За нарушение срока оплаты патента налагается штраф

Что делать если иностранный гражданин просрочил оплату патента на несколько дней?

-В соответствии с ФЗ-115 ст. 13.3 п. 5, срок действия патента прекращается со дня, следующего за последним днем периода, за который уплачен налог на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа.

Для осуществления трудовой деятельности необходимо подать документы на оформление нового патента.

Где взять новые реквизиты для оплаты патента?

-Если иностранный гражданин оплачивает патент с помощью мобильного приложения «Единый миграционный центр МО», то при формировании QR-кода банковские реквизиты уже обновлены. Оплачивая патент с помощью мобильного приложения будьте уверенны , что платеж пройдет по правильным реквизитам.

Ниже приведены актуальные реквизиты для оплаты патента для осуществления трудовой деятельности по Московской области.

Платежи по Московской области	УФК по Московской области
Реквизиты получателя	ИНН: 5024002119 КПП: 502401001 БИК: 004525987
р/с 03100643000000014800 в ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО/УФК ПО Московской области, г. Москва
Код бюджетной классификации (КБК)	18210102040011000110
Вид платежа	Налог на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа

• Какой крайний срок оплаты патента?
• — Срок действия патента продлевается на период, за который оплачен авансовый платеж по НДФЛ. В ином случае срок действия патента прекращается со дня, следующего за последним днем месяца, за который уплачен налог на доходы физических лиц
• Рекомендуем, оплачивать фиксированный авансовый платеж заранее, желательно за 3-4 дня до даты указанной на патенте.

Например: в патенте указана дата 28.05.2021 года, следующий платеж должен быть совершен до 28.06. 2021.

Отказали в выдаче патента, как можно вернуть оплаченный за патент НДФЛ?

-В случае отказа в выдаче патента, необходимо написать заявление в районное отделение ФНС по месту пребывания, для возврата авансового платежа за патент. В случае, если вам отказали в выдаче патента, вы вправе повторно подать заявление о выдаче патента не ранее чем через один год со дня отказа в выдаче патента.

Где можно восстановить утерянные чеки с оплатой НДФЛ?

— При утере/повреждении документа(-ов), подтверждающего оплату НДФЛ за патент, необходимо обратиться в банк, где осуществлялся платеж, за получением подтверждения оплаты НДФЛ за патент. Обращайте внимание на то, что подтверждение платежей должно выдаваться банком по форме справки 44, с подписью ответственного сотрудника и печатью банка.

Можно ли легально пребывать в России на основании действующего патента но без заключения трудового договора?

-Осуществление трудовой деятельности по патенту без трудового договора незаконно. В соответствии с Федеральным законом № 115 «О правовом положении иностранных граждан в РФ» ст. 13.3 п. 7.

В течение двух месяцев со дня выдачи патента иностранный гражданин, осуществляющий трудовую деятельность обязан представить в территориальный отдел по вопросам миграции МВД России по месту пребывания копию трудового договора или гражданско-правового договора.

В ином случае патент аннулируют, иностранный гражданин должен будет покинуть территорию Российской Федерации.

Что делать если заканчивается срок временного пребывания в миграционной карте, при этом срок действия патента истекает только через полгода?

-В случае если у иностранного гражданина истекает срок временного пребывания его можно продлить на основании действующего патента, обратившись в территориальный отдел по вопросам миграции МВД России по месту пребывания. Также необходимо продлить миграционный учёт.

Необходимо ли при переоформлении патента предоставлять все квитанции об оплате налога за период действия по ранее выданному патенту и что делать если данные квитанции плохого качества?

-При переоформлении патента необходимо предоставлять все квитанции об оплате налога по ранее выданному патенту, если квитанции об оплате налога за период действия ранее выданного патента плохого качества, то необходимо обратиться в банк за письменным подтверждением каждого платежа.

Можно ли подать документы на патент по Московской области с миграционным учетом в г. Москве?

— В Российском законодательстве не установлено таких ограничений, поэтому да иностранный гражданин с миграционным учетом в г. Москве, может обратиться в Единый миграционный центр за оформлением патента по Московской области. Обращаем внимание, что в этом случае работать иностранный гражданин сможет только в Московской области.

Если ИП не оплатил патент

Наталья Бухтиярова, 01/03/2019

Получил патент и забыл оплатить. Получил патент и не успел оплатить в срок. Получил патент и решил его не оплачивать. В любом случае вы не заплатили налог. А это наказывается.

Если патент не оплачен вовремя, то ИП не заплатил
налог. Такая забывчивость имеет последствия.

Во-первых, такой предприниматель получит уведомление
на оплату налога.

Во-вторых, ему придется заплатить пени за просрочку.
Пени считаются в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от невыплаченной
суммы за каждый день просрочки.

В-третьих… до
2017 года такой ИП получил бы штраф и лишились
права на патент. А, значит, платили бы налоги по ОСНО. Но, к счастью, сейчас этого
нет.

1

Предприниматель
не теряет права на патент.

2

Кроме
того, он не штрафуется за это нарушение. Отмена штрафов прописана в письме
Минфина от 18.10.2017 №03-11-09/68364.

Однако, думать, что предприниматель за неуплату
патента теперь не может быть оштрафован — неверно. Есть ситуации, влекущие за
собой и штраф.

Штрафа нет, если налог уплачен с опозданием, но рассчитан
верно. Но если ИП не оплатит патент совсем или его стоимость была рассчитана
неверно по причине того, что ИП сообщил недостоверные сведения, то штраф будет.
Штраф равен 30% от невыплаченной суммы в бюджет, но если будут выявлены еще и
налоговые правонарушения, то штраф будет выше.

Стоимость налога не рассчитывается предпринимателем,
ее рассчитывает сама налоговая. И сумма зависит от ставки, срока и от
предполагаемого дохода, который предприниматель получит, работая по своим кодам ОКВЭД.

Ставка по «патентному» налогу устанавливается
субъектами РФ.

Есть предприниматели, которые и на патенте могут
воспользоваться налоговыми каникулами, конец действия которых пока обозначен
2020 годом. Например, такая возможность есть у ИП, работающих в научной,
социальной или производственной сфере, а также у тех, кто отказывает бытовые
услуги. У этих ИП налоговая ставка на патенте – 0%.

У большинства ИП на патенте ставка – 6%

У ИП на патенте в Крыму и в Севастополе ставка до
2021 года – 4%.

Срок оплаты «патентного» налога зависят от срока
патента. Сам же патент можно приобрести на один, два, три месяца… вплоть до
года. Год — максимальный срок. Если патент покупается на несколько месяцев, то
они должны быть внутри одного года. Например, нельзя купить патент на декабрь
2018 года и январь, февраль 2019.

Если патент действует меньше полугода, то его
стоимость оплачивается одним платежом. Причем оплатить все надо до окончания
срока действия патента.

Если патент покупает на срок от шести месяцев до
года, то оплачивается он двумя платежами. Первый платеж должен быть в размере
1/3 стоимости патента, и оплатить его
надо в течение 90 дней с момента, как патент был получен. Второй платеж — это
2/3 стоимости патента. И оплатить эту сумму надо до окончания срока действия
патента.

Налог платится в ту налоговую инспекцию, где ИП
стоит на учете, и где он покупал патент.

Если
закрыть ИП во время действия патента

Бывают ситуации, когда ИП снимает с себя с
регистрации, а купленный им патент еще действует. Как быть с оплатой?

Если ИП к моменты своего закрытия оплатил патент
полностью, то он обращается в налоговую за перерасчетом. Налоговая делает этот
перерасчет и возвращает часть денег предпринимателю.

Если ИП к моменту своего закрытия оплатил лишь часть
патента, то ему надо рассчитать, какую сумму он должен выплатить за период
своей фактической деятельности, и оплатить ее. В этом случае налоговой не надо
делать перерасчет

Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter» и повторите код с картинки. Спасибо!

Иностранец просрочил оплату патента

Содержание:

Получить консультацию специалиста

Срок действия патента: когда патент считается просроченным

Патент необходимо оплачивать заранее (п. 5 ст. 13.3 ФЗ от 25.07.2002 №115-ФЗ). Делать это можно на месяц вперед или на несколько месяцев, но самое главное, чтобы очередной платеж был внесен, пока патент действует. Если платеж не внесен вовремя, то патент перестает действовать и считается просроченным.

Частое заблуждение иностранцев в том, что патент можно оплатить позже, если забыл или заболел. Но это так не работает. Если патент перестал действовать, то оплачивать его дальше бессмысленно. Он уже перестал действовать.

В зависимости от того, на сколько месяцев вперед иностранец оплачивает патент, будет зависеть очередной крайний срок его оплаты. Но это всегда за день до даты выдачи патента.

Если патент выдан 17 августа, то крайней датой платежа при ежемесячной оплате всегда будет 16 число следующих месяцев — 16 сентября, 16 октября, 16 ноября и т.д.

Если он оплачивает патент на больший период, то до окончания оплаченного периода.

Допустим, иностранец получил патент 1 октября 2021. До получения он внес авансовый платеж по патенту 15 сентября. Патент оплачен и действует до 31 октября. 30 октября иностранец внес платеж за 2 месяца и продлил патент до 31 декабря 2021 года. Еще один платеж он внес 1 декабря.

Поскольку патент ранее был уже оплачен до конца декабря, внесение платежа 1 декабря не просрочка, а очередное продление патента до 31 января 2022. Далее иностранец вносит свой платеж 1 февраля, потому что забыл и запутался в оплатах.

Поскольку патент был оплачен до 31 января, платежей до этой даты включительно больше не было, то патент с 1 февраля уже перестал действовать. И оплата патента 1 февраля или в любой день после уже не продлевает патент.

Примечание редакции: подробнее об платежах по патенту и о сроках их внесения в статье «Авансовый платеж по патенту» в нашей Базе Знаний.

Последствия несвоевременной оплаты для иностранца

Просроченный патент – это не только запрет на работу в РФ. Если иностранец с просроченными документами продолжает находиться в РФ, это может обернуться для него следующими последствиями:

• отказ в продлении миграционного учета;
• отказ в продлении патента;
• нарушение сроков пребывания в России;
• административный штраф;
• запрет въезжать в РФ до 10 лет.

Амнистия для иностранных граждан не действует с 1 октября 2021 года.

Пребывание по просроченному патенту для работодателя не менее опасно, чем для иностранца.

Последствия несвоевременной оплаты для работодателя

Работодатель обязан перед тем, как принимать на работу иностранца, проверять у него не только наличие документов, но и их сроки действия. И после трудоустройства необходимо постоянно следить за их своевременным продлением.

Допуск иностранца к работе с просроченными документами приравнивается к допуску к работе без документов. А это – нарушение ч. 1 и 3. ст. 18.15 КоАП РФ и влечет за собой штрафы:

• для должностных лиц – от 25 000 до 50 000 рублей;
• для юридических лиц – от 250 000 до 800 000 рублей либо приостановление деятельности от 14 до 90 дней.

Для Москвы, Петербурга, Московской и Ленинградской областей штрафы выше и достигают миллиона рублей.

Примечание редакции: все основания для штрафа работодателя вы найдете в статье «Нарушения при привлечении иностранцев к трудовой деятельности».

При этом то, на кого по документам оформлен иностранный гражданин, – неважно. Штраф получает тот, кто допустил иностранца к работе с нарушениями на своей территории. Поэтому если, например, у работодателя на аутстаффинге есть сотрудник с просроченными документами, то платить штраф будет работодатель, а не аутстаффер.

Примечание редакции: мнение суда в этом отношении читайте в статье «Работодатель обязан контролировать документы иностранцев, допущенных к работе по договорам аутстаффинга».

Действия работодателя, если патент иностранца просрочен

Еще до приема иностранца на работу сотруднику компании нужно проверить все документы иностранца и убедиться, что его документы действуют. Трудоустраивать иностранца с просроченным патентом нельзя. Если патент уже просрочен, то отправьте его оформлять новый патент на работу. До 31 декабря 2021 года это можно сделать без учета требования к оформлению в течение 30 суток с даты въезда.

Если иностранец уже работает у работодателя и просрочил оплату патента, работодатель должен отстранить его от работы на срок до 30 дней (ст. 327.5 ТК РФ). Если за это время он принесет новый патент, то его можно допускать к работе. Если нет – работодатель обязан уволить работника по ст. 327.6 ТК РФ и подать уведомление об увольнении в течение 3 рабочих дней с даты увольнения.

Примечание редакции: как подать уведомление об увольнении, читайте в статье Базы Знаний «Уведомление о расторжении договора с иностранным гражданином».

Самое главное при просроченном патенте — не допускать такого иностранца к работе ни в каком виде. А для этого у работодателя должна быть система контроля за сроками действия его документов и сроками оплаты патента.

Как контролировать срок оплаты патента

Контролировать сроки действия патента можно:

• Самостоятельно с помощью таблицы в Excel, но есть риск ошибок при заполнении, сбоев или утери файла при поломке компьютера;
• Самостоятельно с помощью ежедневника, напоминаний или календаря, но при количестве иностранцев больше 10 есть риск запутаться или упустить кого-то из них;
• С помощью специализированных сервисов — при условии, что в компании рентабельна разработка такой системы.
• С помощью миграционных экспертов, передав не только контроль, но и весь миграционный документооборот со всей ответственностью миграционной компании. Сами иностранцы при этом остаются оформлены на компанию работодателя, что убирает риски, связанные с аутстаффингом.

В нашей компании для клиентов на полном миграционном сопровождении мы разработали специальный полуавтоматический сервис, в котором можно в любой момент посмотреть полную картину по документам своих иностранных сотрудников.

Там есть личные дела по каждому иностранцу, а все их документы контролируются и ежедневно проверяются на действительность. Доступ к этой программе также есть у клиента.

Какой бы вариант работы с иностранными сотрудниками компания или индивидуальный предприниматель не выбрали, важно подойти к работе системно, тогда риск ошибки минимален.

А при возникновении любых вопросов — обращайтесь к миграционным специалистам.

Штрафы за нарушение миграционного законодательства

В современных реалиях экономики множество компаний и частных лиц в России прибегают к использованию труда иностранных работников для организации своей деятельности.

Однако привлечение иностранного труда, с точки зрения процесса оформления и дальнейшего ведения учета иностранных кадров, значительно отличается от правил оформления граждан РФ и регламентируется специальным трудовым и миграционным законодательством, нарушение которых приводит к штрафу за привлечение иностранной рабочей силы.

Чаще всего работодателя мигранта штрафуют за:

• Отсутствие полного пакета документов;
• Нарушение трудового законодательства;
• Уклонение от оформления трудового договора;
• Нарушение государственных нормативных требований охраны труда;
• Непроведение или неправильное проведение оценки условий труда на рабочих местах;
• Допуск работника к исполнению им трудовых обязанностей;
• Необеспечение работников средствами индивидуальной защиты.

Нарушение предусмотренных законом правил миграционного учета влечет за собой административные штрафы и иные меры воздействия, как на работодателя, так и на рабочего-мигранта, при этом в роли работодателя может выступать как юридическое, так и физическое лицо.

Так как миграционное законодательство жестко регламентирует необходимость наличия полного пакета документов у мигранта на протяжении всего периода его работы, работодатель должен тщательно отслеживать сроки действия всех документов, чтобы не получить штраф за мигрантов, в случае если хотя бы один документ перестанет действовать.

Например, в случае если в организации работает иностранец, которого официально приняли на работу по всем правилам и с полным пакетом документов, но через несколько месяцев после начала его работы в компании у него кончилась регистрация, но он все еще продолжает работать в компании, работодатель получит штраф за нелегала в случае выявления сего факта при проверке инспекцией, так как работник даже без одного действующего документа уже не может легально осуществлять трудовую деятельность в РФ.Другой пример: иностранный сотрудник, который работает у работодателя по патенту вовремя не оплатил налог НДФЛ по этому патенту, авансовый платеж просрочил на 3 дня, и его патент аннулировали.Однако ни иностранца, ни работодателя о таких вещах не уведомляют. Соответственно иностранец может продолжать работать, думая, что патент все еще действует, и в случае проверки УФМС выпишет штрафы за нелегалов работодателю, в частности штраф за отсутствие патента на работу и привлечение нелегальной иностранной рабочей силы.Поэтому очень важно следить за тем, чтобы работники-иностранцы, которые работают по патенту, вовремя оплачивали ежемесячные авансовые платежи по патентам, так как просрочка оплаты ведет к аннулированию документа.

• Также необходимо внимательно проверять все остальные документы иностранного гражданина и постоянно отслеживать их сроки действия, так как при просрочке документов, вину косвенно возложат и на работодателя, и ему также начислят крупный штраф за иностранного работника.
• Штраф за работу не по профессии

В случае если иностранный гражданин работает не по профессии, которая указана в патенте / разрешении на работу, его трудовая деятельность также считается нелегальной, а значит работодатель также получает штраф за нелегальную работу мигранта.

Важно помнить, что патент выдают на конкретную специальность, и работодатель может допускать сотрудника исключительно к тем видам работ, которые прописаны в его патенте.

В противном случае инспекция имеет право выписать штраф работодателю за каждого иностранца, который работает не по профессии.

Во всех вышеперечисленных случаях штраф за нелегалов выписывают и организации и физическому лицу, в зависимости от того, работал ли иностранец на частное лицо или на юридическое.

При этом размер штрафа за нелегалов для физических лиц в 2018 году – от 5000 до 7000 рублей. Размер штрафа за нелегалов для юрлиц — от 400 000 до 1 000 000 рублей, также возможна приостановка деятельности предприятия на период от 14 до 90 суток.При этом на должностное лицо размер штрафа за нелегала составляет от 35 000 — 70 000 рублей.

Штраф работодателю за не уведомлениеВ случае если работодатель не уведомил или нарушил сроки уведомления ФМС о факте заключения трудового договора с иностранным гражданином или расторжении договора и увольнении иностранца с работы, то будет наложен штраф работодателю за мигранта в размере от 5000 до 7000 рублей на физ лицо, от 35 000 — 70 000 рублей на должностное лицо и штраф за неуведомление об увольнении или найме иностранного работника на юр лицо — от 400 000 до 1 000 000 рублей.

Штраф за работу без оформления

В случае если работодатель берет мигранта на работу, но не оформляет его официально в штат компании и не заключает с ним трудовой договор, работник будет считаться нелегалом, а работодатель в случае выявления сего факта получит штраф за неоформленного иностранного работника.Самого же нелегала ждет выдворение за пределы РФ и штраф в размере 5 000 рублей.

Штраф за оформление трудового договора с нарушениями

В случае если работодатель при приеме на работу допустил ошибки в трудовом договоре с иностранным гражданином, например, указал неверную дату или данные сотрудника, то договор будет считаться недействительной, а трудовая деятельность мигранта – незаконной, то работодатель получит на мигранта штраф за работу без трудового договора и официального оформления иностранца на работу.В обоих случаях трудовая инспекция выпишет штрафы работодателю за нарушение ТК РФ, так как работник официально не оформлен.

1. При этом размер штрафа за нарушение ТК для физических лиц – от 5000 до 10000 рублей, размер штрафа для юридических лиц — от 50 000 до 100 000 рублей, на должностное лицо размер штрафа за нарушение трудового законодательства работодателем составит от 10 000 до 20 000 рублей.
2. Не многие работодатели знают, что трудовая инспекция может также наложить штраф за нарушение условий охраны труда сотрудников на предприятии.

• В случае если работодатель нарушает государственные нормативные требования охраны труда, то должностное лицо получает предупреждение или штраф в размере от 2 000 до 5 000 рублей, на юридическое лицо в таком случае накладывается штраф в размере от 50 000 до 80 000 рублей.
• В случае если работодатель не проводит или неправильно проводит оценку условий труда на рабочих местах, то на должностное лицо получает предупреждение или на него накладывается штраф в размере от 5 000 до 10 000 рублей, на юридическое лицо в таком случае накладывается штраф в размере от 60 000 до 80 000 рублей.
• В случае если работодатель допускает работника к исполнению должностных обязанностей без прохождения обучения, проверки знаний требований охраны труда, медицинских осмотров, обязательных психиатрических освидетельствований или при наличии медицинских противопоказаний, то на должностное лицо накладывается штраф в размере от 15 000 до 25 000 рублей, на юридическое лицо в таком случае накладывается штраф в размере от 110 000 до 130 000 рублей.
• В случае если работодатель не обеспечивает работников средствами индивидуальной защиты, то на должностное лицо накладывается штраф в размере от 20 000 до 30 000 рублей, на юридическое лицо в таком случае накладывается штраф в размере от 130 000 до 150 000 рублей.
• За повторное правонарушение должностное лицо дисквалифицируется на срок от 1 года до 3 лет и получает штраф в размере от 30 000 до 40 000 рублей, при этом на юридическое лицо накладывается штраф в размере от 100 000 до 200 000 рублей и также возможна приостановка деятельности организации на срок до 90 суток.

Сапрыкина Анна, Генеральный директор юридической компании «Мимино»

Патент ИП не оплачен вовремя: что делать и какими будут последствия

В статье рассмотрим, что нужно сделать ИП, вовремя не оплатившему патент. Узнаем, какие штрафы и пени предусмотрены для индивидуальных предпринимателей за просрочку платежа, а также разберем порядок действия в случае неуплаты патента.

Онлайн-бухгалтерия для ИП

• Автоматизация учета
• Электронная отчетность
• Снижение налогов

Подробнее

Что будет, если вовремя не оплатить патент

Даты перечисления налоговых платежей при работе на ПСН зависят от того, на какой срок вы получили патент. Возможные варианты:

Срок действия патента	Срок уплаты
до 6 календарных месяцев	всю сумму налога нужно оплатить до окончания срока действия патента
от 6 месяцев до года	можно разделить оплату на 2 части: первый платеж нужно сделать в течение 3 месяцев (90 дней), и его размер не должен быть меньше, чем 1/3 от общей суммы налога; оставшуюся сумму налога нужно перечислить до конца срока действия патента.

За несвоевременное перечисление налога предусмотрена ответственность. Если вы верно указали сведения для определения стоимости патента, и сумма налога рассчитана правильно, при просрочке платежа ИФНС отправит вам требование об уплате недоимки по налогу.

При отсутствии других налоговых правонарушений штраф за неуплату патента ИП законом не установлен. Но нужно будет перечислить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки. Пени начисляются только на неуплаченную вовремя сумму налога.

Рекомендуем прочитать: Штраф для ИП за несвоевременную уплату налогов.

Какой будет штраф у ИП за неоплаченный патент

Если вы передали в налоговую инспекцию недостоверные сведения, в результате чего стоимость патента была занижена, вам начислят штрафы и пени.

Штрафы за просрочку оплаты патента ИП:

Нарушение	Налоговые санкции
Неверно определен размер платежа по патенту	штраф 20% от суммы неуплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК РФ)
неполная уплата налога из-за неверного расчета суммы платежа по патенту, если доказано умышленное искажение данных	штраф 40% от суммы неуплаченного налога (п. 3 ст. 122 НК РФ)

Кроме штрафных санкций, за каждый день просрочки будет начисляться пеня в размере 1/300 текущей ставки рефинансирования.

Что делать, если вы просрочили оплату патента

С 2021 года ИП не грозит утрата права пользования патентом при просрочке платежа. Если вы забыли вовремя оплатить патент, перевести необходимую сумму нужно сразу, как только обнаружится задолженность по налогу. Не нужно ждать, пока налоговая пришлет вам требование о погашении задолженности.

Если уведомление о наличии долга по налогу из ИФНС уже получено, в первую очередь рекомендуем оплатить патент. Пени за просрочку можно перечислить позже. При погашении основного долга размер пени не будет увеличиваться.

За просрочку платежа по патенту ИП придется дополнительно заплатить только пени: если налоговых правонарушений не выявлено, нет оснований и для штрафных санкций.

Расчетный счет для ИП ТОП банков 2021 года!

Открытие — 0 р.

Обслуживание — от 0 р./мес.

Только надежные банки России.

Подробнее

Последствия просрочки оплаты патента

Патент – это документ, который позволяет безвизовому иностранцу легально работать в РФ. Патент необходимо оплачивать на месяц вперед, чтобы продлить свое право на работу. Что будет работнику и работодателю, если просрочен патент, и как этого не допустить – в статье

Срок действия патента: когда патент считается просроченным

Патент необходимо оплачивать заранее (п. 5 ст. 13.3 ФЗ от 25.07.2002 №115-ФЗ). Делать это можно на месяц вперед или на несколько месяцев, но самое главное, чтобы очередной платеж был внесен, пока патент действует. Если платеж не внесен вовремя, то патент перестает действовать и считается просроченным.

Частое заблуждение иностранцев в том, что патент можно оплатить позже, если забыл или заболел. Но это так не работает. Если патент перестал действовать, то оплачивать его дальше бессмысленно. Он уже перестал действовать.

В зависимости от того, на сколько месяцев вперед иностранец оплачивает патент, будет зависеть очередной крайний срок его оплаты. Но это всегда за день до даты выдачи патента.

Если патент выдан 17 августа, то крайней датой платежа при ежемесячной оплате всегда будет 16 число следующих месяцев — 16 сентября, 16 октября, 16 ноября и т.д. Если он оплачивает патент на больший период, то до окончания оплаченного периода.

Допустим, иностранец получил патент 1 сентября 2021. До получения он внес авансовый платеж по патенту 15 августа. Патент оплачен и действует до 31 октября. 30 октября иностранец внес платеж за 2 месяца и продлил патент до 31 декабря 2021 года. Еще один платеж он внес 1 декабря.

Поскольку патент ранее был уже оплачен до конца декабря, внесение платежа 1 декабря не просрочка, а очередное продление патента до 31 января 2022. Далее иностранец вносит свой платеж 1 февраля, потому что забыл и запутался в оплатах.

Поскольку патент был оплачен до 31 января, платежей до этой даты включительно больше не было, то патент с 1 февраля уже перестал действовать. И оплата патента 1 февраля или в любой день после уже не продлевает патент.

Примечание редакции: подробнее об платежах по патенту и о сроках их внесения в статье «Авансовый платеж по патенту» в нашей Базе Знаний.

Последствия несвоевременной оплаты для иностранца

Просроченный патент – это не только запрет на работу в РФ. Если иностранец с просроченными документами продолжает находиться в РФ, это может обернуться для него следующими последствиями:

• отказ в продлении миграционного учета;
• отказ в продлении патента;
• нарушение сроков пребывания в России;
• административный штраф;
• запрет въезжать в РФ до 10 лет.

Амнистия для иностранных граждан не действует с 1 октября 2021 года.

Пребывание по просроченному патенту для работодателя не менее опасно, чем для иностранца.

Последствия несвоевременной оплаты для работодателя

Работодатель обязан перед тем, как принимать на работу иностранца, проверять у него не только наличие документов, но и их сроки действия. И после трудоустройства необходимо постоянно следить за их своевременным продлением.

Допуск иностранца к работе с просроченными документами приравнивается к допуску к работе без документов. А это – нарушение ч. 1 и 3. ст. 18.15 КоАП РФ и влечет за собой штрафы:

• для должностных лиц – от 25 000 до 50 000 рублей;
• для юридических лиц – от 250 000 до 800 000 рублей либо приостановление деятельности от 14 до 90 дней.

Для Москвы, Петербурга, Московской и Ленинградской областей штрафы выше и достигают миллиона рублей.

Примечание редакции: все основания для штрафа работодателя вы найдете в статье «Нарушения при привлечении иностранцев к трудовой деятельности«.

При этом то, на кого по документам оформлен иностранный гражданин, – неважно. Штраф получает тот, кто допустил иностранца к работе с нарушениями на своей территории. Поэтому если, например, у работодателя на аутстаффинге есть сотрудник с просроченными документами, то платить штраф будет работодатель, а не аутстаффер.

Примечание редакции: мнение суда в этом отношении читайте в статье «Работодатель обязан контролировать документы иностранцев, допущенных к работе по договорам аутстаффинга«.

Еще до приема иностранца на работу сотруднику компании нужно проверить все документы иностранца и убедиться, что его документы действуют. Трудоустраивать иностранца с просроченным патентом нельзя. Если патент уже просрочен, то отправьте его оформлять новый патент на работу. До 31 декабря 2021 года это можно сделать без учета требования к оформлению в течение 30 суток с даты въезда.

Если иностранец уже работает у работодателя и просрочил оплату патента, работодатель должен отстранить его от работы на срок до 30 дней (ст. 327.5 ТК РФ). Если за это время он принесет новый патент, то его можно допускать к работе. Если нет – работодатель обязан уволить работника по ст. 327.6 ТК РФ и подать уведомление об увольнении в течение 3 рабочих дней с даты увольнения.

Примечание редакции: как подать уведомление об увольнении, читайте в статье Базы Знаний «Уведомление о расторжении договора с иностранным гражданином«.

Самое главное при просроченном патенте — не допускать такого иностранца к работе ни в каком виде. А для этого у работодателя должна быть система контроля за сроками действия его документов и сроками оплаты патента.

Как контролировать срок оплаты патента

Контролировать сроки действия патента можно:

• Самостоятельно с помощью таблицы в Excel, но есть риск ошибок при заполнении, сбоев или утери файла при поломке компьютера;
• Самостоятельно с помощью ежедневника, напоминаний или календаря, но при количестве иностранцев больше 10 есть риск запутаться или упустить кого-то из них;
• С помощью специализированных сервисов — при условии, что в компании рентабельна разработка такой системы.
• С помощью миграционных экспертов, передав не только контроль, но и весь миграционный документооборот со всей ответственностью миграционной компании. Сами иностранцы при этом остаются оформлены на компанию работодателя, что убирает риски, связанные с аутстаффингом.

Просто о сложном в миграционном законодательстве — в Базе знаний

Оплата патента для ИП: ставка налога на ПСН, расчет, сроки оплаты

Когда вы оформили патент, вам нужно разобраться — как и когда его оплачивать. Мы разобрали все важные моменты, чтобы вы не столкнулись с трудностями.

Патент можно получить на срок от одного месяца до года. Налоговый период для ИП на ПСН — весь срок, на который вы получили патент.

Если предприниматель прекращает работу, то налоговый период завершается в день, когда ИП снимают с учёта.

Ставка налога по патенту

Ставку налога по патенту устанавливают субъекты РФ.

Ставка 0%

По п. 3 ст. 346.50 Налогового кодекса, регионы могут предоставить налоговые каникулы на 2 года для ИП, которые зарегистрировались впервые, чтобы предоставлять бытовые услуги населению или работать в научной, социальной и производственной сфере.

Ставка 6%

Если в вашем регионе действует такой закон и вы зарегистрировали ИП впервые, то вам не нужно оплачивать патент в течение двух лет. В противном случае ставка по патенту составит 6%.

Ставка 4%

Оплата налога по патенту будет меньше в Республике Крым и Севастополе. Для этих субъектов в период с 2017 по 2021 годы действует ставка до 4%.

????

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно

Хочу попробовать

Как посчитать налог по ПСН

Индивидуальным предпринимателям не нужно самостоятельно рассчитывать сумму налога. Это делает налоговая.

В патенте указывают общую сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет, размер и сроки выплат.

Налоговая определяет сумму налога двумя способами:

1. Если патент выдан на 12 месяцев, то при расчёте налоговая база умножается на 6%.
2. Если срок действия патента меньше, то налоговую базу делят на 12 месяцев и сначала умножают на количество месяцев действия патента, а потом умножают на 6%.

Рассчитать стоимость патента можно с помощью калькулятора на сайте налоговой.

Порядок и сроки оплаты патента

• Сроки оплаты патента для ИП и порядок выплат зависят от периода, в течение которого будет действовать патент.
• Патент, который действует меньше шести месяцев, оплачивают одной суммой до окончания срока действия.
• Патент со сроком действия 6-12 месяцев можно оплатить двумя суммами:

• Размер первого взноса составляет третью часть суммы налога. Он выплачивается в течение 90 дней с момента получения патента.
• Оставшуюся сумму нужно оплатить до окончания срока действия патента.

Налог оплачивают в ту налоговую инспекцию, где ИП был поставлен на учёт и получил патент. Например, индивидуальный предприниматель, получивший патент в одной из московских налоговых, будет платить в Москве в свою инспекцию.

????

Эльба уменьшает стоимость патента на взносы. Пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.

Хочу попробовать

Что будет, если пропустить срок оплаты патентного налога?

За каждый день просроченного платежа начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от невыплаченной суммы. На индивидуального предпринимателя, который внёс плату за патент с опозданием, не налагается штраф. Он выплачивает только пени.

Штраф грозит только тем предпринимателям, которые совсем не заплатили налог или занизили его сумму. В соответствии со статьёй 122 Налогового кодекса, штраф составит 30% от суммы, не поступившей в бюджет. Это относится только к тем ситуациям, когда налоговая не обнаружит признаков правонарушений.

При обнаружении налоговых правонарушений по ст. 129.3 и 129.5, суммы штрафов будут выше: от 30 000 рублей.

Ип прекратил деятельность до истечения срока патента

Бывают ситуации, когда индивидуальный предприниматель прекращает деятельность до окончания срока действия патента. Здесь могут быть два варианта.

1. ИП оплатил налог по патенту, но прекратил деятельность до окончания срока

Налоговая делает перерасчёт стоимости патента, учитывая фактический срок предпринимательской деятельности. Разница выплаченных денег возвращается предпринимателю. Сумма пересчитывается на основании письма Минфина от 25.05.2016 N 03-11-11/29934.

2. По патенту была выплачена лишь часть суммы

Рассчитайте остаток суммы за фактический период своей деятельности. Тогда налоговой не нужно будет делать перерасчёт, а вы заплатите меньше налогов.

Как создать платёжку на уплату патента в Эльбе

Перейдите в задачу «Оплатить патент», заполните несколько полей, и платёжка будет готова.

Если взяли патент на полгода или больше, Эльба покажет две задачи, ведь в этом случае патент можно оплатить по частям.

Как создать платёжку на уплату патента на сайте налоговой

Зайдите на сайт налоговой и давайте по шагам:

Тип налогоплательщика и вид платёжного документа

1. Налогоплательщик: Индивидуальный предприниматель или глава КФХ или физическое лицо, занимающееся частной практикой
2. Расчетный документ: Платежное поручение, если собираетесь платить с расчётного счёта
3. → Далее

Вид платежа

Этот шаг самый сложный, потому что КБК на уплату патента несколько:

• 182 1 05 04010 02 1000 110 — патент, зачисляемый в бюджеты городских округов 
• 182 1 05 04020 02 1000 110 — патент, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов 
• 182 1 05 04030 02 1000 110 — патент, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя 
• 182 1 05 04040 02 1000 110 — патент, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением
• 182 1 05 04050 02 1000 110 — патент, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов 
• 182 1 05 04060 02 1000 110 — патент, зачисляемый в бюджеты муниципальных округов

Разобраться самим, в какой бюджет нужно платить налог, очень сложно. Поэтому позвоните или подойдите в налоговую, где стоите на учёте по патенту, — вам подскажут. Просто только с городами федерального значения, их ни с чем не спутаешь.

• Как только узнаете свой КБК, вставьте его в поле «КБК» и сразу нажмите «Далее» — остальные поля в этом блоке заполнятся автоматически.
• → Далее

Реквизиты получателя платежа 

1. Здесь заполняете реквизиты налоговой, в которой стоите на учёте по патенту.
2. → Далее

Реквизиты платёжного поручения 

• Статус лица: 09 — Индивидуальный предприниматель
• Основание платежа: ТП — Платежи текущего года
• Налоговый период: Годовые платежи — год, за который платите
• Дата подписи декларации налогоплательщиком: не заполняете
• Очерёдность платежа: 5
• → Далее

Реквизиты плательщика

Здесь просто заполняете свои реквизиты.

Статья актуальна на 19.01.2022