Выбираем ОКВЭД для ИП такси

Услуги такси сегодня пользуются большой популярностью. Суть такой деятельности заключается в перевозке людей по указанному ими адресу. Оплата производится по установленным тарифам согласно показаниям счетчика.

Оказание услуги возможно только с помощью автомобилей, прошедших техосмотр и признанных безопасными для пассажирских перевозок. Такая работа приносит неплохой заработок, поэтому данный вид деятельности востребован среди предпринимателей.

Для правильного оформления и осуществления налоговых выплат нужно знать ОКВЭД для такси для ИП.

Может ли таксист быть ИП

Службы такси входят в категорию общественного транспорта и доставляют пассажиров в место назначения без ограничений по расстоянию или территории. Заниматься такой деятельностью в частном порядке запрещено, а работать на коммерческую организацию водителям не слишком выгодно: приходится отдавать большую часть выручки организациям-посредникам.

Но есть и альтернативный вариант — открыть собственное дело, зарегистрировавшись в качестве ИП. Сделать это не слишком сложно, инструкция по регистрации включает всего несколько пунктов:

1. Собрать необходимый пакет документации, включая паспорт и ИНН.
2. Оплатить госпошлину (в 2019 году это 800 рублей).
3. Выбрать правильный ОКВЭД для таксистов ИП.
4. Подать заявку в ФНС.
5. Выбрать схему налогообложения.
6. Получить документы.

Регистрация считается завершенной после занесения информации в ЕГРИП. Обычно на всю процедуру уходит порядка 5 рабочих дней, если у налоговиков не возникает замечаний или вопросов.

Подавать бумаги в налоговую возможно несколькими способами. Проще всего отнести документацию лично. Инспектор проверит поданные документы и сразу скажет, если что-то оформлено неверно, либо требуются дополнительные сведения. Разрешается передавать пакет бумаг через представителя, но тогда нужна нотариальная доверенность. Можно отправлять документы почтой.

Важно! Портал Госуслуги предоставляет возможность подачи бумаг на открытие ИП в режиме онлайн.

Система налогообложения

Индивидуальным предпринимателям сейчас доступна общая схема налогообложения, а также несколько спецрежимов со льготными условиями выплат налогов.

Чтобы подобрать оптимальную систему, следует тщательно изучить условия каждой из них, проанализировать будущие расходы на оплату сборов и соответствие критериям каждого режима. Важную роль играет объем и формат отчетности.

В некоторых ситуациях индивидуальный предприниматель сможет сам вести учет и отчитываться перед налоговиками, в других потребуется помощь профессионального бухгалтера.

Важно! Выбрать систему нужно в течение 30 дней с момента регистрации ИП. Важно проинформировать налоговиков о своем выборе с помощью специального уведомления.

УСН

УСН является самой простой системой и в плане администрирования налогов, и с точки зрения подачи отчетности. Индивидуальные предприниматели на упрощенке платят 6%-ный сбор со всех доходов либо 15%-ный с разницы между доходами и расходами. В некоторых регионах размер налога уменьшается по решению местных властей.

На УСН нужно вести бухучет, сдавать отчетность поквартально и уплачивать страховые взносы. Но на сумму последних разрешается уменьшать сумму налога, для ИП с работниками налоговая выплата может сокращаться до 50%.

Данную систему многие предприниматели считают наиболее выгодной для такси. Ее преимуществами считаются возможность выбора схемы уплата налога (6% или 15%), простота ведения отчетности и доступность для всех бизнесменов.

ЕНВД

В применении ЕНВД для работы такси имеет некоторые особенности:

• Применение возможно лишь в тех регионах, где локальным законодательством деятельность такси отнесена к направлениям, разрешенным для единого налога.
• Режим доступен для бизнесменов, располагающих автопарком до 20 машин.
• Число сотрудников не должно превышать 100 человек.
• Отчетность нужно сдавать ежеквартально.
• Режим работает до 2021 года.

Формула расчета налога определена в НК РФ. Сумма выплаты высчитывается путем умножения налогооблагаемой базы на количество посадочных мест, на 15% и на корректирующий коэффициент.

Первый показатель устанавливается законодательством. Посадочным местом называется место для сидения пассажиров. Их число определяется техпаспортом либо надзорными органами.

Считается, что в легковом автомобиле такси 4 посадочных места.

При расчете учитывается несколько коэффициентов: с учетом показателя инфляции, сезонности работ, а также решений региональных властей. 15% — это величина единого налога.

Важно! В количество транспортных средств входят машины, полученные по договорам лизинга или аренды. Но это не все машины, а только те, что используются ИП для такси.

Патент

Патент на такси имеет свои плюсы. Так, предпринимателю не приходится уплачивать НДФЛ и НДС, равно как и налог на имущество физлиц. Не платит он и сбор в привычном понимании. Вместо этого бизнесмен сразу платит определенную сумму за патент, рассчитанный на конкретный период.

