Кассовый аппарат для ИП с 2022 года: последние новости

Ещё несколько лет назад кассовая техника использовалась только при приёме наличных денег. Но в 2017-2021 годах прошла глобальная реформа: закон № 54-ФЗ от 22.05.2003, регулирующий правила в сфере применения ККТ, был кардинально переработан. Появились аппараты нового типа, и стало гораздо больше ситуаций, когда эту технику нужно использовать. Плюс к этому было введено множество различных исключений, переходных периодов, отсрочек. В этой статье мы подробно расскажем о том, как обстоят дела в 2022 году: в каких случаях ИП нужно применять онлайн-кассы, а кто из предпринимателей от этого освобождён.

Когда нужно применять кассу

Каких-то особых изменений по применению онлайн-касс с 2022 года не введено. Однако реформа тянулась так долго, а условия обновлялись так часто, что разобраться в них до сих пор смогли не все. Поэтому напоминаем.

В первую очередь надо определить, какие операции в принципе подпадают под применение онлайн-кассы. В общем случае это расчёты:

1. С физическими лицами – вне зависимости от формы оплаты. Касса применяется при расчётах наличными средствами, картой, электронными деньгами и при оплате с банковского счёта.
2. С юридическими лицами и ИП – при расчётах наличными средствами и картой. Такие расчёты возможны в пределах установленного лимита – 100 000 рублей в рамках одного договора. Если сумма больше, необходимо перечислять деньги по безналу, и при этом применять кассовый аппарат не нужно.

Теперь о том, что считается расчётом в 2022 году. Раньше это был только приём денег за покупку. Но после реформы это понятие стало включать в себя приём или выдачу денежных средств наличными и в безналичном порядке. А именно, расчётом признаётся:

1. Оплата товаров, работ, услуг. Подразумевается не только получение денег от покупателя, но и их возврат (если покупатель сдал ранее купленный товар, отказался от услуги).
2. Приём ставок, в том числе интерактивных, выдача обменных знаков игорного заведения, а также выплата выигрыша.
3. Приём денег за продажу лотерейных билетов и выплата выигрыша по ним.
4. Предоплата и авансы, их зачёт и возврат.
5. Предоставление и погашение кредитов / займов на оплату товаров, работы услуг.
6. Операции ломбардов по кредитованию граждан и хранению их вещей.
7. Предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы и услуги.

Получается, при работе с физическими лицами кассу нужно применять всегда. Но есть исключения, и их немало.

Кто не должен использовать кассы в 2022 году

Случаи, когда не нужно применять ККТ, можно разделить на несколько групп:

1. Льготы для определённой деятельности, которые предоставляются всем налогоплательщикам.
2. Освобождение от применения кассы в конкретных местностях из-за их особого географического положения.
3. Послабления, связанные с некоторыми специальными налоговыми режимами.

Какая деятельность в принципе освобождена от ККТ

Переходим к тому, кто может не применять кассы. Полный список таких направлений бизнеса можно найти в статье 2 закона 54-ФЗ. В частности, в пункте 2.1 перечислена деятельность, которая может вестись без касс предпринимателем на ПСН. Об этом более подробно расскажем чуть дальше. Пока же об общедоступных льготных направлениях.

Кроме того, в статье 2 есть немало того, что в принципе не применимо к ИП, например, страховая деятельность, расчёты органов власти, домов культуры, ТСЖ и многое другое. Поэтому выделим только направления бизнеса, которые доступны индивидуальным предпринимателям и разрешены без ККТ вне зависимости от налогового режима. Итак, вот они:

1. Продажа бумажных газет и журналов. Также в газетных киосках разрешено реализовать сопутствующие товары из утверждённого региональным органом власти ассортимента при условии, что минимум половину товарооборота составляет печатная периодика. Необходимо обеспечить раздельный учёт выручки.
2. Обеспечение питанием учеников и работников общеобразовательных организаций во время занятий.
3. Торговля на розничных рынках и аналогичных территориях (ярмарках, выставках). Однако освобождение от ККТ в этом случае действует только для тех, кто торгует продовольствием вне установленных в этих местах палаток, киосков, магазинов, павильонов, включая автофургоны и прочие приспособления с использованием транспорта. Также не нужна онлайн-касса тем, кто продаёт с открытых прилавков внутри крытых рынков непродовольственные товары, кроме включённых с специальный перечень (ищите его в распоряжении Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р). Входящие в перечень товары – ковры, одежда, кроме белья, химическая продукция, спорттовары, мебель и многое другое – нельзя продавать без ККТ.
4. Разносная торговля, кроме технически сложных, а маркируемых, товаров и продовольствия с определёнными условиями хранения. Преференция касается продажи с рук или со специальных приспособлений, в том числе в поезде и на борту самолёта.
5. Продажа в киосках мороженого, молока, воды и безалкогольных напитков.
6. Реализация продовольственных товаров из автоцистерн. Таким образом можно продавать квас, молоко, растительное масло, рыбу.
7. Сезонная продажа вразвал овощей и фруктов, включая арбузы и дыни.
8. Приём от населения сырья, подлежащего утилизации, включая стеклотару, кроме лома металлов и драгоценных камней.
9. Ремонт и окраска обуви.
10. Изготовление и ремонт мелких металлических предметов (ключей и прочего).
11. Присмотр и уход за престарелыми, детьми и больными.
12. Продажа изготовленных изделий народных промыслов.
13. Вспашка огородов и распил дров.
14. Услуги носильщиков на вокзалах и подобных местах.
15. Сдача индивидуальным предпринимателем в аренду собственных жилых помещений, в том числе совместно с машино-местами.
16. Реализация бахил в розницу.
17. Продажа товаров через механические торговые автоматы, работающие без электрического питания и принимающие только монеты.
18. Продажа индивидуальными предпринимателями с рук входных билетов и абонементов в государственные и муниципальные театры. Если билеты реализуются через интернет, то ККТ применять необходимо.

При продаже всего того, о чём сказано выше (кроме бахил и питьевой воды), кассу следует применять в случае, если расчёт проводится через автоматы для приёма платежей. Кроме того, она необходима при торговле подакцизными товарами.

Обратите внимание! Что касается торговли на рынках без ККТ, то вскоре её могут запретить. Государство хочет ужесточить контроль и сократить теневой оборот в этой сфере. Соответствующие поправки в закон прошли в Госдуме первое чтение. Льготы оставят только для некоторых плательщиков ЕСХН. Ранее планировалось, что изменения заработают с 2022 года с переходным периодом с февраля по апрель.

О применении касс в отдельных местностях

Закон позволяет ИП из отдалённых и труднодоступных мест работать без ККТ. Но есть условия:

1. Местность должна быть признана труднодоступной (отдалённой) и включена в специальный перечень, который на своём сайте публикует орган региональной власти.
2. Покупателю по его требованию нужно выдать заменяющей чек документ. Он должен содержать ряд реквизитов – каких именно, читайте в конце статьи (в разделе для ИП на ПСН).

Кроме того, есть местности, признанные отдалёнными от сетей связи, – их перечень также утверждается региональной властью. Не стоит путать два этих списка.

Во втором случае ИП, ведущие там деятельность, обязаны ставить кассовую технику. Однако применять её они могут в автономном режиме, то есть без подключения к интернету.

После окончания срока действия фискального накопителя (это сменный модуль ККТ) налоговая инспекция может запросить его данные.

О применении ккт предпринимателями на разных режимах

Теперь рассмотрим, как зависит обязанность предпринимателя применять кассовую технику от налогового режима.

Нужна ли касса ИП на ПСН

Наиболее значимые преференции в части применения касс предусмотрены для ИП на патентной системе. Во-первых, они могут работать без кассы при ведении деятельности, список которой выше, ведь он действует для всех.

Во-вторых, есть освобождённые от касс виды деятельности именно для ПСН. Полный их список приведён в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ.

Ниже мы перечислим многие из этих эти направлений, исключая малопопулярные, а также те, которые попали в первый перечень.

Итак, вот список деятельность без ККТ для ИП на ПСН:

• ремонт, пошив (вязание) одежды, головных уборов, обуви;
• стирка, химчистка;
• услуги фотографа;
• монтажные, электромонтажные, сантехнические и сварочные работы;
• остекление балконов и лоджий;
• услуги в сфере дошкольного и дополнительного образования;
• сдача в аренду жилых и нежилых помещений, земельных участков;
• уборка квартир;
• прокат вещей;
• проведение экскурсий;
• звукозапись;
• организация обрядов – свадеб, юбилеев, похорон;
• приготовление блюд для торжеств;
• производство хлеба и кондитерских изделий;
• услуги в области сбора и переработки вторсырья;
• обработка камня для памятников;
• услуги по дизайну, в том числе ландшафтному;
• разработка компьютерных программ, приложений, вебсайтов;
• услуги переводчиков;
• уход за домашними животными;
• услуги в области сельского хозяйства – изготовление инвентаря, производство муки, животноводство, растениеводство, переработка овощей и фруктов.
• гравировка;
• ремонт мебели, спортивного оборудования, очков, ювелирных изделий, игрушек;
• услуги платных туалетов;
• детективные услуги (если есть лицензия).

Таким образом, определяясь, кому нужна ККТ на ПСН, нужно свериться с обоими списками. Если деятельность попадает хотя бы в один из них, вопрос по кассам можно закрывать.

В остальных случаях кассовый аппарат необходим. В частности, это касается торговли в магазинах, ветеринарных услуг, парикмахерских и салонов, заведений общепита, автомастерских, моек и прочих популярных направлений патентной деятельности.

