С 1 июля 2022 года банки начнут распределять компании и ИП по группам риска

1 июля Центробанк планирует запустить информационную платформу «Знай своего клиента», которая поделит клиентов банков на три категории по степени риска совершения подозрительных операций: высокий, средний и низкий. Соответствующий федеральный закон, принятый в декабре прошлого года, вступает в силу 21 марта.

Успешность проекта регулятор связывает с многолетней практикой выявления сомнительных операций и использованием многократно больших по объемам информационных ресурсов в сравнении с простыми банками.

Как ранее пояснял «Парламентской газете» председатель Комитета Госдумы по финрынку Анатолий Аксаков, Центробанк станет распределять клиентов банков — юрлиц и индивидуальных предпринимателей — по уровням риска: высокий, средний и низкий.

Эту информацию регулятор планирует ежедневно доводить до кредитных организаций, но пользоваться ею или нет каждый банк решит сам. Все основано на добровольном подходе, окончательное решение по определению уровня риска клиента банк принимает самостоятельно.

Скорее всего, сервис станет популярным. Ведь сегодня финансовые организации почти на свой страх и риск определяют, сомнительная операция или нет, хорошая репутация у клиента или напротив.

Кто-то из кредитных организаций имеет такие возможности, у кого-то они отсутствуют, но в любом случае это не системная информация, которая позволяет блокировать или ограничить операции, напомнил Анатолий Аксаков.

«Созданная в соответствии с принятым законом платформа «Знай своего клиента» позволит банку или микрофинансовой организации зайти на сайт ЦБ и увидеть, в какой зоне риска находится их клиент. То есть они смогут полагаться не на собственное чутьё, а ориентироваться на информацию регулятора», — уточнил депутат.

Банкам сообщат о подозрительных клиентах

Под подозрительными операциями понимаются операции с деньгами или имуществом, предположительно совершаемые в целях легализации преступных доходов и финансирования терроризма. Критерии отнесения банковских клиентов к той или иной группе риска определяются Центробанк по согласованию с Росфинмониторингом.

Как сообщает ЦБ, в настоящее время проводится тестирование платформы, которое продлится до конца марта 2022 года. Сейчас к платформе в пилотном режиме подключены 40 банков, в дальнейшем число участников может быть увеличено.

К 1 июля 2022 года информационный сервис станет доступен всем кредитным организациям.

Также читайте о том, какие законы вступают в силу в марте.

Готовимся к 2022 году: новая упрощенка для 4 регионов

Анна Федорова, эксперт по учету и налогам

Режим «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» официально утвержден. Из проекта он превратился в полноценный принятый закон.

В 2022 году он стартует в качестве эксперимента в 4 субъектах РФ: Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан.
Внесение правок в НК — уже на подходе.
Если работаете в регионах — участниках проекта, наш материал поможет разобраться, подходит ваш бизнес для эксперимента или нет и чего ждать от нововведений.

АУСН — специальный налоговый режим «Автоматизированная упрощенная система налогообложения». Регулируется отдельным законом. Пока это законопроект № 20281-8.

Территория действия:

Москва,
Московская область,
Калужская область,
Республика Татарстан.

Когда: с 1 июля 2022 по 31 декабря 2027.

Сразу скажем, что АУСН значительно облегчает участь работодателей: не придется подавать НДФЛ-отчетность и отчетность по взносам. Платить агентский НДФЛ и взносы в ФНС тоже не нужно.

Это не значит, что работники будут ущемлены в своих правах: НДФЛ — перечислит банк, а взносы — профинансирует государство. Но социальные и имущественные вычеты через такого упрощенца не получить.

Работникам придется подавать на эти вычеты в налоговую самостоятельно.

Переводить налог на новой системе придется чаще, так как налоговый период значительно сократили. Но все расчеты за вас проведет налоговая служба. Задачу «перечислить налог» можно поручить обслуживающему банку.

Выездных проверок для новых упрощенцев не будет. Камеральные, встречные и ККТ-проверки никуда не денутся. Закрыть ИП / ликвидировать компанию не получится, пока налоговая не завершила камералку.

Общий оргмомент: взаимодействовать с обслуживающим банком нужно будет чаще. Причем работать можно будет только с определенными банками, которые ФНС включила в перечень уполномоченных кредитных организаций.

Попасть в перечень уполномоченных смогут только те банки, которые соответствуют особым требованиям ФНС, могут обмениваться с ней информацией по специальным протоколам.

Также важно «дружить» с ККТ и Личным кабинетом на сайте ФНС.

Основные критерии нового упрощенца:

Компания / ИП работает на одном налоговом режиме. То есть совмещать с патентом, например, предпринимателю не получится, как на обычной упрощенке.
Лимит по доходам за год — 60 млн рублей. На классической упрощенке, напомним, это 200 млн, умноженные на коэффициент-дефлятор.
Лимит по средней численности работников за налоговый период (а это календарный месяц) — 5 человек. При этом нельзя нанимать нерезидентов и работников с правом на досрочную пенсию. На привычной УСН — лимит 130 человек и ограничений по нерезидентам и пенсионерам там нет.

И еще много других «нельзя»:

Нельзя платить физлицам:
- наличными;
- через небанковские кредитные организации;
- доходы в натуральном виде;
- доходы, при которых возникает матвыгода;
- доходы, которые облагаются по особым ставкам НДФЛ (п. 2-6 ст. 224 НК). Например, это 15% по дивидендам «физикам»-нерезидентам.
Нельзя работать по договорам поручения, комиссии, агентским договорам. Причем норма так сформулирована, что непонятно, запрет только для агентов (комиссионеров) или принципалы (комитенты) тоже выпадают из списка претендентов на АУСН. Если запрет тотальный, независимо от роли в договоре, то поставщики маркетплейсов, например, не смогут работать на новом режиме.
Нельзя работать с ценными бумагами или ПФИ, оказывать кредитные и финансовые услуги.
Нельзя участвовать в договоре простого товарищества (совместной деятельности), инвестиционного товарищества, доверительного управления имуществом, в концессионных соглашениях.

Точно не пустят на новую систему:

организации с филиалами и обособками (на обычной УСН запрет только на филиалы);
КФХ;
НКО;
унитарные предприятия;
частнопрактикующих лиц (нотариусов, арбитражных управляющих и т.п.).

В новом законе продублируют весь список из НК (п. 3 ст. 346.12), где перечислены те, кто не вправе работать на УСН. Например:

организации с долей участия других организаций более 25% (действующие исключения из этого правила тоже предусмотрели);
организации с остаточной стоимостью основных средств более 150 млн рублей по данным бухучета;
ломбарды;
МФО.

Нужно считать по каждому конкретному бизнесу.

Основные вводные: на АУСН взносов нет, за исключением взносов в ФСС за работников (по 170 рублей в месяц). Зато повышенные ставки налога. С учетом этого выгода на самих налогах может оказаться незначительной. Дополнительно бизнес может экономить на бухгалтерском обслуживании и бухгалтерских программах, так как убрали отчеты, в том числе декларацию по УСН.

Если вы проходите через все кордоны новой системы, актуально разобраться, чем же она будет отличаться от классической УСН. Смотрите нашу сравнительную таблицу.

Если новая система вам подходит, вот еще одна таблица — поможет стать новым упрощенцем.

Предположим, закон об АУСН вступил в силу с 1 июля 2022 года. ИП работает с 2019 года. Значит, перейти на АУСН сможет только с 2023 года. ООО зарегистрировали в августе 2022 года.

При желании в данном случае можно перейти на АУСН сразу и применять ее с момента регистрации бизнеса.

Уйти с АУСН добровольно можно только с нового года.

О переходе надо уведомить ИФНС через ЛК ЮЛ / ИП или обслуживающий банк до конца текущего года.

Если нарушили хоть одно условие работы на спецрежиме, то слетаете с АУСН с начала месяца, в котором было нарушение. Уведомляете об этом налоговую, также через ЛК ЮЛ / ИП или обслуживающий банк.

Дедлайн — 15 число по итогам месяца, в котором нарушили условия.

Если дальше после слета с АУСН хотите работать на обычной УСН или ЕСХН, вместе с уведомлением о слете подайте уведомление о переходе на УСН или ЕСХН.

Может быть ситуация, когда налоговая вперед обнаружит, что вы слетели с АУСН. Тогда направит вам об этом уведомление. Для перехода на УСН или ЕСХН будет 30 дней со дня получения такого уведомления.

Независимо от того, будете вы участвовать в эксперименте АУСН или нет — СБИС автоматизирует бухгалтерию и учет для ИП. В одном сервисе есть все, что нужно предпринимателю и бухгалтеру:

авторасчет и уплата налогов
отчетность в госорганы
электронный документооборот с контрагентами
финансовая аналитика бизнеса

Онлайн-бухгалтерия

Подключить

Последние новости

Что изменилось в налогах и учете в 2022: обзор главных нововведений

21 минута на чтение Налоговое законодательство РФ обновляется регулярно. Но большинство нововведений приходится на начало года. Мы подготовили дайджест важнейших изменений на 2022 год. Рассказываем, как было и что изменилось в сфере налогов и бухучета. Но это еще не все — материал постоянно дополняется.

Содержание

Общее

1.Банки распределят своих клиентов по трем «группам риска»

Нововведение с 01.07.2022. Каждому клиенту (ИП или юрлицу) банки присвоят «уровень риска» проведения сомнительных операций — высокий, средний и низкий. Если клиент попал в высокий уровень риска, банк обязан сообщить ему об этом не позднее 5 рабочих дней.

Критерии для занесения клиента в ту или иную группу риска будут разрабатываться ЦБ совместно с Росфинмониторингом.

Исходя из присвоенной «группы риска», банк решает, можно ли обслуживать такого клиента или ограничить его возможности:

Высокий уровень риска — клиенту запрещено открывать счета, проводить платежи, пользоваться эквайрингами и пр. Разрешено платить налоги, платежи по кредитам, выплачивать зарплату сотрудникам. ИП сможет забрать не более 30 тыс.р. в месяц на себя и каждого члена семьи без собственного дохода.
Средний уровень риска — предпринимателю могут отказать в открытии счета и проведении банковских операций, если есть подозрения, что он занимается отмыванием или финансирует терроризм.
Низкий уровень риска — клиент «чист». Такому клиенту не вправе отказать в открытии счета или в проведении операций. Однако при возникновении подозрений, банк вправе изменить уровень риска на более высокий.

Пересматривать свои выводы о клиентах со средним и высоким уровнем банки будут ежегодно, а о тех, кто попал в категорию с низким уровнем риска — раз в 3 года. Клиент вправе досрочно инициировать пересмотр своей «оценки» — подать в банк заявление с приложенными аргументами в свою пользу.

Оспорить ограничения можно будет в Межведомственной комиссии при Центробанке. Если заявления (жалобы) от клиента не поступило, регистрирующий орган получает право исключить такого субъекта из ЕГРЮЛ (ЕГРИП).

Централизованный электронный сервис «Знай своего клиента» с информацией о всех клиентах банков планирует стать доступным для кредитных организаций с 01.07.2022.

2. Федеральный МРОТ

Было: Федеральный МРОТ в 2021 = 12 792 руб.

В 2022 году банки разделят клиентов по уровням риска

Принят Федеральный закон от 21.12.2021 № 423-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», направленный на расширение мер «противолегализационного» контроля. Поправки, предусмотренные этим законом, внесут изменения в законодательство о ЦБ РФ и в «антиотмывочное» законодательство.

Организации разделят по уровням риска

В 2022 году банки должны относить каждого клиента к одной из 3-х групп риска проведения подозрительных операций в зависимости от уровня риска:

низкий уровень риска;
средний уровень риска;
высокий уровень риска.

В целях осуществления банками внутреннего «противолегализационного» контроля банкам предоставят право использовать информацию Банка России в качестве дополнительного фактора, влияющего на оценку уровня риска клиента.
При этом предусмотрен дифференцированный подход при обслуживании клиентов с учетом присвоенных им категорий риска.
До совершения операции с денежными средствами или иным имуществом банк обязан будет проверять к какой группе риска проведения подозрительных операций ЦБ РФ отнес организацию или индивидуального предпринимателя.

Банковское обслуживание для клиентов с низким уровнем риска

Так, например, если клиенту присвоен низкий уровень риска, банк не вправе:

отказать в заключении договора банковского счета (вклада);
расторгнуть с клиентом договор банковского счета (вклада) указанный договор;
отказать в переводе денежных средств на счет (вклад, депозит), открытый в российском банке,
денежных средств фирме или индивидуальному предпринимателю, зарегистрированному в РФ и являющемуся стороной по операции, если они также отнесены к группе низкого уровня риска.

Банковское обслуживание для клиентов с высоким уровнем риска

Если клиент отнесен к группе высокого уровня риска проведения подозрительных операций, банк обязан, в частности:

отказать в совершении операции с денежными средствами или иным имуществом;
отказать в выдаче остатка денежных средств на счете либо его перечислении на другой счет клиента или на счет третьего лица при расторжении договора банковского счета (вклада) по инициативе клиента;
отказать клиенту в осуществлении переводов денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей платежной системы ЦБ РФ, а также прекратить использование таким клиентом электронного средства платежа.

Но некоторые банковские операции клиенту с высоким уровнем риска совершать разрешат. Исключения составят переводы:

денежных средств в уплату налогов и сборов, таможенных платежей, страховых взносов в ПФР, ФСС РФ, ФФОМС и иных обязательных платежей в бюджет;
средств в счет выплаты зарплаты при условии уплаты в соответствии с трудовым законодательством соответствующих налогов, страховых взносов в ПФР, ФСС РФ, ФФОМС;
связанные с предоставлением работникам гарантий и компенсаций, предусмотренных Трудовым кодексом, а также для выплаты пенсий, стипендий и иных социальных выплат, алиментов, возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью, возмещение вреда в связи со смертью кормильца;
связанные с оплатой расходов, которые возникают при ликвидации компании или прекращения физлицом деятельности в качестве ИП;
связанные с исполнением обязательств юридического лица, индивидуального предпринимателя по кредитному договору, возникших у такого лица до применения к нему «антиотмывочных» мер.

Если банк примет решение об отказе в совершении банковской операции клиенту, которому присвоен высокий класс риска, он обязан представить клиенту информацию о дате и причинах принятия соответствующего решения в порядке, установленном договором с клиентом. На это банку отведен срок 5 рабочих дней, который исчисляется с даты, следующей за днем принятия решения об отказе в совершении операции.

Сервис «Знай своего клиента»

На базе ЦБ РФ создадут информационный сервис «Знай своего клиента». С его помощью ЦБ РФ будет информировать банки в онлайн-режиме об уровне риска вовлеченности в проведение подозрительных операций клиентов и их контрагентов и использовать эту платформу при реализации процедур «противолегализационного» контроля.

Критерии платформы «Знай своего клиента» настраиваются таким образом, чтобы присваивать низкий уровень риска лицам, ведущим реальную хозяйственную деятельность без «примеси» сомнительных операций, средний уровень риска – лицам, совмещающим реальную и теневую части хозяйственной деятельности, обеспечивающим вывод денежных средств крупных клиентов в теневой сектор экономики, участвующим в теневом обороте неучтенной наличной выручки, ведущим деятельность в секторах экономики с повышенными рисками.

Высокий уровень риска будет присвоен платформой «Знай своего клиента» лицам, которые:

не осуществляют реальной хозяйственной деятельности;
регистрируются на подставных физических лиц и контролируются третьими лицами;
затрудняют либо делают невозможной работу налоговых и правоохранительных органов по установлению бенефициаров сомнительных операций;
обеспечивают расчеты теневого сектора экономики.

Запуск этой платформы, по мнению представителей ЦБ РФ, позволит снизить нагрузку на добросовестных предпринимателей — клиентов банков и одновременно сконцентрировать внимание кредитных организаций на противодействии сомнительным операциям.

Планируется, что сервис заработает 1 июля 2022 года.

Цб начнет оценивать клиентов банков по степени риска — новости право.ру

Госдума в первом чтении приняла законопроект с поправками в ФЗ о Центральном банке и «антиотмывочный» закон, который направлен на совершенствование оценки риска вовлеченности компаний и ИП в проведение подозрительных операций. Авторами инициативы стала группа депутатов и сенаторов во главе с председателем комитета ГД по финансовому рынку Анатолием Аксаковым.

Из пояснительной записки следует, что на базе Банка России предлагается создать централизованный информационный сервис «Платформа ЗСК» («Знай своего клиента»). Через него банки в онлайн-режиме смогут получать качественную информацию об уровне риска по клиентам и их контрагентам и использовать ее при реализации процедур «противолегализационного» контроля.

В этом сюжете

Клиенты будут подразделяться на категории (высокий риск, средний риск, низкий риск). При низком или среднем риске будет использоваться минимальный набор «антиотмывочных» инструментов.

Текущая оценка клиентов банков показывает, что доля клиентов низкого риска – в пределах 99% от общего количества хозяйствующих субъектов, доля клиентов среднего риска – в пределах 0,3%, а доля клиентов высокого риска – не более 0,7%.

Законопроектом предлагается зафиксировать алгоритм работы с клиентом в зависимости от уровня его риска (зеленый, желтый, красный). Так, лицам с зеленым уровнем риска не смогут отказать в открытии банковского счета, а также в проведении операций по переводу денежных средств иным юрлицам и ИП на их счета (вклады, депозиты), открытые в банках на территории России.

Исключение составляют только подозрительные операции по списанию денежных средств в пользу физлиц, снятие наличных денежных средств, перечисление денежных средств на счета, открытые в банках за пределами России, переводы денежных средств иным юрлицам и индивидуальным предпринимателям, которые отнесены к желтому уровню риска.

В этом сюжете

В отношении лиц с желтым уровнем риска сохраняется возможность при наличии подозрений в «отмывании» денег отказать в открытии банковского счета и в проведении операций.

Для красного уровня устанавливаются запреты на открытие новых банковских счетов, на проведение любых операций (как собственных, так и в их адрес), запрет или прекращение доступа к услугам по переводу денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей (СБП), а также запрет использования электронного средства платежа.

Отмечается, что критерии отнесения компаний и ИП к группам риска вовлеченности в проведение сомнительных операций будут совместно определять Банк России и Росфинмониторинг.

Поправки к действующему законодательству позволят уменьшить нагрузку на добросовестных предпринимателей, особенно на малый бизнес, за счет снижения превентивных ограничительных мер со стороны банков, снизить объем сомнительных операций и повысить эффективность работы противолегализационных систем кредитных организаций.

В случае принятия закон вступит в силу к началу 2022 года. Все банки должны будут присоединиться к системе к 1 июля 2022 года.

Законопроект № 1116371-7 О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части организации работы по оценке риска проведения юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями подозрительных операций и использованию этой информации (в части создания на базе Банка России централизованного информационного сервиса «Платформа знай своего клиента»)

Что изменится в 2022 году для ИП на упрощёнке

Некоторые изменения коснутся всех ИП без исключения. Другие — только предпринимателей на определенных налоговых режимах или с конкретным видом деятельности. Начнем с общих новостей.

Страховые взносы обязательны для всех ИП вне зависимости от налогового режима.

Фиксированная часть взносов регулярно индексируется в сторону увеличения. Из-за пандемии индексацию временно отменили и два года подряд взносы не менялись, но в 2022 году они снова повышаются.

в ПФР — 34 445 ₽ (+6% к значению прошлого года);

в ФФОМС — 8 766 ₽ (+4%).

Также ИП может вносить добровольные взносы в ФСС, чтобы получать выплаты при временной нетрудоспособности — по болезни или при беременности и родах. Сумма, которую придётся заплатить в 2022 году, чтобы получать выплаты из ФСС в 2023-м, — 4738,72 ₽.

ИП на УСН «Доходы» можно получить налоговый вычет с учётом суммы уплаченных страховых взносов за себя и персонал: 100% вычет для ИП без работников, до 50% — для ИП с наёмными сотрудниками.

С января 2022 года ИП сможет получить КЭП — усиленную квалифицированную электронную подпись только через Удостоверяющий центр ФНС России и его доверенных лиц (Сбербанк, ВТБ и др.). Эта подпись придает электронному документу такую же юридическую силу, как и при личном подписании.

За саму электронную подпись платить ничего не надо — она бесплатна. Вот только, чтобы получить её, придется купить специальную флешку — токен. Приобрести такой защищённый носитель предлагается в самой налоговой инспекции или в специализированном центре.

Если предприниматель недавно получал электронную подпись в коммерческом удостоверяющем центре, аккредитованном налоговой службой, то ее можно будет использовать до окончания срока действия. Затем оформление подписи для ИП будет возможно только в ФНС.

C января 2022 года ИП смогут зачесть излишне уплаченные суммы по налогам не только в счёт платежей по этим же налогам, но и по другим налогам, сборам, страховым взносам.

Например, из-за ошибки предприниматель заплатил лишнего в ПФР. Раньше он мог страховые взносы на пенсионное страхование зачесть только на оплату таких же взносов в будущем.

Теперь удастся покрыть суммой переплаты любые другие обязательства, в том числе по УСН или земельному налогу.

Чтобы воспользоваться взаимозачётом, ИП должен будет подать заявление в течение трёх лет после переплаты.

С 1 июля 2022 года планируется внедрить Единый налоговый платеж для юрлиц и ИП. Предприниматель будет вносить средства на специальный счёт, а распределять их по всем обязательствам бизнеса перед бюджетом будет сама налоговая автоматически.

все налоги для ИП и авансовые платежи по налогам;
страховые взносы — фиксированную часть и дополнительные взносы;
другие сборы, кроме госпошлин;
пени, проценты, штрафы по налогам, сборам, взносам.

Раньше на каждый такой платеж предприниматель создавал отдельную платежку: вносил реквизиты получателя, свои данные, КБК платежа. И был высок риск ошибок.

Теперь ИП смогут пополнять этот счёт заранее и налоговая вовремя станет списывать нужные суммы для внесения очередных платежей.

Подробности про Единый налоговый платеж появятся к апрелю, тогда и можно будет по желанию уведомить ФНС о переходе на него. Уже с 2023 года налоговики хотят сделать этот механизм расчетов с бизнесом обязательным.

Следующие изменения коснутся только ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения. Ниже — перечень изменений и как это будет работать.

В Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане с 1 июля 2022 года проведут эксперимент с новым спецрежимом — Автоматизированной упрощенной системы налогообложения. Планируется, что остальные регионы страны присоединятся к режиму АСН с 01.01.2024 года.

АСН (АУСН) — режим уплаты налогов, при котором налоговая ставка станет выше, чем по УСН, но не будет обязательных взносов за себя и работников. На АСН «Доходы» нужно будет платить 8% от выручки. На АСН «Доходы минус расходы» ставка налога повысится до 20%, при этом минимальный налог составит 3% от разницы между доходами и расходами, а не 1%, как было на УСН.

Новый режим рассчитан на ИП с небольшим штатом сотрудников (до пяти человек включительно) и доходом не выше 60 млн ₽ в год. Важно подсчитать целесообразность решения по переходу на АУСН — не всегда он окажется выгоднее, чем УСН. Нужно понимать, сколько удастся сэкономить на взносах за сотрудников и перекроет ли эта сумма затраты на повышенный налог.

Для расчёта налогооблагаемой базы в процессе, кроме плательщика налога и ФНС, будут принимать участие банки и операторы фискальных данных.

Сумма налога каждый месяц будет автоматом высчитываться, исходя из поступлений через онлайн-кассы и банковских выписок. Информация отразится в личном кабинете налогоплательщика.

Самостоятельно нужно будет вносить только доходы и расходы, которые не были проведены через банк и кассу (возврат долгов, взаимозачёты и др.).

➕ Плюсы перехода на АСН (АУСН):

упразднение взносов в ПФР, ФСС на себя и сотрудников и отчётности по страховым взносам и НДФЛ, в Росстат;
автоматическое получение налоговых уведомлений по аналогии с самозанятыми;
отсутствие ведения налогового учёта и книги учёта доходов и расходов, часть отчётности возьмут на себя банковские структуры.

➖ Недостатки АСН (АУСН):

налог начисляется ежемесячно;
правильность налоговых расчётов будет зависеть от корректной работы контрольно-кассовой техники;
количество банков, которые станут посредниками между ИП и ФНС, ограничено, их перечень пока не опубликован.

Принимать решение о переходе на АСН (АУСН) предпринимателям в пилотных регионах стоит только после расчётов — выгодно ли это или нет.

Лимиты для применения УСН увеличились на коэффициент-дефлятор 1,096:

если доход по УСН превышает 164,4 млн. ₽ (150 млн. ₽ * 1,096), то начнут применяться повышенные ставки;
если доход превысит 219,2 млн. ₽ (200 млн. ₽ × 1,096), то ИП не сможет применять больше УСН.

В 2022 году базовые и повышенные ставки налога для ИП на УСН применяются при соблюдении таких условий:

Условия для базовых ставок— УСН «Доходы» — 6%— УСН «Доходы минус расходы» — 15% Условия для повышенных ставок— УСН «Доходы» — 8%— УСН «Доходы минус расходы» — 20%

Если численность работников — до 100 чел. и доходы — до 164,4 млн ₽/год. ????

Если численность работников — 101–130 чел., а доходы — до 219,2 млн ₽/год. ????

Кроме того, региональные власти вправе устанавливать льготные ставки для ИП с учетом вида деятельности или расположения:

для ИП на УСН «доходы» — от 1%;
для ИП на УСН «доходы минус расходы» — от 5% (3% для Севастополя и Крыма);
в отдельных субъектах РФ для ИП на УСН действуют налоговые каникулы и ставка нулевая.

Многие льготы действуют до 31.12.2021 года и от регионов нужно ждать новых нормативных документов с указанием бизнеса, который вправе сэкономить при уплате УСН.

С 2022 года должна применяться новая форма декларации по УСН. В неё добавились поля, в которых необходимо будет отразить тип ставки — пониженная, обычная или повышенная. При применении региональной пониженной ставки в декларации нужно указать код основания.

В общем изменений не так много, но важно ничего не упустить, чтобы не возникло проблем с расчётом и уплатой налогов, страховых взносов и других обязательных платежей для ИП.

Цб предложил новые правила оценки риска обналичивания денег — рбк

Предполагается, что банки продолжат передавать сведения о сомнительных операциях клиентов в Банк России и Росфинмониторинг. Регулятор в свою очередь будет относить клиентов к одной из трех групп в зависимости от уровня риска. Ясинский сравнивал механизм работы платформы со светофором.

Группа с высоким риском вовлеченности в сомнительные операции, или красная зона.
Группа со средним риском, или желтая зона.
Группа с низким риском, или зеленая зона.

Аналогичное распределение будут проводить и кредитные организации, причем на разных этапах работы с клиентом: при приеме на обслуживание, при получении от него требований провести ту или иную операцию, а также при снятии средств или переводе их в другой банк в случае расторжения договора. Информация также будет направляться в Банк России.

Если ЦБ понизит статус юрлица или переведет его в самую рисковую группу, кредитная организация в течение пяти рабочих дней может направить регулятору собственные оценки по этому клиенту. Если же банк согласится с решением ЦБ, новый подход должен применяться к компании уже на следующий рабочий день.

Сейчас, по оценке ЦБ, доля клиентов в зеленой зоне составляет порядка 99%, в желтой — 0,3%, в красной — 0,7%, говорится в пояснительной записке к законопроекту (физлица в этой статистике не учитываются). По данным регулятора, его оценки риска клиентов совпадают с банковскими в 95% случаев.

Последствия для разных клиентов

Законопроект модернизирует правила, на основании которых кредитные организации смогут отказывать юридическим лицам и ИП в проведении операций.

Сейчас это возможно, если у специалистов финансового мониторинга просто возникли подозрения в обналичивании или отмывании и если клиент не смог предоставить документы для подтверждения экономического смысла транзакции. Теперь предлагается связывать отказ со статусом клиентов.

Для клиентов из красной зоны устанавливается запрет на открытие новых банковских счетов, проведение любых операций, использование системы дистанционного банковского обслуживания (ДБО) и Системы быстрых платежей (СБП).
Ограничения возможны, даже если компания не будет считаться высокорисковой, но захочет перевести средства контрагенту из красной зоны. Она может столкнуться с отказом банка или блокировкой доступа к системам дистанционного банковского обслуживания. Однако таким юрлицам предлагается оставить доступ к СБП.
За низкорисковыми клиентами из зеленой зоны банки, наоборот, смогут следить не так пристально. Отказы по переводам между «зелеными» клиентами не допускаются.
Желтая зона клиентов — промежуточная. Если специалисты финмониторинга заметят в их деятельности признаки сомнительности, это по-прежнему может стать основанием для остановки операций. На особом контроле также останутся ИП и юрлица зеленой зоны, работающие с клиентами из желтой.

При попадании клиента в красную зону банк будет обязан проинформировать его об этом.

Причем если такая компания дважды за год столкнется с запретом на проведение тех или иных операций, любой из банков будет вправе расторгнуть с ней договор и отказать в снятии или переводе средств при закрытии счетов.

Банки также получат право не принимать новых клиентов из красной зоны на обслуживание. Если компания, наоборот, считается низкорисковой (зеленая группа), банк будет не вправе сразу же отказаться от заключения с ней договора обслуживания.

Можно ли оспорить попадание в красную зону

Предполагается, что компании зеленой и желтой зон будут иметь возможность узнавать свой статус в банке по запросу. Частота запросов не регламентируется. Клиент, отнесенный в красную зону, сможет в течение полугода оспорить это, предоставив документы и пояснения в банк.

За ним также сохранится право на обращение в межведомственную комиссию при Банке России — эта структура и сейчас занимается реабилитацией клиентов из так называемого черного списка (попасть в него можно по нескольким критериям: например, компания слишком много использует наличные и при этом существует меньше двух лет, клиент не платит или почти не платит налоги, наличные снимаются регулярно и т.д.; в ЦБ действует механизм реабилитации юрлиц, попавших в такие списки).

Отказы банков в обслуживании или проведении операций при этом не будут считаться основанием для гражданско-правовой ответственности.

Какие риски видят участники рынка

Подключение ЦБ к оценке рисков клиентов и создание централизованного сервиса позволило бы существенно снизить процент необоснованных блокировок счетов предпринимателей, считает член генерального совета «Деловой России» Алексей Мишин.

По его словам, сотрудники банков сейчас работают в условиях жесткого регулирования и не всегда имеют достаточно компетенций и сведений для принятия решений по отдельным клиентам. Вместе с тем Мишин видит значительные риски попадания многих компаний в красную зону: «Клиент может попасть в красную категорию из-за подозрительных операций в других банках.

В этом случае банку потребуется дополнительная информация для принятия решения, и если ее не окажется в системе, предлагаемой Банком России, бумажная волокита может возрасти».

Об этом же предупреждает замруководителя некоммерческого партнерства «Национальный совет финансового рынка» (НСФР) Александр Наумов: «Банк России не видит всей информации о клиенте, которая есть у банков, и возможны ложные оценки. Это может привести к росту числа клиентов, попадающих в красный уровень». Однако благодаря новому механизму ЦБ поможет банкам автоматизировать оценку рисков и тем самым снизить их издержки, добавляет он.

Собеседник в одной из кредитных организаций отмечает, что проект ЗСК надо вводить на рынок в более простом режиме, а не на уровне закона. «Единственный плюс, который мы видим в этой инициативе, в том, что банкам по закону разрешат сообщать клиентам, что это не мы их в красный цвет покрасили, а ЦБ, чтобы клиенты не предъявляли претензии нам», — сказал он.

Пока неясно, действительно ли у ЦБ есть достаточно ресурсов для анализа такого объема операций и клиентов, а риски для бизнеса при принятии поправок сильно возрастут, предупреждает партнер юридической компании «Арбитраж.ру» Владимир Ефремов.

По его словам, отнесение фирмы в красную зону может означать полную остановку бизнеса до момента реабилитации.

«Новых механизмов реабилитации законопроект не предусматривает, а эффективность межведомственной комиссии ЦБ до сих неизвестна: статистика не публикуется, при этом рассмотрение заявлений клиентов происходит без их участия», — подчеркивает юрист.

Большинство крупных банков не ответили на запросы РБК, ВТБ отказался от комментариев.

ДОХОДЪ. Управляющая компания — Финансовые санкции против России и контрсанкции 2022 г

Под санкции США, Великобритании, ЕС, Канады, Южной Кореи и ряда других стран попали Сбербанк, Промсвязьбанк, ВТБ, Открытие, Совкомбанк, Новикомбанк, Газпромбанк, РСХБ, Альфа-банк, Московский кредитный банк. Под санкции также попали Банк России, Минфин и Фонд национального благосостояния (ФНБ) — физическим и юридическим лицам ряда стран нельзя оказывать финансовые услуги этим организациям
Санкции против российского госдолга: США установили запрет на покупку на вторичном рынке государственных облигаций, выпущенные после 1 марта 2022 года
С 12 марта 2022 года 7 российских банков будут отключены от SWIFT: ВТБ, «Открытие», Промсвязьбанк, Совкомбанк, банк «Россия», Новикомбанк и ВЭБ.РФ
ЕС запретил депозиты россиян и российских компаний более 100 тысяч евро, а также запретил оказывать гражданам и организациям России услуги по продаже ценных бумаг, номинированных в евро и выпущенных после 12 апреля 2022 года, а также проводить листинг акций любых российских госкомпаний (с долей государства свыше 50%) на европейских биржах
Великобритания установила лимит на депозиты россиян в британских банках до £50 000
Санкции против облигаций связанных с государством компаний. Гражданам США запрещена покупка облигаций 13 компаний: Сбербанк, Газпромбанк, Россельхозбанк, Газпром, Газпромнефть, Транснефть, Ростелеком, Русгидро, Алроса, Совкомфлот, РЖД, Альфа-банк и Московский кредитный банк
Евросоюз 2 марта 2022 запретил продавать, поставлять, передавать или экспортировать банкноты евро в РФ. Ограничения касаются передачи банкнот любому физическому или юридическому лицу, организации или органу, в том числе правительству или Центральному банку, или для использования в России. Исключение — передача банкнот для личного использования физическим лицам, путешествующими в Россию
Платежные системы Visa и MasterCard приостанавливают работу в России. Транзакции по картам этих платежных систем не будут доступны за пределами РФ после 10 марта, а карты, выпущенные за рубежом, не будут работать в России. Внутри России карты продолжат работать как обычно. Об аналогичном решении объявили платежные системы American Express, JCB (после 14 марта).
11 марта 2022 США запретили экспорт, реэкспорт, продажу или поставку, прямо или косвенно, из США или лицом Соединённых Штатов, независимо от расположения, банкнот в долларах США правительству Российской Федерации или любому лицу, которое находится в России.

Указ президента Российской Федерации «О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций» от 28 февраля 2022 года

С 28 февраля 2022 года резиденты – участники внешнеэкономической деятельности должны осуществлять обязательную продажу иностранной валюты в размере 80% от суммы, зачисленной начиная с 1 января 2022 г. Порядок продажи иностранной валюты экспортерами устанавливает Центробанк.
С 1 марта 2022 года запрещается предоставлением резидентами в пользу нерезидентов иностранной валюты по договорам займа
С 1 марта 2022 года российские резиденты не смогут зачислять иностранную валюту на свои счета и вклады в зарубежных банках и брокерах, а также совершить перевод без открытия счета, если его проводят иностранные компании
С 1 марта до 31 декабря 2022 года публичные акционерные общества могут делать байбеки (выкуп) своих акций не раньше мая 2022 года и только в ограниченных случаях. В основном, если цена из акций снизилась более чем на 20% или основной индекс снизился более чем на 20%
С 1 марта 2022 года финансовые организации могут открывать счета физлицам без их очного присутствия

Указ президента Российской Федерации «О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации» от 1 марта 2022 года

Со 2 марта 2022 вводится запрет на предоставление иностранным лицам кредитов и займов в рублях
Со 2 марта операции с ценными бумагами и недвижимостью с иностранными лицами запрещены. Могут проводится на организованных торгах (на бирже) в порядке, определяемом ЦБ и МинФином
Со 2 марта запрет на вывоз иностранной валюты в сумме превышающей эквивалент $10 000 США

Указ президента Российской Федерации «О дополнительных временных мерах по обеспечению финансовой стабильности в сфере валютного регулирования» от 18 марта 2022 года

До 31 декабря 2022 года резидентам запрещается без разрешения ЦБ РФ вносить средства в капитал иностранных компаний. Указ не касается торгуемых на бирже инструментов
До 1 сентября 2022 года обязательства перед юридическими лицами — резидентами по валютным вкладами в российских банках, которые попали под санкции, могут исполняться в рублях по текущему курсу ЦБ
ЦБ наделен полномочиями устанавливать предел перевода суммы оплаты аванса по отдельным видам контрактов иностранным компаниям
ЦБ устанавливает максимальный размер перевода юридическими лицами денежных средств со счетов и на счета иностранных юрлиц нерезидентов
ЦБ устанавливает максимальную сумму иностранной валюты, которая может быть приобретена на внутреннем рынке юридическими лицами — нерезидентами

Федеральный Закон «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации», 9 марта 2022 года

Освобождаются от НДС операции по продаже банкам физическим лицам слитков драгоценных металлов. Изменения внесены в 9 подпункт 3 пункта статьи 149 Налогового кодекса России. Внесенные положения действуют с 1 марта 2022 года, следует из подписанного документа. 14 марта уполномоченным банкам разрешено продавать золотые слитки физлицам за иностранную валюту.

Предписания Центрального Банка Российской Федерации:

Запрет коротких продаж на российском финансовым рынке: Банк России предписал брокерам с 24 февраля 2022 года 11:00 мск и до отмены указанных предписаний приостановить короткие продажи на биржевом и внебиржевом рынке
Запрет маржинальных покупок иностранной валюты: с 28 февраля 2022 года вводится запрет покупки иностранной валюты с использованием заемных средств
С 28 февраля 2022 года приостановлены операции с ценными бумагами по поручениям нерезидентов в рамках предписания Банка России: приостановка продажи ценных бумаг клиентов – иностранных юридических и физических лиц, приостановка выплат по ценным бумагам российских эмитентов иностранным физическим и юридическим лицам
Центральный Банк запретил нерезидентам из 43 стран переводы из России за рубеж. Нерезиденты из стран, которые ввели санкции против России, не смогут переводить деньги из России за рубеж. Тем, чьи страны ограничений не применяли, переводы будут доступны, но с лимитом $5 тыс. в месяц. Письмо с соответствующим распоряжением ЦБ разослал кредитным организациям 1 марта. Запрет действует с 1 по 31 марта 2022 года
С 3 марта 2022 года Банк России предписал взимать комиссию не менее 30% при покупке физлицами долларов, евро и фунтов на бирже.
С 4 марта Банк России снижает комиссию для физических лиц на операции по покупке иностранной валюты через брокеров с 30 до 12% и устанавливает комиссию для юридических лиц на уровне 12% от суммы операции (с некоторыми исключениями, например, импортеры при подтверждении наличия контрактных обязательств перед иностранными поставщиками)
Переводы зарубеж физлиц-резидентов в пользу супругов и близких родственников с 6 марта ограничены суммой 5 тыс долларов США в течение месяца
Банк России с 9 марта по 9 сентября 2022 года устанавливает временный порядок выдачи наличных средств с валютных вкладов или счетов граждан: — все средства клиентов на валютных счетах или вкладах сохранены и учтены в валюте вклада, клиент может снять до 10 тыс долларов США в наличной валюте, а остальные средства — в рублях по рыночному курсу на день выдачи. В период действия этого временного порядка валюта будет выдаваться в долларах США вне зависимости от валюты счета. Конвертация других валют в доллар США будет происходить по рыночному курсу на день выдачи

— до 9 сентября 2022 года установлен запрет на покупку наличной валюты в банках

Банк России ограничил выдачу наличной валюты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям С 10 марта по 10 сентября 2022 юридические лица резиденты и индивидуальные предприниматели резиденты могут получить наличные доллары США, японские иены, фунты стерлингов и евро в пределах 5 тысяч долларов США только для оплаты расходов по зарубежным командировкам. Все остальные валюты могут быть получены и резидентами, и нерезидентами без ограничений по рыночному курсу на день выдачи. Условия депозитов и счетов, открытых в долларах США, иенах, фунтах и евро остаются неизменными. Компаниям нерезидентам выдача наличных долларов США, японских иен, фунтов стерлингов и евро запрещена.
11 марта 2022 Банк России уточнил временный порядок выдачи средств с валютных вкладов и счетов граждан до 9 сентября 2022 года — Выдача наличной валюты со счетов, открытых до 9 марта, осуществляется в долларах США по курсу банка — Средства, полученные в качестве перевода из банка за пределами РФ, а также с электронных кошельков, выдаются исключительно в рублях. Конвертация производится по курсу банка, а выплачиваемая сумма не может быть меньше суммы, рассчитанной на день выплаты по официальным курсам иностранных валют Банка России для конвертации иных валют по отношению к рублю.
11 марта Банк России до 9 сентября 2022 запретил банкам брать комиссию за выдачу наличной валюты физическим лицам. Комиссия, полученная банками от физических лиц с 9 марта 2022 должна быть возвращена клиентам
Минфин назвал условия перевода валюты на иностранные счета. Резиденты смогут зачислять валюту на свои счета в иностранных банках для финансирования текущей деятельности

— резиденты смогут переводить средства в иностранной валюте на свои счета, открытые в иностранных банках и иных организациях финансового рынка для финансирования текущей операционной деятельности филиалов и представительств. Объем перечисления не должен превышать объема финансирования за предыдущий год;
— разрешено зачислять на счета граждан в иностранных банках валюту, полученную от нерезидентов в виде заработной платы, арендной платы, купонов и дивидендов по ценным бумагам и иных процентных платежей;
— граждане смогут переводить средства в валюте со своих зарубежных счетов, открытых в иностранных банках до 1 марта 2022 года, на свои другие зарубежные счета, информация о которых раскрыта российским налоговым органам

Как можно защитить активы?

Создать семейный фонд..

Семейный фонд позволяет объединить разные классы активов: недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, права по договорам, имущественные права, акции и доли в капиталах компаний. Фонд не только собирает все это воедино, но и создает единый центр управления капиталом.
Информация об учредителе фонда и владельцах паев конфиденциальна, а благодаря механизму учета можно быстро вносить изменения в структуру собственности. Так, при передаче паев другому пайщику владелец подает поручение на перевод, что не требует регистрации, например, в Росреестре, поэтому такая операция может быть осуществлена просто и быстро. С возможностями использования ЗПИФ для различных целей можно ознакомиться на этой странице.
Семейный фонд можно создать в форме закрытого паевого инвестиционного фонда (ЗПИФ) – это имущественный комплекс, который не является юридическим лицом, и в случае применений взысканий и ограничений они будут обращены на паи фонда, а не на имущество, которое в нем аккумулировано.

Управляющая компания “ДОХОДЪ” — частная компания, имеет более 19 лет опыта на рынке управления активами. Не входит в санкционные списки и не аффилирована с компаниями, которые находятся под санкциями.