Еще одним преимуществом патента является небольшое количество контактов с налоговиками. Первый раз в ФНС нужно обратиться для подачи документации, второй — за получением патента.

Однако есть и некоторые ограничения. Первое касается размеров прибыли. Если годовой показатель превысит 60 млн руб., право на работу по патенту аннулируется. Второе ограничение — по количеству нанятых сотрудников. Их не может быть больше 17.

Открывать свое дело на патенте нужно через налоговую. Передать пакет документации можно лично, через портал Госуслуг или заказным почтовым отправлением. ФНС принимает решение максимум за 10 дней.

Пошаговый порядок действий включает получение регистрационного свидетельства ИП в установленном порядке. Затем подается заявление в налоговую с указанием:

• почтового индекса;
• кода субъекта РФ;
• полного наименования вида деятельности;
• ОКВЭД;
• места проживания;
• паспортных реквизитов.

Забирать патент для такси нужно с паспортом. При желании в патенте можно указывать несколько видов деятельности. ИП с открытым патентом должен вести книгу учета доходов и предоставлять ее по итогам года.

Если у бизнесмена есть наемные сотрудники, придется еще выплачивать взносы в ПФР и НДФЛ на каждого работника ежемесячно. Информация о выплаченной сотрудникам зарплате подается налоговикам.

Важно! Предпринимателю ничто не мешает работать по общей схеме ОСН, но это невыгодно по многим причинам. Это и сложная отчетность, и необходимость уплаты 20%-го НДС, и налог в 13%.

Нужна ли лицензия

До 2011 года заниматься пассажирскими перевозками такси разрешалось без оформления лицензии. Но сейчас обязательно нужно получить такое разрешение, чтобы работать в данной сфере. Частникам лицензия не выдается, обязательное условие ее предоставления — оформление ИП либо юрлица.

Лицензию выдают на 5-летний срок, действует она для одного региона. Для ведения деятельности в другой местности требуется допсоглашение. Существует ряд лицензионных требований, соблюдение которых необходимо для получения разрешения:

• Наличие в собственности либо в аренде нескольких машин (количество зависит от региона).
• Прохождение транспортом проверки на предмет соблюдения норм по перевозке людей и багажа.
• Наличие спецобозначений на автомобилях, указывающих на принадлежность к службе такси.

Выдачей лицензий занимается Федеральная служба по надзору в транспортной сфере. Для выдачи лицензии нужно подать заявление, приложив к нему копии паспорта бизнесмена и регистрационных свидетельств на транспорт, договора с лизинговыми компаниями и документы на машины, находящиеся в банковском залоге. Документы с заявлением подаются отдельно на каждое авто.

Важно! Проверять наличие лицензии вправе представители ГИБДД.

Коды ОКВЭД для ИП

ОКВЭД — это уникальный код, который бизнесмен выбирает при оформлении своей деятельности. Фактически кодовое обозначение требуется исключительно госорганам, специализирующимся на проверке деятельности служб такси.

Для выбора кодов следует воспользоваться утвержденным списком разновидностей экономической деятельности. Кодом 22 обозначается деятельность по перевозке пассажиров. Код 49.32 обозначает деятельность такси как основной вид, код 49.93.3 — нерегулярные перевозки пассажиров на сухопутном транспорте как дополнительный вид.

В момент первичной регистрации ИП основные и дополнительные виды работ фиксируются бесплатно. Впоследствии для добавления новых кодов взимается плата.

Требования к водителю и автомобилю

Чтобы не столкнуться с отказом госорганов в открытии службы такси, нужно заранее проконтролировать соответствие машин и водителей действующим требованиям:

• Минимальный стаж работы для таксиста — 3 года (непрерывный) или 5 лет (общий).
• Водители обязаны регулярно проходить медосмотр.
• Требования к машинам (цвет, оформление) устанавливаются регионами самостоятельно.
• Автомобили обязательно оснащаются таксометрами — устройствами, фиксирующими расстояние для расчета оплаты. Даже если тариф фиксированный, власти могут настоять на использовании прибора.
• ИП должен обеспечить своевременный сервис и ремонт автотехники.
• Машины такси проходят техосмотр каждые полгода.
• В салоне должны присутствовать сведения об ИП и самом водителе.

Перед каждым рейсом должны выполняться медосвидетельствование водителей и проверка технического состояния транспорта.

Важно! У каждого шофера должны быть при себе путевой лист, ОСАГО, технический талон.

Нужна ли касса

До 1 июля 2019 года ИП, оказывающие услуги такси, могли работать без касс и выдавать вместо чеков БСО в виде товарного чека или квитанции. После этой даты в каждом автомобиле должно стоять кассовое оборудование. ККТ необходимо зарегистрировать в налоговой, для этого потребуется ЭЦП.

Принцип функционирования ККТ для автомобилей такси выглядит так:

• Касса формирует фискальные чеки, которые передаются клиентам.
• Сведения об оплате автоматически передается налоговикам.
• Водитель может рассчитывать сумму самостоятельно и указывать ее в кассе либо выбирать необходимую услугу в меню аппаратуры.
• Модулькасса дает возможность добавления нескольких услуг в чек (посадка, километраж поездки, время ожидания, предоставление детского автокресла).
• ККТ подключается к интернету.
• Передача данных в налоговую осуществляется через ОФД.

Основное предназначение кассовой техники — контроль оборота средств в малом бизнесе со стороны государства.

Важно! Для машин такси актуальны компактные кассы, работающие от мощного аккумулятора с подключением к интернету через Wi-Fi либо сим-карту.

Наказание за работу без лицензии и ИП

Работа такси без оформления ИП и лицензии наказывается штрафами:

• За нелегальную перевозку людей и их багажа, зафиксированную впервые, водителю придется заплатить 50 000 рублей.
• Для ИП штраф за такое нарушение составляет 100 000 руб.
• Повторное нарушение повлечет такие же санкции плюс конфискацию машины.
• За установку опознавательных фонарей и нанесение «шашечек» без официального разрешения штраф водителю — 5 000 руб., ответственному лицу — 20 000 руб.
• Невыдача чека пассажиру наказывается штрафом в 2010 тыс. руб.
• Отсутствие ККТ чревато санкциями от 30 000 руб.
• При повторном нарушении работа службы такси приостанавливается на 90 дней.

Штрафы предусмотрены за отсутствие предусмотренной информации в салоне (1 000 руб. с водителя, 10 000 руб. — с ответственного лица). Неустановленный вид машины наказывается штрафом в 3 000 руб. водителю и 10 000 руб. должностному лицу.

ИП вправе выбрать такой вид деятельности, как служба такси. Предпринимателям разрешается подобрать оптимальную схему налогообложения. Но при этом обязательно необходимо получить лицензию и установить онлайн-кассу. Машины и водители должны соответствовать установленным требованиям. Нарушения этого порядка приводят к затратам на штрафы.

Выбираем ОКВЭД для ИП такси

• 12 января 2022
• 18959
• Автор статьи: 1С-Старт

По данным исследовани HSBC оборот российского рынка такси к концу 2021 года вырос до 866 млрд рублей, а к 2025 году может достигнуть 1,06 трлн рублей. Причин такой популярности индивидуальных перевозок по заказам несколько. Это снижение стоимости одной поездки, короткий срок ожидания машины, простой заказ такси через мобильное приложение.

Как легально работать таксистом

Работать таксистом можно как самостоятельно, так и подключившись к онлайн-агрегаторам, которым уже сейчас принадлежит примерно две трети рынка. Независимым таксистам, а тем более нелегалам, будет всё труднее находить заказы и удерживать постоянных клиентов.

Чтобы легально заниматься этой деятельностью, надо получить соответствующее разрешение. Если же транспорт, используемый в такси, вмещает более 8 человек, то в 2022 году на такое направление бизнеса требуется лицензия. 

Разрешение и лицензию на пассажирские перевозки выдают только индивидуальным предпринимателям и организациям. Конечно, можно ещё устроиться водителем в штат таксомоторной компании, однако это уже не предпринимательская деятельность, а трудовая.

Что касается самозанятых, то прямого запрета на деятельность такси для них не установлено. Однако разрешение или лицензию они получить не смогут, поэтому это направление для них недоступно. На практике встречаются предложения аренды транспорта с уже выданным разрешением, но это очень сомнительная схема.

Дело в том, что из статьи 9 закона от 21.04.2011 № 69-ФЗ следует, что деятельность такси может осуществлять только сама организация или ИП, которые получили разрешение на свой транспорт. При аренде машины арендатор не вправе пользоваться разрешением, которое выдано не ему. Но если у вас есть статус ИП, то вы можете получить разрешение и перейти на уплату налога на профессиональный доход.

Коды ОКВЭД для деятельности такси

При регистрации ИП или ООО заявитель должен указать виды своей деятельности по кодам ОКВЭД. Мы подобрали нужные коды, которые соответствуют как самим перевозкам, так и сопутствующим услугам.

Если вам необходима помощь в подборе нужных кодов ОКВЭД, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию.

Коды ОКВЭД такси для ИП и организаций в 2022 году

Код ОКВЭДНазваниеОписание

Пассажирские перевозки легковым транспортом
49.32	Деятельность легкового такси и арендованных легковых автомобилей с водителем	Перевозки пассажиров и багажа легковым такси, а также перевозки пассажиров и багажа арендованными легковыми автомобилями с водителем
Пассажирские перевозки автобусами на заказ
49.39	Деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта, не включенная в другие группировки	Регулярные перевозки пассажиров автобусами в междугородном и международном сообщении, перевозки автобусами по заказам, в том числе перевозки пассажиров по туристическим или экскурсионным маршрутам, и прочие перевозки автобусами в городском, пригородном, междугородном и международном сообщении
Доставка по заказам
53.20.3	Деятельность курьерская	Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта,доставка еды на дом
Грузовое такси
49.41	Деятельность автомобильного грузового транспорта	Все виды перевозок грузов автомобильным транспортом по автомобильным дорогам: опасных грузов, крупногабаритных и/или тяжеловесных грузов, грузов в контейнерах и транспортных пакетах, скоропортящихся грузов, массовых навалочных грузов, сельскохозяйственных грузов, грузов строительной отрасли, грузов промышленных предприятий, прочих грузов
Сдача транспорта в аренду
77.11	Аренда и лизинг легковых автомобилей и легких автотранспортных средств	Аренда таких типов транспортных средств, как легковые автомобили и легкие автофургоны до 3,5 т без водителя
77.12	Аренда и лизинг грузовых транспортных средств	Аренда таких типов транспортных средств, как грузовые автомобили, тягачи, прицепы и полуприцепы (массой более 3,5 т) и прицепы для жилья
Диспетчерская служба
82.20	Деятельность центров обработки телефонных вызовов	Деятельность центров обработки телефонных вызовов, осуществляющих обработку телефонных вызовов пользователей с использованием автоматической системы перераспределения вызовов, компьютерной телефонии или системы интерактивного речевого взаимодействия или подобных методов приема заказа
Сайт или мобильное приложение для сбора заказов от клиентов
63.11	Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность	Услуги в области обработки данных и деятельность, связанную с обработкой данных. Интерактивное предоставление программного обеспечения. Услуги приложений. Обработка данных, предоставленных заказчиком. Предоставление услуг по вводу данных

В форме Р11001 или Р21001 достаточно указать коды ОКВЭД, имеющие только 4 цифры. Например, для организации перевозок пассажиров на заказ транспортом, вмещающим более 8 человек, подходит код 49.39. Но если вы хотите большей детализации, то можно выбрать код, содержащий 5 цифр — 49.39.3 (Перевозки пассажиров сухопутным транспортом по заказам).

Или сразу выбрать код, имеющий 6 цифр, по конкретным видам деятельности:

• 49.39.31: Перевозки пассажиров арендованными автобусами с водителем
• 49.39.32: Перевозка пассажиров автобусами по туристическим или экскурсионным маршрутам
• 49.39.33: Перевозка пассажиров автобусами в городском и пригородном сообщении по заказам, за исключением перевозки арендованными автобусами с водителем и по туристическим или экскурсионным маршрутам
• 49.39.34: Перевозка пассажиров автобусами в междугородном и международном сообщении по заказам, за исключением перевозки арендованными автобусами с водителем и по туристическим или экскурсионным маршрутам.

Как оформить ИП для такси

На сегодняшний день, работа таксистом достаточно популярное занятие. Множество компании, большая конкуренция, а соответственно и гибкий выбор цен позволяют большому количеству людей пользоваться услугами частного извоза.

Но что такое такси, если смотреть на это через призму предпринимательского взгляда? Это такой же бизнес. Перевозка пассажиров может оказаться прибыльным делом. Однако, как и любая коммерческая деятельность, такси должно быть правильно оформлено как деятельность ИП.

И тут есть свои особенности, которые лучше знать ещё перед тем, как вы стартуете в этой нише.

Плюсы и минусы перевозки пассажиров

Такси включает в суть своего действия не только услуги по транспортировке людей. Также туда относится и перевозка небольшого по размеру груза. Само дело причисляют к разделу общественного транспорта. Схема работы с потребителем — проста.

Оплачивается по факту выполненный заказ по стоимости изначального расчёта, либо же по накрутке счётчика.

Внутренний регламент — у каждой фирмы свой, однако общее для всех правило — автомобиль, задействованный в перевозке должен обязательно пройти ТО и соответствовать нормам безопасности.

Существует и разделение транспорта на бюджетный, средний и люксовый классы. И услуги варьируются также исходя из этого фактора. Помимо стандартного извоза можно встретить специализированные варианты, например, такси для инвалидов. В таком случае такси дополнительно оснащается или укомплектовывается необходимыми средствами.

Есть те, кто работают с координаторами-диспетчерами, а также те, кто пользуются только GPS-навигаторами и ПО фирмы, которое автоматически рассчитывает стоимость поездки по километражу и простоям. У каждого предпринимателя свой подход.

Но посмотрим, какие основные достоинства и недостатки этого вида бизнеса можно выделить.

Плюсы такси

• Такси не имеет ограничения по географическому принципу. Если пассажир готов платить за дальнюю перевозку, значит, такую услугу ему можно предоставить и дополнительно заработать.
• Предприниматель, который является организатором фирмы, может получать прибыль до 70 процентов с каждого перевоза.
• Спрос на такси постоянен, сезонности не подвержен. А плохие метеоусловия наоборот приводят к росту заказов.

Минусы такси

• Для человека со средним достатком в нашей стране, такси не всегда удобное средство в первую очередь, потому что этот вид перевозок значительно дороже общественного транспорта.
• Работа с клиентами сложна. Всегда будут недовольные, пишущие негативные отзывы и даже подающие жалобы на ваших водителей. При этом не обязательно, что водитель действительно виноват.
• Уровень конкуренции действительно высок. Особенно это заметно на тех рынках, куда пришли гиганты, типа Убера или Яндекс-такси, работающий на посреднической схеме. Помимо этого есть множество водителей, которые не получили лицензии, но всё равно вклиниваются в рынок.

Минусов много, но при грамотном анализе конкурентной среды, уровня спроса, платёжеспособности целевой аудитории и её количества, а также при составлении качественного бизнес-плана, положительные стороны перевесят, и бизнес станет прибыльным.

Главное — начать. А начало, это не только бизнес-идея и её реализация на бумаге. Это ещё и правильное оформление всех документов.

Чтобы было понимание, для ИП не обязательно создавать крупный автопарк, чтобы открыть этот вид бизнеса. С помощью документов можно даже работать через чужую диспетчерскую службу.

Что потребуется ИП для открытия службы такси

Первое — зарегистрировать предпринимательское право и получить разрешение. Дело это нехитрое. Вам нужно будет подать заявление в федеральную налоговую службу.

Одним из пунктов заявления будут выбранные коды ОКВЭД. Для службы такси, это

60.22 — деятельность такси, которая позволяет предоставлять услуги по перевозке пассажиров.

И

60.23 — деятельность другого сухопутного транспорта.

Второй пункт понадобится для последующего расширения коммерческого дела. Так вам будет доступна массовая перевозка по договору. Никто также не запрещает выбрать большее количество кодов по своему усмотрению. Так, было бы полезным для дальнейшей деятельности открыть ещё и грузоперевозки.

К вопросу — почему стоит сразу определяться с ОКВЭД, учитывая стратегию будущего развития фирмы — выбор кодов бесплатен только при первичной регистрации ИП. В дальнейшем установление дополнительных возможностей будет обходиться вам в определённую сумму за каждый вид услуги.

Раньше открывать службу такси было позволено лишь тем, у кого имелся в наличие автомобиль. После 2012 года лицензированная возможность перешла и к автопаркам с транспортными средствами на договоре аренды, которые управлялись по доверенности.

Документы для открытия ИП по такси

1. Квитанция о том, что вы заплатили госпошлину, предусмотренную при регистрации права предпринимательства.
2. Заявление. Форму можно найти на официальном ресурсе ФНС.
3. Копия паспорта. Её нужно будет заверить у нотариуса.

Время рассмотрения ваших документов — порядка пяти рабочих дней. Но лицензию на такси вы получаете не раньше, чем пройдёт один месяц.

Учитывайте это при планировании, потому что за месяц можно сделать множество полезных вещей — найти место для диспетчерской, если таковая будет предусмотрена в вашем бизнесе, например. Или приобрести нужную аппаратуру — рации, антенны и прочее.

Для чего нужна лицензия на такси

Лицензию как документы ввели только с 2011 года, когда был законодательно принят «Закон о такси».

С тех пор, приобретение лицензии — обязательный параметр для всех ИП и фирм, которые планируют заниматься перевозкой пассажиров. К тому же, действует и обратная закономерность.

Вы не сможете получить лицензию на такси, если в Федеральную службу по надзору в транспортной сфере не будет предоставлено основание в виде наличия ИП или ООО.

При получении лицензии на такси, помните, что выдаётся она для работы на определённой территории. Если у вас есть необходимость совмещать несколько регионов в работе своего такси, то понадобится дополнительное соглашение. Срок действия лицензии — пять лет с момент выдачи.

Также есть ряд нюансов коммерческой деятельности. Ваш бизнес, чтобы получить лицензию должен соответствовать определённым нормам:

• Определённое количество автомобилей, которыми владеет ИП, или пользуется на правах аренды. Определяется оно по-своему для каждого субъекта страны.
• Машина, задействованная в исполнении услуг такси должна соответствовать требованиям перевозки людей и багажа.
• Технический осмотр машины, работающие в такси должны проходить раз в полгода.
• Отличительные знаки, или как их называют «шашечки» должны быть неотъемлемым атрибутом автомобиля.
• Оранжевые «шашечки» сверху, которые имеют функцию подсветки. Это обязательное требование. Также рекомендуется иметь таксометр.
• Требования для водителя — три года стажа без перерыва, либо общий — не меньше пяти лет.
• Каждый выездной день должен сопровождаться техосмотром транспортного средства и медицинским — водителя.

На дорогах таксисты будут нередко встречаться с сотрудниками ГИБДД. И по их требованию они обязаны предъявлять хотя бы копию свидетельства. Так что, задача предпринимателя — проследить за тем, чтобы каждый из его водителей имел при себе эту копию.

По части регионов страны действует правило, по которому все такси должны быть одной цветовой гаммы. Но об этом вы будете думать чуть позже. Потому что нереально фирме-новичку сразу обеспечить такое единообразие.

Чтобы получить лицензию, понадобятся следующие бумаги:

• Заявление от индивидуального предпринимателя
• Копия его паспорта
• Копия регистрационного удостоверения на автомобиль. В случае, когда ТС в лизинге, или кредите, также предоставляется договор с банковской организацией.

На каждый авто, находящийся в собственности или в аренде у ИП подаётся отдельный пакет документов.

Штрафы за то, что нет лицензии

Как уже было сказано, получить лицензированное разрешение на деятельность такси без участия и наличия ИП в нашей стране нельзя. Но, естественно существует и чёрный рынок. В основном сейчас — на просторах сети Интернет. Однако остерегайтесь.

Мошеннические схемы, которыми пользуются компании, зазывающие предпринимателей приобрести за определённую сумму у них такие документы в обход официальным органам станут причиной того, что вы просто «влипните» в крупные штрафы и санкции после первой же проверки, вплоть до невозможности более получать и пользоваться подобными лицензиями.

Если у ИП нет лицензии, но он осуществляет деятельность в виде такси, значит он автоматически считается виновным в нарушении закона. А именно пункта 3 статьи 11.14.1 КоАП. В этом случае налагается штраф в 3 тысяч рублей на водителя и 10 тысяч рублей на ИП.

Также предусмотрен дополнительный штраф на случай, если при отсутствии лицензии ещё и используются опознавательные знаки такси («шашечки»). Это будет приравнено к статье «незаконное использование спецзнака», за которую полагается 2500 рублей с водителя и 20 тысяч рублей — с фирмы.

Расходы на подобные штрафные санкции никому не пойдут на пользу, поэтому будьте внимательны и изучайте все законы, связанные с вашей коммерческой деятельностью. Если вы не будете о чём-то знать, от ответственности это вас не избавит.

Что должно быть в салоне автомобиля такси

Это относится к каждому транспортному средству, задействованному у предпринимателя для работы в качестве такси:

1. Свод правил по услугам для пассажиров
2. Информация о владеющем ИП (в том числе ФИО, ИНН, ОГРНИП)
3. Информационная карточка водителя с его данными и фотографией
4. Телефон для связи с государственными органами надзора. То есть та служба, которая может принять жалобу от клиента вашего такси в регионе.
5. Расписание работы такси
6. Документы водителя
7. Они предоставляются по первому требованию инспектора дорожной полиции
8. Путевой лист (в этом документе должна стоять отметка о том, что пройдён тех- и мед- осмотр).
9. ОСАГО
10. Техталон

Когда будете заниматься оформлением страховки на автомобиль, обязательно указывайте, что он будет использоваться в качестве средства такси. Так как в ином случае могут возникнуть неприятные моменты с решением споров со страховщиками. Ведь в случае отсутствия нужного штампа, компания вполне вправе отказаться от компенсации в вашу пользу.

Налоги для такси

Во-первых, всё будет зависеть от системы налогообложения, которую вы выберете при регистрации права на предпринимательскую деятельность. С выбором не спешите, взвесьте все за и против.

Вообще для такси могут подойти следующие системы:

ОСНО

Работая на ней, ИП будет платить 13-ти процентный налог от своего дохода (НДФЛ) и 18-ти процентный НДС. Это наименее популярный из-за сложностей по отчётным документами, декларированию, да и просто затратам, путь.

ЕНВД

Эта система ставит ограничения в двадцать машин на один таксопарк. Но сейчас вам уже поздно о ней думать, потому что в планах правительства на 2018 год отменить данную систему налогообложения.

УСН и ПСН

Сейчас одним из видов деятельности в реестре разрешённых при патентной системе числится как раз такси. Самая простая схема работы и минимум отчётности. Но также и большие ограничения на доход, штат и автопарк.

Как рассчитываться с пассажирами

Контрольно-кассовый аппарат как обязательное средство расчёта с клиентом не относится к этой нише бизнеса. То есть ККМ не нужен.

Однако, как и в любом другом случае, по требованию клиента, нужно будет предоставлять ему любой другой документ, подтверждающий факт оплаты. В первую очередь, это БСО — бланк строгой отчётности.

БСО может быть сформирован собственно ИП. Главное, чтобы он включал в себя следующие пункты:

1. Серия и номер документа
2. Наименования автопарка такси
3. Наименование заказчика
4. Стоимость предоставленной услуги
5. Дата реализации услуги
6. ФИО водителя, который совершил расчёт с клиентом

Напечатать достаточно бланков с помощью типографического агентства в случае с такси — не самый лучший вариант. Ведь при успешной деятельности вам понадобится всё равно их допечатывать. Поэтому сразу можете нацелиться на покупку специального чекопечатающего аппарата (ЧПМ).

Важно! На принтере их распечатывать нельзя!

Либо же, просто оснастить каждый автомобиль специализированной системой — таксометром, которая и будет выдавать чеки.

Предпринимателю нужно будет обязательно вести книгу отчётов по БСО. В противном случае, вас могут лишить права действовать «по упрощёнке» и наложат штраф в размере десяти тысяч рублей.

Если вам понадобилось закрывать ИП, на котором действовала служба такси, то не забывайте также о выплатах в пенсионный фонд. Нужно будет оплатить все взносы, а после этого подать в ФНС заявление. Процедура эта быстрая, совершается практически сразу после подачи заявления.

Итог

Зарегистрировать индивидуального предпринимателя для старта бизнеса в нише такси — не слишком трудное дело.

Но как всегда есть нюансы и особенности, которые вы не просто обязаны знать, их нужно учесть при планировании бизнес-стратегии. Иначе просто нарвётесь на крупные штрафные санкции и поставить под угрозу успешность дела.

Будьте внимательны и ответственно подходите к любой документации и правилам ведения делопроизводства.

Какое налогообложение выбрать для ИП-такси

Какое налогообложение выбрать для ИП-такси? Такой вопрос может встать перед начинающим предпринимателем, решившим заняться пассажироперевозками. Налоговый кодекс предлагает различные режимы, но практически для каждого из них, кроме основного, установлены определенные критерии и требования. Попытаемся разобраться со всеми нюансами систем налогообложения для такси.

Общий налоговый режим применяется предпринимателями по умолчанию. Для него не нужно никаких заявлений или уведомлений. Соблюдать дополнительные требования по численности штата или по величине дохода также не требуется.

Однако это один из самых сложных режимов: придется начислять и уплачивать НДС и налог на доходы физических лиц для ИП. Декларацию по НДС необходимо сдавать 4 раза в год по окончании каждого квартала. Декларацию по НДФЛ — один раз, по завершении года.

Из всех существующих систем налогообложения ОСН — самая трудоемкая в том, что касается отчетности.

НДС

С НДС выгоднее работать тем экономическим субъектам, у которых есть и «входящий» налог, и начисленный. Начислять налог необходимо с каждой поездки. Соответственно, он включается в стоимость услуг, что увеличивает сумму, полагающуюся к оплате клиентом. Это может привести к снижению конкурентоспособности в части цен по сравнению с неплательщиками НДС.

«Входящий» налог ИП-таксист может получить в стоимости бензина. Но для этого придется заключить договор с поставщиком топлива и заправляться только на определенных заправках. Автозапчасти редко продаются с НДС. Поэтому входящий налог может быть настолько маленьким, что предприниматель должен будет начислять значительные суммы к уплате в бюджет.

Таким образом, общая система налогообложения для ИП-такси может быть невыгодна из-за объемной отчетности и необходимости уплачивать НДС.

Снизить налоговую нагрузку и объем сдаваемых форм поможет освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ, если доходы таксиста в течение трех следующих подряд календарных месяцев не превысят 2 млн руб. без учета НДС.

Как предпринимателю правильно исчислить и уплатить НДС? Ответ на этот вопрос вы найдете в Готовом решении от справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». Для его просмотра оформите бесплатный пробный доступ.

НДФЛ

Предприниматели-общережемники самостоятельно исчисляют НДФЛ и уплачивают его в бюджет. Базой для исчисления являются доходы (за минусом НДС), уменьшенные на величину профессиональных вычетов.

Сумма вычетов определяется либо как 20% от суммы доходов либо как понесенные за налоговый период расходы.

Причем если в первом случае берется расчетная величина, то во втором случае — все признаваемые для налога на прибыль расходы на такси должны быть документально подтверждены.

Нужно отметить, что перечень расходов не является закрытым в отличие, например, от УСН. Тем не менее они должны быть направлены на получение доходов и, соответственно, связаны с деятельностью по перевозке пассажиров.

Применима ли упрощенная система налогообложения для ИП-такси?

Чтобы применять УСН, предприниматель-таксист должен соответствовать требованиям, определенным гл. 26.2 НК РФ. Основные требования таковы:

• годовой доход не превышает 200 млн руб.;
• численность штата не выходит за рамки 130 человек.

На упрощенке необходимо сдавать всего одну отчетную форму, что, несомненно, является большим плюсом. А вот уплачивать налог придется 4 раза в год.

Если выбрать объект «доходы», то налог будет рассчитываться по поступившим суммам. Уменьшить его разрешается на сумму страховых взносов, уплачиваемых предпринимателем за себя и за своих работников в течение отчетного/налогового периода.

Если выбор сделан в пользу объекта «доходы минус расходы», то нужно понимать, что:

• перечень расходов жестко ограничен ст. 346.16 НК РФ;
• уплачиваемые в течение налогового периода взносы за себя и работников включаются в состав расходов, а не уменьшают налог в качестве вычета, как при объекте «доходы»;
• все расходы должны иметь документальное подтверждение.

В целом уплата УСН-налог в такси достаточна интересна. Режим несложный, не обременен отчетностью, нужно лишь соблюдать требования, установленные для него Налоговым кодексом. Отметим, что во многих регионах в целях поддержки малого бизнеса (а упрощенка предназначена именно для таких субъектов) власти снижают налоговые ставки по УСН, что также добавляет привлекательности данному режиму.

Разрешена ли патентная система налогообложения для такси?

Особенностью ПСН является возможность использовать его только предпринимателями и только для определенных видов деятельности. Эти виды представлены в перечне из п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Регионы вправе расширять этот список.

Патентная система налогообложения для ИП-такси доступна в силу наличия в указанном списке подп.

 11 — «оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные для оказания таких услуг». То есть предприниматель, оказывающий услуги по перевозке пассажиров на собственном транспорте или транспорте, взятом в аренду, может пользоваться всеми преимуществами патента.

Основным преимуществом является то, что налог инспекторы рассчитывают сами. Предприниматель застрахован от ошибок в подсчете налога на 99%. Почему на 99? Потому что у него есть возможность снизить величину налога на сумму уплаченных в периоде применения патентной системы страховых взносов. Важно:

• правильно вычесть сумму взносов из суммы налога, причем размер налога нельзя снизить более чем на 50%, если ИП имеет наемных работников;
• безошибочно заполнить уведомление на уменьшение суммы патента и отправить его в налоговую инспекцию до момента уплаты патента по очередному сроку.

Сдача деклараций по режимному налогу не предусмотрена, что также значимо для предпринимателей-одиночек, часто не пользующихся услугами бухгалтера.

Однако, согласно Налоговому кодексу, патент предполагает некоторые ограничения:

1. По объему дохода — не более 60 млн руб. за календарный год.
2. По численности персонала, если предприниматель имеет несколько машин в собственности и поэтому заключает трудовые договоры с водителями, — не более 15 человек.

Доступно ли такси налогообложение в виде НПД?

НПД — это налог на профессиональный доход. Плательщиков такого налога называют самозанятыми. Они могут и не иметь предпринимательского статуса. Но поскольку деятельность такси подлежит лицензированию, то самозанятому нужно оформить ИП, чтобы получить лицензию и правомерно вести свой бизнес.

В том, как получить разрешение на осуществление деятельности по перевозке пассажиров и багажа легковым такси, разбирались эксперты К+. Чтобы изучить этот материал, воспользуйтесь демодоступом к системе. Это бесплатно.

Предприниматель должен зарегистрироваться в качестве самозанятого в налоговом органе и установить приложение «Мой налог». После каждого расчета с клиентом данные направляются в налоговый орган.

Здесь снова исключается ошибка предпринимателя в расчете налога, поскольку налог считают налоговики. Налоговая ставка не большая и варьируется в зависимости от того, кому были оказаны услуги — юридическому лицу (6%) или физическому (4%).

Базой выступает сумма доходов, полученных от клиентов. Годовая величина доходов ограничена 2,4 млн руб.

Режим освобожден от сдачи каких-либо отчетных форм в налоговые органы, что является немаловажным фактором при его выборе.

В последнее время очень актуальными становятся вопросы работы с агрегаторами такси: в каком качестве зарегистрироваться, чтобы заниматься перевозкой пассажиров, по какому договору работать с агрегатором, какие налоги уплачивать. Ответы вы найдете в статье «Какой налог платят таксисты, работающие с агрегаторами такси».

Итоги

В статье мы постарались разобраться, какой вид налогообложения выбрать для ИП-такси. У всех режимов свои плюсы и минусы.

Выгоду в виде минимизации налоговых платежей нужно подсчитать, подставив в формулы для расчета налогов предполагаемые суммы доходов, расходов и значения налоговых ставок.

Также на выбор влияют объем сдаваемых в налоговую отчетных форм, необходимость ведения скрупулезного учета доходов и расходов и ограничения, устанавливаемые Налоговым кодексом и другими нормативными актами — как федеральными, так и региональными и местными.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.