При освобождении по кассам есть условие: ИП должен выдавать либо направлять своим покупателям взамен чека документ, который подтвердит факт расчёта. В нём должны быть следующие реквизиты:

• наименование и номер;
• дата, время и адрес расчёта;
• фамилия, имя, отчество ИП, его ИНН;
• налоговая система – ПСН;
• признак расчёта (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода);
• название товара (услуги) / платежа / выплаты;
• количество товара;
• цена за единицу;
• общая стоимость;
• сумма расчёта;
• форма оплаты (наличными / в безналичном порядке) с указанием суммы;
• должность и фамилия того, кто провёл расчёт.

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН и ОСН

Выбравшие упрощённый режим предприниматели подчиняются стандартному правилу – никаких специальных преференций для них в части применения ККТ нет. Чтобы решить для себя вопрос по кассам, нужно ответить на несколько вопросов:

1. Будет ли осуществляться расчёт только с организациями / другими ИП строго через расчётный счёт? Если да, то кассу можно не применять. Если нет, то необходимо ответить на следующие вопросы.
2. Находится ли ИП в местности, для которой введены преференции по кассам? Если да, то ККТ не применяется (или применяется в автономном режиме). Иначе следует перейти к вопросу 3.
3. Осуществляет ли ИП только те виды деятельности, которые освобождены от ККТ? Да – кассовый аппарат не нужен, нет – нужен однозначно.

Чтобы определить, кто может работать без ККТ на основном режиме, нужно ответить на те же вопросы.

ИП на ЕСХН: что с ККТ

Предприниматель-сельхозпроизводитель должен опираться на общие правила применения кассовой техники. То есть предложенные выше вопросы для него также подходят. Но есть пара моментов, на которые нужно обратить внимание.

Во-первых, нередко сельхозпроизводители базируются в отдаленных / труднодоступных местах. Если это так, то ККТ не применяется. Также вполне может быть, что местность, где трудится ИП на ЕСХН, считается отдаленной от сетей связи. Тогда кассу ставить надо, но применять её можно автономно.

Во-вторых, если ИП на ЕСХН реализует свою продукцию только на рынках, ярмарках и в подобных местах, но при этом вне павильонов, то ККТ он может не применять. Однако, как мы упоминали выше, в эту норму хотят внести изменения.

Плательщики ЕСХН смогут торговать в таком формате без кассовых аппаратов при условии, что свою продукцию они продают с торговых мест, общая площадь которых не превышает 15 кв.

метров (суммарно по всем местам, с учётом площади для хранения).

Оформление расчётов ИП на НПД

Режим НПД (налог на профессиональный доход) могут применять не только обычные самозанятые, но и ИП.

Кассовые аппараты плательщики НПД использовать не обязаны, но должны формировать чеки в приложении «Мой налог» и направлять их клиенту на электронный адрес.

Причём эта обязанность не зависит от того, кому реализуют такие предприниматели свои услуги либо товары собственного производства – физическим лицам или организациям / ИП.

Мы рассказали о применении ККТ предпринимателями и о том, что планируется в будущем. Тем, кто всё ещё имеет право работать без касс, нужно следить за изменениями законов, ведь новшества могут вступить в силу в любой момент.

Онлайн-кассы для ИП без работников: новые правила с 1 июля 2021 года

До 1 июля 2021 без онлайн-кассы могли работать ИП без сотрудников, которые сами оказывают услуги, выполняют работы или продают товары своего производства. Если нет других льгот, теперь онлайн-касса должна быть и у них тоже.

Кто теперь должен работать с онлайн-кассой

Онлайн-касса нужна всем компаниям и ИП, которые принимают оплату от физлиц. Неважно, как платит покупатель — наличными, картой или переводит на счет, продавец должен дать фискальный чек.

Если у бизнеса покупают только компании и ИП, онлайн-касса понадобится для приема платежей наличными или через терминал. При переводе денег с расчетного счета на расчетный счет можно работать без онлайн-кассы.

Кому онлайн-касса не нужна

Закон разрешает некоторым видам бизнеса обойтись без онлайн-кассы: можно торговать с лотка, на фруктовых и овощных развалах, продавать квас и молоко в розлив, газеты и мороженое в киоске.

Например, онлайн-касса не нужна:

• ИП-самозанятым, которые платят налог на профессиональный доход. Чеки покупателям они оформляют в приложении «Мой налог».
• ИП в труднодоступной местности. Точный список населенных пунктов каждый регион определяет для себя сам — к примеру, вот список труднодоступных территорий во Владимирской области.
• ИП на патенте по некоторым видам деятельности. Например, химчистка меха и текстиля, ремонт мебели, фотоуслуги, платные туалеты, переработка фруктов, изготовление кожаных изделий и другие — подробный список в п. 2.1 ст. 2 закона 54-ФЗ.
• Аптекам при сельских фельдшерских пунктах и амбулаториях.

Предприниматели, которым можно по закону работать без онлайн-кассы, имеют право не выдавать клиенту документ о покупке.

Исключение — ИП на патенте и в труднодоступной местности. Эти предприниматели, даже если им можно работать без онлайн-кассы, должны дать покупателю документ о расчетах. Какой он будет — решает ИП, главное — включить в него обязательные реквизиты. Если продавец не выдаст документ о расчетах, его могут оштрафовать так же, как за торговлю без онлайн-кассы.

Как накажут за работу без онлайн-кассы

Если предприниматель не соблюдает закон 54-ФЗ, он может получить штраф или предупреждение.

НарушениеНаказание для компанийНаказание для руководителей или ИП

Продажа без онлайн-кассы, в том числе когда ее в принципе нет	От 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽	От 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 000 ₽
Невыдача документа об оплате продавцом в труднодоступной местности или ИП на патенте	От 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽	От 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 000 ₽
Повторная торговля без онлайн-кассы, если сумма расчетов составила в совокупности 1 000 000 ₽ и более	Приостановление деятельности на срок до 90 суток	Для руководителя — дисквалификация на срок от 1 до 2 лет Для ИП — приостановление деятельности на срок до 90 суток
Использование онлайн-кассы, которая не соответствуют требованиям закона 54-ФЗ, нарушение порядка регистрации кассы, сроков и условий перерегистрации	Предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 ₽	Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 ₽
Продавец не предоставил информацию и документы об онлайн-кассе по запросу налоговой инспекции за три рабочих дня	Предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 ₽	Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 ₽
Продавец не выдал покупателю кассовый чек	Предупреждение или штраф 10 000 ₽	Предупреждение или штраф 2000 ₽

Что делать, если вам с июля нужна онлайн-касса

Если с 1 июля вам нужно начать работать с онлайн-кассой, рекомендуем поторопиться и установить необходимое оборудование заранее, чтобы 1 июля уже начать выдавать чеки.

Вот подборка статей, которые помогут перейти на новые правила работы:

• Онлайн-кассы в 2021 году: как установить, настроить и зарегистрировать — подробная инструкция для тех, кто впервые подключает онлайн-кассу.
• Что такое ОФД и как он связан с онлайн-кассами — зачем подписывать договор с оператором фискальных данных, как выбрать подходящий ОФД и ответы на частые вопросы.
• Нужна ли онлайн-касса для онлайн-школы — какая онлайн-касса подойдет тем, кто учит через интернет.

• До 4 месяцев бесплатного обслуживания
• До 500 000 ₽ на сервисы партнеров
• Бесплатная онлайн-бухгалтерия

Подробнее

Регистрация через личный кабинет ККТ станет обязательной — Контур.НДС+

ФНС приказом от 19.07.2021 № ЕД-7-20/673@ ввела новый порядок отправления сведений в налоговую через личный кабинет контрольно-кассовой техники. Предполагается, что налоговые инспекции больше не будут принимать на бумажном носителе документы для регистрации ККТ.

Приказ вступает в силу 1 марта 2022-го и отменяет ныне действующий Приказ ФНС от 29.05.2017 № ММВ-7-20/483@.

Чтобы подать заявление на регистрацию, перерегистрацию или снятие кассы с учёта, владельцам онлайн-касс нужно будет использовать личный кабинет ККТ или ОФД.

Однако в Законе № 54-ФЗ (ст. 4.2 п. 1) указано, что бумажное заявление можно подать наряду с электронным: «Заявление подаётся организацией или ИП на бумажном носителе в любой территориальный налоговый орган». Поэтому для полной отмены данного права нужно внести поправки в закон о ККТ до 1 марта 2022-го.

Функции личного кабинета ККТ

Кабинет ККТ расположен на официальном сайте налоговой – nalog.ru.

Пользователи онлайн-касс могут воспользоваться кабинетом для:

1. Регистрации либо перерегистрации кассы.
2. Снятия с учёта ККТ.
3. Подачи отчётов, сформированных на ККТ в момент регистрации, изменения параметров регистрации или закрытия фискального накопителя (ФН).
4. Направления иной информации по запросу налоговой.

Производители кассовой техники используют кабинет, чтобы отправить сведения, необходимые для включения онлайн-кассы или ФН в соответствующие реестры.

Особенности передачи электронных документов

Плюс электронного документооборота – экономия времени, так как налоговую посещать для данных целей не нужно.

Особенности передачи данных через кабинет ККТ:

1. Отправляемые документы должны быть подписаны квалифицированной электронной подписью.
2. Дата предоставления документов – это дата их размещения в личном кабинете ККТ (если иное не предусмотрено приказом).

1. Принятие документа налоговой подтверждается квитанцией о его приёме, которая отражается в кабинете ККТ.
2. Если выявлено несоответствие документа требованиям о применении ККТ, в личном кабинете размещается уведомление об отказе в приёме данного документа. Это значит, что документ не принят налоговой.

В Приказе ФНС от 19.07.2021 № ЕД-7-20/673@ более подробно описаны новые правила и сроки подачи документов через кабинет ККТ.

Новая форма декларации по налогу на имущество организаций

Отсрочка по онлайн-кассам в 2021 году для ИП — Контур.Бухгалтерия

До 1 июля 2021 действовала последняя отсрочка по онлайн-кассам для предпринимателей. Теперь отсрочки нет — кассу должны применять все. Но есть исключения: кто-то может работать без кассы и дальше. Расскажем об этом в статье.

Кто пользовался отсрочкой по кассам в 2021 году

Отсрочка до 1 июля 2021 касалась ИП без сотрудников, которые продают товары собственного производства или предоставляют услуги своими силами. По сути, такая деятельность подходит для того, чтобы применять спецрежим «Налог на профессиональный доход» (самозанятость), а самозанятые могут работать без касс всегда. 

Если предприниматель нанимал хотя бы одного работника, хотя бы на полставки, он должен был купить и поставить на учет кассу в течение месяца после подписания трудового договора. Та же история с самозанятыми: они работают без сотрудников, а чтобы нанять человека в штат, должны перейти в статус ИП и выбрать подходящий налоговый режим, затем завести кассу.

В 2021 году уже не действует налоговый вычет при покупке ККТ. Вычет в размере 18 000 рублей можно было применить в 2018-19 годах. Но ИП на УСН «Доходы минус расходы» или на ОСНО может учесть покупку кассы в расходах и так снизить налогооблагаемую базу.

Кто может вести бизнес без кассы после 1 июля 2021

Льготные виды деятельности. В ст. 2 54-ФЗ перечислены виды деятельности, которые освобождены от применения кассы, этот список почти не меняется в последние годы.

В сфере торговли без кассы могут обходиться предприятия, которые продают:

• газеты, журналы и другие товары в киосках, при этом доля выручки от бумажных газет и журналов должна быть не менее половины;
• питание в школьных или студенческих столовых;
• молоко, масло, воду, газировку в разлив или с автоцистерн;
• сезонные фрукты и овощи в развал;
• разные предметы в разнос, кроме маркированных товаров и предметов, требующих специальных условий хранения;
• товары на ярмарках, выставках и рынках вне павильонов и палаток;
• предметы народных ремесел собственного производства;
• бахилы, конфеты, мячики через механические автоматы.

Скажем, если предприниматель продает излишки со своего огорода на лотке в виде пары табуреток, касса ему не нужна. А если он устанавливает ларек с замком и холодильником — касса ему понадобится.

В сфере услуг без кассы могут работать бизнесы, которые предлагают:

• ремонт обуви и изготовление ключей;
• услуги няни или сиделки;
• переноску чемоданов на вокзалах;
• услуги в огороде и приусадебном хозяйстве типа распила дров и прополки огорода;
• сдача квартиры и гаража в аренду (но не офисного помещения).

Некоторые ИП на патенте. Закон отдельно выделяет предпринимателей на патенте и некоторые их виды деятельности, которые позволяют работать без кассы (п. 2.1 ст. 2 № 54-ФЗ). В основном этот список совпадает с перечисленными выше направлениями.

Бизнесы в труднодоступных и отдаленных местностях. Такие местности — это небольшие населенные пункты, кроме городов, райцентров и поселков городского типа (п. 3 ст. 2 54-ФЗ).

В каждом регионе власти утверждают списки таких населенных пунктов, обратитесь в свою налоговую инспекцию, чтобы получить точные сведения.

Вместо чека в таких местностях продавец должен по требованию покупателя выдавать ему печатный или рукописный документ который содержит:

• название и порядковый номер;
• название компании или имя ИП;
• ИНН;
• налоговый режим;
• признак расчета (расход, приход, возврат);
• название товара;
• сумму платежа;
• наличный или безналичный расчет;
• должность продавца, который принял деньги;
• подпись продавца.

Важно: в этом правиле есть исключение.

Придется применять кассу, если в труднодоступной или отдаленной местности вы торгуете подакцизными товарами (алкоголь, табачные изделия, бензин и др. товары, список приведен в ст.

181 НК РФ) или использовать автоматическое устройство для расчетов — например, платежный терминал или торговый автомат, который принимает оплату без участия продавца.

При приеме безналичных платежей только по реквизитам расчетного счета.

Скажем, если ИП или компания продают товары или услуги только юрлицам и другим предпринимателям и получают платежи через платежные поручения на расчетный счет — касса им не нужна.

Но если их контрагент расплатится корпоративной картой или деньги переведет подотчетное лицо со своего мобильного банка, придется выдавать чек, а значит нужна касса.

Самозанятые. Все плательщики налога на профессиональный доход работают без кассы, а чеки создают в приложении «Мой налог». Поэтому многие предприниматели отказываются от патента или УСН и переходят на НПД.

Для этого не обязательно закрывать ИП, закон разрешает предпринимателям работать в статусе самозанятого. К тому же это выгодно: самозанятые экономят не только на кассе, они еще и освобождены от уплаты пенсионных и медицинских страховых взносов.

