Взносы при закрытии ИП

В период с января по июль 2021 года из-за кризиса более 540 тыс. предпринимателей прекратили свою деятельность. Отчасти это связано с ограничениями, которые вводились из-за COVID-19, и из-за обязательных взносов, которые постоянно растут. 

Составили инструкцию, которая поможет закрыть ИП без головной боли. Вы узнаете, как подать заявление, сколько нужно заплатить, что делать с сотрудниками и когда сдавать отчетность.

Увольте сотрудников, если они есть

Сделать это нужно по закону — предупредите сотрудников заранее, минимум за две недели, если иное не предусмотрено трудовым договором. По законодательству при ликвидации ИП выходное пособие работникам платить не нужно, это прописано в части 2 ст. 307 ТК РФ. Исключение: отступные, указанные в договоре.

Уволить придется всех, в том числе беременных женщин, нетрудоспособных граждан и тех, кто находится в отпуске. Обязательно сделайте это в письменном виде.

  • Дополнительно нужно отправить уведомление в «Центр занятости населения» по месту регистрации.
  • Взносы при закрытии ИП
  • Страховые взносы и взносы 4-ФСС нужно заплатить в течение 15 дней с момента подачи расчета.

Если работников нет, этот шаг пропускаем. Можно сразу переходить к снятию контрольно-кассовой техники (ККТ) с учета и сбору необходимых документов.

Снимите ККТ с учета

Если у вас есть кассовое оборудование, его нельзя просто поставить в стол и забыть. Иначе ФНС выставит штраф до 3 тыс. руб.

, даже несмотря на то, что 3 июля 2018 года в № 54-ФЗ появилась поправка о том, что после внесения данных в реестр о закрытии ИП, налоговая сама снимает кассовый аппарат с учета.

Поскольку поправка была внесена относительно недавно, сложно сказать, как закон исполняется в разных регионах, поэтому лучше перестрахуйтесь.

Чтобы снять ККТ с регистрационного учета, потребуется:

  • заявление;
  • отчет о закрытии фискального накопителя.

Эти документы подаем в налоговую вместе с заявлением о ликвидации ИП. Это касается и онлайн-кассы.

Взносы при закрытии ИП

Соберите и подайте документы

Итак, вы решили ликвидировать ИП. Для этого вам понадобится представить документы в ФНС. Это делается лично или удаленно через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте Налоговой службы.

Перечень документов включает:

  • заполненное заявление о прекращении деятельности в качестве ИП по форме № P26001;
  • квитанцию об оплате государственной пошлины (при подаче документов через сайт пошлину платить не нужно);
  • документ о представлении информации в ПФР (необязательно).

Документы подаются в то отделении ФНС, где вы регистрировали ИП или через МФЦ. Обязательно возьмите с собой паспорт.

Чтобы подать запрос удалено, перейдите на официальный сайт ФНС, воспользуйтесь сервисом Госуслуги или отправьте документы почтой или курьерской доставкой.

Важно: заявление по форме № P26001 заполняйте на компьютере только заглавными буквами. Шрифт — Courier New, высота шрифта — 18 пунктов. В пустых клетках прочерки или другие знаки не ставятся.

Не подписывайте заявление заранее. Это делается только в присутствии сотрудника ФНС в момент подачи документов. Рекомендуем сделать минимум два экземпляра на случай помарок и исправлений.

При подаче документов через Налоговую службу закрытие занимает пять рабочих дней с момента подачи заявления. На шестой день можно получить лист записи ЕГРИП. Если подавали документы через МФЦ, на закрытие уйдет 11 дней.

Закройте расчетный счет

Пока вы не закроете ИП, банк не аннулирует ваш счет, как ни старайтесь. Поэтому ждите 6 или 11 дней, после чего обращайтесь в банк, где открыт расчетный счет. Обычно достаточно написать заявление в свободной форме и подать его удобным способом — лично в отделении банка, по электронной почте или через онлайн-чат. Деньги лучше перевести на личный счет до момента закрытия.

Если есть карты, привязанные к расчетному счету, сдайте их в банк и заплатите за обслуживание.

Срок закрытия расчетного счета — до семи дней. Уведомлять ФНС, ПФР и другие государственные организации не требуется. Банк автоматически отправит им информацию о закрытии счета.

О том, как закрыть долги по ИП — читайте здесь.

Один из неприятных моментов для любого человека. ИП обязан уплатить фиксированные взносы за фактические дни работы. Допустим, вы закрылись 15 октября. Вам нужно заплатить за девять полных месяцев и 15 дней.

Если доход за 2021 год больше 300 тыс. руб., дополнительно следует заплатить 1% с превышающей суммы. Например, вы разработали 850 000 руб. Значит, с суммы 550 тыс. руб. придется заплатить налог в размере 55 тыс. руб.

Фиксированные взносы важно оплатить в течение 15 календарных дней с момента закрытия ИП.

Размер налога и срок подачи декларации зависит от используемой системы налогообложения.

Если не заплатить налоги, они перейдут на физическое лицо. За просрочку начисляются пени, поэтому лучше не затягивать с оплатой.

Не спешите избавляться от документов. Налоговые документы хранятся в течение четырех лет после ликвидации. Квитанции об оплате обязательных взносов хранятся шесть лет, а документы по сотрудникам — 50 лет.

Узнавайте о новых статьях МБК по подписке. Повышайте финансовую грамотность вместе с нами.

Как закрыть ИП и избежать долгов — Лайфхакер

Если клиенты не до конца с вами рассчитались, стоит обеспокоиться этим заранее. Когда вы закроете ИП и расчётный счёт, с которым работали в качестве предпринимателя, получить старые долги будет непросто.

Придётся придумывать альтернативные пути перевода денег, например на вашу личную карту. Но если об этом узнает налоговая, она может счесть происходящее незаконным предпринимательством.

Так что собирайте рабочие долги, пока у вас есть статус ИП.

