Главная • Блог • Блог для предпринимателей • Как ИП вносить и выводить деньги с расчётного счёта
Как ИП вносить и выводить деньги с расчётного счёта безопасно, не боясь получить претензии от банка или Федеральной налоговой службы? Не редко случаются ситуации, когда предприниматели вносят собственные денежные средства на расчетные счета банковских учреждений для оплаты товаров поставщикам, при этом налоговики могут подумать, что средства являются доходом. В таком случае с личных средств вычитается налог в пользу налоговой. Или, к примеру, бизнесмен снимает средства, которые заработал со счетов, а банковское учреждение блокирует карту. Чтобы не происходило таких недоразумений, предпринимателям нужно знать некоторые особенности при распоряжении средствами с расчетных счетов. В данной статье мы постараемся разобраться, как выводить деньги с расчетного счета ИП, а также как пополнять счета, не вызывая подозрений у банков или налоговиков.
Принимайте безналичные платежи и рассчитывайтесь с контрагентами на суммы свыше 100 тысяч рублей. Воспользуйтесь онлайн-сервисом Мультикас и откройте расчётный счёт на выгодных условиях.
Подробнее о предложении
Как внести деньги на расчетный счет ИП?
Для начала стоит напомнить, что индивидуальные предприниматели не являются юридическими лицами, а значит имеют право использовать личные денежные средства, а также средства компании собственнолично на те нужды, которые посчитают необходимыми. Бизнесмен может как перевести деньги на расчетный счет, так и снять денежные средства или осуществить перевод. Однако стоит запомнить, что вносить наличные нужно с осторожностью.
При проверке налоговой службы, может выясниться тот факт, что денежных средств на счет поступало большее количество, чем бизнесмен указал в декларации. Работники налоговой могут решить, что предприниматель частично скрывает выручку, и примут решение доначислить налоги, а также обяжут оплатить штрафы и пени.
Во избежание таких неприятностей, стоит при каждой транзакции указывать назначением платежа «Взнос собственных средств»/«Пополнение счета собственными средствами». В таком случае налоговикам будет понятно, что из средств входит в категорию доходов, а что нет.
Кроме того, внесение денег на расчетный счет ИП стоит производить только лично, под собственным именем.
При пополнении расчетного счета третьими лицами, будь то родственники или друзья, налоговая инспекция может также причислить средства к выручке, а значить начислить налоги.
| «Как открыть расчетный счет для ИП: подробная инструкция» |
Что будет, если скрывать выручку?
Не стоит маскировать полученную прибыль под видом личных средств. Если правильно сформулировать назначение платежной транзакции, то у налоговой не возникнет вопросов, но лишь в том случае, когда бизнесмен и правда переводит личные деньги. В случае, когда предприниматели скрывают вырученные средства под видом личных денег, в целях экономии, налоговая так или иначе узнает правду.
С помощью анализа источников дохода, инспекция узнает сумму заработанных вами средств. Если не докажете принадлежность денежных средств к личным, налоговики начислят доплату налогов, а вместе с ней штрафные санкции.
Бизнесмен скрывал выручку, внося на расчетный счет крупную сумму денежных средств, указывая их как личные средства.
За несколько лет было внесено около 500 млн рублей, при этом прибыль и затраты в налоговых декларациях значились значительно меньше.
Проанализировав прибыль из налоговых отчетов, составляемых на протяжении многих лет, налоговая инспекция выяснила, что официально заработать такую сумму предприниматель не мог.
ФНС сделала выводы, что бизнесмен скрывал настоящую выручку, и перечислял денежные средства со счетов под видом личных. В конечном счете предпринимателя обязали выплатить больше 10 млн рублей в счет неуплаченных налогов. Подав в суд, он попробовал доказать, что денежные средства были взяты взаймы, однако судья принял сторону налоговиков.
Как вывести деньги с расчетного счета ИП?
Выводить наличку стоит с осторожностью. В теории, денежные средства бизнесмена являются его собственностью, а значит он имеет право делать с ними все, что захочет.
Однако, существование «антиотмывочного» закона №115 (принят 7 августа 2001 года), обязывает банки заниматься отслеживанием подозрительных операций.
Об операциях, считающихся подозрительными, подробно можно узнать из Методических рекомендаций, составленных Центральным Банком.
Из рекомендаций можно сделать следующий вывод: подозрительными операциями считается вывод денежных средств, не связанный с выплатами по заработной плате или производственными тратами. У банка есть право установить блокировку на денежные средства до выяснения уточнений.
Конечно, это не означает, что для ИП вывод денег с расчетного счета недоступен совсем. Блокировка со стороны банка грозит лишь в том случае, когда бизнесмену осуществляют крупные едино-разовые переводы, а он при этом снимает всю сумму или переводит на сторонние счета.
Предприниматель зарегистрировался в качестве ИП и создал расчетный счет в банке.
После этого он оформил свою первую сделку с крупным заказчиком и получил от них аванс в размере 300 тысяч рублей в счет проделанной в будущем работы.
Обрадовавшись, бизнесмен сразу же захотел осуществить снятие денег с расчетного счета ИП. Он попытался перевести их на карту, но банк наложил блокировку на счет за подозрительную операцию.
Предприниматель не был в курсе, что такой поступок банк может воспринять как операцию по незаконному обналичиванию средств. После поступления денег на расчетный счет ИП, ему не стоило пытаться снять всю сумму целиком единовременно. Было бы логичнее оплачивать покупки по карте и выводить наличку частями.
При оплате товаров и услуг по банковской карте, мы предоставляем банку информацию для отслеживания движения денежных средств на счетах. Таким образом, у банка и налоговой не будет сомнений в добропорядочности граждан и предпринимателей. А оплачивая и выводя наличные, можно попасть под подозрения, ведь отслеживание становится проблематичным.
В случае экстренной нужды в наличке, перед тем как снять деньги с расчетного счета ИП, предупредите свой банк и объясните, зачем нужны деньги, а также подтвердите слова необходимыми документами.
Если же ваши счета или карты уже заблокировали, позвоните в банк и уточните, почему это произошло. Сотрудники обязаны рассказать вам о причине блокирования.
Если после обоснования причины снятия или перевода денег со счета и предоставления документов счета не разблокируют, то обратитесь в Интернет-приемную Центробанка.
В каком банке открыть расчетный счет?
Прежде чем открыть расчетный счет в банке, нужно проанализировать возможности и преимущества всех кандидатов. Наша компания взаимодействует с рядом банков, предоставляющих услуги по РКО (расчетно-кассовому обслуживанию). Ниже мы расскажем о возможных вариантах выбора для открытия счета.
Сбербанк — один из крупнейших и надежнейших банков в России, имеющий большое количество возможностей и преимуществ для предпринимателей. Основные возможности банка:
|
|
МТС Банк — крупный универсальный коммерческий банк, приоритетными направлениями которого являются розничное и корпоративное кредитование, обслуживание счетов юридических лиц, операции на рынке. Основными преимуществами являются:
|
|
Банк для предпринимателей Точка — это цифровой российский банк, направленный в основном на работу с предпринимателями. Основные возможности:
|
|
Модуль Банк — единственный банк в России, деятельность которого направлена только на представителей малого бизнеса. Основные возможности для предпринимателей:
|
|
Проанализируйте данные и выберете оптимальный банк для открытия расчётного счёта ИП и ООО, чтобы вносить и выводить деньги без проблем. Если вы все еще затрудняетесь с выбором, специалисты Мультикас проконсультируют вас по возникшим вопросам и помогут подобрать лучший вариант для вашего бизнеса.
Нужно открыть расчетный счет для ИП?
Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поможем вам открыть расчетный счет на самых выгодных условиях.
Расчетный счет для самозанятых
Самозанятые – это особая категория, в отношении которых до сих пор возникает много вопросов. На многие из них мы уже ответили в предыдущих публикациях. Но есть еще один вопрос, который задают наши пользователи — нужен ли расчетный счет для самозанятых?
Кто может быть самозанятым
Напомним, что как такового, понятия «самозанятые» в законах нет. Есть другое – «плательщик налога на профессиональный доход». Платить НПД могут как обычные физические лица, так и индивидуальные предприниматели.
В этом и кроется существенное отличие. Расчетный счет для самозанятых граждан открывается только в ситуациях, когда на режиме НПД работает ИП. Если же в качестве самозанятого зарегистрирован обычный человек, то ему расчетный счет не нужен. Достаточно только карты, которая привязана к текущему счету физлица. Но обо всем по порядку.
Виды банковских счетов перечислены в Инструкции ЦБ от 30.05.2014 N 153-И. И согласно этому документу, расчетным называется счет, который открывается организациям, ИП или физическим лицам, занятым частной практикой (например, нотариусу или адвокату).
Самозанятые в этот перечень не входят, по крайней мере, пока. Да и сама их деятельность называется профессиональной, а не предпринимательской. Учитывая, что НПД – это эксперимент, который действует только в некоторых регионах РФ, можно ожидать, что позже ФНС даст дополнительные разъяснения.
Но пока мы исходим из действующих законодательных норм. Поэтому на вопрос: «Может ли самозанятый открыть расчетный счет?» — ответ положительный, только если самозанятый имеет статус ИП.
Как самозанятый получает оплату за свои услуги или товары
Закон N 422-ФЗ от 27.11.2018, который регулирует деятельность плательщиков на профессиональный доход, определяет, что оплата может быть получена наличными деньгами или разными видами безналичных платежей.
На практике самый популярный способ оплаты для самозанятых – это обычная банковская карта, привязанная к личному, а не расчетному счету физлица. Должна ли это быть какая-то специальная карта? Нет. Вот какой ответ мы нашли на сайте ФНС.
Таким образом, каких-то особых счетов, предназначенных только для получения оплаты от клиентов, закон не предусматривает. Однако в прессе немало историй о том, как банки блокируют карты физлиц, которые после регистрации в качестве самозанятых стали получать постоянные доходы.
Проблема в том, что банки контролируют поступления на карты и счета всех физических лиц. И если какой-то клиент вдруг начинает получать деньги из разных источников, в отношении него возникают определенные подозрения.
Ведь когда счет открывает ИП, он предоставляет соответствующие документы и проходит проверку службы безопасности банка. А самозанятый, открывая счет для получения оплаты за услуги и товары, не обязан сообщать о своем статусе.
Чтобы снизить риски блокировки своей карты, стоит уведомить об этом банк. Для этого в приложении «Мой налог» надо скачать справку о постановке на учет физического лица в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Тогда банк, где оформлена карта, не будет воспринимать поступления, как подозрительные.
Кроме того, есть открытый ресурс, где любой желающий, в том числе, банковский служащий, может проверить наличие статуса самозанятого. Если у банка возникнут вопросы о характере поступающих денег, их легко решить.
Еще одно – для работы в рамках НПД самозанятому стоит получить отдельную карту. Ведь у налоговой инспекции всегда может возникнуть вопрос – почему в чеках отражена не вся сумма, которая приходит на карту. А ведь там могут быть платежи личного характера, например, деньги, подаренные родственниками или друзьями.
Итак, обычному физлицу, который стал плательщиком налога на профдоход, достаточно сообщить банку о своем статусе и оформить отдельную карту для получения оплаты от клиентов.
Что касается ИП, то здесь возникает ряд вопросов. Главный из них — можно ли самозанятому, зарегистрированному, как предприниматель, работать без расчетного счета?
Нужен ли расчетный счет ИП-самозанятому
Если человек зарегистрирован в качестве ИП, то его деятельность признается предпринимательской. И для ее ведения надо иметь расчетный счет. При этом на сайте ФНС мы нашли такой ответ, безотносительно к тому, является самозанятый ИП или нет.
Однако очень многие банки до сих пор считают, что любой предприниматель, даже если он перешел на уплату НПД, обязан работать только через расчетный счет. Поэтому ИП, который платит налог на профдход, не может получать оплату на свою личную карту.
В данном случае, в Инструкцию ЦБ не были внесены изменения, которые учитывали бы новый налоговый режим.
Тем не менее, некоторые банки сами вносят в договоры с клиентами фразу о том, что на личный счет не должна поступать оплата от бизнеса, за исключением деятельности самозанятого.
То есть, чтобы работать без проблем, надо просто найти банк, который уже в курсе всех нюансов статуса плательщика НПД.
Советуем также ознакомиться с нашей публикацией, где мы сравнили статусы ИП и обычного физлица и посчитали, кем быть выгоднее.
Под предложением открыть расчетный счет для самозанятых граждан банки могут иметь в виду как отдельную карту физлица, так и собственно расчетный счет для ведения предпринимательской деятельности.
Причем, такие крупные и надежные банки, как Альфа-Банк, Сбербанк, Точка, предлагают индивидуальным предпринимателям бесплатное открытие и ведение расчетного счета. А дополнительно можно получить интересные бонусы от партнеров.
Поэтому стоит оценить плюсы ИП, как организационно-правовой формы. Ведь перейдя на уплату налога на профессиональный доход, предприниматель сможет пользоваться всеми преимуществами самозанятого. Например, не применять ККТ и не сдавать отчетность.
Если вы стоите перед выбором – открыть расчетный счет или оформить личную карту для получения оплаты, советуем обратиться на бесплатную консультацию. Специалисты в банковском обслуживании помогут выбрать самый выгодный для вас вариант.
Пожалуйста, оцените информацию, если она была вам полезна:
Как ИП оплатить счет без расчетного счета
Многие ИП, которые в основном работают с небольшими платежами, принимая деньги от населения, работают без расчетного счета в банке. И они совершенно правы. Ни один закон РФ не обязывает предпринимателя открывать такой счет.
Однако время от времени возникают ситуации, когда ИП приходится оплачивать счета в безналичной форме.
Например, ИП может арендовать помещение у юридического лица или другого предпринимателя, который требует внесения арендной платы, выставляя счет, и не принимает деньги через кассу.
Или ИП получает какие-либо товары от поставщика, работающего только по безналичным расчетам. Как поступить в такой ситуации?
Оплата счета через банк без открытия расчетного счета
Обычно организация или предприниматель, выставляющие счет для безналичной оплаты, указывают в нем реквизиты для зачисления платежа. Но это не значит, что можно просто прийти в банк и пополнить указанный расчетный счет. Это имеет право сделать только тот, кому счет принадлежит. Прочие же желающие осуществляют платежи на счет через кассу банка по квитанции.
Что нужно, чтобы оплатить выставленный счет через кассу банка? Прийти в банк как любое физическое лицо, заполнить квитанцию. В графе «Назначение платежа» указать: «Оплата по счету №…».
В качестве плательщика указывается фамилия, имя, отчество предпринимателя.
Именно так предприниматели, не имеющие расчетного счета, оплачивают налоги, перечисляют платежи во внебюджетные фонды – и никаких проблем с зачислением не возникает.
Внимание. Не следует дополнительно указывать ИП или индивидуальный предприниматель. В таком случае кассир банка может отказаться принять платеж. Это не совсем правомочно, поскольку нормы ст.
845 ГК РФ не говорят об ограничении зачислений денежных средств на счет клиента, полномочия банков по ограничению этих прав законами не предусмотрены.
Однако внутренние инструкции банка или договор с клиентом могут создать определенные препятствия к зачислению средств.
Каков предельный размер суммы перевода наличными?
Указание ЦБ РФ от 7 октября 2013 г. N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» устанавливает ограничение в 100000 рублей при расчетах наличными деньгами по одному договору.
При этом у предпринимателей нередко возникает вопрос: если платеж проводится через кассу банка без открытия расчетного счета, можно ли это считать оплатой наличными.
Специалисты считают, что данные правила не распространяются на банковские операции, к коим относится и перевод денежных средств без открытия расчетного счета. Поэтому таким способом можно без проблем совершать платеж на любую сумму.
Другое дело, если счет оплачивается через кассу контрагента. Здесь сумма, превышающая 100000 рублей, даже внесенная частями в разные дни, если она относится к оплате одного договора, будет считаться нарушением и вести к штрафу.
Как перевести сумму, превышающую лимит перевода наличными?
Как быть, если требуется оплатить в кассу контрагента сумму, превышающую 100000 рублей по одному договору? Здесь есть только 2 варианта:
- внести деньги на расчетный счет через кассу любого банка по квитанции;
- разбить договор на части, чтобы в итоге каждый платеж не превышал 100 тысяч рублей.
Первый вариант однозначно удобнее. Ведь можно внести целой суммой. Однако при переводе каждый банк берет свой процент. И сумма процентов может оказаться весьма существенной. Да и не каждый решится нести с собой большую сумму наличными.
Второй вариант обычно дешевле, поскольку собственная касса принимает платежи без процентов (если такая касса вообще есть). Однако придется придумывать обоснование, чтобы разделить договор на части.
Например, при высокой арендной плате есть рекомендации заключать договор не на год, а на месяц. Таким образом удается уйти от оплаты крупных сумм наличными.
Однако здесь нужны хорошие доверительные отношения между арендатором и арендодателем, поскольку ежемесячное переподписание договора чревато, во-первых, внезапным изменением условий договора, а во-вторых, неожиданным отказом в как одной, так и другой стороны без предупреждения и каких-либо последствий. Кроме того, это рождает массу дополнительной бумажной волокиты: каждый месяц приходится составлять и подписывать передаточный акт на помещение.
Может ли ИП оплатить счет с личной карточки или личного счета в банке?
Если ИП по какому-либо договору должен внести деньги на расчетный счет юридического лица или другого предпринимателя, он может воспользоваться средствами со своего личного счета или перечислить деньги со своей карточки, например, через интернет-банк. Специалисты-консультанты не видят к тому никаких препятствий.
Может ли ИП получать оплату от клиентов на свою карту?
Отвечает к. ю. н., доцент Департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ Оксана Васильева.
Вообще в законе прямого запрета на это нет. Примечательно, что об этом говорит и Письмо Федеральной налоговой службы №ЕД-3-2/[email protected] «Об использовании банковской карты индивидуальным предпринимателем», но при этом есть важное уточнение — после этого необходимо обналичить деньги и перенести их на расчётный счёт ИП.
Необходимо учитывать и то, что ИП использует своё имущество как для занятия предпринимательской деятельностью, так и для личных нужд, поэтому имущество гражданина не может быть разделено, например, на личное и для ведения бизнеса (Постановление Конституционного Суда РФ N20-П «По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года «О федеральных органах налоговой полиции»»). Поэтому разграничить такие поступления порой может быть непросто.
Но согласно п. 2.2 Инструкции Банка России N153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов», счёт по вашей карте не может использоваться для совершения операций по предпринимательской деятельности, а в силу п. 2.
3 расчётный счёт открывается ИП как раз для того, чтобы совершать операции, связанных с предпринимательской деятельностью. То есть клиент не может перевести вам деньги на карту, так как счёт по этой карте для этого не предназначен.
В противном случае карту могут заблокировать.
Важно помнить, что перевод больше чем на 600 000 ₽ (или в другой валюте на такую же сумму) подлежит обязательному контролю (п. 1 ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).
Если клиенты будут часто переводить денежные средства на личный счёт ИП и это как-то заметит налоговая, то будут применены карательные меры. Ваш доход будет увеличен, а соответственно, и налог на него, а также с ИП возьмут пени за занижение дохода.
Может наказать и банк, который обслуживает вашу карту. Он может её просто заблокировать. Или же, если заподозрит что-то неладное, может запросить документы по операции.
Но всё-таки если клиенты переводят вам деньги на личный счёт, то разумно было бы снимать их и вносить на расчётный счёт ИП. Тем более ФНС сама об этом заявляет в своём письме.
Расчетный счет для самозанятых, может ли самозанятый открыть расчетный счет в банке, нужен ли
Существует два вида банковских счетов: расчетный и лицевой. Лицевой счет открывают простые граждане для решения бытовых нужд.
Например, через лицевой счет можно оплатить коммунальные услуги, купить товар через интернет-магазин, получить детское пособие из фонда социального страхования, пенсию из ПФР и прочее. Лицевой счет открыть просто.
Нужно прийти в банк с паспортом, заполнить заявление, и через 10-15 минут карта будет готова.
Расчетный или банковский счет нужен для предпринимательской деятельности. Его открывают компании, предприниматели и ИП на НПД. С его помощью они рассчитываются с поставщиками и заказчиками, платят налоги, перечисляют зарплату сотрудникам и закрывают другие расходы.
Плательщик НПД имеет статус физического лица. Поэтому, согласно закону № 422-ФЗ от 27.11.2018, самозанятому не нужно иметь расчетный или другой специальный счет. Все расчеты с клиентами можно осуществить через приложение «Мой налог». Там же самозанятый следит за своими доходами и платит в бюджет налог на профессиональную деятельность.
Если у банка возникнут вопросы о поступлении денег на лицевой счет самозанятого, то физлицу достаточно предоставить справку о постановке на учет. Её можно оформить в мобильном приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте налоговой инспекции. Тогда банк не будет придираться к плательщику НПД. Это рекомендует Центробанк в информационном письме от 19.12.2019 № ИН-014-12/94.
По собственному желанию самозанятый может открыть расчетный счет. Разберем, кто и как это может сделать.
Может ли самозанятый открыть расчетный счет в банке
Самозанятый на спецрежиме может работать как обычное физлицо без статуса или как предприниматель, который перешел на самозанятость. Так, например, во время пандемии 2020 года многие ИП стали плательщиками налога на профессиональный доход.
Они приостановили свой бизнес, но не готовы закрываться. Переход позволил им сэкономить на уплате страховых взносов и не потерять статус предпринимателя. Но ИП нужно помнить, что спецрежим имеет ограничения по видам деятельности.
Например, они не могут продавать акцизные товары.
По законодательству обе категории самозанятых могут работать без расчетного счета. Если у ИП на НПД много клиентов среди малого и среднего бизнеса, ему выгоднее открыть расчетный счет. Каждый новый платеж ИП придется дублировать в приложение «Мой налог».
Сделать это просто:
- зайти в приложение;
- выбрать, от кого поступили деньги: компании, ИП или частного лица:
- провести новый платеж;
- отправить чек клиенту до 9 числа следующего после оплаты месяца;
Кроме безналичного расчета, самозанятому ИП можно принимать оплату другими способами — через сервис интернет-эквайринга, с помощью корпоративной банковской карты через POS-терминал или наличными деньгами.
Расчетный счет для самозанятых граждан, а не ИП на НПД, не обязателен. Они могут пользоваться своей обычной дебетовой картой.
Или зарегистрировать отдельную карту, чтобы не пришлось вспоминать, от кого поступили деньги — от мамы на день рождения или от клиента. Другая карта также убережет самозанятого от лишнего внимания налоговой инспекции.
Она может заинтересоваться, почему одно поступление денег зафиксировано в приложении «Мой налог», а другое — нет.
Новую карту нужно будет связать с приложением «Мой налог». К сожалению, автоматически это сделать нельзя и карту придется привязывать вручную. Это удобно: при каждом платеже от заказчика в приложении автоматически формируется чек, а в следующем месяца с карты списывается налоговый платеж.
Обратите внимание! За самозанятого могут заплатить налог на профессиональный доход и третьи лица. Например, его родители, супруг/а, родственники, друзья и другие.
Как самозанятому открыть расчетный счет
Если у самозанятого ИП остался расчетный счет, он может продолжать пользоваться им для своей деятельности. Если у предпринимателя не было счета, ему нужно открыть его в любом банке. Нужно только подготовить стандартный набор документов:
- паспорт;
- лист записи о постановке на учет в ЕГРИП;
- лист ИНН.
ИП желательно принести копии и оригиналы документов. Дополнительно в банке придется оформить карточку с образцами подписей. Если ИП пользуется печатью, то на карточке необходимо оставить ее оттиск.
Однако, предпринимателю нужно учитывать, что после открытия расчетного счета его расходы вырастут. Придется платить за открытие счета, комиссию за обслуживание, использование онлайн-банка, снятие наличных в кассе банка и прочие затраты. Взамен банк может предлагать свои бонусы. Например, дополнительно начислять проценты на остаток денег на счете.
Список 5 банков, где открыть банковский счет самозанятому ИП через мобильное приложение:
- Альфа-банк
- Сбербанк
- ВТБ-банк
- Совкомбанк
- Тинькофф банк
Три главных совета, как самозанятому открыть расчетный счет
- Самозанятый — физлицо, и может не открывать расчетный счет, ему достаточно лицевого счета. Чтобы не вызвать подозрений у сотрудников ФНС, лучше зарегистрировать специальный счет для своей профессиональной деятельности. В приложении «Кошелек» можно удобно выставлять счет, принимать платежи от компаний и физлиц, выдавать чеки, регистрировать доход и оплачивать налоги.
- Самозанятому ИП для работы с бизнес-клиентами нужен расчетный счет. Это упростит сотрудничество для обеих сторон.
- При открытии расчетного счета нужно быть готовым к тому, что ежемесячные расходы вырастут за счет банковского обслуживания.
Можно ли вносить личные средства ИП в кассу
Ситуации, когда индивидуальному предпринимателю требуется пополнить кассу фирмы своими собственными средствами — нередки. А потому, нужно разобраться, когда так можно делать, изменяя оборот компании, и как именно нужно это оформлять.
Для начала давайте представим, почему вообще такая процедура может понадобится. Причины могут быть разные:
- необходимо оказать финансовую поддержку собственной коммерческой деятельности
- требуется пополнить оборотный счёт
- возникла необходимость погасить задолженность
Главное, что нужно помнить в случае, если вы собрались вносить собственные деньги на расчётный счёт, привязанный к ИП – потом для налоговой службы потребуется документальный отчёт.
Поэтому следует учесть при внесении все нюансы этой операции.
Когда переводите или размещаете на счёту личные финансовые средства, сопровождайте этот платёж указанием, которое может подтвердить законность и правомерность процедуры внесения.
Варианты указаний могут быть разными. Например «пополнения счёта личными денежными сбережениями», или то же самое, но в другой формулировке.
Оформление внесения финансов на счёт происходит по принципам предписанным Центробанком РФ.
Когда деньги вносятся для расчёта с сотрудниками фирмы
Когда причиной внесения собственных сбережений становится необходимость провести расчёт с наёмными работниками, важно корректно сделать запись в книге доходов и расходов. И обязательно сохраняйте квитанции об оплате!
Когда деньги после этой операции поступили на счёт, зарплата штатным сотрудникам будет выплачиваться по документации, которая сможет в дальнейшем подтверждать законные основания этих выплат.
Учёт внесения собственных средств в бухгалтерии
Помните – после того как будет оформлено вложение денег ИП в оборот компании, создаётся приходный ордер. Там отмечается, что эта финансовая часть не является частью коммерческой работы фирмы, то есть не имеет ней отношения. Иначе, полученные фирмой деньги могут сойти за выручку от деятельности.
В расходном же ордере указывается номер счёта на который зачисляется переведённая сумма, а также адрес банка, где был принят и исполнен перевод средств.
В процессе добавления средств в кассу фирмы, указывайте откуда средства пришли.
Обратите внимание! Сам «ипешник» может вливать средства, используя собственный счёт в банке. Если он не является владельцем счёта, банк имеет право запретить проведение операции.
Когда операция будет выполнена, предприниматель получает чек, подтверждённый печатью и подписью со стороны кассира. Далее оформляется проводка (счёт 84 «Прочие операционные расходы»).
В приходно-кассовом ордере обозначать цель вливания финансовых средств требуется только тогда, когда эти средства получены от коммерческой деятельности предпринимателя. Тогда они оформляются как вырученные средства. Помните, что любая проводка оформляется всей требуемой документацией.
Приходно-кассовый ордер также оформляется, когда деньги предприниматель вносит для погашения существующей задолженности ИП. Сумма средств, которые были внесены не идёт под учёт в книге доходов и расходов (КУДиР). О КУДиР для УСН читайте здесь.
В том случае, если происходит поступление наличных в кассу из собственного кармана, требуется выполнять проводки 72 «Доходы/расходы ИП», 72.1 «Вклад личных средств», 72.2 «Пополнение счета» и 84 «Прочие операционные расходы».
При этом вклад подкрепляется ордером № Ко-1. Именно тогда учёт финансов, которые вкладываются, проходит по счёту работы с кредиторами (Кредит50) и дебиторами (Дебет76) и по счёту проводки.
Налоги при внесении личных средств в кассу ИП
Важно! Владелец ИП, который осуществляет внесение собственных денег на счёт не подпадает под процесс формирования налоговой базы. Всё потому, что средства предпринимателя не будут признаны доходом. Это происходит потому что они не имеют отношения к коммерческой деятельности (продаже товара или услуг, например).
Итог
ИП может тратить собственные средства как ему будет угодно, в том числе на пополнение расчётного счёта фирмы. Но тогда нужно следить за правильным оформлением всей документации.
В случае запроса из ФНС относительно определённого платежа, предпринимателю нужно направить в ответ документы, где будут отражены все суммы отправленные на счёт вместе с указанием их назначения.
Эквайринг для самозанятых и оплата по QR коду
Безналичный расчет стал новым вариантом оплаты товаров и услуг. Это удобно и безопасно, поэтому возникает вопрос: доступен ли эквайринг самозанятым гражданам? Этот удобный вариант оплаты при помощи карты, но в эту категорию включены и интернет-платежи. Для их проведения нет необходимости в дополнительном оборудовании: процесс проходит через сайт.
Самозанятость – это отдельный налоговый режим с пониженной ставкой. Данный вид деятельности регулируется с 2019 года. Регистрация в качестве самозанятого доступна всем физическим лицам, работающим на себя без наемных сотрудников. При этом необходимо платить налог 4% при сотрудничестве с физлицами и 6% – с индивидуальными предпринимателями.
Самозанятые должны не только заниматься определенным видом деятельности и обходиться без наемных работников, но соответствовать другим требованиям, касающимся размера доходов.
Чтобы принимать платежи, самозанятому не нужно открывать счет. Деньги могут поступить на карту или электронные кошельки. Также доступен вариант расчета наличными.
Чтобы выполнить расчеты, самозанятый должен зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и осуществлять действия через него. Рассчитываться за услуги покупатель может, после того как продавец выставит счет для оплаты.
С наличными деньгами трудностей не возникает, но эквайринг может вызывать проблемы. Если на счет попадает слишком много денег, его могут заблокировать и владельцу придется объяснять, каким образом он начал зарабатывать крупные суммы. Ведь личные счета нельзя использовать для аккумуляции доходов от предпринимательства.
Чтобы облегчить ситуацию, некоторые банки разрешают включить в договор пункт о том, что самозанятый клиент будет использовать счет для ИП. Но при этом на карте придется разграничивать средства, поскольку для налоговых органов потребуются доказательства того, что все операции выполняются законно. В этих целях пользуются расчетным счетом, доступным для юридических лиц.
Банки постоянно увеличивают комиссию и ужесточают условия выполнения расчетов. Поэтому люди стараются снизить затраты, обращаясь к системе быстрых платежей. Комиссия зависит от вида услуг и товаров, за которые платят:
- льготные категории в виде лекарств, продуктов и обучения сопровождаются комиссией 0,4%;
- другие покупки – до 0,7%.
По сравнению с комиссиями по эквайрингу выгоды больше.
С октября 2021 года самозанятые могут принимать оплату через СБП. Это нововведение позволяет обеспечить клиентов удобным сервисом оплаты и сэкономить средства на безналичном расчете.
Самозанятые получают льготный тариф с комиссией 0,4%, если сумма платежа не больше 1,5 тыс. руб. Для этой категории граждан доступны все варианты приема платежей, а также их возврат. При этом предпринимателю не нужно покупать дополнительное оборудование.
Настроить способ оплаты можно через банк. Необходимо заполнить заявку в учреждении, определить вариант подключения совместно с сотрудником банка и подписать договор.
Процедура отличается от привычных способов оплаты или расчета в интернете:
- Покупателю нужно сканировать QR-код продавца.
- На телефоне или другом устройстве откроется приложения банка с запросом на подтверждение о перечислении средств.
- После одобрения оплаты покупателем деньги переходят к продавцу.
Обмен деньгами осуществляется быстро, достаточно нескольких секунд. Но для банков, не использующих СБП, перевод длится долго, обычно, в течение недели.
Выделяют следующие QR-коды:
- Статические. Их формируют один раз, и клиенты используют постоянно первоначальный вариант. Этот вид подходит при небольшом потоке клиента, поскольку не нужно дорабатывать кассовое ПО. Разместить код можно на любом носителе: плакате, буклете, наклейке, сайте.
- Динамические. Это отдельный вариант для каждого расчета. Динамические коды используют при большом потоке клиентов. Чтобы контролировать транзакции в любой точке, необходимо использовать комплекс кассового обеспечения.
Основные отличия в следующем:
- Не нужно покупать оснащение, достаточно подключиться.
- Средства на счет поступают за несколько секунд.
- Комиссия небольшая.
Использовать данный вид оплаты стоит при сотрудничестве с банком, использующим быстрые платежи. В 2021 году с системой должны работать все лидирующие финансовые учреждения. Это обязательное условие ЦБ, позволяющее избежать трудностей.
Некоторые трудности возникают и с покупателями:
- Оплачивая товар или услугу по QR-коду, покупатель не получает кэшбек, поскольку он выплачивается за счет комиссии продавца. Поэтому стоит предлагать покупателям скидки или другие бонусы для оплаты QR-кодом.
- Не у каждого покупателя есть смартфон. Без него нельзя просканировать код. Это значит, что при использовании одного способа оплаты можно потерять некоторых клиентов.
На 2021 год лимит по транзакциям составляет 600 тыс. руб. Но предельные размеры ЦБ планирует повышать.
Комиссия для покупателя отсутствует, если расчет осуществляется с помощью QR-кода. Но она существует при оплате картой или через кредитный счет.
Чтобы это выяснить, необходимо знать об отличиях расчетного и личного счета. Первый доступен для ИП или руководителей компаний, то есть юридических лиц. На него поступают денежные поступления от предпринимательства. Дальше оформляют договор эквайринга с финансовым учреждением.
Самозанятые граждане регистрируются в налоговой, но расчетный счет для них под запретом. Они могут открывать только личный счет, к которому нельзя подключить эквайринг, поскольку такие услуги банки могут предоставлять только юридическим лицам.
Чтобы выйти из ситуации, необходимо стать на учет в налоговой. Для этого необходимо регистрироваться, как предприниматель, но платить налоги он может в качестве самозанятого. Закон допускает такой вариант, но деятельность должна вестись в одном направлении. Дальше можно открывать счета, пользуясь положенными по закону льготами. Это позволяет использовать эквайринг на всех условиях.
Для подсоединения к интернет-эквайрингу самозанятый гражданин должен использовать платежные сервисы. Например, Яндекс.Кассу. Для использования услуги:
- На рабочем сайте размещают иконку или платежную форму. На нее пользователь может кликнуть, чтобы перейти на сервис. Клиенту доступные разные варианты оплаты. За платежи придется выплачивать комиссию.
- Расчет выполняют картами. Деньги переходят продавцу, и он платит комиссию.
Но, даже применяя интернет-эквайринг, самозанятый должен выдавать электронные чеки с помощью приложения «Мой налог». Этого требует законодательство.
Этот вариант имеет несколько преимуществ:
- Не нужно покупать оборудование.
- Покупатель самостоятельно указывает реквизиты на сайте и при допущении ошибки платеж не проходит.
- Деньги переходят продавцу после введения информации покупателем.
Но не стоит забывать о некоторых недостатках, среди которых главным выступает комиссия. Она более высокая, если сравнить с торговым эквайрингом.
Для этого можно использовать несколько финансовых учреждений:
- МТС. Клиентам предоставляет возможность подключения специального терминала или интернет-эквайринга. Достаточно один раз подсоединить карту к сервису. Это позволит избежать необходимости во введении реквизитов для каждой оплаты товара или услуги. Для совершения платежных операций средства резервируются на карте, после чего списываются. Счет самозанятый выставляет через интерне , отправив ссылку.
- Сбербанк. Интернет-магазине могут подключать торговый эквайринг, используя терминал. Есть возможность оплаты по QR-коду. Чтобы воспользоваться этой услугой, необходимо связаться с банком, отправив заявку.
- Тинькофф. Если собственного сайта нет, финансовое учреждение дает возможность сформировать его с помощью конструктора. Эту услугу не нужно оплачивать. Также присутствует вариант оплаты по ссылке. Карту принимают в любой валюте, но списываются деньги в рублях.
Подходящий вариант стоит выбрать, учитывая условия, предоставляемые финансовым учреждением.
Чтобы воспользоваться удобным способом оплаты услуг и товаров, необходимо пройти несколько этапов подключения. Для этого:
- Выбирают подходящего эквайера, которым выступает банк или платежный сервис, ознакомившись с условиями
- Вносят информацию в форму на сайте банка и отправляют.
- Когда заявка будет одобрена, отправляют документы. Их перечень устанавливает организация, предоставляющая услугу эквайера.
- Составляют договор и подписывают его, внимательно изучив условия.
С подключением эквайринга трудностей возникать не должно. Это может сделать даже самозанятый гражданин. Услуга имеет множество преимуществ, среди которых повышение доверия клиентов и рост прибыли.