Но совмещать НПД с другими режимами нельзя, поэтому в течение 30 дней после регистрации в качестве самозанятого нужно подать уведомление об отказе от своего старого налогового режима.

На НПД есть ограничения: у вас не должно быть наемных работников, доход не должен быть выше 2,4 млн рублей в год, нельзя заниматься перепродажей товаров, продавать подакцизные или маркированные товары.

Кто может работать с удаленной кассой

Некоторые бизнесы могут работать с виртуальной кассой — устройством, которое физически находится в офисе оператора, а связь с ним организована с помощью программы. Такая касса выдает электронные чеки: отправляет их по e-mail и sms или формирует QR-коды для считывания чеков.

С такими кассами могут работать интернет-магазины, курьеры и выездные услуги. Важно только, чтобы товар или услуги покупатель оплачивал через сайт или на месте получения.

Какие штрафы возможны за работу без кассы

Если вы не выдаете чеки покупателям, хотя должны это делать по закону, налоговая может наложить на вас административный штраф (ч. 2 ст. 14.5 КоАП):

• 25-50% от суммы чека, но не менее 10 000 рублей для ИП или директора компании;
• 75-100% от суммы чека, но не менее 30 000 рублей для организации.

Чтобы упростить бухгалтерский учет при работе с кассой, подключайте веб-сервис Контур.Бухгалтерия. Так вы сможете автоматически принимать отчеты о закрытии смены в учет с касс Контура. В сервисе простой учет, налоги, зарплата, автоформирование отчетности с отправкой через интернет, электронная подпись и другие инструменты. Тестируйте Бухгалтерию бесплатно 14 дней.

Покупатели нередко возвращают вещи, и кассиру важно знать правильный порядок действий для этого случая. Расскажем, что нужно сделать при возврате товара и какой чек пробивают в разных ситуациях: при полном и частичном возврате, замене, оплате сертификатом и др.

, Елена Космакова

Товары продаются в самых разных условиях: в бутике или супермаркете, с доставкой на дом, на рынке или в интернет-магазине. Для каждого случая подойдет своя касса. Расскажем, как выбрать устройство, на которое можно положиться.

, Елена Космакова

У современных розничных магазинов много особенностей, которые влияют на выбор кассового оборудования.

Не так важно, что вы продаете: одежду, продукты или игрушки для детей, — нужно подобрать кассу, которая сможет работать с широким ассортиментом товаров и, возможно, маркировкой, подстрахует кассира от ошибок и будет легко обрабатывать покупки в период распродаж. Расскажем в статье, как выбрать кассу.

, Елена Космакова

С 1 марта 2022 года ип и юрлица не смогут зарегистрировать кассу на бумаге?

Новый приказ вступит в силу 1 марта 2022 года и отменит действующий Приказ ФНС от 29.05.2017 N ММВ-7-20/[email protected] Самое важное изменение — нет фразы, которая разрешала бы подавать бумажные документы для регистрации, перерегистрации и снятия кассы с учета. Значит ли это, что владельцы онлайн-касс смогут подать заявления только через личный кабинет ККТ или ОФД?

Важно учитывать, что право на подачу бумажного заявления, наряду с электронным, зафиксировано в Законе № 54-ФЗ ст. 4.2 п. 1.: «Заявление … подается организацией или индивидуальным предпринимателем на бумажном носителе в любой территориальный налоговый орган …». То есть полноценного запрета не может быть без внесения правок в закон о ККТ. 

Кроме того, на официальном портале проектов нормативных правовых актов опубликован проект приказа ФНС, в котором описаны бумажные формы заявлений о регистрации, перерегистрации и снятии ККТ с учета. Планируемый срок вступления документа в силу такой же — 1 марта 2022 года.

Можно предположить, что отсутствие фразы о подаче документов для регистрации ККТ на бумаге в новом Приказе № ЕД-7-20/[email protected] о порядке работы в кабинете ККТ лишь техническая правка. Так как речь в этом приказе идет только о порядке работы в кабинете ККТ, а не о всевозможных способах регистрации кассы.

Это значит, что возможность подавать документы в налоговую на бумажном носителе сохранится и после марта 2022 года.

Для чего нужен личный кабинет ККТ 

Кабинет находится на официальном сайте налоговой nalog.ru. Пользователи онлайн-касс могут воспользоваться им, если нужно:

• Зарегистрировать или перерегистрировать кассу.
• Снять ККТ с учета.
• Подать отчеты, которые сформированы на ККТ при регистрации, изменении параметров регистрации или закрытии фискального накопителя (ФН).
• Направить иную информацию по запросу налоговой.

А производители техники могут отправить сведения, которые необходимы для включения онлайн-кассы или ФН в соответствующие реестры.

Что учесть при подаче электронных документов

Электронный документооборот экономит время на визите в в налоговую, но у него есть свои особенности. Порядок передачи данных через кабинет ККТ такой:

• Перед отправкой документы необходимо подписать квалифицированной электронной подписью.
• Датой представления документов считается дата их размещения в кабинете ККТ, если другое не предусмотрено приказом.
• Налоговая подтверждает принятие документа квитанцией о приеме, которая отобразится в кабинете ККТ.
• Если ФНС выявит несоответствие документов требованиям законодательства о применении ККТ, то разместит в личном кабинете уведомление об отказе в приеме. В этом случае документы считаются непринятыми.

Подробнее новые правила и сроки подачи документов через кабинет ККТ описаны в Приказе ФНС от 19.07.2021 № ЕД-7-20/[email protected]

Использование онлайн-кассы для торговли на рынке в 2022

Кому необходимо использовать онлайн-кассы на рынках и как избежать штрафов, если касса отсутствует

В 2022 году правила использования онлайн-касс для торговли на рынке серьезно изменятся. В Государственной думе на рассмотрении находится законопроект, который ужесточит контроль за рыночными расчетами. Будет расширен список видов торговли с обязательным использованием ККТ, а также будет усилен контроль за соблюдением правил торговли.

Рассмотрим, нужна ли на рынке онлайн-касса, когда ее установить и как подключать.

Кто должен применять онлайн-кассу для торговли на рынке

Онлайн-касса для торговли на рынке до последнего времени использовалась достаточно редко. Чаще всего продукты и непродовольственные товары на ярмарках, выставках, крытых и открытых рынках покупатели приобретали за наличные и без чеков.

Сейчас онлайн-касса на рынке применяется в ларьках, киосках и павильонах, то есть в зонах с организованным показом.

Онлайн-касса для рынка необходима, если реализуются товары из следующих товарных групп:

кожаные изделия, кроме обувных стелек; подакцизные и маркированные товары.

Кто может не применять онлайн-кассы на рынке в 2022 году

Не требуются онлайн-кассы на рынке для предпринимателей, которые:

торгуют с прилавков сезонными сельхозтоварами; продают в выездном порядке без специально оборудованного места; реализуют товары, которые не относятся к вышеперечисленным категориям.

Разрешено работать без кассы при выездной торговле, если в ходе нее реализуются следующие товары:

безалкогольные напитки на розлив;

Изменения по применению онлайн-кассы для торговой точки на рынке в 2022 году

Сейчас обсуждаются в Госдуме. Соответствующий законопроект был одобрен в I чтении. Изменения касаются № 54-ФЗ и № 271-ФЗ и сокращают количество видов деятельности, которые можно вести без кассовой техники.

По предложенным поправкам, нужна ли онлайн-касса на рынке, — зависит от площади для торговли. Если она в сумме с зоной для складирования составляет более 15 кв. м, то требуется установить кассовый аппарат.

Как управляющие рынками будут проверять продавцов

Контролировать соблюдение правил будут управляющие компании (УК). Каждый месяц они должны будут проверять всех продавцов, с которыми заключен договор по предоставлению площадей для торговли. УК дадут право через сайт ФНС получать информацию о зарегистрированной ККТ и применяемом налоговом режиме.

Если в ходе проверки УК выявит отсутствие кассы, то вынесет предписание исправить нарушение. На это отводится 15 дней. Если продавец не установил кассу, то с ним расторгают договор на аренду торговой точки.

ФНС, напротив, откажется от проведения плановых проверок и будет делать только внеплановые рейды по проверке применения предпринимателями кассовых устройств. Производить подобные мероприятия ведомству разрешат в том числе в жилых помещениях, где зарегистрированы налогоплательщик и ККТ.

Штрафы для управляющих рынком

Начнут действовать с 1 марта 2022 года. Компании, которые управляют рынками, будут штрафовать, если они допустят следующие нарушения:

безалкогольные напитки на розлив; допустят продавца без кассы к торговле; не проверят на сайте ФНС налоговую систему, по которой работает продавец; не уведомят продавца, что он нарушил правила использования онлайн-кассы; не расторгнут договор на торговое место с продавцом, который нарушает правила торговли.

За первое нарушение вынесут предупреждение.

Повторное нарушение карается штрафом. Его размер составляет от 40 до 70 тыс. рублей для должностных лиц, от 100 до 300 тыс. рублей — для юрлиц.

Более серьезный штраф грозит рынку, если за год было совершено два и более нарушения. Размер санкции рассчитывают в зависимости от количества торговых мест:

Количество торговых мест Штраф для организации, тыс. рублей

До 500	300-500
От 500 до 1000	800-1200

№ 422-ФЗ разрешает гражданам, которые платят налог на профессиональный доход, торговать. Но ставит ограничения по характеру товаров. Запрещено продавать:

товары, приобретенные для перепродажи; маркированные или подакцизные товары; недвижимость, транспорт, исключая объекты из личного владения.

При этом закон не дает самозанятым никаких привилегий для торговли на рынке. Чтобы арендовать торговую точку на рынке, им потребуется оформить статус ИП, то есть уйти с текущего налогового режима.

Выбор и подключение онлайн-кассы для торговли на рынке

Какие моменты надо учитывать, выбирая онлайн-кассу для рынка, помимо цены:

технические параметры в зависимости от характера товара; возможность работы в автономном режиме и на улице; поддержка мобильного интернета.

Помимо кассы, необходимо купить фискальный накопитель и заключить договор с оператором фискальных данных, который будет передавать сведения о проведенных расчетах в ФНС.

Порядок подключения кассы:

выбрать и приобрести кассу, установить ее, подключить к сети; выбрать оператора ФД, заключить с ним договор; получить усиленную электронную подпись для удаленной регистрации кассы; зарегистрировать кассу в ОФД и ФНС;

Когда устанавливать онлайн-кассы на рынках? Лучше озаботиться этим вопросом заранее. В среднем на подключение кассы уходит 5 рабочих дней.

Какие данные должны содержаться в чеке кассы для рынка

Касса онлайн на рынке должна выдавать чеки, в которых содержатся следующих реквизиты:

порядковый номер за смену; дата, время и место покупки; наименование и количество товара; цена товара с указанием НДС; наименование организации или ИП, его ИНН и налоговый режим; данные лица, которое оформило чек; номер ККТ и фискального накопителя;

Если этих реквизитов нет, то статья 14.5 Кодекса об административных правонарушениях устанавливает штраф в размере 3 тыс. рублей для сотрудника, который выдал данный чек, и 10 тыс. рублей — для ИП/организации.

Для новых пользователей онлайн-касс рассчитывают сделать переходный этап. До 2024 года им разрешат не вносить в чек номенклатуру товара.

Заключение

Ответ на вопрос, нужны ли онлайн-кассы на рынках, пока остается открытым.

Следует ожидать, что в ближайшие месяцы будет объявлен точный срок вступления в силу обновленных правил по ведению расчетов на рынках.

Обязанность по проведению всех расчетов через ККТ с предоставлением покупателя чека коснется предпринимателей и компании, площадь торговых точек которых превышает 15 квадратных метров.

Отсрочки по онлайн-кассам для ИП без сотрудников подходят к концу

Дмитрий Кузьмин

следит за новостями

Профиль автора

Екатерина Мирошкина

экономист

Профиль автора

1 июля 2021 года заканчивается последняя отсрочка, которая позволяла некоторым ИП законно не покупать онлайн-кассы.

Предприниматели, которые пока могли работать без ККТ, должны все купить, подключить и настроить. Теперь за работу без кассы им грозит штраф. Но некоторые ИП все еще имеют право работать без кассы.

Вот как обстоят дела с онлайн-кассами с 1 июля.

Это касается индивидуальных предпринимателей, которые раньше могли пользоваться отсрочкой и не покупать онлайн-кассу. Это ИП без сотрудников, которые сами выполняют работы, оказывают услуги или продают товары собственного производства.

Онлайн-касса нужна всем организациям и ИП, которые получают деньги от физлиц. Оплата может быть картой, наличными, по квитанции на счет в банке — все равно нужна онлайн-касса. А это расходы, обучение сотрудников и организационные вопросы.

Аптеки. Если аптека находится в фельдшерском или фельдшерско-акушерском пункте сельской местности, она может не выбивать чеки через онлайн-кассу. Освобождение будет действовать и после 1 июля.

Все условия освобождения — в статье 2 закона об онлайн-кассах. Сверьтесь с перечнем, чтобы точно не нарушить закон после завершения отсрочки.

Курс для тех, кто много работает и устает. Цена открыта — назначаете ее сами Начать учиться

Если нарушение обнаружится, будет административный штраф по статье 14.5 КоАП РФ:

1. за продажу без использования или установки онлайн-кассы или за невыдачу документа об оплате в труднодоступной местности — 25—50% от суммы расчета, минимум 10 000 Р;
2. за повторную торговлю без онлайн-кассы — приостановка деятельности на срок до 90 суток;
3. за использование онлайн-кассы без регистрации или перерегистрации — предупреждение или штраф от 1500 до 3000 Р.

Онлайн-касса может стоять у вас или в дата-центре облачного сервиса — на выбор. В реестре на сайте налоговой собраны все модели кассовых аппаратов, которые разрешено использовать в работе.

• Облачные кассы подходят для интернет-магазинов.
• Дополнительно могут понадобиться принтеры этикеток, терминалы и сканеры.
• Заключите договор с оператором фискальных данных — через него данные будут попадать в налоговую.

Проще всего поступить так: найдите продавца онлайн-касс — и вам все расскажут. Или обратитесь в свой банк: обычно у банков тоже есть проверенные готовые решения для разных бизнесов.

Не откладывайте до последнего дня: подключение занимает время, а 1 июля уже придется пробивать чеки.