2. Рассчитайтесь с подрядчиками и контрагентами

Закрытие ИП не снимает с бизнесмена обязательств по долгам. Их с него всё равно могут истребовать, правда, уже как с физлица. Если кредиторы доведут дело до суда и выиграют его, то приставы опишут личное имущество и заморозят счета. Перспектива безрадостная, поэтому по долгам необходимо платить.

И сделать это лучше до того, как закрыть ИП и расчётный счёт, — чтобы не пришлось придумывать хитроумных схем перевода денег.

3. Увольте работников

Разумеется, этот шаг необходим, только если у предпринимателя есть работники. Вам придётся сделать следующее:

  • Уведомить службу занятости о решении закрыть ИП и предстоящих увольнениях. Передать ведомству данные сотрудников, которые лишатся работы.
  • Сообщить сотрудникам об увольнении в письменном виде под подпись за две недели до дня Х, если трудовым договором не предусмотрено иное.
  • Подготовить приказ о прекращении трудового договора с сотрудником в связи с закрытием ИП. Зафиксировать данные о документе в журнале регистрации приказов по личному составу. Ознакомить с документом работника — под подпись.
  • Составить записку‑расчёт, в соответствии с которой будут решаться все финансовые вопросы с сотрудником.
  • Внести записи о расторжении трудового договора в трудовую книжку и личное дело работника.
  • Рассчитаться с ним. Выдать ему трудовую книжку, справку 2‑НДФЛ за последний год и документ о доходах за последние 2 года.

Впоследствии останется уплатить страховые взносы за работников — их необходимо перечислить в 15‑дневный срок. Подробнее можно прочитать в отдельном материале Лайфхакера. Затем нужно сдать отчёты:

  • в налоговую — 6‑НДФЛ и расчёт по страховым взносам;
  • в Фонд социального страхования — расчёт по начисленным и уплаченным страховым взносам по форме 4‑ФСС;
  • в Пенсионный фонд — сведения о застрахованных лицах по формам СЗВ‑М и СЗВ‑СТАЖ.

4. Снимите с учёта онлайн‑кассу

В налоговую нужно предоставить:

  • заявление о снятии контрольно‑кассовой техники с регистрации с указанием причины;
  • отчёт о закрытии фискального накопителя.

Сделать это можно через сайт налоговой или лично. Имейте в виду: чтобы подать документы дистанционно, нужна электронная подпись. Если старая истекла, за получение новой придётся заплатить, так что дешевле будет сходить в инспекцию самостоятельно.

На снятие кассы с учёта у налоговой есть 10 дней.

5. Оплатите госпошлину за закрытие ИП

За процедуру придётся отдать 160 рублей. Платёжку можно сформировать на сайте ФНС, внести деньги — через сайт или через банк. Квитанция об оплате пригодится на следующем этапе.

6. Подайте документы на закрытие в налоговую

Вам необходимо обратиться в ту инспекцию ФНС, где вы регистрировали ИП, и передать:

  • заявление о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве ИП;
  • квитанцию об уплате госпошлины;
  • опционально — документ, подтверждающий представление сведений об индивидуальном лицевом счёте и страховых взносах в ПФР (налоговая может запросить данные и самостоятельно).

Это можно сделать:

  • лично в налоговой или через многофункциональный центр;
  • через посредника с нотариальной доверенностью в налоговой или через МФЦ;
  • через «Госуслуги»;
  • через сайт ФНС;
  • почтой (ценным письмом с описью вложения и заверенной нотариусом подписью на заявлении).

7. Заберите документы из налоговой

На шестой рабочий день после подачи документов вы сможете забрать лист записи ЕГРИП (Единый государственный реестр ИП) о регистрации прекращения предпринимательской деятельности. При подаче через МФЦ процесс займёт 11 дней: к сроку прибавляется время на перевозку документов в налоговую и обратно.

Если вам откажут в закрытии ИП, вы получите документ с причиной этого. Возможно, в бумагах есть ошибки. Придётся всё переделать и обратиться в инспекцию ещё раз.

8. Закройте расчётный счёт

Обратитесь в свой банк. Там вас сориентируют, как подать заявление на закрытие расчётного счёта. Если на нём остались деньги, вам их отдадут — вычищать все средства заранее не обязательно.

9. Уплатите страховые взносы

Речь идёт о взносах на пенсионное и обязательное медицинское страхование за себя. У вас есть 15 дней с момента регистрации закрытия ИП, чтобы рассчитаться с долгами. Взносы рассчитываются, исходя из фактически отработанных месяцев и дней.

10. Сдайте декларацию и заплатите налоги

Здесь многое зависит от выбранной системы налогообложения.

  • Если вы на патенте, ничего делать не надо. Но можно пересчитать его стоимость пропорционально отработанному времени и попросить вернуть излишне уплаченное.
  • Если на упрощённой системе налогообложения, оплатить налоги и сдать декларацию нужно до 25 числа месяца, следующего за датой закрытия ИП.
  • Если вы платите единый налог на вменённый доход, декларацию нужно подать не позднее 20 числа следующего месяца, уплатить налоги — не позднее 25 числа.
  • Если вы на обшей системе налогообложения, декларация 3‑НДФЛ подаётся в течение пяти дней с даты закрытия ИП, декларация по НДС — не позже 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором вы закрыли ИП. Налоги необходимо уплатить в течение 15 дней после внесения записи в ЕГРИП.

11. Соберите все документы и положите в надёжное место

Налоговая может проверить вас, даже если ИП уже не существует. На этот случай следует иметь при себе все бумаги о прошлой деятельности: выписку о закрытии ИП, договоры, счета, акты. Всё это необходимо хранить четыре года. Документы об уплате страховых взносов не утилизируйте ещё шесть лет.

Читайте также:  Можно ли перечислять средства по договору услуг между двумя ИП с личной карты ИП на расчетный счет другого ИП?

Как закрыть ИП с долгами

Закрыть предпринимательство намного проще, чем ликвидировать юридическое лицо. Даже при наличии долгов по кредитам, налогам и другим обязательствам ИФНС снимет ИП с учета. Мы расскажем, как закрыть ИП с долгами, какие сложности могут возникнуть.

Основания для закрытия ИП

Регистрация и закрытие предпринимательства регулируется законом № 129-ФЗ. В нем описан порядок подачи документов в ИФНС для разных ситуаций, сроки совершения регистрационных действий, основания для отказа. Закрыть ИП можно следующими способами:

  • по добровольному решению предпринимателя (сделать это можно в любой момент и без обоснования причин);
  • по причине смерти руководителя (эти сведения ИФНС получит по запросу через ЗАГС при обновлении базы данных);
  • по судебному акту (например, если регистрация ИП была признана незаконной, либо по приговору суда гражданину запрещено заниматься предпринимательской деятельностью);
  • признание предпринимателя банкротом на основании ст. 214 Закона № 127-ФЗ. Официально закрыть ИП через банкротство можно при невозможности удовлетворить требования и гасить обязательные платежи. Заявление может подать сам предприниматель, либо его кредиторы.

Обратите внимание! В Законе № 129-ФЗ есть основание для закрытия бизнеса — прекращение, ликвидация или истечение срока регистрации. Однако в отношении ИП оно не применяется. Предпринимательство регистрируется без указания срока, и прекращение или ликвидация статуса не производится в связи с истечением срока.

Проще всего предпринимателю закрыться по добровольному решению, ведь даже наличие непогашенных долгов перед частными кредиторами или бюджетом не является причиной для отказа.

Сложности могут возникнуть только при получении сведений о сдаче отчетности в ПФР. Если у предпринимателя были трудовые договоры с работниками, он обязан сдать отчетность для персонифицированного учета. ФНС сама запрашивает сведения в пенсионном фонде. Если ПФР не подтвердит сдачу деклараций по работникам, налоговый орган откажет в ликвидации ИП.

Ваш бизнес не может восстановить свои обороты после эпидемии?

Списываются ли долги после закрытия

Прекращение деятельности и снятие с учета в ПФР не влечет списание долгов. После закрытия ИП гражданин как физлицо отвечает по обязательствам перед банками, ФНС, ПФР, ФСС и другими кредиторами. Списать долги можно через процедуру банкротства. Это допускается по ст. 214 Закона № 127-ФЗ.

Сразу заметим, что в банкротстве списываются задолженности от неудачной коммерческой деятельности, кредиты и налоги, но бывший ИП не освобождается от долгов по зарплатам работникам. Они будут взыскиваться и после прекращения процедуры.

Подходит ли вам банкротство?

Как узнать, есть ли задолженность

Чтобы выбрать оптимальный вариант прекращения коммерческой деятельности, необходимо оценить размер долгов. Если сумма обязательства незначительна, проще ликвидироваться через ФНС, добровольно погасить задолженность или дождаться предъявления иска в суд.

Если долги большие, и платить нечем, стоит рассмотреть вариант закрыть ИП с долгами через банкротство.

Узнать о текущей и просроченной задолженности можно следующими способами:

  • по данным внутренней бухгалтерии;
  • по справкам из банков и других кредитных учреждений;
  • по справкам ФНС, ПФР, ФСС (так как сейчас налоговые органы осуществляют администрирование всех видов взносов и налогов, информацию можно получить за одно обращение в ИФНС);
  • через госуслуги (там доступна информация о долгах по налогам и сборам, страховым взносам).

Подробнее о том, как узнать долги ИП, мы рассказали в этой статье.

Если кредитор уже обращался в суд, и задолженность передана приставам на взыскание, эту информацию можно получить в ФССП через базу данных исполнительных производств.

Получить список ваших кредиторов

Что делать, если ФНС отказывается закрывать ИП

В прекращении деятельности через ФНС, отказ могут вынести:

  • если гражданин не представил все документы;
  • если заявление подано не в надлежащий налоговый орган;
  • если ПФР не подтвердил сдачу отчетности;
  • не сдана отчетность в ФНС.

Сами задолженности перед ФНС или внебюджетными фондами не являются основанием для отказа в закрытии ИП, но нужно, чтобы декларации были сданы.

Банки и поставщиков даже не уведомляют о подаче заявления на ликвидацию.

Запись о закрытии предпринимательства появится в ЕГРИП, заинтересованные лица смогут узнать эту информацию самостоятельно. В карточке ИП появится заполненная строка в пункте — Сведения о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя и дата прекращения регистрации ИП.

Этапы закрытия ИП в 2022 году

Пошаговая инструкция

Ликвидацию ИП с долгами можно поручить юристу либо пройти процедуру самостоятельно. Алгоритм действий для прекращения деятельности через ИФНС выглядит следующим образом.

ШАГ 1.Подготовить документы для обращения в ИФНС:

  • заявление Р26001
  • квитанция об оплате пошлины
  • паспорт.

Скачать форму 26001 Заявление о закрытии ИП

Заполнить заявление по форме Р26001 можно в письменном виде на бумаге, либо электронно — через Личный кабинет на сайте ФНС или на Госуслугах. Для отправки документов онлайн потребуется электронная подпись (ЭЦП).

Для подачи документов по почте нужно заверить форму Р26001 через нотариуса. При личном обращении в ФНС или МФЦ не нужно заверять нотариально форму Р26001, так как личность гражданина проверяют по паспорту.

ШАГ 2. Оплатить госпошлину за ликвидацию ИП. В 2022 году ее размер составляет 160 руб. Оплату можно произвести через банк, либо сформировать квитанцию на сайте ФНС.

Если вы отправляете документы в электронном виде онлайн, госпошлина не нужна!

