Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 есть некоторый функционал по ведению кадрового учета и начислению заработной платы.

Он конечно не такой расширенный, как в 1С:Зарплата и управление персоналом, но все же, в небольших организациях его вполне достаточно. Ведение документов и отчетность соответствует законодательству и постоянно поддерживается и обновляется.

В этой статье мы рассмотрим основные аспекты учета страховых взносов в 1С 8.3 и рекомендации что делать, если они не начисляются.

Предварительная настройка

Прежде, чем приступать к начислению страховых взносов, необходимо провести небольшую настройку программы. От нее зависит корректность расчетов. Страховые взносы – вещь серьезная, поэтому не пренебрегайте настройками и будьте внимательны.

Если ранее вы не указали систему налогообложения вашей организации, обязательно сделайте это в учетной политике.

Настройка учета

Первым делом приступим к настройке учета наших взносов. Они настраиваются там же, где и зарплата. В меню «Зарплата и кадры» выберите пункт «Настройки зарплаты».

Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?

Перейдя по гиперссылке «Страховые взносы» в разделе «Классификаторы» вы можете просмотреть параметры расчета взносов. Заострять внимание на них не будем, так как данные в этих регистрах уже заполнены в типовой поставке конфигурации по действующему законодательству.

Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?

Теперь перейдем непосредственно к настройке учета наших взносов. В форме настройки зарплаты выберите пункт «Порядок учета зарплаты».

  • Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?
  • В самом низу открывшейся формы перейдите по ссылке для настройки страховых взносов.
  • Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?
  • В открывшемся окне перейдите в раздел «Страховые взносы» и заполните нужные поля.
  • Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?

Тариф по НС и ПЗ проставляется в зависимости от основного вида деятельности за прошлый год. Минимальный тариф — 0,2 процента. Он утверждается ФСС в который каждый год подаются документы для подтверждения основного вида деятельности.

Так же здесь можно настроить дополнительные взносы для тех профессий, кому они положены, и указать, есть ли работники с вредными условиями труда. В самой нижней части можно поставить отметку о перечислении дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с ФЗ №56 от 30.04.2008 года.

Статьи затрат

Для правильного отражения в бухучете страховых взносов нужно сделать еще одну настройку. В форме настройки зарплаты выберите пункт «Статьи затрат по страховым взносам». Именно здесь настраивается порядок отражения обязательных взносов с ФОТ на бухгалтерских счетах.

Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?

Перед вами откроется уже заполненный по умолчанию список. При необходимости его можно дополнить или откорректировать.

Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?

По умолчанию счет дебета будет 26, кредита — 69.

Начисления

Существует много различных видов начислений. Это оплата по окладу, больничный, отпуск и прочие. Для каждого из них необходимо настроить, должны ли с них уплачиваться страховые взносы.

Вернемся на форму настройки зарплаты. В разделе «Расчет зарплаты» выберем пункт «Начисления».

Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?

Перед вами откроется перечень всех начислений. Их можно редактировать или добавлять новые.

Откройте любое начисление. Вы увидите поле «Вид дохода». Именно от указанного в нем значения будет зависеть, начисляться по нему страховые взносы или нет. В нашем примере мы открыли одно из стандартных начислений, поэтому здесь уже все заполнено, но при добавлении новых не забывайте указывать вид дохода.

Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?

Начисление страховых взносов в 1С 8.3

Начисление страховых взносов производится одновременно с начислением зарплаты. Они находятся на вкладке «Взносы» соответствующего документа. Их расчет производится автоматически и подлежит ручной корректировке.

  1. Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?
  2. Посмотрим, какие же проводки по взносам сформировал этот документ начисления зарплаты.

Все получилось так, как настраивали. Счет дебета мы оставили по умолчанию 26, но при необходимости его можно изменить в настройках зарплаты (пункт «Способы учета зарплаты»).

Смотрите также небольшой видеоурок про начисление зарплаты в 1С 8.3:

Отчеты

Все рассмотренные ниже отчеты будут формироваться из меню «Зарплата и кадры» пункт «Отчеты по зарплате».

«Анализ взносов в фонды»

Данный отчет подробно и сводно отражает данные о суммах взносов по их видам с указанием начислений. Период формирования отчета задается пользователем.

«Налоги и взносы (кратко)»

Данный отчет очень удобен для ежемесячного формирования. Он выводится в разрезе сотрудников.

«Карточка учета страховых взносов»

Этот отчет рекомендован ПФР. Он очень удобен для ежегодной проверки начисления взносов. Суммы взносов разбиваются помесячно.

Перерасчет страховых взносов

Бывают такие ситуации, когда нужно скорректировать уже начисленные ранее страховые взносы. Для этого в программе 1С:Бухгалтерия служит документ «Перерасчет страховых взносов».

В шапке документа заполните месяц начисления и расчетный период. В случае, когда доначисление нужно совершить, не затрагивая прошлые периоды, установите флаг в первом поле (см. рисунок ниже). Если изменения должны быть произведены задним числом, то установите флаг на втором поле (при необходимости формирования уточненного РСВ-1 за прошлый период).

Далее нажмите на кнопку «Рассчитать» и данные заполнятся автоматически.

Как заполнить 3-НДФЛ для Индивидуального предпринимателя на ОСНО в 1С:Бухгалтерия, ред. 3.0?

Обращение клиента:

Как заполнить 3-НДФЛ для Индивидуального предпринимателя на ОСНО в 1С:Бухгалтерия, ред. 3.0?

Ответ специалиста линии консультаций:

Для начала необходимо проверить вид организации. Должен быть «Индивидуальный предприниматель» (Главное/Настройки/Организации или Реквизиты предприятия):

Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?

Посмотрим учетную политику по налоговому учету (Главное/Настройки/Налоги и отчеты)

Система налогообложения должна быть «Общая»

Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?

В настройках НДФЛ (ИП) должен быть заполнен вид деятельности основной, в котором указана номенклатурная группа, используемая при реализации товаров и услуг (смотрим ОСВ по счету 90 с группировкой по номенклатурным группам), заполнен код ОКВЭД.

Если необходимо, то можно установить флаг «Книга учета доходов и расходов ведется по нескольким видам деятельности» и по гиперссылке «Все виды деятельности» добавить виды деятельности.

Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?

Убеждаемся, что доход был по выбранной нами номенклатурной группе:

Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?

Закрываем 2018 год через Закрытие месяца (Операции/Закрытие периода/Закрытие месяца)

Все операции должны быть ярко-зелёного цвета:

Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?

  • Посмотрим Книгу доходов и расходов предпринимателя (Отчеты/Отчеты для ИП/Книга доходов и расходов ИП):
  • Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?
  • Приступаем в формированию декларации 3-НДФЛ через Помощника (Отчеты/Отчеты для ИП/Помощник заполнения 3-НДФЛ):

Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?

На первом этапе помощник сам заполнит сумму дохода по основной деятельности:

Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?

При необходимости, можно вручную добавить доходы и вычеты:

Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?

На втором шаге помощник формирует готовую декларацию, которую мы можем открыть нажатием по гиперссылке 3-НДФЛ, декларация за 2018 г. (Подготовлено)

Здесь же можно выбрать один из трёх способов сдачи отчета: Через интернет; Почтой России; Лично:

Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?

  1. Просмотр печатной формы декларации 3-НДФЛ:
  2. На третьем шаге мы можем сформировать платёжное поручение на уплату налога, либо квитанцию для оплаты наличными через банк:
  3. Декларация, созданная через Помощника, отражается в регламентированных отчетах (Отчеты/1С-Отчетность/Регламентированные отчеты):

Как в программе 1С Бух 3 отразить начисление фиксированных страховых взносов ИП?

 +2 

   

  • Порядок расчета фиксированных страховых взносов за 2014 и 2015, 2016 год
  • Сумма взноса в ПФР = МРОТ * 12 * 26 %
  • Сумма взноса в ФОМС = МРОТ * 12 * 5.1 %
  • где МРОТ (Минимальный Размер Оплаты Труда):
  • 5554 рублей в 2014 году
  • 5965 рублей в 2015 году
  • 6204 рублей в 2016 году
  1. Таким образом, суммы страховых взносов равны:
  • За 2016 год — 23 153,33 руб.
  • За 2015 год — 22 261,38 руб.
  • За 2014 год — 20 727,53 руб.

Также, начиная с 2014 года при получении более 300 000 рублей дохода за год, ИП обязан оплатить 1% в ПФР от суммы, превышающей 300000р. Например, при получении дохода 400 000 рублей, 1% нужно заплатить с суммы 400 000 — 300 000 = 100 000 руб., получаем 1 000 руб.

НО Законодательно предусмотрено ограничение суммы страховых взносов в ПФР. Страховые взносы не могут превышать произведение восьмикратного МРОТ на начало года и тарифа ПФР, увеличенное в 12 раз. То есть, на 2014 год максимальный размер взносов в ПФР составляет 138 627,84 руб. (5554 х 8 х 26% х 12).

  • Расчет страховых взносов за неполный год
  • При уплате страхового взноса за неполный год (при начале предпринимательской деятельности не с начала года либо при прекращении деятельности) размер взноса соответственно уменьшается пропорционально календарным дням. Формула для расчета:
  • МРОТ × М × Тариф + МРОТ × Д/П × Тариф
  • М & количество полных месяцев деятельности ИП в отчетном году;
  • Д & количество дней в неполном месяце (день регистрации / прекращения деятельности включать НУЖНО);
  • П & количество календарных дней в этом месяце;

В программе 1С для отражения уплаты и начисления за себя фиксированных взносов и доп. взносов никаких специальных настроек делать не нужно.

В плане счетов ИП для расчетов с бюджетом предусмотрены:

  • ПФР — специальный субсчет 69.06.5 «Обязательное пенсионное страхование предпринимателя»
  • ФОМС — субсчет 69.06.3 «Взносы в ФОМС».
  1. Главное необходимо правильно заполнять документ «Списание с расчетного счета»:
  2. Фиксированные страховые взносы
  3. Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?
  4. его проводка:
  5. Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?

И с доходов свыше 300 000 тыс. руб. Вид страховых взносов установите как: Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода

  • Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?
  • Проводка будет такой:
  • Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?
  • Для ФОМС:
  • Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?
  • Проводка
  • Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?
  • При квартальной процедуре Закрытия месяца будет выполнена регламентная операция «Начисление страховых взносов ИП»

Закрытие месяца — Операция «Начисление страховых взносов ИП» отражает уплаченные в течение года страховые взносы в бухгалтерском и налоговом учете.

Операция выполняется раз в год или раз в квартал в зависимости от применяемой системы налогообложения и наличия наемных работников.

В случае применения общей системы налогообложения или упрощенной системы с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», сумма уплаченных страховых взносов отражается в налоговом учете в составе расходов.

  1. Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?
  2. Она создаст следующие проводки начисления страховых взносов ИП:
  3. Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?
Читайте также:  Утвердили приказ о реализации запрета на иностранные станки

И главное помните: Фиксированные взносы нужно оплатить до 31 декабря, дополнительные(свыше 300т.р.) до 01 Апреля следующего года за отчетным!

Как отразить ИП начисление и уплату фиксированных взносов в программе 1С: 8

Вопрос:Как в программе 1С бухгалтерия 3 индивидуальному предпринимателю вести учет фиксированных страховых взносов? Какие настройки необходимо сделать для того чтобы рассчитать и перечислить страховые взносы?

Ответ:

Законодательно-правовая база:Начиная с 01 января 2014 г. ИП уплачивает страховые взносы за себя по следующей схеме:

Фиксированные взносы в 2014 г. до 31 декабря 2014 г.:• в ПФР — 17 328,48 руб.• в ФФОМС — 3399,05 руб.

  • Дополнительные взносы в ПФР, если доходы за год превысят 300 000 руб.:
  • Программа 1С: 8 ред. 3:
  • При перечислении взносов в бюджет необходимо правильно заполнять документ «Списание с расчетного счета» (Рисунок 1).

• ПФР — в размере 1% с суммы свыше 300 000 руб., но не более предельной величины (ПФР от 8 МРОТ) 142 026,89 руб.В программе 1С для отражения уплаты и начисления за себя фиксированных взносов и дополнительных взносов никаких специальных настроек делать не нужно.В плане счетов ИП для расчетов с бюджетом предусмотрены:• в ПФР — специальный субсчет 69.06.5 «Обязательное пенсионное страхование предпринимателя»• в ФОМС — субсчет 69.06.3 «Взносы в ФОМС». Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?

  1. Будут сделаны проводки по отражению перечисления взносов:• Фиксированные взносы в ПФР (Рисунок 2).
  2. Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?• Фиксированные взносы в (Рисунок 3).
  3. Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?
  4. • Дополнительные взносы в ПФР (Рисунок 4).
  5. Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?
  6. Далее, в конце года программа при процедуре Закрытия месяца осуществит начисление уплаченных страховых взносов «за себя» и автоматически сформирует документ «Начисление страховых взносов ИП» (Рисунок 5).

Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?

  • В случае применения ОСНО или УСН (объект «Доходы минус расходы») сумма уплаченных страховых взносов будет отражена в составе расходов автоматически.В конце года программа
  • Закрытие месяца

Операция «Начисление страховых взносов ИП» отражает уплаченные в течение года страховые взносы в бухгалтерском и налоговом учете. Операция выполняется раз в год или раз в квартал в зависимости от применяемой системы налогообложения и наличия наемных работников. В случае применения общей системы налогообложения или упрощенной системы с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», сумма уплаченных страховых взносов отражается в налоговом учете в составе расходов.

В плане счетов для ИП в 1С:При учете расчетов страховых взносов , уплачиваемых исходя из стоимости страхового года применяется счет:69.06 «Расчеты по страховым взносам, уплачиваемым исходя из стоимости страхового года»Дополнительно оплата производится до 01 апреля 2015 г., если доходы превысят 300 000 руб.:

• ПФР — в размере 1% с суммы свыше 300 000 руб., но не более предельной величины (ПФР от 8 МРОТ) 142 026,89 руб.

Как в 1С: Предприятие 8 начислить страховые взносы 15% вместо 30%

На фоне карантинных ограничений в апреле 2020 г. был принят закон (№ 102-ФЗ), на основании которого предприниматели могут производить уплату страховых взносов, используя льготный тариф.

Теперь в сумме малому и среднему бизнесу нужно делать взносы в размере 15%, вместо прежних 30%.Пониженные тарифы распространяются на выплаты физлицам, которые не превышают МРОТ.Устанавливать факт превышения или его отсутствие нужно после окончания каждого месяца.

Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?

Чтобы рассчитать страховые взносы в учетной политике организации нужно выполнить следующие действия:

  1. Зайти в настройки.
  2. Выбрать раздел «Организации».
  3. Нажать на закладку «Учетная политика и другие настройки».
  4. Выбрать ссылку «Учетная политика».
  5. Указать вид тарифа в открывшемся окне.

    Нужный вариант – «Для субъектов малого и среднего предпринимательства». В качестве даты начала действия льготных тарифов указать апрель 2020 г.

  6. Нажать на кнопку «Изменились сведения о страховых взносах».

Расчеты в случае с полностью необлагаемыми доходами будут выполняться на основании основного тарифа.

Как учитывать взносы в программе 1С Предприниматель?

Иногда сумма облагаемого дохода физического лица в рамках месяца превышает уровень минимальной оплаты труда. В этом случае расчет нужно выполнять по следующему принципу: все, что в пределах МРОТ относится к базовому тарифу. Льготные цифры используются в отношении сумм, превышающих установленный законом минимум оплаты труда.

Общие тарифы страховых взносов:

  1. Пенсионное страхование. Без превышения МРОТ – 22%, на выплаты, размер которых больше предельной базы, – 10%.
  2. Медицинское страхование – 5.1%
  3. Социальное страхование. Материнство – 1.8%, временная потеря трудоспособности – 2.9%.

Льготные тарифы:

  1. Пенсионное страхование. Если МРОТ не превышен, то 10%. Когда выплаты больше установленной базы по взносам – тоже 10%.
  2. Медицинское страхование. Только 5%.

  3. Социальное страхование. Как в связи с материнством, так и на временную нетрудоспособность – 0%.

На льготные тарифы могут рассчитывать ИП и те компании, которые можно отнести к малому или среднему бизнесу.

Новое в 1С:Бухгалтерии для индивидуальных предпринимателей В Смоленске в Легасофт

Новое в 1С:Бухгалтерии для Индивидуальных предпринимателей. Документ Расходы предпринимателя. Легасофт Смоленск.

Ни для кого не секрет, что нынешние времена являются не самыми благоприятными для малого бизнеса. Однако большое количество индивидуальных предпринимателей не только держится на плаву, но и активно развивается.

Одним из главных отличий деятельности ИП от ООО является возможность использования денежных средств, полученных в результате их деятельности, без ограничений в личных целях предпринимателя. Но для развития своего бизнеса, частнику порой приходится также и оплачивать расходы ИП из своего кармана.

Этот факт не смогли оставить без внимания и разработчики программного обеспечения компании 1С, адаптировав программу 1С:Бухгалтерия для нужд индивидуальных предпринимателей, добавив возможность отражения таких расходов. В разделе «Покупки», группа «Покупки» находится новый документ «Расходы предпринимателя» (Рисунок 1).

Рисунок 1

Перейдя в документ, предприниматель может отразить свои наличные расходы, введя данные о приобретенных материалах и услугах, оплата за которые происходила из его личных средств.

При этом документ после проведения, никаких изменений в остатки денежных средств не вносит, но регистрирует расходы в налоговом учете.

Так при применении налогового режима УСН (Доходы минус расходы), сформируется запись в Книге учета доходов и расходов. (Рисунки 2, 3, 4).

Рисунок 2

Рисунок 3

Рисунок 4

Для контроля за такими расходами существует печатная форма «Реестр расходов», в который можно перейти прямо из документа «Расходы предпринимателя» (Рисунок 5). Данный документ позволит проанализировать расходы в разрезе номенклатуры.

Рисунок 5

Кроме того, существует возможность перевода безналичных средств на счет ИП. Для этого в документе «Списание с расчетного счета» есть вид операции «Личные средства предпринимателя».

Если предприниматель пожелает внести личные средства к кассу, аналогичный вид операции он найдет и в кассовых документах.

Таким образом, ИП уже сможет объективно оценить результаты деятельности, учитывая и расходы из собственных средств.

Учет страховых взносов при совмещении налоговых режимов ИП в 1С

Существует такие предприниматели, что организуют ведение бизнеса с применением двух действующих режимов налогообложения.

Действуя по такому варианту, нужно помнить о разделении учета доходов и расходов, а также возникающих обязательств обособленно в рамках УСН и ЕНВД.

В приведенной статье рассмотрим учет страховых взносов при совмещении налоговых режимов ИП в 1С и какие настройки для этого потребуется произвести.

Общие понятия

Вам должно быть известно, что Вы не отвечаете за обязательность разделения учетов в рамках нескольких режимов.

Однако возникающие вследствие несоблюдения данного правила ошибки, к примеру по некорректному определению объекта налогообложения, Вам могут начислить штраф и прийти с проверкой сотрудники ФНС.

Объект и база налогообложения непосредственно влияют на сумму к перечислению в бюджет и тут возникают разнообразные штрафные санкции в связи недоначисленными налогами.

Разделение учета поможет Вам корректно посчитать Ваш годовой доход с целью контроля граничной суммы по УСН.

статью ⇒ «Как списать сырье в производство в 1С: инструкция».

Как настроить ПО

Нормы кодекса не оговаривают, как же настроить учет страховых взносов при совмещении налоговых режимов ИП в 1С. Вам придется разработать такую схему самому с учетов особенностей Вашего бизнеса.

Не забудьте указать в учетной политике способ ведения раздельного налогового учета.

Когда Ваша фирма ведет два вида налоговых режимов, то потребуется отделить друг от друга:

  • Расходы на оплату труда своих подчиненных и перечисление взносов;
  • Затраты в рамках УСН, ЕНВД и перераспределяемые между этими режимами;
  • Доходы от ведения бизнеса с применением того или иного режима.

статью ⇒ «Списание товара со склада в 1С Склад: инструкция».

Раздельный учет доходов при совмещении режимов

Основное правило работы заключается в разделении дохода в разрезе работы на УСН и ЕНВД. Это осуществляется с целью выявления части дохода по режимам во всем объеме доходов для дальнейшего перераспределения трат. Также важно соблюдать данное при определении базы налогообложения в рамках УСН.

Машина все предусмотрела и предлагает Вам даже разные доходные субсчета для двух режимов. Так, бухсчета по УСН завершаются единицей, а по ЕНВД оканчиваются на двойку.

  • Доходные бухсчета Вы прописываете в реализации (акты, накладные).
  • Чтобы посчитать часть доходов, полученных в рамках УСН, разделите их на те доходы, что заработаны по всем Вашим видан работы.
  • статью ⇒ «Как списать сырье в производство в 1С: инструкция».

Методика и сроки выявления доходной части

Предлагаю ознакомиться с предложенной информацией в форме таблицы.

№ ппКритерийХарактеристика1Метод определения доходовНезависимо от выбранного налогового режима применим один общий кассовый метод учитывания дохода. С целью просчета части дохода, прежде стоит выяснить его сумму. Она выявляется, опираясь на данные 4-го пункта отчета «КУДиР», а в регистре «КУДиР 1-го раздела это соответствует 5-му пункту доходы.

ЕНВД использует сведения бухучета при выявлении дохода и использует пункт  универсального отчета доход ЕНВД 1-го раздела регистра «КУДиР2ПериодПо ЕНВД доходная величина исчисляется кварталом, в то время как УСН накапливает их по нарастающей за весь год.

Так, машина Вам посчитает доход за год по нарастающей, а затем скорректирует полученную цифру ежеквартально

Дабы не запутаться в учетных периодах различных режимов Минфин нам рекомендует выбрать его как годовой для обоих вариантов.

Машина содержит опцию распределенные расходы УСН/ЕНВД для просмотра доходной части, что доступно в анализе учета по УСН. Существующий в ПО коэффициент применяется исключительно для единоналожников.

Что включается в доходы?

Минфин периодически спускает для бизнеса различные письма и разъяснения относительно работы экономических субъектов, и советую Вам на них опираться и использовать в своей повседневной работе.

По последней рекомендации к доходам причисляют внереализационные и доходы от реализации, исключая те, что не используются по налоговому учету.

Но что же делать при наличии прочего дохода как бонусы и премиальные, логически не соотносимые к какому-то одному режиму?

Прочий доход подлежит разделению как и основной, однако программа не содержит такого алгоритма. Вам потребуется сделать “ручные” бухпроводки, согласно методике Вашей учетной политики.

Разделение расходов

Вы должны знать основные нюансы работы с затратами с применением работы как единоналожника и упрощенца:

  • Единоналожники учитывают свои траты только в рамках бухучета, не затрагивая налоговый;
  • Траты упрощенцев занижают доходную статью при исчислении налогов по принципу из дохода вычитаются расходы с применение списка НК;
  • Не соотносимые к конкретному режиму траты соотносятся прямопропорционально части доходов, полученным в общем объеме двух режимов.

Отображение трат при совместной деятельности

Машина предлагает Вам прописанные в ней расходные субсчета для обоих режимов. Я уже говорил, что упрощенцам присвоены бухсчета с единицей в конце, а единоналожникам прописаны бухсчета с двойкой в конце.

Расходные бухсчета так же как и их противоположные прописаны в поле реализации (акты, накладные).

Как распределить затраты по спецрежимам

С целью правильного и логичного отнесения трат по статьям между двумя режимами следует использовать справочник «Статьи затрат» и «Прочие доходы и расходы». Здесь стоит обратить внимание на:

  • Единоналожные расходы предполагают работу в справочнике в поле статьи учета затрат организациипометить флагом по отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения.
  • Траты упрощенцев заносятся в справочник в поле статья учета затрат организации и помечается флагом по деятельности с основной системой налогообложения (общая или упрощенная).
  • Все то, что нельзя отнести на конкретный режим, а необходимо разделять, подлежит при занесении данных в справочник в раздел статья учета затрат организации, а далее отметьте галочкой по разным видам деятельности.

Как присвоить расходный признак

Машина имеет специальное поле для отображения затрат, в котором Вам стоит определиться с предложенными параметрами:

  • Распределяются – предложен для тех трат, что не сопоставляется с конкретно одним налогооблагаемым режимом, а требуют своего разделения;
  • Принимаются– разработан исключительно для тех трат, что относятся к УСН, когда они заносятся в КУДиР;
  • Не принимаются работает для всех трат в рамках двух работающих режимов, не перечисленных нормами НК РФ, и соответственно они не могут быть отображены в КУДиР.

Для упрощенцев существует порядок исчисления общих перераспределяемых затрат и он представляет собой умножение доходной части на общие затраты. Машина в регламентном режиме ежеквартально с применением алгоритма закрытия месяца проводит опцию распределения расходов по видам деяельности для упрощенцев. Затем Вы увидите, что полученная величина появится в книге доходов и расходов УСН.

Не забывайте перепроверять все, что исчисляет машина. Это намного уменьшит шансы на некорректное отображение сведений по налогам, что непременно ведет за собой штрафы. С целью проверки доли дохода для последующего распределения трат по УСН, машина содержит ряд отчетных форм:

  • Универсальный отчет по регистру накопления первого раздела книги учета доходов и расходов в основных данных. Здесь предлагается к рассмотрению пятая графа по сумме полученных доходов при УСН и она равняется четвертому пункту первого раздела отчета «КУДиР УСН». Пункт доходов ЕНВД» подразумевает сумму полученных доходов единоналожниками, исчисленной с применением кассового метода.
  • Отчет «Анализ учета по УСН».

Учет расходов на оплату труда и страхвзносы

Предложенные к изучению варианты выявления сумм отличаются в зависимости от режима налогообложения. Так при упрощенном варианте работы объектом выступает сумма доходов, уменьшенной на расходную величину, и сюда относят:

  • Страхвзносы в фонды по налоговому учету принимаются в составе трат исключительно по факту их перечисления на счета получателей денег;
  • Расходы по ФОТу и подоходный налог относятся на расходы по факту списания со счета или выплаты денег из кассы, либо же в момент оплаты задолженности.

Единая система предполагает такие варианты действий, при которых расходы отображаются только при ведении бухучета, а налоговый в свою очередь не требует отражать в нем такие затраты.

Разделение учета важно для зарплатных выплат и перечислений взносов в соответствующие фонды по своим подчиненным. Вам в этом поможет сортировка людей по видам деятельности. Но не всегда у Вас получится это совершить и тогда затраты ФОТа разделите пропорционально частям доходов в общем их объеме от совместной деятельности.

Данная норма жизненно важна и ее стоит соблюдать из-за того, что:

  • Страхвзносы по обоим режимам влияют на снижение налога;
  • При работе на упрощенке сумма страхвзносов идет в составе затрат.

Процедура раздельного учета заработка подчиненных

Правильное разделение затрат в рамках ФОТа имеет огромную роль не только в рамках налоговых уплат в бюджет, но и убережет Вас от возникновения конфликтов со своими же подчиненными при ошибочных перечислениях. Итак, для начала Вам стоит выявить как относится тот или иной человек к работе на ЕНВД. С этой целью разберется справочник подчиненных и Вы там вправе пометить некоторые параметры:

  • Не относится к ЕНВД означает, что человек целиком и полностью выполняет обязанности в рамках УСН;
  • Полностью на ЕНВД говорит о полной занятости подчиненного в рамках функционала ЕНВД;
  • Определяется ежемесячно процентом говорит, что никак нельзя отнести труд такого человека к конкретно одному режиму

После осуществления перечисленных шагов создайте пример бухпроводок, и машина сама их будет формировать на ежемесячной основе.

Учет страховых взносов ИП, совмещающих налоговые режимы, в «1С:Бухгалтерия 8» | Бизнес Системы

Расскажем, как в третьей редакции «1С:Бухгалтерии 8»  ведется учет расходов, снижающих налоги, когда применяется упрощенная схема налогообложения с объектом «Доходы» и т.н. «вмененка» — ЕНВД. Речь также пойдет и об обработках, помогающим ИП производить расчет страховых взносов и налогов при УСН, а также ЕНВД.

Если использовать «УСН доходы», то начисленный налог (авансовый платеж) возможно реально уменьшить, если вычесть расходы, предусмотренные п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, к которым относятся:

  • уже уплаченные в данном налоговом периоде суммы страховых взносов;
  • пособия, предоставляемые на время нетрудоспособности за счет работодателя;
  • взносы или платежи по договорам ДЛС.

Важно!

Использующие ЕНВД ИП могут уменьшить единый налог на данные расходы на основании п. 2 ст. 346.32 НК РФ. Однако налоговую сумму нельзя снизить на сумму перечисленных расходов больше чем наполовину.

Если же ИП, не использующий труд наемных специалистов, уплачиваетфиксированные страховые взносы, такого ограничения нет. Т.е.

для индивидуальных предпринимателей учет пособий и страховых взносов определяется не только выбранным режимом налогообложения, но и наличием выплат физлицам.

Страховые взносы у ИП

В третьей «Бухгалтерия 8» от «1С» учет постоянной и переменной части страховых фиксированных взносов ведется обособленно. Чтобы было понятнее, используем принятые в конфигурации термины взноса в ПФР фиксированного, применяемого для взносов, начисленных с дохода менее 300 тысяч рублей, и взноса в ПФР с доходов – актуального для начисленных с суммы более 300 тысяч рублей взносов.

Ч. 2 ст. 16 ФЗ № 212-ФЗ предусмотрено, что ИП должен заплатить т.н. взносы за себя (фиксированные) за год:

  • взнос в ПФР и в ФФОМС — до 31 декабря отчетного года;
  • взнос в ПФР с дохода — до 1 апреля последующего года.

Работа с помощником выплаты страховых фиксированных взносов в «1С»

Для производства расчетов страховых взносов и создания платежек для их уплаты индивидуальными предпринимателями в ПО предусмотрено наличие специального помощника, называющегося «Уплатой фиксированных страховых взносов». В дальнейшем будем называть его просто помощником.

Открыть его можно с помощью:

  • начальной страницы: перейти во «Все задачи» — далее «Взносы за себя»;
  • из главного раздела: в «Списке задач» выбрать «Взносы за себя»;
  • в разделе операций найти «Уплату фиксированных страховых взносов» (текущий период стоит там по умолчанию).

Фиксированный страховой взнос можно уплатить как единовременно, так и сделать это несколько раз – например, платя часть каждый месяц или квартал. Последний вариант помогает уменьшить на ИП налоговую нагрузку. При решении уплачивать страховые взносы целый год, их можно рассчитывать в приложении путем нарастающего итога с учетом раньше заплаченных сумм.

При фиксированном взносе в Пенсионный Фонд и взносе в ПФР с дохода расчет проводится по отдельности. По этой причине взнос в Пенсионный с доходов разрешается вносить весь текущий год при превышении суммы 300 тысяч рублей.

ИП разрешается выплачивать взносы и налоги, включая страховые фиксированные, и с расчетного счета, и деньгами через банковскую кассу. Способ можно выбрать непосредственно в помощнике.

Если предпочесть банковский счет, будут сформированы платежные поручения, наличные – документ выдачи наличных (РКО), с помощью которого можно будет напечатать квитанцию.

Как определить доход, чтобы рассчитать взнос в ПФР:

  1. как сумму дохода по налоговому учету – с основной либо упрощенной системой налогообложения;
  2. как сумму вмененного дохода по облагаемой ЕНВД деятельности – согласно сведениям соответствующего справочника (физический показатель, корректирующий коэффициент и ставка налога);
  3. как сумму возможного дохода на основании полученных патентов – согласно срокам их действия и суммам вероятного дохода в течение года.

«1С:Бухгалтерия 8» предусматривает отражение подлежащих уплате (или уже уплаченных)  страховых взносов в течение года в налоговом учете и бухучете с помощью регламентной операции начисления страховых взносов ИП. Эта операция является частью обработки закрытия месяца. В зависимости от выбранной схемы налогообложения, ее выполняют раз в год либо ежеквартально.

Помощники «Отчетность по УСН» и «Отчетность по ЕНВД»  

Для облегчения работы с программой пользователей, использующих УСН или ЕНВД либо оба этих режима сразу, в «Бухгалтерии 8» версии 3.0.43 были введены новые обработки: «Отчетность по УСН» и «Отчетность по ЕНВД».  

Первый помощник открывается или из списка задач, или из раздела отчетов. На основании информации из базы он помогает:

  • произвести расчет авансового платежа или налог по УСН за год;
  • пояснить расчет налога;
  • сформировать платежку для уплаты за год аванса или налога;
  • создать налоговую декларацию упрощенной системы налогообложения;
  • подготовить книгу доходов/расходов.

Второй помощник также можно открыть описанными выше двумя способами, только выбрав уже ЕНВД. Взяв данные из базы, он дает возможность:

  • осуществить расчет ЕНВД;
  • создать налоговую декларацию;
  • сформировать платежку или квитанцию для уплаты налога.

Как учитывать страховые взносы ИП, не имеющим наемных сотрудников

Расходы, которые снижают ЕНВД

Присутствие наемных специалистов у ИП определяется установлением соответствующего флажка в элементе справочника организаций с видом «Индивидуальный предприниматель». Если наемный труд не используется, в карточке ИП данный флаг нужно снять.

В регистре сведений учетной политики (в главном разделе) указываем применяемую ИП схему налогообложения, например, ЕНВД. Чтобы хранить в системе учета данные о видах деятельности, которые подлежат выплате единого налога на вмененный доход, с версии 3.0.43.

162 в «Бухгалтерии 8» используется соответствующий справочник. Открыть его можно с помощью формы регистра учетной политики, кликнув по гиперссылке на закладке, называющейся «ЕНВД».

Плюс данные о видах бизнеса ЕНВД указываются в «Отчетности по ЕНВД» с помощью кнопки добавления вида деятельности.

Форма элемента в справочнике видов деятельности должна содержать:

  • название и код типа деятельности (можно найти в соответствующем классификаторе);
  • адрес ведения бизнеса;
  • постановку и снятие с учета.

Также:

  • сворачиваемая группа «Налоговая инспекция» хранит данные о налоговой, где мы зарегистрированы как налогоплательщики ЕНВД. После заключения договора «1С:ИТС» и подключения Интернет-поддержки, все данные об инспекции и ее платежные реквизиты подставляются автоматически;
  • группа расчета налога дает оценку величины налогов за квартал на основе текущих показателей и позволяет посмотреть историю их изменения, ставку налога и корректирующий коэффициент.

Прямо в этом справочнике можно также создать заявление с просьбой о постановке либо о снятии с учета налогоплательщика ЕНВД.

Чтобы рассчитать фиксированные квартальные страховые взносы, используем программный помощник: произведем подсчет суммы взноса для ПФР (если доход менее 300 тысяч рублей, он состоит лишь из фиксированного взноса в Пенсионный), суммы взноса в ФФОМС и создадим документы на выдачу наличных. После их проведения произойдет формирование необходимых бухгалтерских проводок.

При выборе ЕНВД фиксированные страховые взносы в бухучете отражаются лишь в конце года с помощью регламентной операции начисления страховых взносов ИП.

Расходы, которые снижают ЕНВД, нужно выполнять каждые три месяца, используя одноименную регламентную операцию, включенную в обработку закрытия месяца.

В этом случае расходы на внесение страховых выплат за наемный труд, страховые взносы в фиксированном объеме и больничные за счет работодателя рассчитываются автоматически.

Во время проведения документа записи вносятся в регистр накопления, называющийся «Расходы, уменьшающие налог по отдельным режимам налогообложения».

Каждый квартал в последнем месяце отчетного периода регламентная операция расчета ЕНВД рассчитывает и единый налог на вмененный доход на основе сведений из справочника видов деятельности. Проводим документ и получаем нужную бухгалтерскую проводку.

Расходы, снижающие налоги при совмещенном режиме 

Теперь разберем, как уменьшить налоги, совмещая «УСН доходы» с ЕНВД.

В регистре данных учетной политики (в главном разделе) указываем применяемую нашим ИП основную схему налогообложения: в данном случае, упрощенную.

На закладке УСН обозначаем «Доходы» как объект налогообложения.

Устанавливаем флажки «Предприниматель является плательщиком единого налога на вмененный доход (ЕНВД)» и «Розничная торговля переведена на патентную систему или уплату ЕНВД» на закладке патентов и ЕНВД.

Здесь же переходим по гиперссылке видов деятельности и вводим в справочник информацию о виде бизнеса, который облагается ЕНВД. Выручка от продажи продукции, услуг, работ, имущественных прав является доходом от реализации и подлежит расчету налога, выплачиваемого при использовании УСН. Датой их получения считается день прихода денег или день оплаты кассовым методом.

Выручка от реализации при УСН будет отражена в «Бухгалтерии» документами реализации (актом или накладной) с указанием вида операции. Поступление оплаты от покупателей будет зафиксировано в документах поступления наличных (вид операции – «Оплата от покупателя»).

Когда будут проведены фиксирующие поступление финансов документы, записи в первом разделе регистра накопления книги учета доходов/расходов, учитывающего доход для налогов, уплачиваемы по УСН.

Чтобы рассчитать фиксированные страховые взносы, нужно тоже пользоваться программным помощником. Расчет, снижающий налог при совместном применении налоговых режимов, нужно проводить каждый квартал с помощью регламентной операции расчета расходов, уменьшающих налоги УСН и ЕНВД. Во время проведения документа будут внесены записи в необходимые регистры накопления.

В соответствии с своим проектным решением, программа при совместном применении УСН и ЕНВД может автоматически снизить лишь налог на УСН.

В настоящий момент ИП, работающий в совмещенном режиме налогообложения и не платящий физлицам, сам сможет выбрать, как ему снизить налог (или авансовый платеж) на весь объем без ограничения страховых фиксированных взносов.

Если он решил снизить ЕНВД, то должен самостоятельно исправить действия «Расчета расходов, уменьшающих налог УСН и ЕНВД».

В качестве примера выполним ежеквартальные расчеты налогов УСН и ЕНВД, создадим необходимые расчетные справки и посмотрим результаты. При применении УСН, т.к. его налоговый период — год, возможно, впоследствии выплаченные взносы будут способствовать снижению налога. Если же выручка невелика, эти расходы не будут учитываться.

Как учитывать расходы при совмещенном режиме у ИП с наемными сотрудниками

Если у ИП задействован наемный труд, в элементе справочника организации должен быть установлен нужный флажок. При этом в конфигурации станет доступным раздел зарплаты и кадров, а также реквизитов, нужных, чтобы рассчитывать оплату труда и взносы с ее фонда.

Начислять ЗП, больничные и отпускные в «Бухгалтерии 8» можно с помощью одноименных документов, доступ к которым можно получить по ссылке всех начислений в разделе зарплаты и кадров. Они же применяются и для расчета страховых взносов, начисленных по выплатам и вознаграждениям персоналу.

Когда нужный документ будет проведен, сформируются и необходимые проводки бухучета. К тому же будут внесены соответствующие записи регистров накопления в подсистемах учета зарплаты и УСН.

Расходы, направленные на оплату труда и страховые взносы, и в регистрах накопления, и в бухгалтерских проводках будут распределены согласно видам деятельности в соответствии с заранее выставленными в программе настройками.

Снизить сумму налогов можно только с помощью оплаченных взносов и больничных. Чтобы рассчитать и уплатить фиксированные страховые взносы, ИП может воспользоваться специализированным помощником.

Для примера произведем регламентную операцию расчета расходов, снижающих налог по УСН и ЕНВД.

Полученный результат покажет, допустим, что взносы, внесенные с выплат сотрудникам, которые относятся к УСН, снижают аналогичный налог, а вот взносы с вознаграждения персонала, занятого по ЕНВД – его же и снижают.

Также налог по УСН делает меньше выплаченное работодателем пособие временной нетрудоспособности работнику, занимающемуся трудом, относящемуся к УСН.

Фиксированные же страховые взносы в нашем примере снижают лишь налог УСН. Пп. 1 п. 2 ст. 346.32 НК РФ явно говорит о том, что снизить ЕНВД может лишь выплата с вознаграждения сотруднику. И в этом и состоит все отличие от подобной ст. 346.21 для «УСН доходы».

В 2015 г. Минфин РФ дополнительно разъяснил, что ИП, у которого есть наемный персонал:

  • не имеет права снижать ЕНВД на размер фиксированных страховых взносов, выплаченных за себя;
  • может уменьшить налог, уплачиваемый при использовании «УСН доходов», в соответствии с суммой взносов, выплаченных им на обязательные пенсионное и медстрахование — одновременно как за сотрудников, так и за самого себя, но не более чем наполовину.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *