чего налоговая не принимает заявление. В статье мы расскажем, какой код соответствует разным видам деятельности для ИП и ООО, работающих на вмененке.
Для дальнейшего развития и повышения конкурентоспособности компании руководство может изменить основной вид деятельности или добавить новый. Каждый вид деятельности — это определенный код общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД). О грядущих изменениях нужно оповестить налоговые органы. Приведем пошаговую инструкцию действий ИП или руководителя ООО.
Какой ОКВЭД выбрать для торговли на маркетплейсах
Начинающие селлеры кроме схемы продаж, FBS или FBO, должны выбрать код ОКВЭД для торговли на маркетплейсах. Разбираемся, для каких организационно-правовых форм это обязательно, какие существуют коды, основной и дополнительные, и что будет, если неправильно выбрать классификацию.
При этом не забывайте об учете. Если вы торгуете на нескольких маркетплейсах, важно следить за остатками, вовремя обрабатывать заказы и анализировать прибыль.
Удобно, когда для выполнения этих задач подходит один сервис.
В МоемСкладе можно автоматически обновлять остатки по каналам продаж, печатать этикетки, одновременно менять стоимость товара на всех маркетплейсах и смотреть статистику по оборотам.
Что такое ОКВЭД
ОКВЭД — общероссийский классификатор видов экономической деятельности. У каждого из них есть определенный код. Так государство ведет учет и анализ бизнеса.
Все юридические лица, ИП и самозанятые обязаны получить код ОКВЭД в процессе регистрации. ООО подают заявление в налоговую по форме Р11001, индивидуальные предприниматели — по форме 21001.
Лично, через МФЦ, почту или онлайн — на сайте ИФНС. Актуальная версия классификатора здесь.
Можно выбрать хоть все коды, но слишком большое количество вызовет подозрения у налоговой — не собираетесь ли вы открыть фирму-однодневку для отмывания денег. Юристы рекомендуют не более 20, обычно хватает одного основного и 4-5 дополнительных кодов, если ваш бизнес связан с разными сферами.
Юридическим лицам необходимо особенно внимательно отнестись к выбору, потому что основной вид деятельности указывается в учредительных документах.
Чтобы добавить или изменить ОКВЭДы, индивидуальные предприниматели заполняют заявление Р24001, а ООО — форму Р14001 или Р13001 при внесении изменений в Устав. Порядок подачи тот же, что и при регистрации.
Маркетплейсы — это онлайн-торговля. Поэтому выбирайте код 47.91 Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети интернет.
Он включает в себя подразделы:
- 47.91.1 Торговля розничная по почте.
- 47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети интернет.
- 47.91.3 Торговля розничная через интернет-аукционы.
- 47.91.4 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона.
Указывать подразделы не нужно, достаточно зарегистрировать код 47.91. Он же относится и к интернет-магазинам. Так что, если вы уже продаете что-то в онлайне и хотите торговать на маркетплейсах, никаких действий больше не требуется.
Дополнительные коды ОКВЭД
Чтобы у налоговой не было претензий, лучше максимально подробно описать свою деятельность, указав плюсом к основному что-то из дополнительных кодов.
- 47.91.1 Торговля розничная по почте.
- 47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети интернет.
- 47.91.3 Торговля розничная через интернет-аукционы.
- 47.91.4 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона.
Если вы торгуете не только на маркетплейсах, а еще через собственный интернет-магазин, подойдут:
- Код 62.09 «Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий». Понадобится, если в интернет-магазине подключена онлайн-касса или любая другая система платежей. Также этот код необходим для продажи тренингов, вебинаров, мастер-классов и онлайн-уроков.
- Код 52.10 «Деятельность по складированию и хранению». Позволяет оказывать услуги складирования и хранения, получая за это оплату.
Некоторые маркетплейсы требуют наличия кодов, соответствующих торговле конкретным товаром. Например, 47.61 для книг или 47.71 для одежды. Когда создаете аккаунт на той или иной площадке, изучите ее правила.
Ответственность за ошибки при выборе кодов ОКВЭД
Если вы ведете не ту деятельность, что указали при регистрации, вам грозит штраф. Согласно статье 14.25 КоАП РФ он составляет 5 тысяч рублей. А если у вас есть наемные работники, есть риск переплатить взносы на травматизм — соцстрах утверждает ставку по основному виду деятельности.
Когда вы занялись новой деятельностью, то обязаны подать соответствующее уведомление в налоговую в течение 7 дней. В противном случае — штраф от 5 до 10 тысяч рублей.
Правильный учет
На маркетплейсах важно следить за остатками, вовремя обрабатывать заказы и контролировать прибыль.
Для этого подходит МойСклад — вы можете одновременно менять стоимость товара на всех платформах, автоматически обновлять остатки и смотреть статистику по каждому каналу продаж.
Все это в одном окне — у сервиса есть интеграции с Ozon, Wildberries, Яндекс.Маркетом и другими площадками. Попробуйте — это бесплатно.
Налоги с доходов от продаж мобильного приложения
Антон Дыбов
эксперт по налогообложению
Профиль автора
Разработчики платных приложений для Эпстора и Гугл-плея должны платить налог с доходов за их покупку.
Если пользователь скачивает приложение, разработчик получает доход, который по законодательству РФ облагается налогом. Но у налогообложения доходов от продаж мобильных приложений есть нюансы.
Разберемся, как получать прибыль за продажу приложений в Эпсторе и Гугл-плее, нужно ли регистрировать ИП и как выгоднее разобраться с налогами.
О коммерческой деятельности и обязательной регистрации ИП надо задуматься, когда разработчик активно рекламирует приложение, регулярно нанимает в помощь фрилансеров, ищет и находит инвестиции.
Без этого регистрация ИП может понадобиться разработчику только для оптимизации налоговых выплат. По умолчанию можно работать и как обычное физлицо.
Договор с разработчиком «Эпл». Среди условий, чтобы стать разработчиком, — возраст 13 лет и старше и возможность заключить договор в стране разработчика. Про необходимость статуса ИП в договоре ничего не сказано. В лицензионном соглашении для разработчиков про статус ИП тоже ничего не говорится
Договор с разработчиком мобильных приложений Гугл-плей. О необходимости быть ИП ничего не сказано
Во-вторых, расчеты ИП с Эпстором, Гугл-плеем и другими зарубежными покупателями однозначно подпадают под валютный контроль. Т—Ж уже писал, в чем он заключается, не буду повторяться. Штрафы за нарушение порядка очень болезненные, в некоторых случаях можно расстаться со всей поступившей суммой.
А вот периодичность зачисления платежей от сервисов ни на что не влияет. Ни если разработчик — ИП, ни если он самый обычный человек.
Курс для тех, кто много работает и устает. Цена открыта — назначаете ее сами Начать учиться
- Если приложение хочет приобрести пользователь из страны, по законам которой с электронной покупки нужно заплатить НДС или налог с продаж, Эпстор и Гугл-плей автоматически накручивают налог сверху.
- То есть сумма, которую получит на руки разработчик, обычно не зависит от наличия или отсутствия НДС либо налога с продаж в стране покупателя.
- Обе платформы предоставляют разработчикам детализированные отчеты по платежам за месяц.
Налоги с доходов от приложений разработчики платят в РФ сами. Надеяться, что это сделает Эпстор и Гугл-плей, бесполезно.
Комиссия Эпстора или Гугл-плея — это расходы разработчика. Их можно попробовать учесть только при исчислении НДФЛ. При подсчете налога по УСН 6% от доходов или налога на профессиональный доход затраты не учитывают.
Принцип 2: доходы в валюте пересчитывают в рубли по официальному курсу ЦБ на день поступления денег. Например, сумма продаж по итогам месяца в Эпсторе — 100 долларов США.
Магазин перечислил 70 долларов, удержав 30 долларов комиссии. Разработчик выбрал валютой получения рубли, внутрибанковский обменный курс на день зачисления 70 долларов — 65 рублей за доллар.
В итоге на счет упало 4550 рублей.
Официальный курс ЦБ на день зачисления денег — 66 рублей за доллар. По первому принципу налоговый доход разработчика — 100 долларов, а не 70. А по второму — эти 100 долларов надо перевести в рубли по курсу ЦБ, а не банка, что даст 6600 рублей дохода.
Но оба принципа работают только в теории. В жизни, судя по форумам для разработчиков, люди отчитываются лишь по суммам, которые пришли на руки. И конвертацией валюты в рубли по курсу ЦБ тоже никто не занимается.
Теперь разберемся, какую систему налогообложения выбрать разработчику приложений — физическому лицу или ИП.
Налог на профессиональный доход, или НПД, он же налог для самозанятых, — специальный налоговый режим, который с 2020 года действует по всей России. Об НПД у Т—Ж есть целая подборка материалов и бесплатный курс, поэтому расскажу про этот налог кратко.
Для уплаты налога для самозанятых надо установить приложение «Мой налог» от ФНС, зарегистрироваться в нем и формировать через приложение чеки на платежи от Эпстора, Гугл-плея и прочих заказчиков. Сумма НПД к уплате за месяц подсчитывается автоматически. Перечислить ее нужно не позднее 25 числа следующего месяца.
База для исчисления НПД — вся сумма доходов. Предположим, что годовой доход разработчика мобильных приложений — 100 тысяч рублей. Из них 30 тысяч забирает Эпстор или Гугл-плей, на руки человек получает 70 тысяч.
Если учитывать оба принципа исчисления налога с доходов от приложений, то за базу придется брать 100 тысяч рублей — без вычета комиссии магазина. Кроме того, поступления в валюте необходимо пересчитать в рубли по официальному курсу ЦБ на дату получения денег.
Нарушать ли принципы — решает разработчик. Мы не советуем.
Таким образом, разработчик со 100 тысяч дохода должен заплатить 6 тысяч НПД с учетом всех принципов. А без учета — чуть больше 4 тысяч. Но при любом варианте НПД выгоднее НДФЛ. Если разработчик получает от мобильных приложений не более 2,4 миллиона в год и ему не нужны вычеты по НДФЛ, уплата НПД — логичное решение.
Формирование чека в приложении «Мой налог»
Кроме того, статус плательщика НДФЛ открывает доступ к вычетам: стандартным, имущественным и социальным. Это особенно актуально, когда человек живет только на доходы от мобильных приложений.
Если применить к доходу в 100 тысяч рублей 30 тысяч вычета по расходам на комиссию, то разработчик заплатит чуть больше 9 тысяч рублей НДФЛ:
(100 000 Р − 30 000 Р) × 13% = 9100 Р
А без вычета — 13 тысяч рублей:
100 000 Р × 13% = 13 000 Р
Если же разработчик нарушит принцип исчисления налога и в доходах покажет только 70 тысяч, не заявляя вычет, к уплате получатся все те же 9 тысяч налога.
Фрилансеры без ИП не уплачивают обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование.
Все ИП платят фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование. Сумма не зависит от доходов — ее вносят просто по факту регистрации ИП и даже при наличии налоговых каникул в регионе.
Фиксированные взносы ежегодно растут. Так, за 2019 нужно было заплатить 36 тысяч с небольшим, а в 2020 и в 2021 — уже почти 41 тысячу рублей.
Есть еще дополнительные пенсионные взносы — 1% от годовых доходов ИП на УСН, превышающих 300 тысяч рублей.
Вернемся к примеру с НДФЛ. Годовой доход разработчика приложений — 100 тысяч рублей, комиссия Эпстора или Гугл-плея — 30 тысяч. НДФЛ с учетом профессионального вычета — 9 тысяч рублей. Это все, что нужно отдать в бюджет, не будучи ИП.
Если взять те же доходы для ИП на УСН 6%. Фиксированные взносы за 2020 год составляют 40 874 Р, дополнительные платить не придется, поскольку доход меньше 300 тысяч.
Взносы получаются больше налога, значит, разработчик вообще его не платит. В итоге за 2020 год разработчик — ИП на УСН 6% отдаст 41 тысячу рублей взносов против 9 тысяч рублей НДФЛ, если бы разработчик оставался физическим лицом.
Следовательно, задуматься о регистрации ИП на УСН 6% разработчику мобильных приложений стоит, если ему недоступен НПД, а годовой доход таков, что НДФЛ с него больше фиксированных взносов. Пороговое значение доходов на 2021 год — около 314 тысяч рублей:
40 874 Р / 0,13 = 314 415 Р
- Если на приложениях человек зарабатывает меньше и не может платить НПД, выгоднее уплачивать НДФЛ без регистрации ИП.
- Стать ИП и купить патент — сомнительный вариант легализации доходов от мобильных приложений.
- А вместе с фиксированными — 88 тысяч рублей:
47 000 Р + 40 874 Р (сумма фиксированных взносов) = 87 874 Р
Можно сначала перечислить в бюджет страховые взносы, а затем оплатить патент, или наоборот. Если сначала оплатили патент, то сумму уплаченных страховых взносов можно вернуть на расчетный счет или учесть в виде налогового вычета для оплаты патента на следующий период. Если вы сначала заплатили страховые взносы, за патент можно заплатить меньше.
Следовательно, московский разработчик приложений, взявший патент на 2021 год, заплатит налог и обязательные страховые взносы, но суммарно отдаст государству 300 000 Р.
914 000 Р − 300 000 Р = 614 000 Р × 1% = 6140 Р
Эту сумму вместе с фиксированными взносами вычтем из налога, поэтому всего надо заплатить те же 54 840 Р.
Это выгодно, только если реальный доход подмосковного разработчика приложений намного превышает 914 тысяч в год. Если нет, лучше платить НДФЛ, НПД или налог на УСН 6%.
- Регистрировать ИП для продаж мобильных приложений в Эпсторе или Гугл-плее необязательно. Это нужно, только если вы намерены активно рекламировать бизнес, привлекать работников и договариваться об инвестициях.
- Получать деньги от сервисов можно без статуса ИП. От Эпстора — на обычную дебетовую карту в рублях, от Гугл-плея — на валютный счет, он платит российским разработчикам только долларами США.
- Если доходы от Эпстора или Гугл-плея достигнут 200 тысяч рублей, банк может запросить выписки из соглашений о сотрудничестве c сервисами.
- Для налогов в РФ доходом разработчика считается вся оплаченная цена приложения, без уменьшения на комиссию Эпстора или Гугл-плея. Поступления в валюте надо пересчитывать в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на день получения денег.
- Если разработчик зарегистрируется как самозанятый, то с доходов от Эпстора и Гугл-плея он может платить налог на профессиональный доход по ставке 6%.
- Если годовые доходы разработчика от приложений не превышают 314 тысяч рублей, выгоднее платить НДФЛ как обычное физлицо и раз в год предоставлять налоговую декларацию.
- Если НПД разработчику не подходит, а в год на продаже мобильных приложений он зарабатывает больше 314 тысяч, выгодно зарегистрировать ИП на УСН, платить 6% от доходов и ежегодно представлять декларацию. Дополнительно придется перечислять в налоговую страховые взносы, но на них можно уменьшить исчисленный налог.
- Патентная система налогообложения для ИП — разработчиков мобильных приложений невыгодна. Налог по ставке 6% считают от потенциального дохода, а не от реального. Как и на упрощенке, дополнительно придется перечислять в налоговую страховые взносы, но на них можно уменьшить исчисленный налог.
IT-компания
Ищите коды ОКВЭД для сферы деятельности: «IT-компания»?
IT-технология, IT-специалист, IT-компания – эти слова прочно вошли в наш лексикон и все знают, что они имеют отношение к компьютерным технологиям.
Первая часть этих слов – аббревиатура «information technologies», что переводится с английского как «информационные технологии».
Если говорить об услугах, которые предоставляют компании, работающие в области информационных технологий, то вот их приблизительный перечень:
- Монтаж и настройка программного обеспечения.
- Создание мобильных приложений.
- IT-аутсорсинг. Абонентское обслуживание ИТ-инфраструктуры предприятия, включающее: сопровождение ПО, хостинг, программирование, тестирование и т. д.
- Услуги по доступу в интернет.
- Создание сайтов и разработка ПО.
- Обучение и сертификация.
- Облачные и виртуальные услуги.
IT-аудит. Дает возможность оценить предоставляемую ИТ-инфраструктурой информацию по нескольким важным критериям.
Если обобщить, то IT-компании призваны обеспечивать надежную работу IT-ресурсов и системы управления информационной безопасностью.
Мы собрали для вас наиболее подходящие коды ОКВЭД для сферы деятельности «IT-компания» и сопутствующих направлений экономической деятельности.
Основной код
В качестве основного вида деятельности рекомендуем выбрать код: Разработка компьютерного программного обеспечения.
62.01 — Разработка компьютерного программного обеспечения
Эта группировка включает: — разработку, модернизацию, тестирование и поддержку программного обеспечения Эта группировка включает: — разработку структуры и содержания и/или написание компьютерной программы, необходимой для создания и реализации поставленной задачи, в том числе: системного программного обеспечения (в том числе обновления и исправления), приложений программного обеспечения (в том числе обновления и исправления), баз данных, web-страниц; — настройку программного обеспечения, т.е. внесение изменений и настройку существующего приложения таким образом, чтобы оно функционировало в рамках информационной системы заказчика Эта группировка не включает:
— издание пакетов с программным обеспечением, см. 58.29 ;
— перевод или адаптацию программного обеспечения общего пользования для конкретного рынка за собственный счет, см. 58.29;
— планирование и проектирование компьютерных систем, которые объединяют компьютерное оборудование, программное обеспечение и технологии передачи данных, даже при условии предоставления программного обеспечения в качестве его неотъемлемой части, см. 62.02
Дополнительные коды:
В качестве дополнительных кодов можете указать виды деятельности перечисленные ниже:
62.02 — Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий
Эта группировка включает: — планирование и проектирование компьютерных систем, которые объединяют компьютерную технику, программное обеспечение и технологии передачи данных Услуги могут включать соответствующее обучение пользователей Эта группировка не включает:
— продажу аппаратных средств вычислительной техники или программного обеспечения, см. 46.51 , 47.41 ;
— установку универсальных ЭВМ и аналоговых компьютеров, см. 33.20 ; — установку (настройку) персональных компьютеров, см. 62.09 ; — установку программного обеспечения для восстановления компьютера после сбоя, см. 62.09
62.03 — Деятельность по управлению компьютерным оборудованием
Эта группировка включает: — предоставление услуг по управлению на месте и эксплуатации компьютерных систем клиента и/или средств обработки данных, а также соответствующие услуги поддержки
62.09 — Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
Эта группировка включает: — прочие информационные технологии, связанные с работой на компьютере, не включенные в другие группировки, в том числе: предоставление услуг по восстановлению компьютера после сбоя, установку (настройку) персональных компьютеров, установку программного обеспечения Эта группировка не включает:
— установку специализированных цифровых и аналоговых компьютеров, см. 33.20 ;
— разработку компьютерного программного обеспечения, см. 62.01 ; — консультирование в области компьютерных систем, см. 62.02 ; — управление компьютерными техническими средствами, см. 62.03 ; — обработку данных и хостинг, см. 63.11
63.11 — Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность
- Эта группировка включает: — создание инфраструктуры для хостинга; — услуги в области обработки данных и деятельность, связанную с обработкой данных; — проведение специальных действий, таких как: web-хостинг, услуги потоковой передачи данных; — интерактивное предоставление программного обеспечения (предоставление прикладного хостинга, предоставление прикладных программ); — услуг приложений; — общее предоставление распределенных по времени технических компьютерных средств заказчикам; — обработку данных: полную обработку данных, предоставленных заказчиком; — создание специальных отчетов на основании данных, предоставленных заказчиком; — предоставление услуг по вводу данных Эта группировка не включает:
- — деятельность, в которой пользователь использует компьютеры только в качестве инструмента, она должна быть отнесена к группировке в соответствии с характером оказываемых услуг
63.12 — Деятельность web-порталов
Эта группировка включает: — функционирование web-сайтов с использованием поисковой системы для создания и поддержки обширной базы данных Интернет-адресов, содержащихся в легко доступной форме; — функционирование прочих web-сайтов, которые действуют как порталы информационно-коммуникационной сети Интернет (например, медиа-сайты, предлагающие периодически обновляемое содержание, СМИ, размещаемые в Интернете) Эта группировка не включает:
— издание книг, газет, журналов и т.д. через информационно-коммуникационную сеть Интернет, см. 58 ;
— вещание через информационно-коммуникационную сеть Интернет, см. 60
63.91 — Деятельность информационных агентств
Эта группировка включает: — деятельность информационных агентств: по сбору, обработке информации, производству и распространению новостных материалов, фотографий и других информационных материалов, по предоставлению научно-технической, правовой, статистической, социально-экономической, финансовой, коммерческой, отраслевой и прочей информации; — деятельность журналистов и фоторепортеров Эта группировка не включает:
— деятельность независимых фотокорреспондентов, см. 74.20 ;
— деятельность независимых журналистов, см. 90.03
63.99 — Деятельность информационных служб прочая, не включенная в другие группировки
Эта группировка включает: — деятельность прочих информационных служб, не включенную в другие группировки: предоставление компьютерных информационных услуг телефонной связи, предоставление услуг службами информационного поиска по договору или на платной основе, предоставление услуг по составлению обзоров новостей, услуги по подборке Эта группировка не включает:
— деятельность телефонных справочных центров, см. 82.20
Может пригодится: «Инструкция по регистрации ООО» или «Инструкция по регистрации ИП»
База кодов ОКВЭД для популярных ИТ-услуг
Неправильно выбрав ОКВЭД при регистрации ИП или фирмы, можно получить штраф 5 тыс. руб. и другие неприятности.
В статье вы узнаете:
— что такое коды общероссийского классификатора видов экономической деятельности и для чего они нужны, — как правильно их выбрать, — сколько кодов можно указать.
И ответы на другие вопросы.
Рекомендую прочитать статью до конца, чтобы получить полную информацию по теме.
В статье есть таблица с подходящими кодами для популярных услуг фрилансеров. Вы сможете ее скачать и сохранить себе.
Что такое коды ОКВЭД и для чего они нужны?
ОКВЭД расшифровывается как «Общероссийский классификатор видов экономической деятельности».
Говоря простыми словами, он нужен государству, чтобы собирать и обрабатывать статистику по работе предпринимателей и компаний в разных секторах.
Регистрируя ИП или фирму, вы обязаны указать коды ОКВЭД в соответствии с видами деятельности, которые планируете или будете вести. Так налоговая и другие органы понимают, чем вы занимаетесь.
Если вы решите заняться новой деятельностью или расширить список услуг, то может потребоваться присвоить ИП или фирме новые коды ОКВЭД. Об этом поговорим ниже в статье.
В настоящее время в России используются коды ОКВЭД 2, которые начали применяться с 2016 года. Данная кодификация разработана Министерством экономического развития Российской Федерации и приведена в соответствие с классификацией Европейского сообщества. Работавшая ранее система кодов ОКВЭД1 автоматически переведена в коды ОКВЭД2.
В коде ОКВЭД содержится от 2 до 6 знаков:
- Первые две цифры обозначают отрасль, в которой вы собираетесь осуществлять свою деятельность.
- Следующие две – это сфера деятельности и процесс производства.
- Пятая и шестая – дополнительные сведения, характеризующие используемые фирмой или ИП сырье и материалы.
В кодах экономической деятельности нет указания на форму собственности, подчиненность, вид организации – коммерческая или некоммерческая.
Почему важно правильно выбрать коды ОКВЭД? Ответственность за нарушения
Давайте разберемся, какая предусмотрена ответственность за неправильно выбранные коды ОКВЭД, и почему данные коды – это не просто формальность.
Почему важно правильно выбирать коды ОКВЭД:
- Они напрямую связаны с видом налогообложения, которое может применять индивидуальный предприниматель или организация. Например, по некоторым видам деятельности имеются льготы по налогообложению и тарифам ФСС.
- Некоторые виды деятельности требуют дополнительной сдачи отчетности в различные органы, получение разрешений, лицензий или направления уведомлений. Об этом подробно расскажем чуть ниже в статье.
Ответственность за выбор неправильных кодов
Как такового наказания за неправильно внесенный ОКВЭД законодательством не предусмотрено. Но если контролирующие органы выявят несоответствие между указанными в документах ОКВЭДами и вашими фактическими видами деятельности, то могут наложить штраф 5000 рублей и изменить применяемую к вам систему налогообложения.
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения, то доходы, полученные по видам деятельности, не указанным в ОКВЭД, могут попытаться признать доходами, не подпадающими под упрощенку. Соответственно, с вас могут потребовать доплатить налоги. Впрочем, от таких претензий можно отбиться в суде при помощи грамотных юристов.
Как правильно выбрать основной и дополнительные коды ОКВЭД? Сколько кодов можно указать при регистрации?
Есть специальный справочник, в котором можно посмотреть коды и выбрать подходящие для своей деятельности. Ниже в статье мы дадим ссылки на сайты, где можно его посмотреть. Также дадим список актуальных на 2019 год кодов ОКВЭД для популярных у фрилансеров услуг.
При подаче заявления на регистрацию предпринимательской деятельности вам потребуется заполнить форму Р21001 и указать в ней основной код ОКВЭД и дополнительные коды:
- В качестве основного кода ОКВЭД указывайте тот код, который подходит к виду деятельности, от которого вы планируете получать основной доход. Например, вы планируете зарабатывать продвижением сайтов и писать статьи на продажу. При этом продвижение будет приносить 75% дохода, а копирайтинг – 25%. В качестве основного кода укажите тот, который соответствует деятельности по продвижению, код ОКВЭД для копирайтера укажите в качестве дополнительного.
- Дополнительных кодов ОКВЭД при регистрации ИП или ООО можно указать любое количество. Туда можно внести все коды, которые могут пригодиться в будущем, чтобы потом не тратить время на добавление новых в документы.
Есть некоторые виды деятельности, которые запрещено вести ИП или ООО, а также виды деятельности, которые требуют получения лицензии. Если вы не планируете заниматься лицензируемыми видами деятельности, то лучше такие коды ОКВЭД себе не присваивать и не привлекать лишнее внимание к вашему ИП. Впрочем, для фрилансеров эта оговорка обычно не актуальна.
Если вы решите заниматься новым видом деятельности, который не подпадает под ранее присвоенные ОКВЭД вашему ИП или фирме, то вначале вам потребуется внести изменения в список ваших кодов, а только потом – начинать оказывать услуги в новой сфере. Как внести данные изменения, мы расскажем в конце статьи.
Коды ОКВЭД для услуг фрилансеров, которые актуальны на 2019 год
В таблице ниже собран список кодов (без расшифровки), которые подходят для различных видов деятельности фрилансеров. Если вы не найдете коды для вашего вида деятельности, то ниже таблицы есть информация, где можно подобрать ОКВЭД для любой организации.
Коды меняются не так часто, поэтому указанная информация может быть актуальной долгое время, не только на 2019 год.
Скачать таблицу с ОКВЭДами для фрилансеров с Яндекс.Диска
Где найти коды ОКВЭД для своего вида деятельности?
Коды ОКВЭД и их расшифровки можно найти в Интернете. Например, актуальный справочник кодов с расшифровкой можно посмотреть здесь:
- http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_163320/
- https://www.buxprofi.ru/spravochnik/okved-2
- https://код-оквэд.рф
При использовании сайтов проверяйте, что указанная на них информация актуальна. Заявление с неактуальными кодами регистрирующие органы (налоговая) отклонят.
Что важно учитывать при выборе кодов ОКВЭД?
При выборе кодов ОКВЭД важно помнить, что имеются виды деятельности, имеющие определенные ограничения для ИП и даже ЮЛ:
- экономическая;
- оборонная, военная;
- финансовая сфера;
- продажа и разработка продукции военного назначения;
- производство и распространение ядовитых и взрывоопасных веществ, алкоголя и т.д.
Некоторые виды деятельности не могут осуществляться коммерческими предприятиями. Другие виды деятельности требуют обязательного получения лицензии.
Лицензия – это документ, подтверждающий право ИП или ЮЛ на осуществление определенного вида деятельности при выполнении определенных условий и оплаты пошлины.
На 2019 год в России лицензируется 49 видов экономической деятельности, такие как:
- производство и реализация защищенной от подделок полиграфической продукции;
- деятельность по тушению пожаров;
- производство лекарственных препаратов, медицинской техники;
- деятельность по перевозке воздушным, водным, автомобильным и железнодорожным транспортом пассажиров (более 8 человек) и грузов;
- деятельность по организации и проведению азартных игр;
- охранная и детективная деятельность;
- заготовка, хранение и переработка черных и цветных металлов;
- изготовление, оптовая и розничная продажа алкогольной продукции;
- оказание услуг связи, теле- радиовещание, изготовление копий аудио и видео записей;
- образовательная, медицинская, фармацевтическая деятельность и т.д.
Также есть виды деятельности, которые требуют подачи уведомлений в различные органы. Если вы начнете оказывать определенные услуги без подачи уведомления, то за это вас могут наказать.
На текущий момент имеется более 40 видов деятельности, о которых ИП или ЮЛ должны подавать уведомления о начале работы по данному направлению:
- гостиничные, бытовые, услуги общественного питания;
- оптовая и розничная торговля;
- издательская, полиграфическая деятельность;
- производство продуктов питания;
- производство одежды;
- обработка древесины;
- производство безалкогольных напитков;
- предоставление социальных услуг;
- услуги турагентств и т.д.
Обязательно проверяйте, не требуется ли для осуществления ваших видов деятельности лицензия. Нужно или нет уведомлять определенные органы. Чтобы подстраховаться, можно обратиться к юристам и уточнить у них все нюансы по вашим услугам. Это будет дешевле, чем оплата возможных штрафов.
Как сменить или дополнить список кодов ОКВЭД?
Если вам нужно сменить основной ОКВЭД или изменить список дополнительных кодов, то сделать это можно быстро и просто через МФЦ. В таблице ниже указан алгоритм действий для ИП или юридического лица.
Необходимые документы подайте в налоговую службу или через МФЦ. Обычно удобнее подать заявление в МФЦ.
После внесения изменений вы получите соответствующие документы (выписку) в МФЦ с новыми кодами ОКВЭД. Также актуальную выписку сведений из ЕГРЮЛ или ЕГРИП можно получить на сайте налоговой. Как только в выписке появятся новые коды, вы можете осуществлять обозначенные ими виды деятельности.
Данная процедура не предусматривает уплаты гос. пошлины (за исключением процедуры внесения изменений в Устав и его регистрации – 800 руб.). То есть внести изменения в список кодов ОКВЭД можно бесплатно.
Источник