ШАГ 3. Подача документов на ликвидацию ИП:

  • лично в налоговой инспекции или МФЦ,
  • отправить по почте,
  • онлайн. Можно отправить документы через Личный кабинет на сайте ФНС, здесь потребуется ЭЦП.

По факту получения документов формируется расписка. Она выдается на руки, либо направляется в Личный кабинет.

Гражданин в статусе ИП в любой момент может отказаться заниматься предпринимательством

Но очень важно правильно закрыть ИП. Надо сдать отчетность, даже имея неоплаченные налоги, взносы и кредиты. Потом можно списать эти долги в процедуре личного банкротства. Но важно не иметь долгов перед работниками ИП — их в банкротстве не спишут.

ШАГ 4. Получение документов о закрытом ИП. Регистрация прекращения деятельности в ФНС занимает 5 рабочих дней. На 6-й рабочий день можно получить лист записи ЕГРИП. В нем будет указана запись о прекращении предпринимательства.

Получить лист записи ЕГРИП на бумажном носителе с живой печатью можно лично через налоговую инспекцию или МФЦ, либо поручить это представителю по доверенности. Также допускается вариант с направлением листа записи по почте.

При наличии долгов нужно действовать по этой пошаговой инструкции. Налоговики обязаны снять ИП с учета в ЕГРИП, даже если у него есть задолженность перед бюджетом.

Прекращение статуса через банкротство ИП с долгами сложнее, но цель банкротства — избавиться от долговых обязательств, прекратить начисление процентов и пеней.

Банкротство предпринимателей осуществляется в том же порядке, что и для физических лиц. Если у гражданина есть имущество, подлежащее реализации, его продадут для погашения долгов. После расчета с кредиторами непогашенные обязательства списывают. По решению Арбитражного суда о признании физлица банкротом предпринимателя исключат из ЕГРИП.

Хотите списать долги ИП через банкротство?

Налоговый период при ликвидации

Налоговая отчетность по текущему году при закрытии ИП сдается по специальным правилам. Это нужно сделать не позднее 5 дней после прекращения деятельности. При нарушении этого срока с гражданина взыщут штраф, даже если предпринимательство уже будет закрыто.

Сроки закрытия ИП

При ликвидации по добровольному решению через налоговую инспекцию вся процедура займет 5 рабочих дней.

Продолжительность банкротства составит от 7 месяцев. Подробнее о том, когда лучше закрыть статус ИП перед банкротством, вы можете узнать у наших специалистов.

Как закрыть ИП при наличии долгов

После прекращения деятельности ИП его кредиторы могут взыскать задолженности:

  • через суд и ФССП,
  • путем продажи долга коллекторам,
  • через банкротство должника.

Будьте осторожны с задолженностями работникам. За нарушение сроков выплаты заработка ип-работодателя могут привлечь к административной или уголовной ответственности.

Как закрыть ИП с долгами по налогам

Задолженность по налогам не препятствует добровольной ликвидации ИП. Но после исключения из ЕГРИП, на бывшего предпринимателя могут подать в суд. За весь период будут начисляться пени по НК РФ. Дополнительные штрафные санкции грозят за непредставление отчетности, занижение налогооблагаемой базы, другие нарушения.

В качестве кредитора налоговый орган может подать на банкротство, либо вступить в уже открытое дело.

С долгами перед внебюджетными фондами (ПФР, ФСС)

Долги в ПФР или ФСС также не повлекут отказа в ликвидации предпринимательства. Так как администрированием страховых взносов с 2016 года занимается налоговое ведомство, требования и иски о взыскании задолженности будет подавать ИФНС.

Если выполнить норму закона о сдаче отчетности в Пенсионный фонд, проблем с добровольным закрытием ИП не возникнет.

Долги по кредитам

Задолженность по кредитам может взыскиваться как до, так и после прекращения деятельности ИП. При обращении в ИФНС не будут проверять кредитные долги, поэтому отказ по таким основаниям не выносится.

Долги перед работниками

Расчет с работниками перед увольнением является обязанностью предпринимателя. Если вы официально увольняете работников, о предстоящем увольнении по ликвидации нужно уведомить персонал в срок, определенный трудовым договором. Для ИП это обычно 2 недели.

ИП не обязан предупреждать работников за 2 месяца о сокращении и платить выходное пособие.

Обратите внимание на памятку для работодателей на государственном портале онлайниснпекция.рф.

Важным моментом является просрочка зарплаты, отпускных, выходного пособия.

В отличие от остальных долгов предпринимателя (перед бюджетом, банками, поставщиками и т.д.), зарплатные задолженности не списываются в банкротстве.

Поэтому если вы видите, что сумма неоплаченных кредитов уже больше ваших активов, и даже продав личное имущество, оборудование, автомобиль, расплатиться не удастся, в приоритетном порядке нужно гасить долги перед работниками.

Как вести себя предпринимателю с долгами по зарплате перед банкротством, можно бесплатно спросить у наших юристов.

Ответственность при закрытии ИП с долгами

Задолженности при ликвидации ИП — не причина для наказаний и штрафов. Вы вправе закрыть ИП с долгами и расплатиться потом.

Однако гражданина могут привлечь за следующие нарушения:

  • несвоевременная сдача отчетности в ИФНС, ПФР или ФСС влечет наложение штрафа по КоАП РФ;
  • за задержку выдачи зарплаты работникам наступает ответственность по ст. 5.27 КоАП РФ или 145.1 УК РФ.

Принудительное взыскание через приставов чревато арестом счетов и активов, списанием средств. В рамках исполнительного производства осуществляется конфискация и продажа имущества.

Если у Вас остались вопросы, задайте их по телефону 8 800 200 38 08 или в онлайн-чате. Мы поможем даже в самой сложной ситуации!

Бесплатная консультация по списанию долгов

Оставьте свой телефон, специалист перезвонит вам в течение 1 минуты

Читайте также:  С нового года продавцы алкоголя и пива должны передавать сведения в ЕГАИС

Как закрыть ИП в 2021 году – пошаговая инструкция — Ассоциация Юристов России

Закрытие ИП – рядовая ситуация, часто встречающаяся на практике. Предприниматель может принять такое решение, основываясь на неудачах, постигших в сфере бизнеса. Иные субъекты желают стать юридическими лицами, сменив ИП на ООО.

Стоит заметить, что предприниматель и юридическое лицо – не одно и тоже.

Предпринимательство является особым статусом, полученным субъектом, обременяющих его нести ответственность по обязательствам имуществом, находящимся в его распоряжении.

Процедура закрытия ИП не отличается сложностью, но целый ряд факторов потребуется выполнить, чтобы довести дело до конца. Сама процедура меняется в зависимости от характеристики деятельности предпринимателя. К примеру, ИП, не имеющий в подчинении сотрудников, закончит процесс быстрее.

Увольнение сотрудников при закрытии ИП

Наличие даже одного работника существенно усложняет задачу. До момента, когда начнется полное сокращение штата, ИП обязан оповестить центр занятости о планируемом мероприятии.

Это обязательство предписывается не ТК РФ, а действующим законодательством. Согласно законодательному регламенту, работодатель должен оповестить центр занятости не позднее, чем за две недели до начала сокращения штата.

Уведомление должно поступить в письменной форме.

В ТК РФ указано, что при риске массовой утери работы, на ИП возлагается обязанность по уведомлению компетентного в этих вопросах органа не позднее, чем за 3 месяца до проведения мероприятия.

В законодательстве нет регламентированной формы уведомления центра занятости, поэтому подача документа осуществляется в рекомендованной приложениями № 1-2 Постановления Правительства РФ от 05.02.1993 № 99.

Это не является существенным требованием.

При составлении документа в свободной форме, нужно учесть наличие следующих позиций на каждого сотрудника:

  • профессия;
  • должность;
  • специализация;
  • квалификационные требования;
  • условия оплаты трудовой деятельности.

Если уведомление не будет подано своевременно, то ИП получит штраф в размере от 300 до 500 рублей. Сумма является общей, а не помноженной на количество сотрудников, по которым требовалось подать уведомление.

На практике увольнение реализуют по п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ. Если проводить увольнение по ч. 1 ст. 178 ТК РФ, то после расторжения договора в связи с ликвидацией компании сотрудник должен получить выходное пособие, эквивалентное месячному заработку на момент устройства на работу.

По этому моменту имеются уточнения. Как указал ВС РФ, работодатель обязан произвести выплату выходного пособия сотруднику в связи с увольнением по ст. 81 ТК РФ при условии, если происходит сокращение штата в компании. Субъекты, осуществляющие трудовую деятельность у предпринимателей, не обладающих юридическим статусом, могут обойти это правило.

Данное условие прописано в ст. 307 ТК РФ. Необходимость производить выплаты отсутствует, за исключением случаев, когда подобное условие присутствовало в трудовом договоре.

После настает черед таких мероприятий:

  1. По каждому сотруднику издается приказ по форме № Т-8 с формулировкой: «Трудовой договор расторгнут в связи с прекращением деятельности индивидуальным предпринимателем, п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ».
  2. Довести сведения до штата, удостовериться, что они проинформированы, поставили подпись на документе.
  3. Внести в трудовую книжку запись, идентичную той формулировке, что фигурировала в первом пункте этого списка.
  4. Далее производится выдача сотрудникам формы СЗВ-СТАЖ. Документ гарантирует наличие страхового стажа и справку, свидетельствующую о размере заработной платы.
  5. Добавить соответствующую запись об увольнении в карточке работника. Он должен поставить свою подпись.
  6. Произвести все расчетные операции с сотрудниками, возместить компенсации за ежегодный отпуск, который не был истрачен.

Стоит упомянуть о переходе на электронные трудовые книжки, начавшемся в 2020 году.

Работник, подавший прошение в письменной форме о получении информации об осуществляемой трудовой деятельности, получает от предпринимателя трудовую книжку на руки.

С ИП снимается ответственность за сохранность и ведение документа. При выдаче вносится соответствующая запись в трудовую книжку, отображающая поданное сотрудником прошение.

Запись о выдаче должна сопровождаться подписью предпринимателя или субъекта, ответственного за ведение и хранение документа, а также должна присутствовать печать (если имеется) и подпись лица, запрашивающего трудовую книжку.

Если работник более откажется от ведения документа в бумажном формате, при увольнении он должен получить сведения о производимой деятельности у своего работодателя.

Принуждение к увольнению «по собственному желанию» является не совсем верным подходом, как демонстрирует практика. Так можно обзавестись несколькими судебными тяжбами, на предмет оспаривания увольнения.

После сокращения штата нужно переходить к снятию с учета кассового аппарата.

Снятие с учета ККТ в налоговой

В РФ продолжается активное внедрение электронных технологий. ИП и ООО переходят на онлайн-кассы, чем оптимизируют ведение дел. Согласно нововведениям на 2021 год ИП будут обязаны использовать ККТ. То, как правильно снять их с учета, является важной информацией.

ИП обращается за снятием ККТ с учета в двух случаях:

  • передача ККТ иному субъекту;
  • потеря или кража ККТ.

Обратится за снятием ККТ необходимо не позднее, чем на следующий рабочий день, после её кражи или утери. В интернете бытует мнение, что ликвидация ИП сопровождается обязательным снятием кассы с учета. Но это не является полностью достоверной информацией.

В законодательстве прописано, что ККТ будет снята налоговой службой без соответствующего заявления со стороны предпринимателя. Это возможно при условии внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности физического лица в качестве ИП.

Если есть сомнения в успешности снятия ККТ с учета в автоматическом порядке, можно самостоятельно подать заявление в электронном или письменном виде.

Подача прошения о снятии аналогична тому, что производится при регистрации ККТ.

Как только процедура будет завершена, налоговая служба выдаст карточку, где будет указано, что снятие контрольно-кассовой техники произошло по предписанной законодательством форме.

Если у ИП отсутствует ККТ, можно переходить к следующему этапу прекращения деятельности физического лица.

Перечень документов для закрытия ИП

Для прекращения своей деятельности в качестве ИП потребуется собрать целый перечень документов:

  1. Заявление о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в роли ИП в связи с принятием решение о прекращении этой деятельности. В 2021 году актуальна форма № Р26001. Подпись не требуется свидетельствовать в нотариусе.
  2. Оплата пошлины в размере 160 рублей, а также предоставление соответствующей квитанции. Госпошлина не оплачивается при условии, если документы подаются в электронном формате.
  3. Справка из ПФР, свидетельствующая о том, что сведения были предоставлены в территориальный орган ПФР. Документ не относится к перечню обязательных, может быть запрошен в ФНС. Чтобы исключить возможные проблем, рекомендуется иметь на руках эту справку.

Законодательство регламентирует необходимость только перечисленных трёх справок, чтобы закрыть ИП.

Стоит снова уточнить, что ИП – не юридическое лицо. Налоговые обязательства, имеющиеся ранее, будут сохранены после ликвидации предпринимательской деятельности.

Документы, упомянутые ранее, можно подать четырьмя способами:

  • Лично посетить УФНС или МФЦ. Если для доставки документов в упомянутые организации выбран представитель, он должен иметь на руках доверенность, заверенную у нотариуса. Подпись ИП также должна быть заверена нотариально. Представитель не может подписать документы вместо предпринимателя, он лишь сдаёт их в регистратуру.
  • Отправить через ценное письмо с описью вложения. Подпись заверяется в нотариусе.
  • Подать документы в электронном формате через сайт государственных услуг.
  • Отправить через нотариуса (стоимость уточняется в целевой конторе).

В произведении столь востребованной услуги могут помочь различные агентства онлайн-бухгалтерии, которые не только собирают необходимые справки, но и передают пакет документов в соответствующие органы. Процедура реализуется в электронном формате, требуется наличие цифровой подписи для её проведения.

Если всё правильно выполнить с первого раза, уже через 6 рабочих дней будет получен лист записи ЕГРИП из налоговой, имеющий отметку о ликвидации ИП. По желанию заявителя лист отправляется почтой.

Отказать в ликвидации ИП могут в исключительных случаях, прописанных законодательством. Практика демонстрирует отсутствие ситуаций, в которых был фактический отказ в аннулировании статуса предпринимателя.

Обратите внимание! Снятие с учёта в ФСС производится в аналогичном порядке. Эта процедура выполняется при условии вставания ИП на учёт в упомянутой организации.

Закрытие расчетного счёта ИП

Предприниматель, открывая ИП, производит оформление расчетного счёта в банке, оказывающему соответствующую услугу. Как поступить со счётом при ликвидации ИП?

В законодательстве не прописывается условие, регламентирующее закрытие счёта после ликвидации ИП. Расчётный счёт, фигурирующий во время работы предпринимателя, можно закрыть как до регистрации в роли ИП, так и после. За ИП не закрепляется обязательство по подаче соответствующего сообщения в ИФНС.

Практика демонстрирует другие реалии. Рациональным подходом считается закрытие данного счета (если на балансе присутствуют денежные средства, их можно перевести на личный действующий счёт физического лица) до момента, когда будет подано в ИФНС заявление о закрытии.

Банковское учреждение может воспрепятствовать проведению денежных операций по счету после того, как статус ИП будет аннулирован.

Не исключается вероятность появления проблем с оставшимися на счету денежными средствами, к примеру, будет заблокирована возможность перевести финансы на отдельный счёт.

Для закрытия счёта достаточно обращения в банковское учреждение, в котором производилось его открытие. Разные кредитные организации выставляют индивидуальные условия на оформление заявки, проведение самой процедуры, реализационные сроки.

Некоторые банки предоставляют возможность подать документацию и оставить заявку на закрытие счёта в электронной форме. Узнать, можно ли произвести всё через сайт организации, удастся у менеджера.

Сроки рассмотрения заявки составляют от 5 до 8 рабочих дней.

Расчет и оплата взносов при закрытии ИП

Ранее отмечалось, что ИП и юридическое лицо – субъекты, имеющие разный статус. Ликвидация ИП производится как с отсутствием задолженности, так и при её наличии. Долги, при прекращении предпринимательской деятельности, закрепляются за физическим лицом.

При ликвидации статуса последний налоговый период по взносам является 1 января текущего календарного года, до момента внесения соответствующей записи в ЕГРИП. Стоит учитывать, что ИП имеет обязательство по оплате фиксированных страховых взносов за себя, также предписываются нефиксированные взносы за сотрудников, если таковые имеются.

От оплаты страховых взносов уйти не получится. Потребуется произвести выплаты с первого календарного месяца по месяц, в котором произошла ликвидация ИП. Если один из месяцев будет неполный, расчет производится согласно количеству календарных дней с ещё активным статусом предпринимателя.

Полагающиеся страховые взносы нужно оплатить не позднее, чем через 15 календарных дней с момента фиксирования записи в ЕГРИП о завершении деятельности в качестве ИП.

Если предприниматель имел работников, срок погашения страховых взносов всё так же пропорционален 15 календарным дням, но отчёт производится с момента подачи заявления о ликвидации ИП. Расчет подается до момента подачи заявления в ИФНС о прекращении предпринимательской деятельности.

Сдача отчетности при ликвидации ИП

Система налогообложения, используемая при деятельности ИП, определяет вид сдаваемой отчётности при ликвидации статуса. ИП, использующие ОСН, обязаны подать 3-НДФЛ и декларацию по НДС.

Читайте также:  Обоснование цены контракта с единственным поставщиком — образец по 44-ФЗ 2022

Соответствующая декларация должна быть передана в компетентные органы не позднее, чем через 5 календарных дней с момента внесения записи об аннулировании статуса предпринимателя. Декларация по НДС подается не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором произошло аннулирование статуса ИП.

Коммерсанты, использующие УСН в качестве системы налогообложения, при закрытии должны передать в налоговую службу декларацию по УСН за весь год, в котором произошла ликвидация ИП. Эта процедура выполняется перед тем, как будут переданы документы на государственную регистрацию.

ИП, использующие систему, подразумевающую налог на профессиональный доход, освобождаются от волокиты с отчетностью. Снять с режима можно прямо через личный кабинет плательщика НПД.

Предприниматели, осуществляющие свою деятельность на ПСН, декларацию не сдают, но подают отчётность по производимым страховым взносам.

Есть общие требования, не зависящие от системы налогообложения. Они относятся только к индивидуальным предпринимателям, имеющих штат сотрудников. В компетентные органы подаются следующие справки:

  • 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по сотрудникам (подается до календарного дня, в которой закрывается ИП);
  • расчет по страховым взносам (не позднее дня ликвидации ИП);
  • расчет 4-ФСС (не позднее дня ликвидации ИП);
  • персональную отчётность, в частности, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3, СЗВ-ТД (каждая из форм имеет собственные сроки подачи отчётности);
  • статистическую отчётность, если на ИП возлагается обязанность по её сдаче.

Оплата налогов при закрытии ИП

Система налогообложения, используемая при деятельности ИП, определяет вид оплаты налогов и устанавливаемые сроки для совершения положенных процедур.

Плательщики УСН могут оплатить налог после аннулирования статуса предпринимателя, но рациональнее выполнить положенные платежи ранее, чтобы исключить возможные проблемы.

На ОСН оплата НДФЛ производится не позднее 15 календарных дней с подачи 3-НДФ. Оплата НДС производится равными долями (делится на три части). Произвести полагающиеся выплаты нужно до 20-го числа каждого месяца квартала (после ликвидации).

Если до момента аннулирования статуса на ПНС не оплатить первую часть суммы, то общий объём будет пересчитан. Оплатить полагающуюся сумму нужно в течение трёх месяцев с начала действия патента. все статьи

Как сдать отчетность при закрытии ИП

Из нашей статьи вы узнаете:

Закрытие ИП может быть выполнено по многим причинам. Ликвидация компании проводится по желанию самого предпринимателя, в соответствии с вынесенным судебной инстанцией решением или в процессе признания ИП банкротом.

Сдача отчетности при закрытии ИП — обязательный этап. Важно соблюсти все нюансы, чтобы избежать проблем в дальнейшем.

Многие также принимают решение о прекращении деятельности в качестве ИП, чтобы перейти в статус самозанятого.

Как подготовиться к закрытию ИП

Наличие заявления о закрытии ИП по форме Р26001 является обязательным условием, чтобы прекратить деятельность. Лишь после этого получится обзавестись уведомлением о снятии с учета индивидуального предпринимателя. По окончании описанной процедуры разрешается закрыть ИП и сняться с учета ИФНС.

Перед тем как переходить к заполнению документа, надлежит внести пошлину за закрытие ИП в сумме 160 рублей (по состоянию на 2021 год).

При наличии в штате работников нужно позаботиться об их уведомлении о факте прекращения деятельности компании минимум за 2 месяца. Сделать это рекомендовано в письменном формате.

В противном случае действие расценивается как нарушение трудового законодательства.

Подача заявления в налоговый орган осуществляется в бумажном или цифровом виде. Во втором случае требуется наличие собственной ЭЦП. Заявление рассматривается на протяжении 5 рабочих дней с даты подачи. Понадобится обязательно сдать налоговую декларацию, даже если показатели в ней нулевые.

До 2013 года требовалось также приложить справку из Пенсионного фонда о том, что ИП не имеет долгов перед ПФР. Однако теперь это не является обязательным к выполнению требованием. Налоговая инспекция самостоятельно отправляет запрос в ПФР.

Как действует налоговая при закрытии ИП

Налоговая инспекция 5 суток отводит на проверку документации, после чего добавляет в ЕГРИП запись о том, что деятельность компании прекращается. ИП получает соответствующее свидетельство вместе с выпиской из ЕГРИП. При отсутствии в штате сотрудников налоговый орган сдает данные в ПФР о снятии ИП с регистрационного учета. У фонда есть 5 суток на то, чтобы снять компанию с учета.

Сдача отчетности при закрытии ИП

Закрытие ИП сопряжено со сдачей отчетности в различные инстанции. В налоговую инспекцию требуется сдать:

  • заявление о прекращении компанией деятельности, ликвидационную декларацию за 2021 год — зависит от выбранной системы налогообложения;
  • сдача отчетности при закрытии ИП подразумевает и рассчитанный 6-НДФЛ, а также справки по форме 2-НДФЛ;
  • рассчитанные страховые взносы по сотрудникам.
  • Важно ответственно отнестись к вопросу соблюдения сроков.
  • Декларацию по УСН требуется подать до 25-го числа того месяца, который идет в ЕГРИП записи о ликвидации ИП.
  • Декларацию по ОСНО нужно успеть подать в следующие после внесения сроки: по НДФЛ — в течение 5 суток с момента прекращения деятельности, отчет по НДС — в стандартном порядке, то есть до наступления 25-го числа следующего месяца.
  • С патентной системой все проще: отчетность сдавать попросту не нужно.
  • А вот декларацию по ЕСХН надлежит успеть подать до 25-го числа месяца, наступившего после даты внесения в ЕГРИП записи о ликвидации индивидуального предпринимателя.
  • Нужно помнить и о сдаче отчетов в ПФР и ФСС. В указанные фонды требуется подать такую отчетность:
  • 4-ФСС в Фонд соцстрахования, рассчитанный за время с начала года по дату подачи документа;
  • отчетность по персонифицированному учету в Пенсионный фонд.

Закрытие ИП становится возможным лишь после отправки ряда бумаг. Нужно сдавать индивидуальные сведения по каждому сотруднику в соответствии с формой АДВ-1, не забыв добавить СНИЛС. Также в перечень обязательных для сдачи документов входят СЗВ-М, СЗВ-ТД, ДСВ-3, СЗВ-СТАЖ.

Закрытие ИП без сотрудников

Сдача отчетности при закрытии ИП становится существенно проще, если в штате не имеется сотрудников.

В таком случае можно обойтись подачей заявления по форме Р26001 и уплатой государственной пошлины в размере 160 рублей. Однако второе условие необязательно к выполнению при отправке документации в цифровом формате.

Это касается также МФЦ и нотариуса. Желательно представить бумагу, свидетельствующую о подаче сведений в ПФР.

При этом отправить заявление разрешается до погашения задолженностей по индивидуальному предпринимательству. Получив официальное уведомление о прекращении деятельности, понадобится позаботиться о погашении долгов за 15 суток.

Бланк заявления по форме Р26001

Закрытие ИП с сотрудниками

Если ИП работал с наемными сотрудниками в штате, процедура закрытия становится несколько сложнее. Требуется действовать по следующей схеме.

Сначала нужно решить вопрос с работниками. Это касается расчетов, а также подачи отчетов и уплаты взносов за каждого из них. По каждому из сотрудников должен быть подготовлен пакет бумаг. Требуется издать приказ о прекращении трудового договора, потом вносится запись в трудовые книжки по аналогии со сделанной в приказе.

Следующий шаг — добавление записи в личную карточку работника. Требуется представить ее для ознакомления самому сотруднику с последующей простановкой подписи. В день увольнения каждый работник должен получить комплект документации: СЗВ-СТАЖ, справку 2-НДФЛ, СТД-Р, трудовую книжку.

Важно также своевременно начислить сотрудникам заработную плату, компенсацию за неиспользованные отпускные дни.

Потом нужно снять с учета кассовую технику. Дальше решается вопрос с контрагентами и прочие дела.

Что еще нужно сделать при закрытии ИП

Сдача отчетности — далеко не весь список обязательных действий при закрытии ИП. Чтобы завершить процедуру ликвидации, понадобится выполнить следующие действия:

  1. Уведомить службу занятости о сокращении сотрудников. Уведомление надлежит отправить минимум за 2 месяца до даты увольнения.
  2. Погасить имеющуюся задолженность по налоговым отчислениям, взносам. В противном случае придется платить долги как обычному физлицу.
  3. Снять с учета кассу в случае ее наличия. Требуется подать соответствующее заявление в территориальный налоговый орган. Сделать это можно в онлайн-режиме, через сайт ФНС.
  4. Сообщить о закрытии ИП контрагентам. Также стоит запросить акты сверки, чтобы обнаружить задолженности, при их наличии.
  5. Закрыть расчетный счет в банке.

Как отразить закрытие ИП в 1С

При работе в программе 1С закрытие ИП может быть отражено следующим образом. Нужно перейти в разделе «Главное» в пункт «Налоги и отчеты», здесь выбрать «Страховые взносы (ИП)».

Именно тут понадобится снять отметку с пункта под названием «ПФР и ФФОМС».

Также надлежит обозначить дату, следующую за днем публикации в ЕГРИП данных о прекращении деятельности как индивидуальный предприниматель, нажать ОК.

Если ИП планирует сменить статус на самозанятый, нужно в этом же пункте выбрать «Система налогообложения» и поставить отметку напротив пункта «Налог на профессиональный доход». Обязательно ввести дату сдачи в ФНС заявления о постановке на учет как плательщика НПД.

Обязательства после закрытия ИП

Прекращение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя не освобождает от ответственности перед кредиторами. Статья 24 ГК РФ гласит, что гражданину придется отвечать по обязательствам имеющимся имуществом.

Это означает, что все долги будут взыскиваться как с физлица — с помощью судебной инстанции или посредством процедуры банкротства. Второй вариант также избирается в ситуации, когда должник не платит на протяжении 3 месяцев. Однако в этом случае 5 лет будет запрещено вести бизнес, в некоторых случаях закрывается и выезд за рубеж.

По итогу судебного разбирательства может быть вынесено решение: мировое соглашение, реструктуризация имеющегося долга либо реализация имущества.

Важно исполнить обязательства и перед ПФР. ИП является работодателем для себя, так что нужно вовремя вносить страховые взносы за время пребывания в статусе индивидуального предпринимателя. Оплатить задолженность перед Пенсионным фондом потребуется и после закрытия ИП.

Основные ошибки при закрытии ИП

Процедура закрытия ИП подразумевает выполнение внушительного перечня действий. Нужно рассчитать сотрудников, сдать отчеты в ФНС и пр. При этом есть риск допустить ошибки. Наиболее распространены следующие:

  • Несвоевременная сдача отчетности в налоговую инспекцию. Ликвидация ИП подразумевает необходимость уплаты налоговых отчислений на протяжении 15 дней.
  • Неснятие с учета ККТ. Используемая кассовая техника должна быть снята с учета до момента отправки заявления о закрытии ИП.
  • Уничтожение документов. Хранение бумаг является обязательным последующие 4 года с момента ликвидации компании. В случае с кадровыми документами этот срок увеличивается до десятков лет. Сюда входят приказы о приеме и увольнении работников, их личные дела и карточки, счета и пр. Квитанции и платежные документы достаточно сохранить на протяжении 6 лет.

Решившие прекратить деятельность индивидуальные предприниматели должны правильно действовать. Это касается и корректного расторжения трудовых отношений с сотрудниками. При отсутствии задолженностей, своевременной уплате взносов и налоговых отчислений процедура закрытия ИП занимает в пределах от нескольких суток до календарного месяца.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *