Какое преимущество дает уплата налогов за самозанятость?

Самозанятый гражданин работает сам на себя. Он должен беспокоиться за оплату налогов, отчисление пенсионных, чтобы получать пенсионные баллы.

Когда гражданин работает по найму и официально трудоустроен, все заботы по уплате налогов берет на себя работодатель. Некоторые компании хотят сэкономить, поэтому переводят своих работников, как самозанятые.

Разобрались, что выгоднее: работать по найму или быть самозанятым.

Преимущества для самозанятых

Самозанятые сами выбирают с кем работать и назначают цены на свои услуги. И компанию или предпринимателя, который пользуется услугами самозанятого, нельзя назвать прямым работодателем — это скорее партнер по бизнесу. Хорошо справились с работой? Значит, получите оплату, которую заранее обговорили с партнером.

Какое преимущество дает уплата налогов за самозанятость?

Ставки по уплате налогов минимальные, т. к. нужно платить от 4% до 6% до 2029 года. В правительстве заявили, что поднимать налоговые ставки для самозанятых не будут. Налог в 4% назначается физическим лицам и 6% юридическим лицам.

Другие преимущества самозанятых перед наемными сотрудниками

  • Разрешается быть самозанятым и работать по найму. С зарплаты удержат 13% НДФЛ на основной работе, а по самозанятости заплатите 4%.
  • Можно подавать на налоговый вычет в 10 тыс. руб. Деньги не дают на руки, но налоговый вычет применяют к процентам для оплаты налогов. Это позволяет вместо 4% для физлиц платить 1−2% налогов.
  • Вести бухгалтерию и подавать декларацию в налоговую не придется. От самозанятого требуется только сообщить в налоговую, что он ведет профессиональную деятельность и заплатить 4% или 6% с прибыли.
  • Самозанятым разрешается выдавать клиентам чеки с помощью приложения «Мой налог». Благодаря этому сможете рекламировать себя и свои услуги, расширять клиентскую базу. 
  • Плату за предыдущий месяц по налогам нужно проводить до 25 числа следующего месяца. Если были в отпуске или не работали, ничего платить не нужно.

Недостатки в работе самозанятых

  • Оплачиваемого больничного нет. Вы работаете сами на себя и если заболели, не получите выплаты.
  • В какое время выбрать отпуск вы выбираете самостоятельно, но помните, что за нерабочие дни вам никто платить не будет.
  • Самозанятых никто не заставляет платить пенсионные отчисления. Но это приводит к тому, что не засчитывается трудовой стаж. И если в банке нужно срочно взять кредит, где требуются пенсионные отчисления, вам откажут в выдаче денег.
  • Если у самозанятого расширяется бизнес, нанимать помощников и дополнительный персонал он не имеет права. Но проблема легко решается, если перейдете на ИП.
  • Доход у самозанятых ограничен. Если годовая прибыль превышает 2,4 млн руб., придется платить налог по ставке 13%.
  • Никаких гарантий и пособий. Самозанятые рассчитывают только на свои силы.
  • Запрещается работать с работодателем, с которым составляли трудовой договор менее двух лет назад.

Преимущества работы по трудовому договору

Если заключили с работодателем трудовой договор, вам предоставят оплачиваемый отпуск, больничный и будут делать все социальные и пенсионные отчисления. В случае производственной травмы наемный сотрудник получает компенсацию и оплачиваемый больничный. Выплачиваются пособия по уходу за ребенком.

Какое преимущество дает уплата налогов за самозанятость?

Еще одно преимущество работы по найму с договором — идет трудовой стаж. Если захотите оформить кредит, никаких проблем не будет, т. к. вы сможете подтвердить свой доход и взять справку 2-НДФЛ.

Недостатки в работе по трудовому договору

  • Вы получаете белую зарплату и платите все налоги, включая подоходный. У самозанятых нет никаких гарантий трудоустройства, но зато они получают больше денег.
  • В трудовом договоре прописаны обязанности трудоустроенного сотрудника. Вам нужно придерживаться графика, установленного компанией. За нарушение установленного графика назначат штраф или уволят.
  • Получать белую зарплату не выгодно, когда есть неоплаченные долги. Деньги заберут по решению суда.
  • Если захотите уволиться и трудоустроиться на новое место, где больше платят, придется отработать на предыдущем месте две недели. Нет гарантий, что новый работодатель захочет ждать так долго.

Подводим итоги: что выгоднее — работать по договору или как самозанятый?

  • Когда есть постоянный поток клиентов, и вы занимаетесь любимым делом, проще платить 4% налогов и быть самозанятым, чем работать по найму и платить 13%.
  • Самозанятый в любое время может не выйти на работу или уехать по своим делам, но денег за работу не получит.
  • Если работаете по договору, все налоги за вас платит работодатель. Идет трудовой стаж.
  • У самозанятого идет трудовой стаж, если он платит в пенсионный фонд.
  • Если доход самозанятого превышает 2,4 млн руб. в год, придется платить 13% налогов.
  • В работе по трудовому договору можно рассчитывать на отпускные, больничный, льготы.
  • Работодатель обеспечивает работника по найму всем необходимым в отличие от самозанятого.

Когда есть постоянный поток клиентов, а это зависит от вашей деятельности, работать в качестве самозанятого выгоднее, чем по найму. Но самозанятые сами заботятся о своем будущем, платят налоги и не получают отпускных и больничных. Каждый решает сам, какой вид деятельности выбрать, поэтому заранее оценивайте свой доход за минусом налогов.

Подписывайтесь на наш блог, чтобы получать полезные статьи на почту или в мессенджер.

© «МБК». При полном или частичном копировании материала ссылка на первоисточник обязательна. Нашли ошибку в тексте? Выделите нужный фрагмент и нажмите Ctrl + Enter.

Кто такие самозанятые и какие у них преимущества

Последнее обновление 16 фев 2022

Самозанятый — это налоговый режим, благодаря которому вы можете стать прямым партнёром Яндекс Про, платить меньше налога и получать справки о доходах онлайн.

Кто такие самозанятые и какие у них преимущества | Самозанятые | Яндекс.Такси

Повышенный приоритет на заказы

Получайте больше заказов — приоритет +5 баллов действует с момента регистрации в качестве прямого партнёра и без ограничения срока.*

Официальный доход. Можно заказать справку с подтверждением дохода в приложении «Мой Налог».

Нет комиссии парка Вы можете сотрудничать с сервисом Яндекс Про напрямую.

Перевод денег с баланса. Сразу на вашу банковскую карту без посредников.

Совмещение с официальной работой. Можно быть самозанятым прямым партнёром и при этом официально работать в другом месте.

3 бесплатные юридические консультации каждый месяц. На весь период сотрудничества с Яндекс.Такси в качестве самозанятого. Промокод придёт в течение двух дней после первой поездки.

Программа добровольного страхования жизни и здоровья. 100% стоимости полиса вернется на баланс Яндекс Про, если у водителя статус Золото или Платина в программе привилегий

Доступ к автокредиту Прямые партнёры-самозанятые и ИП-водителимогут купить машину в кредит от банков-партнёров и на особых условиях по программе «Новый автомобиль».Специальные условия программы:

  • Большой выбор популярных моделей Skoda, Kia и других марок.
  • Возможность получить дополнительную скидку 10% от государства.
  • Первый платёж от 0%.
  • Каско и ОСАГО по специальной цене.
  • Поддержка менеджера на протяжении всего процесса.

Чтобы участвовать в программе, нужно сотрудничать с сервисом от двух месяцев в качестве прямого партнёра-самозанятого и за это время выполнить под аккаунтом самозанятого прямого партнёра не менее 100 заказов в тарифах такси. Подробнее о программе — по ссылке.

Ещё самозанятые прямые партнёры могут покупать смены в тарифах «Эконом», «Комфорт» и «Комфорт+». После регистрации в Яндекс Про они получают промокод на 12 часов без комиссии сервиса — для этого нужно совершить хотя бы одну поездку под аккаунтом прямого партнёра Яндекс.Такси.

А в течение 3-х месяцев с момента регистрации в качестве самозанятого прямого партнёра водители получают +10 баллов в программе привилегий за каждую поездку.

Программа привилегий: как это работает

У самозанятых пониженная налоговая ставка — 4% за заказы от физических лиц, 6% за заказы от юридических лиц. Это меньше, чем размер комиссии, которую платят многие водители парку. Если вы не совершаете поездки — налог не начисляется. Налог зафиксирован до 2029 года согласно № 422-ФЗ.

Также для самозанятых предусмотрен единоразовый налоговый вычет 10 000 рублей.

Это значит, что первое время налог будет меньше — 3% за заказы от физических лиц и 4% за заказы от юридических лиц до исчерпания суммы налогового вычета.

Самозанятым не нужно платить обязательные страховые взносы, но это можно делать по желанию — например, чтобы ваш доход в такси учитывался при формировании будущей пенсии.

Самозанятыми могут стать граждане РФ, а также граждане Республики Беларусь, Казахстана и Киргизии. Подробнее о том, как стать самозанятым, если вы нерезидент РФ, читайте здесь: как стать самозанятым прямым партнёром, если вы не резидент.

Если у вас ИП, его не нужно закрывать — достаточно сменить текущий налоговый режим на НПД и стать самозанятым водителем-партнёром. В этом случае к ИП будут применяться все льготы, предусмотренные для самозанятого. Подробнее о том, как стать самозанятым, если вы ИП, читайте здесь:как стать самозанятым прямым партнёром, если вы ИП.

Не получится стать самозанятым, если:

  • вы не гражданин РФ или Белоруссии, Казахстана, Киргизии;
  • ваш совокупный доход в статусе самозанятого будет превышать 2,4 млн рублей;
  • у вас есть наёмные сотрудники;
  • вы государственный или муниципальный служащий.

Подробнее о том, как ИП стать самозанятым, читайте здесь:

Как стать самозанятым прямым партнёром

*Сейчас срок действия приоритета не ограничен. Следите за условиями на данной странице.

Информация в статьях этого раздела предназначена для самозанятых водителей, которые уже сотрудничают или хотели бы сотрудничать с сервисом как прямые партнёры. При оказании услуг по перевозке пассажиров и багажа в качестве самозанятого необходимо иметь статус индивидуального предпринимателя.

Статья была для вас полезной?

Самозанятость: нюансы нового налогового режима

Адвокат Адвокатской палаты Курской области, Адвокатский кабинет Шашенкова О.А.

Какими преимуществами могут пользоваться зарегистрированные фрилансеры и не сведут ли их на нет недостатки экспериментального налогового режима? Почему организации выгодно сотрудничать с самозанятыми, какие риски она при этом несет и как их минимизировать?

Читайте также:  ИП - инвалид может не платить страховые взносы, если деятельность не велась?

Самозанятость как новое социальное, экономическое и правовое явление – одна из наиболее обсуждаемых сейчас проблем. Эксперты прогнозируют, что количество самозанятых граждан к концу года вырастет с 850 тысяч до 1,5 млн.

Прежде всего необходимо определить, какую часть населения можно отнести к самозанятым. И уже тут возникает проблема: единства мнений по этому вопросу нет. Если брать во внимание п. 7.3 ст.

83 Налогового кодекса РФ, то самозанятыми являются физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие без привлечения наемных работников услуги физлицам для личных, домашних и иных подобных нужд.

Еще немного о самозанятыхСтатус самозанятого теперь могут получить жители 57 регионов России. Какие преимущества он даст зарегистрированным фрилансерам и не сведут ли их на нет недостатки нового налогового режима?

Возникает вопрос: чем отличается индивидуальный предприниматель, который не состоит ни с кем в трудовых правоотношениях, от самозанятого лица? Однозначный ответ на данный вопрос дать невозможно, поскольку самозанятые – это особая категория налогоплательщиков, которая включает в себя в том числе индивидуальных предпринимателей при соблюдении ими ряда условий.

Особенностью правового режима налогообложения самозанятых граждан является то, что физлица и ИП, которые переходят на него, могут платить только налог на профессиональный доход по льготной ставке – 4 или 6%. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без риска назначения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность.

Можно совмещать осуществление деятельности в качестве индивидуального предпринимателя с самозанятостью при соблюдении определенных законом условий. Но физлицо, будучи одновременно ИП и самозанятым, не может использовать сразу два налоговых режима – новый и другие специальные режимы, такие как УСН, ЕНВД и ЕСХН.

Обратите внимание: если ИП применяет патентную систему налогообложения, то он сможет оформиться в качестве плательщика налога на профессиональный доход только после окончания действия патента или уведомления им налогового органа о прекращении такой деятельности (читайте также: «Когда для ИП патентная система налогообложения выгоднее “упрощенки”?»).

Самозанятый должен быть внимателен к нюансам. Он не может нанимать персонал и применять параллельно другие специальные налоговые режимы. Права самозанятого не защищены в рамках трудового законодательства: компания вправе отказаться от договора с ним в любое время, и он не может рассчитывать на охрану труда, оплату больничных и отпусков.

Самозанятость подходит физлицам, получающим небольшие доходы. По закону самозанятым можно быть, если доход составляет не более 2,4 млн руб. в год. В случае если сумма доходов превышает лимит, предприниматель автоматически переходит на общую систему налогообложения.

О возобновлении деятельности в качестве самозанятого придется дополнительно уведомить налоговиков. Таким образом, если после ближайшей оплаты лимит в 2,4 млн будет превышен, целесообразно уведомить об этом налоговую и перейти на упрощенную систему налогообложения.

Только в этом случае нужно будет уплатить страховые взносы за дни использования УСН (кому подойдет УСН, какие доходы и расходы будут учитываться при определении налоговой базы – читайте в статье «Упрощенная система налогообложения: как уменьшить расходы?»).

Однако самозанятось имеет и безусловные преимущества.

  1. Новый налоговый режим позволяет легально вести небольшой бизнес с минимальными издержками. То есть самозанятость – это возможность легализовать свои доходы для тех, кто работает неофициально. Не придется бояться контрольных закупок, проверок или вопросов банка о подозрительных перечислениях на банковскую карту и расчетный счет.
  2. Применение специального налогового режима можно совмещать с работой по трудовому договору на законных основаниях. Зарплата не учитывается при расчете НПД, а трудовой стаж по месту работы не прерывается. Доход от трудовой деятельности будет облагаться налогом по обычным налоговым ставкам, таким же, как и не для самозанятых лиц.
  3. Значительно повышаются шансы на одобрение кредита банком и получение визы за границу, поскольку самозанятый гражданин всегда сможет подтвердить наличие доходов. Кроме того, сейчас банки разрабатывают специальные программы для самозанятых. С 1 января 2020 г. для них введен кредитный продукт под ставку до 9,95%.
  4. Компании предпочитают взаимодействовать с контрагентами официально, отражая затраты в отчетности. А для этого требуется, чтобы исполнитель действовал в правовом поле и не прятался от фискалов. Более того, самозанятые могут быть поставщиками услуг для государственных и муниципальных организаций. Раньше это было невозможно.
  5. Преимущества нового налогового режима для индивидуальных предпринимателей:
  • пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке – отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов;
  • выгодные налоговые ставки: 4% – с доходов от сделок с физлицами, 6% – с доходов от сделок с юрлицами и ИП; других обязательных платежей нет;
  • не нужно представлять отчеты и декларации – учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении «Мой налог»;
  • при превышении дохода в 2,4 млн руб. за год можно быстро перейти на другую систему налогообложения;
  • можно подключить эквайринг, чтобы клиентам было удобнее расплачиваться;
  • нет необходимости использовать контрольно-кассовую технику – чек можно сформировать в мобильном приложении.

В нынешней эпидемиологической обстановке у самозанятых есть несколько неоспоримых преимуществ.

Во-первых, это меры поддержки, принятые Правительством РФ. Самозанятым предоставляются субсидии из федерального бюджета в размере суммы налога, уплаченной за 2019 г. по состоянию на 30 апреля 2020 г. Также 1 июня самозанятым в мобильном приложении «Мой налог» начислен дополнительный налоговый бонус в размере 12 130 руб.

Налоговый капитал (или дополнительный налоговый вычет) предоставляется не только зарегистрированным плательщикам налога на профессиональный доход, но и тем, кто будет регистрироваться в 2020 г. Кроме того, с 1 января 2021 г. остаток налогового вычета будет применяться по прежним правилам, т.е.

уменьшать ставку налога на 1% в отношении доходов, полученных от физлиц, и на 2% – в отношении доходов, полученных от юрлиц и ИП.

Во-вторых, в то время как налогоплательщики в условиях распространения коронавируса не освобождены от уплаты налогов – им предоставлена лишь отсрочка, самозанятые граждане, не осуществляющие деятельность во время пандемии, не должны будут уплачивать налог ввиду отсутствия прибыли. Иными словами, если дохода в течение налогового периода нет, то нет и обязанности по уплате обязательных или фиксированных платежей. При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медпомощь.

В-третьих, работодатели понимают: завтра режим самоизоляции из-за пандемии могут ввести повторно, а это означает, что компании недополучат доходы. В случае сокращения штата или численности работников сообщить об этом придется за 2 месяца.

Увольнение работников повлечет дополнительные расходы: работодатель должен будет выплатить им выходное пособие, компенсацию за неиспользованный отпуск и до трех средних заработков.

В таких условиях выгоднее сотрудничать с самозанятыми, чем набирать сотрудников в штат.

1. Регистрация

Чтобы стать самозанятым, достаточно иметь смартфон. Не придется идти в налоговую инспекцию, писать заявление, платить. Для самозанятых создано мобильное приложение «Мой налог», упрощающее процесс регистрации и работы. Заявление о регистрации в качестве самозанятого формируется через это приложение или веб-кабинет и впоследствии одобряется налоговой.

2. Чеки

Постепенно к сервисам ФНС планируют подключаться электронные площадки и банки. В настройках приложения можно поручить им формировать чеки и даже платить налоги. Пока так можно делать только в «Яндекс.Такси». Операторы и банки, которые подключились, будут указаны в специальных разделах на сайте ФНС и в приложении «Мой налог».

Когда клиент расплатится, самозанятый в приложении должен заявить о поступлении денежных средств как о доходе. Тут же, в приложении, формируется ссылка на чек – его надо передать клиенту. Передать чек можно любыми способами:

  • отправить по СМС или через мессенджеры;
  • выслать на электронную почту;
  • дать клиенту считать QR-код на чеке;
  • распечатать и вручить в бумажном виде.

Самозанятый сам решает, какой чек выдать – электронный или бумажный. Клиент не вправе требовать бумажный чек, если уже получил электронный.

3. Счета и карты для получения платежей от клиентов

Один из основных вопросов: нужны ли отдельные счета и карты для получения платежей от клиентов или самозанятые могут принимать их на те же счета и карты, на которые поступают обычные P2P-платежи, т.е. «классические» переводы (например, от родственников), не облагаемые налогом на профессиональный доход?

Закон прямо не предусматривает обязанности самозанятого гражданина по открытию специальных банковских счетов или иному разделению категорий поступающих платежей. Так, в Информационном письме от 19 декабря 2019 г.

№ ИН-014-12/94 Центральный банк РФ разъяснил: принимая во внимание, что в Федеральном законе № 422-ФЗ не установлена необходимость использования физическими лицами, применяющими специальный налоговый режим, конкретных видов банковских счетов, использование ими своих текущих счетов для получения профессионального дохода не противоречит требованиям законодательства РФ.

Однако во избежание проблем с банком клиенту целесообразно при открытии счета сообщить о том, что он является самозанятым. Если же счет открывается до регистрации, уведомить об этом банк можно позже.

При этом с точки зрения здравого смысла на одном счете нежелательно смешивать доходы от профессиональной деятельности и обычные платежи.

Читайте также:  Нужна ли лицензия по продаже лекарственных трав?

Значит, нужно как-то отмечать переводы, связанные с профессиональной деятельностью, с доходов от которой уплачивается налог, либо все-таки заводить для платежей клиентов отдельный счет, чтобы у банка не возникали вопросы и чтобы не нарваться на блокировку счета и отказ в обслуживании. Также рекомендуется заключать договоры с клиентами, особенно с юрлицами, и формировать чеки по каждой операции. Если операция вызовет сомнения у налоговой или банка, то вы сможете предоставить подтверждающие документы.

Проверяющие органы еще на стадии начала действия эксперимента по введению нового налогового режима выявили схемы «налоговой оптимизации»: работодатели заключают договоры с самозанятыми гражданами, в то время как фактически отношения между ними являются трудовыми (читайте также: «Почему работодатель может попросить вас стать самозанятым?»). ФНС и Роструд договорились о проверках работодателей, которые нанимают самозанятых в качестве своих работников, оформляя их по гражданско-правовым договорам. Условия привлечения самозанятого не должны отвечать характеристикам трудовых отношений. В противном случае гражданско-правовой договор будет переквалифицирован уполномоченным органом в трудовой, а организация будет привлечена к ответственности с применением штрафных санкций.

Организации штрафуют из-за найма самозанятыхА граждан – за то, что не зарегистрировались в качестве самозанятых или индивидуальных предпринимателей. Как избежать доначисления налогов и штрафов?

Так, п. 4 ст. 5.

27 КоАП РФ предусматривает ответственность за уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работодателем и работником. Работодателя могут оштрафовать: как организацию – на сумму от 50 до 100 тыс. руб., как должностное лицо – на сумму от 10 до 20 тыс. руб.

Налоговый орган также может доначислить налоги и страховые взносы, которые не выплачивались на протяжении всего периода взаимодействия по переквалифицированному договору с самозанятым.

Причем не с момента, когда произошла переквалификация, а с даты заключения договора. Это существенный финансовый риск.

А если сумма неуплаченных налогов и сборов окажется крупной, то может встать вопрос и об уголовной ответственности.

Самозанятый гражданин, договор с которым переквалифицировали в трудовой, имеет право обратиться к работодателю со своими финансовыми требованиями – об оплате больничных, отпусков и перечислении прочих выплат, которые он имел право получать как сотрудник, но не получал, потому что был заключен гражданско-правовой договор.

Чтобы минимизировать подобные риски, необходимо быть внимательным к существенным условиям гражданско-правового договора, заключаемого с самозанятым гражданином. Важны как его форма, так и содержание.

У заказчика (компании или ИП) и самозанятого взаимоотношения могут быть только гражданские. В договоре недопустимы расплывчатые формулировки трудовых функций, задачи должны быть прописаны четко.

Конкретизируются: задание, результат и процесс работы (мини-регламент).

При заключении договора нужно учесть, что самозанятый не может:

  • принимать участие в непрерывном технологическом процессе;
  • выполнять трудовую функцию или требования должностной инструкции;
  • подчиняться трудовому режиму; время работы самозанятый определяет сам, в договоре указываются только сроки начала и окончания работ;
  • числиться в табеле учета рабочего времени;
  • получать аванс и зарплату регулярно – дважды в месяц, как штатные сотрудники;
  • претендовать на соцпакет и социальные гарантии – согласовывать отпуска, получать материальную помощь, выплаты по больничному листу и иные компенсации.

Договор, удовлетворяющий одному из перечисленных признаков, может быть переквалифицирован в трудовой договор с применением вышеназванных последствий. Избежать их организации помогут надлежащим образом оформленные документы, подтверждающие специфику взаимоотношений с самозанятым:

  • акт выполненных работ или оказанных услуг – он не должен быть формальным и абстрактным; в нем нужно четко указать, какие работы выполнены или какие услуги оказаны, и их описание должно быть подробным;
  • чек, оформленный самозанятым, – он вправе направить ссылку, по которой можно пройти и скачать чек, или представить его в бумажном виде.

Если супруги переезжают в другую страну, планируют развод или передачу имущества преемникам, брачный договор может существенно упростить жизнь. Но до его заключения надо разобраться, какие условия об имуществе, правах и обязанностях супругов в него можно включить, а какие – нет Чем различаются изобретение, полезная модель и промышленный образец? Как получить на них патент? В каком случае их могут использовать без согласия патентообладателя, и правда ли, что обладатели патентов из недружественной страны теперь не получат за это компенсацию? Следите за трендами: «ВКонтакте» активно наращивает аудиторию. А значит, будут актуальны курсы для подготовки smm-специалистов, продвигающих бренды в этой соцсети, и маркетинговые агентства

Статус самозанятого: все плюсы и минусы

Налог на профессиональный доход (НПД), или по-простому «самозанятость» в качестве эксперимента был введен в 2019 году в четырех регионах. А с 1 июля 2020 года вошел в число налоговых режимов, применяемых по всей стране.

В настоящее время налоговики анализируют онлайн-пространство, чтобы найти «частников», которые не платят налоги со своей деятельности.

В свою очередь «частники» не хотят регистрироваться как ИП, так как придется платить взносы и сдавать отчетность. Режим самозанятости позволяет работать законно, и при это существенно сэкономить.

Налоговые ставки НПД гораздо ниже других систем налогообложения, отчетность сдавать не нужно, а онлайн-касса не требуется.

Несмотря на простоту НПД, вопрос о том, становиться ли самозанятым, неоднозначен для граждан. Разбираемся во всех вопросах и рассказываем о плюсах и минусах спецрежима, чтобы вам было проще сделать выбор.

Кратко о режиме самозанятости в вопросах и ответах

Кто может оформить самозанятость?

ИП и физлица, которые самостоятельно, без наемных сотрудников оказывают услуги, выполняют работы и продают товары собственного производства. НПД подходит всем категориям граждан, но есть ограничения по видам деятельности, они перечислены в п.2 ст.4 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Подробно мы писали об этом в статье «Закон о самозанятых»

Размер налоговых ставок и налоговых вычетов

Ставки НПД зависят от того, кому самозанятый гражданин оказывает услуги или продает товары:

  • 4% ─ при работе с физлицами;
  • 6% ─ с выручки от организаций.

Каждому налогоплательщику на НПД положены налоговые вычеты ─ своеобразный бонус от государства в размере 10 000 рублей, который уменьшает налог.

Что является налоговой базой, какие еще отчисления делает самозанятый и примеры расчетов в статье «Закон о самозанятых».

Налоговая рассчитывает сумму налога и присылает ее самозанятому в «Моем налоге» вместе с реквизитами для перевода до 12 числа месяца, следующего за отчетным. Перечислить деньги требуется не позднее 25 числа.

Минимальный размер налога к уплате ─ 100 рублей, если сумма меньше, ее присоединяют к следующему месяцу.

Более подробно о самозанятости читайте в этой статье.

Отчетный документ самозанятых

Обязанность плательщиков НПД ─ после получения оплаты отправка чеков клиентам, сформированных в приложении «Мой налог».

Заключать письменный договор с заказчиком самозанятому необязательно. Тем не менее при появлении разногласий апеллировать к подписанному договору надежнее, чем ссылаться на устные договоренности.

Так вы сможете отстоять свои интересы и перед заказчиком, и в суде. Специальной формы договора для самозанятых нет, сгодится типовой ─ гражданско-правового характера.

При оформлении документа не забудьте указать, что исполнитель ─ плательщик НПД.

Также вам необязательно предоставлять акты выполненных работ. Однако, если заказчику принципиально важно получать от вас перечисленные документы, смело принимайте такие условия, ведь законодательству они не противоречат.

Самозанятые: плюсы и минусы

Самозанятые: плюсы

  1. НПД позволяет получать прибыль и не бояться, что налоговая привлечет к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, заставит платить налог на доходы (НДФЛ) в размере 13%, НДС по ставке 20% и штраф.

  2. Просто зарегистрироваться ─ не придется никуда ходить, всё происходит онлайн. Подробно о регистрации мы рассказываем в статье «Как стать самозанятым».

  3. Не надо самим рассчитывать сумму налога, это делает налоговая.

  4. Отсутствие отчетности.

  5. Нет обязательной уплаты страховых взносов.

  6. Не нужно открывать расчетный счет, так как принимать оплату можно любыми способами, включая перевод на вашу личную банковскую карту и электронные кошельки.

  7. Не требуется онлайн-касса.

  8. Вы можете официально подтвердить свои доходы, например, для получения кредита ─ соответствующая справка формируется в приложении «Мой налог».

  9. Самозанятую деятельность легко совмещать с наемной работой. Например, у вас трудовой договор и есть квартира, которую сдаете в аренду. В этом случае с зарплаты вы платите НДФЛ в размере 13%, а с аренды по НПД только 4 или 6%.

Самозанятые: минусы

  1. Ограничение в доходах ─ не более 2,4 млн руб. в год.

  2. Ограничения по видам деятельности.

    Так, нельзя перепродавать товары, продавать подакцизную и маркированную продукцию или быть агентами.

    • Например, у самозанятого кондитера есть магазин, где он продает свои торты, но добавить в ассортимент фабричные конфеты и шоколад у предпринимателя не получится.
    • Или другой пример ─ на самозанятости можно шить одежду на заказ, так как это услуги по пошиву, но отшивать модели на продажу нельзя, так как одежда подлежит обязательной маркировке.
  3. Нельзя нанимать сотрудников, что при расширении бизнеса может стать проблемой.

  4. В течение двух лет после увольнения из штата не получится сотрудничать с бывшим работодателем. Например, переводчик работал по трудовому договору, уволился, стал самозанятым. Брать заказы у компании, где он работал нельзя в течение двух лет.

  5. Не идет трудовой стаж для будущей пенсии, так как самозанятые не платят взносы в Пенсионный фонд. Чтобы стаж начислялся, можно самостоятельно перечислять деньги в ПФ.

  6. ИП на НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами, это ограничивает возможности бизнеса.

  7. Некоторые организации с осторожностью относятся к самозанятым подрядчикам, особенно к тем, кто работает полный день, так как подобные отношения налоговая может перевести в трудовые. Последствия для организации ─ доначисление взносов и НДФЛ.

Читайте также:  Налог на добавленную стоимость (НДС)

Когда самозанятым понадобится статус ИП

Если есть необходимость принимать оплату банковскими картами через терминалы эквайринга

Подключить эквайринг может только ИП. Как и почему это происходит, разберем на примере.

Светлана самозанятая, у нее маленький магазин, где она продает кондитерские изделия, выпечку и хлеб собственного производства. Посетителей достаточно, особенно в час пик, почти ни у кого нет наличных денег, только карты.

Без эквайринга Светлана просила покупателей переводить оплату через онлайн-банки. И пока посетителей было мало, такая схема работала. Но когда стали образовываться очереди, многие люди возмущались или просто уходили.

Светлана поняла ─ нужно ставить терминал. В банке ей сказали, что без расчетного счета подключить эквайринг нельзя. А у физлица, даже в статусе самозанятого открыть такой счет не получится по закону, нужно ИП.

Светлана зарегистрировалась как ИП, открыла расчетный счет и подключила эквайринг. И при этом осталась на НПД.

Если вы заняты определенными видами деятельности

В некоторых сферах бизнеса можно работать только ИП или организациям.

Например, работать в такси, согласно закону от 21.04.2011 № 69-ФЗ, могут только индивидуальные предприниматели.

Налоги для самозанятых

11.02.2019

Вступление в силу закона ФЗ № 422 произвело настоящий переполох среди предпринимателей и лиц, оказывающих услуги населению.

Возможность перейти на налог на профессиональный доход (далее НПД) вызывает много вопросов: зачем это нужно, каковы последствия такого решения, предусмотрено ли отслеживание банковский платежей.

Мы рассмотрели наиболее важные моменты – ознакомьтесь с ними, чтобы разобраться в особенностях спецрежима налогообложения.

Кого относят к самозанятым

Самозанятые — термин, возникший в народе. Так называют ремесленников и специалистов, которые оказывают услуги или занимаются продажей товаров собственного изготовления. Значительная категория самозанятых — фрилансеры: дизайнеры, программисты, специалисты по SEO и SMM, инфобизнесмены.

Отдельный класс — мастера. Гончары, мастера по дереву, вязальщицы и вышивальщицы, кондитеры, кузнецы и прочие специалисты. И еще одна категория — индивидуальные предприниматели без сотрудников. Общее юридическое название для всех упомянутых выше групп — плательщики НПД.

Пример 1. В дневное время Аглая Степановна выполняет обязанности главного бухгалтера в коммерческой компании на основании трудового договора.

В свободное от работы время она занимается контент-менеджментом, получает доход, не обременяя себя выполнением финансовых обязательств перед государством.

Теперь, после вступления в силу нового закона, она будет подрабатывать официально — без риска быть оштрафованной.

Пример 2. Массажист Екатерина зарегистрирована в качестве ИП, делает отчисления по УСН в размере 6 %. Переход на новый режим налогообложения в качестве занятой даст ей возможность платить 4 %.

Изменения для самозанятых

Самозанятые граждане вправе самостоятельно решать, переходить на НПД или продолжить деятельность в прежнем режиме. Цель ФЗ № 422 от 27 ноября 2018 года — легализация теневой прибыли, получаемой самозанятыми. Благодаря спецрежиму им проще легализоваться и не нарушать закон.

Преимущества новой системы:

  • Отсутствие проблем с НФС. Если выявится, что человек в течение нескольких лет вел незаконную деятельность, его помимо обязанности сделать отчисления в бюджет за весь период ожидают серьезные штрафы.
  • Самая низкая налоговая ставка. Так, для самозанятых она составляет 4 или 6 % от прибыли. Для сравнения, ИП платят в пределах 6–15 %, НДФЛ равен 13 %. Налоговая нагрузка на профессиональный доход существенно меньше.
  • Отсутствие страховых взносов. Так как стаж не начисляется, самозанятые могут рассчитывать только на социальную пенсию, которую получат на 5 лет позже, чем граждане, выплачивающие взносы в пенсионный фонд. О материальном обеспечении в старости придется беспокоиться самостоятельно, например, вносить средства в частный ПФ или накапливать сбережения.
  • Без онлайн-кассы. Это не только существенная экономия, но и отсутствие проблем, связанных с электронным документооборотом и обслуживанием аппарата и программного обеспечения.
  • Без налоговой декларации, она обязательна только для ИП и физлиц.
  • Самозанятые имеют право на медицинскую помощь — в фонд медстрахования перечисляется 2% от уплаченных налогов.

Кому недоступен статус самозанятого

  • По территориальному признаку Всем, кто не проживает в регионах, участвующих в пилотном проекте. Правом перейти на выплату НПД обладают граждане, которые проживают в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области. Юристы утверждают, что место жительства не имеет значения, но никто не знает, какую трактовку нового закона предложит НФС.
  • По величине дохода Гражданам, ведущим деятельность в пилотном регионе, а проживающим в другом, пока что не стоит переходить на спецрежим налогообложения — разумнее будет дождаться реакции проверяющих. Эксперимент с НПД продлится до 13 декабря 2028 года.
  • Также не смогут зарегистрироваться в качестве плательщиков НПД граждане, ежегодная прибыль которых превышает 2,4 млн рублей. В этом случае физическим лицам предстоит уплата НДФЛ в размере 13 % от дохода, а ИП придется выбрать другой налоговый режим. Переход на него необходимо осуществить в течение 30 дней с момента превышения установленного лимита — для этого следует подать заявление в региональное отделение НФС.
  • Также согласно п. 2.1 ст. 4 ФЗ № 422 не смогут перейти на особый режим физлица и ИП, которые занимаются:
    • сбытом подакцизных товаров или с обязательной маркировкой;
    • продажей недвижимого имущества и его сдачей в аренду;
    • перепродажей продукции;
    • добычей и продажей полезных ископаемых;
    • ведут коммерческую деятельность по договорам комиссии, поручения или агентским.

Указанным выше категориям граждан придется выбирать систему налогообложения в соответствии с выбранной деятельностью и спецификой бизнеса.

Размер отчислений для самозанятых

В зависимости от вида платежей предусмотрено две ставки:

  1. 4 % — при получении средств от физлиц;
  2. 6 % — при перечислении денег от ИП и организаций.

Внимание! Если среди клиентов есть представители обеих категорий, начисление налогов будет осуществляться по разным ставкам для каждого платежа.

На какие доходы начисляется налог на профессиональный доход

Налогом на профессиональный доход облагаются средства, полученные за услуги/ товары: вязаный свитер, испеченный торт, разработку сайта, написание текстов, фотосессию, образовательный курс.

Переводы от родственников и знакомых не подлежат налогообложению, как и подаренные деньги. Начисление налога осуществляется только на выручку.

Автоматическое списание средств исключено — это не входит в компетенцию банков. Для получения информации о движениях денег по счетам самозанятых лиц НФС выборочно отправляет письменный запрос при проведении проверки. Вы сами решаете, какую прибыль показать.

На какие доходы не начисляют НПД

К ним относят прибыль, на которую начисляют другие налоги, предусмотренные ст. 6 ФЗ № 422:

  • заработная плата в соответствии с трудовым контрактом;
  • оплата услуг согласно гражданско-правового соглашения;
  • средства, перечисленные на основании подрядного договора от работодателя, с которым трудовые отношения разорваны менее 2 лет назад;
  • расчет по бартеру в натуральном виде;
  • средства от продажи ТС, недвижимого и личного имущества (техника, одежда и прочее);
  • деньги, полученные в качестве арендной платы или передачи прав на владение квартирой, домом или нежилой недвижимостью;
  • прибыль от продажи акций, сертификатов и других ценных бумаг;
  • средства, полученные по договору простого товарищества — когда граждане аккумулируют вклады с целью получения дохода, но при этом не зарегистрированы в качестве юридического лица;
  • прибыль, полученную в результате управления организацией или имуществом на основании поручения;
  • денежное вознаграждение госслужащих;
  • средства, выплаченные в результате уступки/переуступки прав требований;
  • денежное вознаграждение лиц, оказывающих услуги и стоящих на учете, — в период налоговых каникул (гувернантки, патронажные сестры, домработницы, повара и прочие работники).

Переход на статус самозанятого

Для перехода на НПД необходимо пройти регистрацию в НФС. Доступно 2 варианта прохождения процедуры:

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *