Чем отвечает физическое лицо после регистрации ип?

После оформления статуса ИП гражданин не может сразу начать работать, не осуществив еще ряд важных действий. Что же необходимо для ведения бизнеса? Если человек открыл ИП, что дальше делать, в какие инстанции идти — об этом далее.

Чем отвечает физическое лицо после регистрации ИП?

Что делать после открытия ИП

Каждый предприниматель задумывается после открытия ИП, что делать дальше в 2022 году, в какие инстанции идти, какие документы готовить. Ведь после оформления гражданин получает соответствующее свидетельство и больше никаких инструкций, что нужно еще для успешного запуска предпринимательства.

Действия в налоговой

В налоговом органе требуется заявить о намерении использовать тот или иной режим оплаты налогов. Для предпринимателей существует несколько систем:

  • Общая (ОСНО). Это самый сложный вариант оплаты налога, который требует от ИП строгой отчетности, ведения учета многих документов. Поэтому важно иметь грамотного бухгалтера. Размер сбора большой — 13%.
  • Упрощенная (УСН). Упрощенка — наиболее оптимальный выбор для предпринимателей, так как платить меньше (6%) и документооборот более простой. Требуется только вести учет того, сколько приходит денег и сколько уходит.
  • На вмененный доход (ЕНВД). Этот режим отличается тем, что не учитывает реальную прибыль бизнесмена. В налоговую инспекцию выплачивается только фиксированная сумма, устанавливаемая местными властями для каждого вида деятельность отдельно.
  • Сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Схож с предыдущим вариантом, но воспользоваться данным режимом вправе ИП, получающие свыше 70% дохода от сельского хозяйства.
  • Патент (ПСН). В этом случае просто нужно получить патент на ведение той или иной деятельности. Но остается обязанность по учету расходов и доходов.

Важно! Гражданину автоматически устанавливается общая система оплаты налога. Если он желает перейти на другой режим, он должен сделать это в конкретные сроки.

Чем отвечает физическое лицо после регистрации ИП?

Периоды перехода для разных режимов:

  • УСН — в течение 30 дней;
  • ЕНВД — 5 дней;
  • ПСН — 10 дней.

Можно подать заявление о желаемом типе налога еще при оформлении статуса. Тогда налоговая служба сразу установит выбранную бизнесменом систему.

Постановка на учет в фондах

Следующим шагом, что делать после регистрации ИП, является регистрация в ПФ РФ и ФСС. С недавних пор вставать на пенсионный учет самостоятельно стало не нужно. Теперь налоговая служба сама передает сведения в ПФ.

Ранее же новоиспеченному бизнесмену приходилось самостоятельно посещать ПФ РФ, чтобы оформить пенсионное и медицинское страхование.

Для оформления соцстрахования требуется обращаться лично.

Обратите внимание! Регистрация в ФСС необязательна, если у владельца собственного дела нет подчиненных. При наличии работников требуется становиться на учет в течение месяца со дня найма первого сотрудника.

При обращении в данный фонд при себе нужно иметь:

  1. Заявление с просьбой поставить на учет.
  2. Паспорт заявителя.
  3. Свидетельство, удостоверяющее регистрацию ИП.
  4. Разрешение на ведение деятельности, если это требуется.
  5. ИНН.
  6. Трудовой договор с работником.

Процедура постановки на учет занимает около 5 дней. По завершении процесса заявителю выдают регистрационный номер.

Уведомление органов государственного надзора

Следующим этапом, что делать гражданину после открытия ИП, является обращение в Роспотребнадзор для уведомления о начале работы нового предпринимателя. Это обязаны делать бизнесмены, планирующие трудиться в сфере обслуживания.

Направить уведомление можно, как лично, так и через почтовое отделение, официальный сайт данного органа или портал «Госуслуг».

Также следует обратиться в Росстат для получения статистических кодов. Запросить их можно с помощью официального сайта данного органа. Требуется ввести ИНН и ОГРНИП заявителя. Впервые коды выдают безвозмездно.

Банковские процедуры

Не стоит забывать, что дальше, после того, как зарегистрировал ИП, необходимо открыть расчетный счет в банке. Но это обязательно не для всех бизнесменов. К примеру, если ИП работает с физическими лицами, то разрешается не открывать р/с. Совсем другое дело при сотрудничестве с фирмами. В этом случае без счета не обойтись.

Предприниматель вправе обратиться в любой банк для РКО. Порядок открытия счета следующий:

  1. Проанализировать предложения разных учреждений.
  2. Собрать необходимый пакет документации.
  3. Отправить заявку онлайн на открытие счета или лично прийти офис выбранного банка с заявлением.
  4. Подписать договор.

Из бумаг обычно требуют следующее:

  • паспорт;
  • документ об ИП;
  • ИНН;
  • разрешение на ведение деятельности.

Чем отвечает физическое лицо после регистрации ИП?

Важно! Уведомлять налоговую службу и ПФ РФ об открытии счета необязательно. Банковские учреждения самостоятельно отправляют сведения в указанные структуры.

Помимо р/с всем ИП требуется использовать кассовые аппараты для расчетов с клиентами. Это также делается в банке, но на учет оборудование ставят в налоговой инспекции. Кассы разрешается покупать или арендовать.

Для максимального удобства расчетов и привлечения клиентов, особенно в торговой сфере, применяют эквайринг. Он позволяет принимать платежи с банковских карт. Подключить услугу также можно в любом желаемом банке.

Таким образом, есть несколько важных действий, что нужно делать дальше после регистрации ИП в 2022 году, без которых невозможно начать предпринимательскую деятельность. Уточнить дальнейшую пошаговую инструкцию всегда можно в налоговой службе.

Что делать после регистрации ИП: первые шаги и действия после оформления

Зарегистрировать ИП и получить свидетельство – это только начало пути в предпринимательство. Долгожданный документ на руках, и что дальше? Поговорим о том, что делать после регистрации ИП и о чем важно не забыть на самом старте.

Чем отвечает физическое лицо после регистрации ИП?

Такова пошаговая инструкция действий предпринимателя после регистрации ИП.

1. Выбираем систему налогообложения

Первый шаг после открытия ИП – выбор режима налогообложения. Первоначально в налоговой инспекции предприниматель получает документы: свидетельство о государственной регистрации ИП (ОГРНИП), уведомление о постановке на учет в качестве физического лица и выписку из Единого государственного реестра ИП (ЕГРИП).

Индивидуальному предпринимателю в 2017 году доступны следующие налоговые режимы:

  1. ОСНО – основная система налогообложения.
  2. ЕНВД – единый налог на вмененный доход.
  3. УСН – упрощенная система налогообложения.
  4. ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог.

После регистрации предприниматель автоматически попадает на ОСНО. Но этот вариант не самый удобный для новичков, поэтому рекомендуем выбрать другой режим.

Желающим перейти на УСН нужно подать заявление по форме 26.2–1 в течение 30 дней (п. 2 ст. 346.13 НК РФ). Для остальных видов налогообложения жестких правил нет, и перейти на выбранную систему ИП сможет в любое удобное время.

После регистрации индивидуальный предприниматель автоматически попадает на ОСНО.

Номер территориального фонда и ваш личный присвоенный код необходимы при заполнении 3-НДФЛ декларации. Для получения информации необходимо в течение 4 недель после приобретения свидетельства написать заявление на выписку из Единого государственного реестра ИП (ЕГРИП) в налоговой инспекции. Выписка предоставляется бесплатно и не является документом.

3. Регистрируемся в Пенсионном фонде (ПФР)

Инспекция Федеральной налоговой службы (ИФНС) все собранные данные об ИП передает в Пенсионный фонд России (ПФР).

Система оформления упрощается, так как отдельно заполнять документацию и тратить свое время в ПФР не нужно – все произойдет автоматически. Но этот этап имеет свои особенности.

В Пенсионном фонде автоматически регистрируются только предприниматели, которые не имеют сотрудников.

Если будущий бизнес предусматривает наем работников, то необходимо посетить Пенсионный фонд и встать на учет как работодатель. Не стоит тянуть резину, так как для регистрации работодателя со дня получения ИП установлены свои сроки – 30 дней.

4. Регистрируемся в Фонде социального страхования (ФСС)

После Пенсионного фонда следующий шаг – Фонд социального страхования (ФСС). Если вы планируете нанять работников, то необходимо встать на учет как работодатель. При работе на себя без нанятых людей регистрация в ФСС произойдет автоматически.

Если вы хотите нанять рабочих, то нужно зарегистрироваться ПФР и ФСС в качестве работодателя. Если работников у вас не будет, то регистрация произойдет автоматически.

После получения свидетельства о регистрации ИП предприниматель должен посетить отдел статистики. Там на основании свидетельства о регистрации вам предоставят письмо. Документ на первый взгляд кажется бесполезным.

Но в нем находятся коды и данные, которые понадобятся при открытии лицевого счета в банке. Если бизнес связан с перевозками, то при расчете транспортного налога из него берут код подразделения.

Письмо не стоит терять, так как в дальнейшем оно вам пригодится.

6. Открываем расчетный счет

Открытие счета – необязательный этап. Если вы собираетесь продавать товар в небольшом магазине или предоставлять услуги населению, то собственный счет не понадобится. Но если торговля будет крупной или в планах партнерские отношения с предприятиями-изготовителями, то расчетный счет необходим.

Открыть его можно в любом банке. Выбирайте тот, который вам по душе. Но есть небольшой нюанс: если счет открыть в региональном банке, то могут возникнуть трудности с переводами при работе с зарубежными партнерами. Для открытия счета нужно предоставить копию свидетельства о регистрации ИП, уведомления о постановке на учет, копию ИНН, выписку из ЕГРИП.

7. Регистрируем печать

Стоит отметить, что осуществлять свою деятельность индивидуальный предприниматель сможет и без печати. Но мы рекомендуем индивидуальным предпринимателям её приобрести.

Если вы планируете расширять свой бизнес и заключать договоры с банками или другими крупными компаниями, то будет необходимо закреплять подпись личной печатью.

Более того, в глазах партнеров вы будете выглядеть перспективнее.

8. Получаем лицензию

Некоторые виды деятельности требуют оформления лицензии. Список этих видов закреплен в п.1 ст. 12 99-ФЗ. Если вы хотите заняться фармацевтической деятельностью, то за лицензией идите в Росздравнадзор, а если, например, хотите работать в сфере обеспечения пожарной безопасности – в МЧС. Не забудьте взять с собой копию свидетельства о регистрации ИП, копию ИНН и выписку из ЕГРИП.

9. Регистрируем кассу

Нужен или нет кассовый аппарат (ККМ), зависит от выбранной предпринимателем системы налогообложения. Контрольно-кассовая техника необходима для тех, кто находится на УСН, ЕСХН или ОСНО. Кассовый аппарат необходимо не только приобрести, но и поставить на учет в налоговой службе.

Индивидуальному предпринимателю необязательно открывать расчетный счет и регистрировать печать.

Теперь вы знаете порядок действий, которого необходимо придерживаться после получения свидетельства о регистрации ИП. На первый взгляд, программа дел настолько обширна, что справится не хватит и месяца, но это не так. Возьмите себя в руки и пройдите каждый этап нашей пошаговой инструкции. Поверьте, процесс займет не больше недели.

Читайте также:  В 2022 году резидентами будут считаться граждане, находившиеся на территории России от 90 дней

Что ждет ИП после регистрации

Регистрация ИП – это старт вашего бизнеса. Но не стоит забывать, что вместе с бизнесом стартует и целый ряд ваших обязанностей перед государством — сдача отчетов, уплата налогов и т.д.

Каждый предприниматель обязан стоять на учете в ПФР. Самостоятельно вставать на учет сейчас не нужно, все необходимые сведения Пенсионный фонд непосредственно получает от налоговой инспекции. Однако вам необходимо получить уведомление из ПФР о регистрации.

С Фондом обязательного медицинского страхования действовать надо аналогично.

Регистрации в ПФР и ФФОМС достаточно для ИП, которые не имеют работников. Если же у вас есть работники (хотя бы один), то вы должны встать на учет в Фонд социального страхования.

На этот учет вам необходимо встать в течение 30 дней после того, как вы подпишите трудовой договор или гражданско-правовой договор со своим первым работником.Это необходимо делать, так как вы как работодатель обязаны платить за своего работника взносы на случай его травматизма.

По желанию, вы можете платить эти взносы и за себя. Если есть такое желание, то необходимо написать в ФСС соответствующее заявление.

Став ИП и реально планируя запустить свой бизнес, вы должны уведомить соответствующие государственные контрольные органы. Но уведомлять надо лишь в том случае, если ваш вид деятельности попадает под это требование.

Одним словом, обязанность избирательная.

Кроме уведомления, вам необходимо помнить, что определенные виды деятельности разрешены лишь при условии лицензирования.

Если ваша деятельность должна иметь лицензию, то вы обязаны ее получить.

Также есть ряд услуг и товаров, которые должны соответствовать ГОСТу или техническому регламенту. Соответствие подтверждается сертификатом. Если это требование касается вашего бизнеса, то именно вы обязаны получать эти сертификаты. Подробнее об этом следует читать на сайте Роспромтеста.

Четвертым шагом после регистрации ИП мы считаем открытие расчетного счета. Но это не обязанность ИП, так как закон разрешает работать и без счета, и по своему текущему счету, однако, это имеет ряд ограничений и неудобно для бизнеса. Если вы хотите эффективно развивать свое дело, то банковский расчетный счет вам просто необходим.

Банк вы выбираете по собственному усмотрению и из интересов своего бизнеса. Но напомним, что клиенты Совкомбанка могут пользоваться овердрафтом с первого дня открытия расчетного счета. Также такие клиенты могут получить кредит именно как ИП.

Не так давно у ИП появилась еще одна обязанность — работать с применением кассового аппарата. А это означает, что вам необходимо его купить и поставить на учет.

Кассовый аппарат может быть не любой, он должен в режиме реального времени через Интернет передавать данные обо всех продажах в налоговую инспекцию.

Такую онлайн-кассу можно выгодно купить и через Совкомбанк. Вместе с совкомкассой вы приобретаете и сопровождение к ней.

После открытия ИП, вы обязаны платить страховые и медицинские взносы. Есть фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС, размер которых устанавливается законодательно. Оплатить эти взносы необходимо до 31 декабря года, за который вы платите. Платить можно частями, можно одним платежом сразу, закон это никак не регулирует. Важно, чтобы в итоге весь взнос был уплачен полностью.

А есть взнос в ПФР в размере 1% от вашей годовой выручки. Но этот взнос платят лишь те ИП, чья выручка превышает 300 тысяч. Этот взнос платится до 2 апреля года, следующего за расчетным.

Страховые взносы платятся даже в том случае, если у вас не было выручки.

После открытия ИП вы также обязаны сдавать все необходимые отчеты и вести бухгалтерию, пусть и в облегченном варианте. Помните, что учитывать надо каждое действие в бизнесе, поэтому не теряйте договора, акты, накладные, платежные документы и т.д. В конце года обычно сдаются бухгалтерские отчеты.

Для клиентов Совкомбанка есть приятные сервисы, облегчающие эту отчетность. Во-первых, есть сервис «Мое дело», который имеет абонентскую плату. Во-вторых, есть бесплатные сервисы по автоматическому расчету налогов и налоговый календарь.

В пункте №8 указана самая главная обязанность каждого ИП — уплата налогов. Размер вашего налога зависит от выбранной вами системы налогообложения.

Самая любимая у ИП — упрощенная система налогообложения (УСН), где можно платить 6% со всего дохода или 15% с дохода, уменьшенного на величину бизнес-расходов. Вариант «Доход» или «Доход минус расход» выбирается сразу, и все налоги потом платятся именно по выбранной системе. Налоговая декларация на этой системе сдается один раз.

Также часто ИП выбирает патентную систему налогообложения (ПСН). Привлекает здесь и налоговая ставка в размере 6%, и отсутствие налоговой отчетности.

Последняя обязанность касается ИП со штатом сотрудников. Если у вас есть такой штат, то вы обязаны сдавать по нему соответствующую отчетность.

Это и отчет по страховым взносам, и отчет по НДФЛ своих работников, и отчет по форме 2-НДФЛ, и отчеты в ПФР, и отчет о стаже сотрудников, и отчет в ФСС и т.д.

Итак, мы подробно рассмотрели все самые главные обязанности ИП. Некоторые из них вы делаете один раз, некоторые необходимо выполнять систематически. Выполняя пошагово все перечисленные нами пункты, вы обезопасите себя от возможных штрафов. Но стоит помнить, что у ИП иногда возникают и другие обязанности. Например, дополнительные отчеты по требованию Росстата.

Отвечает ли ИП по долгам физического лица

Индивидуальное предпринимательство может открыть только физическое лицо, т.е. гражданин. Закон не содержит ограничений или запретов на регистрацию предпринимательской деятельности, если у заявителя есть задолженность перед бюджетом, банками, по другим обязательствам.

Но если открыть ИП с долгами, с предпринимателя могут их взыскать в любой момент, даже если просрочка возникла до регистрации в ИФНС. Аналогичные последствия влечет прекращение предпринимательства, так как задолженность при снятии с учета в ФНС не списывается.

Особенности правового статуса ИП

ИП регистрируется с целью ведения предпринимательской деятельности. Это сразу накладывает на гражданина ряд дополнительных обязательств:

  • выбрать и соблюдать режим налогообложения (например, УСН, ЕНВД и т.д.);
  • вести бухгалтерский учет, своевременно заполнять и подавать отчетность по наемным работникам, налогам и взносам;
  • соблюдать правила ведения предпринимательской деятельности в отдельных сферах (например, специальные нормы есть для торговли, оказания бытовых услуг населению, строительству);
  • получать разрешительные документы, если это предусмотрено нормативно-правовыми актами (лицензии, допуски СРО, сертификаты, декларации и т.д.).

Также для всех сфер предпринимательской деятельности предусмотрено проведение контрольных и надзорных проверок. Например, не реже 1 раза в 3 года будет проводиться проверка по нормам пожарной безопасности со стороны МЧС (если у ИП есть помещение, где он торгует или оказывает услуги). За нарушения, допущенные по всем перечисленным направлениям, предпринимателя привлекут к ответственности.

В законе нет разграничения между режимом личного имущества физ. лица и активов, приобретенных в период действия ИП.

Зарегистрировав ИП, гражданин продолжает отвечать по своим личным обязательствам, может совершать сделки, не связанные с предпринимательской деятельностью: взять потребительский кредит или микрозайм, купить автомобиль.

На объекты, вещи и предметы, полученные в ходе предпринимательской деятельности, могут обратить взыскание по долгам, возникшим у гражданина до регистрации ИП в ИФНС. Например, алименты, долги по ЖКХ, просрочки по займам могут быть погашены за счет продажи торгового оборудования или списания выручки с расчетного счета ИП.

В обратной ситуации, накопленная от неудачной работы ИП задолженность будет взыскана за счет личного имущества и денег на личных счетах: как в период ведения бизнеса так и после снятия с учета в ФНС.

Возможно ли открытие или закрытие ИП с долгами физ. лица

Да, возможно. Регистрация и закрытие ИП регулируется Федеральным законом № 129-ФЗ. Вот что следует из этого документа:

  • при регистрации предпринимательства не нужно представлять документы или сведения о наличии или отсутствии долгов;
  • при закрытии ИП также не будут проверять, есть ли непогашенная задолженность по обязательствам;
  • единственным условием при снятии с учета в ИФНС является сдача сведения в ПФР в отношении наемных работников (если не сделать этого, в закрытии ИП будет отказано).

Больше всего проблем возникнет при наличии долгов по зарплате, если предприниматель решил закрыться. ТК РФ обязывает полностью рассчитаться с персоналом до ликвидации предприятия. Если ИП не выполнит это требование, его наверняка привлекут к ответственности по КоАП РФ. Если просрочка является регулярной, возникают основания для уголовного наказания.

Согласно ст. 213.30 Закона № 127-ФЗ, банкроту 3 года запрещается входить в руководящий состав юридических лиц.

При этом если гражданин подает заявление на банкротство, не закрыв статус ИП — на основании ст.216 ФЗ о банкротстве ему в течение 5 лет запрещено заново регистрировать ИП. При этом в законе №129-ФЗ, которым пользуется ФНС, указан годичный запрет на регистрацию, поэтому, по опыту банкротов, открыть ИП после банкротства можно и до истечения пяти лет.

Если же человек закрыл статус и проходит процедуру как физлицо, открытие ИП после банкротства возможно. Если думаете о признании несостоятельности, заранее проконсультируйтесь с юристом, как подготовиться к судебной процедуре.

Закрытие ИП также можно провести в виде банкротства, причем для этого будут учитываться и общие долги гражданина, не связанные с предпринимательской деятельностью. После снятия с учета в ИФНС физ. лицо может списать в банкротстве задолженности пред поставщиками, налоговой и кредиты на бизнес.

Виды ответственности действующего ИП

После регистрации ИП гражданин продолжает нести ответственность по ранее возникшим обязательствам. Но возникает множество оснований для привлечения к ответственности, связанной с предпринимательской деятельностью. В зависимости от вида нарушения закона или обязательств, ИП могут привлечь по УК РФ или КоАП РФ, взыскать задолженность или ущерб в рамках гражданского производства.

Административная ответственность

Сразу после регистрации ИП возникают дополнительные поводы для привлечения к административной ответственности. В КоАП РФ есть отдельная глава 12, в которую включено более 60 статей. Каждая из них предусматривает какое-либо наказание за нарушение правил предпринимательства.

Читайте также:  Если есть патент на розничную торговлю, можно продавать любые товары в розницу?

Вот наиболее распространенные проступки, за которые на ИП могут возбудить административное дело:

  • работа без специальных разрешений и лицензий (ст. 14.1);
  • реализация товаров, запрещенных к обороту, без специальных разрешений (ст. 14.2);
  • обман потребителей в торговле, при оказании услуг (ст. 14.7);
  • незаконное получение кредита (ст. 14.11).

Нарушения в сфере налогообложения и оплаты страховых взносов предусмотрены главой 13 КоАП РФ. Предприниматель будет отвечать за нарушение сроков сдачи деклараций и отчетности по страховым взносам (ст. 15.5), непредставление обязательных сведений в ИФНС (ст. 15.6).

Есть специальная норма ответственности за неуплату налогов или занижение налогооблагаемой базы. По ст. 122 НК РФ с предпринимателя взыщут штраф в размере 20 или 40% от недоимки, если сумма долга составляет до 2.7 млн. руб. (либо по 900 тыс. руб. на протяжении трех лет). Если размер налоговой задолженности выше, применяется уже статья 198 УК РФ.

Избежать наказания по штрафам КоАП РФ можно не только доказав свою невиновность или оспорив порядок привлечения к ответственности (ошибки в протоколе). По каждому составу КоАП РФ есть предельный срок давности, по истечении которого предпринимателя освобождают от санкций.

По большинству статей этот срок составляет 2 месяца, а при рассмотрении материалов судьей — 3 месяца. Если нарушены правила бухучета, срок давности может достигать двух лет. Обращайте внимание на эти моменты при изучении протоколов и материалов проверки. Если срок давности истек, требуйте от суда или государственного органа прекращения дела.

Видами наказаний за нарушения в сфере предпринимательской деятельности являются штрафы, приостановление деятельности, дисквалификация. Ответственность физ. лица по долгам ИП сохраняется даже после закрытия предпринимательства.

Пройдя процедуру ликвидации статуса, гражданину все равно придется платить по штрафам, ранее наложенным за нарушение правил торговли, за обман покупателей, на несвоевременную уплату налогов и сборов. Списать задолженность можно в рамках банкротного дела.

Уголовная ответственность

За самые серьезные нарушения предпринимателю грозит наказание по УК РФ. Вот несколько причин для возбуждения уголовного дела, непосредственно связанных с предпринимательской деятельностью:

  • совершение мошеннических действий (например, получение денег от заказчика без намерения оказать услугу);
  • специальные виды мошенничества (например, оформление кредита без намерения его отдать);
  • неуплата налогов, если размер недоимки превышает 2 млн. 700 тыс. руб. (избежать наказания можно, если гражданин полностью погасит задолженность, а преступление совершено впервые);
  • фиктивное или преднамеренное банкротство, повлекшее ущерб (например, если ИП умышленно совершил сделки, что позволило ему стать банкротом);
  • умышленная задержка зарплаты, если период просрочки составил более трех месяцев, а у ИП была возможность рассчитаться с персоналом.

Конечно, редкий предприниматель может накопить долги по налогам и страховым взносам свыше 2 млн. 700 тыс. руб. Поэтому количество возбужденных дел по ст. 198 УК РФ исчисляется единицами. По всем составам УК РФ необходимо доказать вину предпринимателя (умышленность действий, а в некоторых случаях неосторожность).

Обратите внимание! По ст. 177 УК РФ могут наказать за злостное уклонение от погашения задолженности перед кредиторами. Для этого должен соблюдаться ряд условий – кредитору необходимо решение суда, а сумма просроченных обязательств должна превышать 2 млн. 500 тыс. руб.

Злостность уклонения от погашения долгов возникает, если гражданин имел реальную возможность рассчитаться с кредитором, однако спрятал или перепродал имущество, скрыл доходы.

Ответственность ИП перед кредиторами

Отвечает ли ИП по долгам физического лица, возникшим до регистрации в ФНС? Порядок исполнения обязательств перед кредиторами не меняется при открытии или закрытии ИП. Могут возникать следующие ситуации:

  • если на момент регистрации в ИФНС у гражданина была задолженность, кредиторы смогут ее взыскать в период ведения предпринимательской деятельности;
  • если ИП закрыто с долгами, их будут взыскивать с физического лица через суд и приставов;
  • подать на банкротство можно как в период предпринимательства, так и после закрытия.

Ответственность ИП по долгам физического лица заключается в выплатах по договорам и распискам, потребительским займам, судебным приказам, исполнительным листам.

К примеру, ИП не выплачивает кредит на личные нужды — ремонт, образование, просто на жизнь. Банк, получив исполнительный лист, может взыскать деньги с расчетного счета ИП, либо приставы арестуют счет, заберут и продадут товар, оборудование, задействованное в бизнесе, и так далее.

Если на момент открытия предпринимательства возбуждены исполнительные производства, приставы продолжат взыскание по общим правилам. Так как ИП является гражданином, имущество, приобретенное для ведения бизнеса, отправят на торги для расчета с кредиторами.

Если гражданин привлечен к субсидиарной ответственности как учредитель либо директор юрлица, на него переходят все кредиторские требования, не погашенные в процессе о несостоятельности этой компании.

Когда такой гражданин имеет собственное ИП, его ИП рассчитывается по субсидиарной ответственности физлица в полном объеме.

Причем долг по субсидиарке не списывается, даже если этот гражданин пройдет процедуру банкротства.

Бесплатная консультация по списанию долгов

Оставьте свой телефон, специалист перезвонит вам в течение 1 минуты

Физлицо, открывшее ИП, отвечает по его долгам своим имуществом

Но и эти долги можно списать, если закрыть ИП с долгами, а потом подать на банкротство физлица. Не спишут только долги по зарплате сотрудников, алименты, штрафы ГИБДД и кое-что другое.

Ответственность физлица после закрытия ИП

В Законе № 129-ФЗ указан список оснований, по которым ИФНС может отказать в ликвидации ИП. Наличие задолженности по кредитам, налогам и сборам, либо другим обязательствам, не является препятствием для закрытия предпринимательства.

Последствия ликвидации ИП с долгами заключаются в следующем:

  • кредиторы, в том числе банки и налоговый орган, могут взыскать задолженность по судебному приказу или решению, подать исполнительный лист в ФССП;
  • в отдельных случаях по долгам мужа ИП будет отвечать жена (например, если она выступала поручителем или созаемщиком по кредиту, взятому на ведение бизнеса).

Кроме того, если долги большие, а взыскатели настойчивые, приставы вправе взыскать и долю супруга-ИП в общей собственности.

Как видно, процедура это достаточно сложная, пристав должен сначала обратиться за выделом доли разорившегося мужа-ИП из семейного имущества. Работы у ФССП много, поэтому продажей имущества супругов приставы занимаются крайне редко.

Закон № 127-Фз не разграничивает порядок банкротства ИП и физических лиц. Есть специальный нюанс в отношении последствий банкротства. Если подавалось заявление на банкротство ИП, по итогам дела предпринимателя снимут с учета, исключат из ЕГРИП, суд сам направляет решение в ИФНС.

Банкротство супруга ИП повлечет последствия и для жены. Реализация общего имущества будет осуществляться управляющим для погашения обязательств перед кредиторами. Супруге выплачивается часть выучки от продажи активов, соответствующую ее доле в праве собственности. Единственную квартиру и личные вещи не изымают.

Подробно о банкротстве супругов мы рассказали в этой статье.

Как происходит обращение взыскания на имущество

Процедура взыскания задолженности с ИП и физ. лиц практически не отличается. Кредиторы могут:

  • обратиться за получением судебного приказа, если долг носит бесспорный характер и не превышает 500 тыс. руб. (в эту категорию подпадают кредиты и займы, налоги и сборы);
  • подать иск, получить решение и исполнительный лист и обратиться в ФССП для принудительного исполнения;
  • направить документы в арбитраж для возбуждения банкротного дела.

Также есть возможность уступить право требования по цессии или заключить агентский договор с коллекторами. Государственные ведомства, в том числе ИФНС, такую практику не используют. Обычно договор с коллекторами заключают банки и МФО.

Обращение взыскания на имущество ИП и физ. лица возможно в рамках банкротства или исполнительного производства:

  • приставы вправе арестовать имущество в качестве обеспечительной меры;
  • реализация через ФССП допускается только в отношении имущества, не подпадающие под исключения статьи 446 ГПК РФ;
  • на период ведения банкротного дела имуществом можно распоряжаться только с согласия управляющего;
  • по итогам торгов ФССП или конкурсного производства в банкротстве будет осуществляться расчет с кредиторами;
  • после банкротства непогашенные долги списываются.

Отметим важное правило статьи 446 ГПК РФ, непосредственно связанное с ведением предпринимательства. Должник может сохранить имущество, если оно необходимо ему для ведения профессиональной деятельности. Но только на сумму до 10 тыс. рублей.

Чтобы приставы или арбитражный управляющий не направили такое имущество на реализацию, должник должен доказать, что использует его для профессиональной деятельности.

Если у вас остались вопросы, связанные с привлечением ИП по долгам физического лица, обратитесь к нашим юристам. Мы разъясним нормы законодательства РФ, поможем даже в самой сложной ситуации!

Бесплатная консультация по списанию долгов

Оставьте свой телефон, специалист перезвонит вам в течение 1 минуты

Ответственность ИП по долгам физического лица

ИП — это физическое лицо (гражданин), зарегистрированный в налоговом органе как предприниматель. Наличие статуса ИП позволяет вести коммерческую деятельность.

Одновременно на гражданина возлагаются дополнительные обязанности по налогообложению, отчислению страховых взносов, ведению бухучета. Закон позволяет открыть человеку ИП, имеющему долги как физлицо.

Более того, наличие задолженности не станет препятствием и для закрытия предпринимательства. О нюансах ответственности ИП и физических лиц расскажем в этом материале.

Возможно ли открытие и закрытие ИП с долгами физического лица?

Предпринимательскую деятельность можно вести только после постановки на учет как ИП в налоговую службу, либо путем регистрации юр. лица. Для отдельных видов коммерческой деятельности, не связанной с привлечением наемных работников, граждане могут регистрироваться как самозанятые. Открыть ИП намного проще, чем зарегистрировать ООО или другое юридическое лицо.

Для открытия бизнеса а формате индивидуального предпринимателя необходимо:

  • гражданину достаточно подать заявление в ИФНС, указать планируемые виды деятельности (их можно впоследствии поменять);
  • для работы ИП необходимо выбрать один из доступных режимом налогообложения (на практике, большинство предпринимателей работают по схемам УСН или ЕНВД);
  • в процессе работы ИП должен вести учет доходов и расходов, организовать ведение бухгалтерского учета (в некоторых случаях ИП может вообще избежать такой обязанности).

Обратите внимание! Закон № 129-ФЗ, который содержит правила открытия и закрытия ИП, не связывает эти процедуры с наличием или отсутствием долгов. Можно зарегистрировать предпринимательство даже при значительной задолженности гражданина перед кредиторами, по налогам и сборам. Такое же правило действует при снятии с учета.

Читайте также:  Как открыть расчётный счёт для ООО: полезные советы

Возможность регистрировать и закрывать ИП с долгами не освобождает от обязательств. Задолженность не будет списана или погашена при изменении статуса гражданина и предпринимателя. Пройдя регистрацию в ИФНС, физическое лицо все равно будет обязано платить по ранее возникшим долгам.

В обратной ситуации, после закрытия ИП кредиторы смогут предъявить требования к должнику, взыскать задолженность через суд, подать на банкротство.

Какая сумма долгов по налогам для ИП является критической, чтобы ФНС

начала требовать закрытия ИП?

Виды ответственности действующего ИП

Если юридические лица отвечают по обязательствам своим имуществом и уставным капиталом, то для ИП ситуация иная. Нормативно-правовые акты не содержат разграничений между личным имуществом гражданина и активами, используемыми для ведения предпринимательской деятельности.

Все имущество ИП и физ. лица считается общим имуществом гражданина. Поэтому при погашении долгов не имеет значения для каких целей должника это имущество использовалось.

Исключение сделано только для случаев, когда обращается взыскание по долгам через приставов или в банкротном деле. Можно исключить из описи под реализацию имущество стоимостью до 10 тыс. рублей, если оно нужно для ведения профессиональной деятельности.

Предпринимательская деятельность изначально связана с риском потери денег и имущества. Так как ИП не устраняет обязанности, возлагаемые на физическое лицо, может наступать ответственность:

  • по ГК РФ — за неисполнение договорных обязательств, за просрочки по кредитам и займам, за причинение убытков;
  • по КоАП РФ — за нарушения в сфере предпринимательской деятельности, ненадлежащее ведение и сдачу отчетности, обман потребителей, неуплату налогов;
  • по УК РФ — за злостное уклонение от погашения долгов перед кредиторами, за умышленную неуплату налогов в крупном или особо крупном размере, за фиктивное и преднамеренное банкротство.

Так как ИП одновременно является физ. лицом, на него распространяется правило о субсидиарной ответственности. Даже если долги будут связаны исключительно с коммерческой деятельностью, кредиторы могут обратить взыскание на любое имущество гражданина.

Какие проблемы могут возникнуть у супруги должника, если он ИП?

Закажите звонок юриста

Дополнительные нюансы возникают и в отношении имущества, совместно нажитого в браке. Жена напрямую не отвечает за долги мужа ИП. Однако если кредиторы взыщут задолженность через суд, приставы могут арестовать любые вещи, объекты и предметы, на которые у должника оформлено право собственности.

Супруга может требовать выделения части средств от реализации, соответствующей ее доле, но препятствовать продаже имущества через торги не может.

Ответственность ИП перед кредиторами

Отвечает ли ИП по долгам физического лица и можно ли отсрочить их погашение на период предпринимательства? Факт регистрации гражданина предпринимателем никак не скажется на его обязательствах. Законом предусмотрена ответственность ИП по долгам физического лица.

Поэтому после постановки на учет в ИФНС предприниматель будет отвечать перед кредиторами:

  • по всем обязательствам, возникшим до регистрации ИП;
  • по обязательствам, возникшим в ходе предпринимательской деятельности;
  • по обязательствам, возникшим у физического лица в период действия ИП.

Приведем несколько примеров, раскрывающих эти правила. Если на момент регистрации в ИФНС у гражданина были кредиты, он обязан их платить и в период предпринимательства. Банк не интересует, за счет каких доходов будут осуществляться платежи.

Если возникнет просрочка по кредиту, по иску или судебному приказу могут арестовать и продать имущество, приобретенное во время работы ИП и предназначенное для коммерческой деятельности.

Также с ИП не снимаются обязательства по оплате коммунальных услуг и налогов, которые начисляются на физ. лиц. Если возникнет задолженность, предприятие ЖКХ и ИФНС станут кредиторами, смогут взыскивать деньги через суд. Одновременно гражданину придется платить по налогам, установленным для ИП.

Источники поступления денег в карман ИП для расчета с любыми кредиторами не имеют значения. Это может быть доход от предпринимательства, социальные выплаты на физ. лицо, иные виды заработка.

Обязаны ли кредиторы ИП, прежде чем требовать возврат долгов, обратиться

в суд? Спросите юриста

В отношении ИП кредиторы могут использовать следующие варианты воздействия:

  • направлять требования и претензии о погашении задолженности;
  • обращаться в суд, к приставам;
  • подавать на банкротство ИП, если он отвечает признакам несостоятельности;
  • продавать долг по цессии другим лицам, в том числе коллекторам.

Есть интересная особенность в отношении банкротства ИП и физического лица. Согласно Закону № 127-ФЗ, предприниматель может подать на банкротство, а по итогам завершения дела его снимут с учета в ИФНС.

По тем же долгам можно подать заявление на банкротство как физическое лицо, в том числе после ликвидации ИП. Перечень обязательных стадий банкротного дела для предпринимателя и физ. лица не отличается.

Административная ответственность

Сразу после регистрации ИП возникает множество дополнительных обязательств, за нарушение которых может грозить ответственность по КоАП РФ. Вот наиболее распространенные виды проступков, напрямую связанных с предпринимательством:

  • нарушения прав потребителей — обман или введение в заблуждение, невыдача чеков и расчетных документов, отказ удовлетворить претензию и вернуть деньги за товар, обвешивание, множество других проступков;
  • работа без разрешительных документов (лицензии, допуски СРО, сертификаты), если такая обязанность предусмотрена законом;
  • нарушения санитарных, гигиенических, эпидемиологических, пожарных и иных норм безопасности;
  • нарушения в налоговой сфере — неподача или несвоевременная сдача отчетности, нарушение сроков оплаты налогов и сборов;
  • фиктивное и преднамеренное банкротство;
  • нарушения, выявленные в ходе контрольных и надзорных проверок.

В КоАП РФ есть несколько десятков составов, по которым ИП могут привлечь к ответственности. Чаще всего наказание назначается в виде штрафа. Дополнительными санкциями могут быть приостановление деятельности, дисквалификация.

Также предпринимателю придется платить штрафы, наложенные на него как на физическое лицо (например, за нарушение ПДД).

В статусе ИП должник отвечает за все долги своего бизнеса

Но если он «не тянет» предпринимательство, то он имеет право закрыть бизнес и списать практически все «хвосты». Нельзя списать только то, что ему не списали бы как физику. Плюс долги перед его работниками.

Уголовная ответственность

К уголовной ответственности привлекают только физических лиц. Однако в УК РФ есть ряд составов, непосредственно связанных с предпринимательством. Уголовное дело могут возбудить:

  • за умышленное и злостное уклонение от погашения долга перед кредитором — для этого гражданин должен иметь реальную возможность рассчитаться по обязательствам, чья сумма превышает 2.5 млн. руб. и подтверждена решением суда;
  • на занижение налоговой базы или неуплату налогов, если ущерб для бюджета составляет крупный или особо крупный размер (ущерб рассчитывается по показателям неуплаченных налогов за период до трех лет);
  • за неумышленное причинение тяжкого вреда здоровью или смерти людей (например, если такие последствия наступили из-за продажи некачественного товара).

Если преступление будет совершено в сфере, не связанной с предпринимательской деятельностью, гражданин также будет отвечать по общим основаниям. Наличие статуса ИП для расследования дела и назначения наказания не имеет значения.

Могут ли предпринимателя посадить в тюрьму за нарушения в работе

ИП? Спросите юриста

Ответственность физлица после закрытия ИП

Закрывая ИП, можно не переживать из-за наличия долгов перед кредиторами и бюджетом. Закон № 129-ФЗ не содержит такого основания отказа в ликвидации, как непогашенные денежные или имущественные обязательства. Для юридических лиц расчет с кредиторами является обязательным условием для закрытия.

Ответственность физ. лица по долгам ИП может осуществляться в следующих формах:

  • после закрытия предпринимательства любой кредитор может подать иск, получить судебный приказ или исполнительный лист, начать принудительное взыскание через ФССП;
  • задолженность по налогам и сборам будет взыскана ИФНС даже после снятия ИП с учета;
  • за долги, возникшие в период предпринимательства, на гражданина могут подать заявление о банкротстве.

Совет юриста. Если сумма задолженности становится неподъемной, лучше самому подать на банкротство. Это позволит сразу прекратить начисление неустоек, пени, других штрафных санкций. Также после принятия судом заявления о банкротстве запрещены любые действия со стороны коллекторов.

Если в ходе банкротного дела не получится подписать соглашение о реструктуризации долгов с кредиторами, их можно полностью списать.

Самым негативным последствием для банкрота будет реализация его имущества. Однако при поддержке юристов даже в этом случае можно сохранить многие виды активов. Например, банкротство супруга ИП позволяет жене получить часть вырученных средств после продажи активов.

Если у жены есть личное имущество, полученное до вступления в брак или по безвозмездным сделкам, например, его подарили, то его можно вообще исключить из описи. Подробнее об этих нюансах и способах защиты должников вы можете узнать на консультации у наших юристов.

Можно ли будет снова открыть ИП после признания физ. лица банкротом?

Спросите юриста

Как происходит обращение взыскания на имущество?

Основным способом защиты интересов кредиторов является получение исполнительных документов, обращение взыскания на активы должника. Естественно, если у неплательщика вообще нет недвижимости, транспорта или дорогостоящих вещей, продавать на торгах будет нечего.

Реализовать имущество можно только в ходе банкротства или исполнительного производства. Вот самые важные правила, которые нужно учитывать должнику:

  • нормативные акты содержат множество исключений, при которых имущество нельзя забрать у должника и продать на торгах (например, единственное жилье не обремененное ипотекой, автомобиль инвалида, имущество для профессиональной деятельности и т.д.);
  • право на часть средств, вырученных от продажи активов, имеют члены семьи должника;
  • если задолженность будет списана в ходе банкротства, после того, как суд вынесет решение о банкротстве, можно приобретать новое имущество без риска его реализации на торгах.

На практике, в ходе банкротства почти никогда не происходит полное погашение обязательств перед кредиторами. Если у должника есть дорогостоящее имущество, он наверняка сам предпримет меры по погашению долга. При оценке и проведении торгов стоимость объектов и вещей может быть занижена, поэтому должнику выгоднее продать их самостоятельно, до обращения с заявлением на банкротство.

Если вам нужна помощь в защите от взыскания по долгам ИП или физического лица, обратитесь к нашим юристам. Мы поможем даже в самой сложной ситуации!

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *