Коэффициенты для расчета налогов на малый бизнес уменьшили

Исходя из этих цифр можно рассчитать, что при прочих равных условиях в 2020 году ЕНВД, патент и торговый сбор увеличатся на 4,9%. В частности, для ЕНВД это будет самым значительным повышением с 2015 года (тогда этот налог вырос на 7,5%).

Рост ЕНВД в 2020 году будет выше ожидаемой инфляции 2019 года (Минэкономразвития прогнозирует инфляцию на конец года в 3,8% и 4,7% в среднем за год). РБК направил запрос в Минэкономразвития.

Как Минэкономразвития определяет величину индексации

Налоговый кодекс не содержит точного правила, на сколько следует индексировать налоги для малого бизнеса. Показатель индексации лишь «учитывает изменение потребительских цен».

В 2010 году Минэкономразвития уточняло в письме, что ЕНВД индексируется по формуле, которая учитывает прогнозную оценку среднегодового индекса потребительских цен в году установления коэффициентов.

Если применить эту формулу к текущим значениям, действительно получается 4,9% на 2020 год.

Но власти вправе вообще не учитывать инфляцию при определении коэффициентов для ЕНВД — в 2016–2017 годах правительство заморозило индексацию ЕНВД.

Кроме федерального коэффициента-дефлятора (К1) к единому налогу для малого бизнеса применяются муниципальные корректирующие коэффициенты (К2). Они, напротив, уменьшают сумму налога, так как не могут превышать единицу. Их устанавливают местные власти и только для отдельных категорий налогоплательщиков.

Кроме ставок по специальным налоговым режимам для бизнеса, на те же 4,9% в следующем году вырастет фиксированный авансовый платеж по НДФЛ. Его платят иностранные работники на патенте, прибывшие в Россию без визы.

Базовая сумма фиксированного платежа установлена в размере 1200 руб. и индексируется на коэффициент-дефлятор и региональный коэффициент, который устанавливают власти субъектов.

Например, в Москве в 2019 году платеж составлял около 5 тыс. руб.

Нагрузка на малый бизнес возрастет

Хотя в абсолютном выражении рост налоговой нагрузки не так уж велик, практика показывает, что микробизнес часто страдает и в таком случае, отмечает эксперт компании — разработчика онлайн-сервисов для бухгалтерии и бизнеса «СКБ Контур» Наталья Никитченко.

Условно, если налоговая база составляет 1 млн руб., то на ЕНВД предпринимателю придется платить 157 363 руб. вместо 150 тыс., на патенте — 62 925 руб. вместо 60 тыс. Торговый сбор максимальный при отсутствии торгового зала — 85 тыс. вместо 81 тыс. руб.

ЕНВД — самый популярный налоговый режим в секторе малого бизнеса. «Очередное повышение выбьет из колеи предпринимателей, во всяком случае какую-то их часть», — прогнозирует эксперт.

Патентную систему применяют только индивидуальные предприниматели. Например, для ИП на патенте с максимальным годовым доходом 1 млн руб. повышение коэффициента-дефлятора приведет к росту платежей на 5%.

Рост налоговой нагрузки особенно отрицательно скажется на работе предпринимателей в сфере торговли, прокомментировал РБК первый вице-президент «Опоры России» Владислав Корочкин.

«Мы потеряли за два года более 200 тыс. малых торговых предприятий, и дополнительное увеличение [налоговой нагрузки], естественно, ни к чему хорошему не приведет. Хотя их не так много осталось, наверное, решили, что они не нужны, обойдемся сетевыми структурами», — отметил эксперт.

Повышение ставок не должно превышать уровень инфляции, подчеркнул он. «Дефлятор должен соответствовать уровню инфляции или быть меньше его, потому что покупательная способность населения тоже не увеличивается», — резюмировал вице-президент «Опоры России».

ЕНВД исчисляется не из фактического, а из потенциально возможного дохода, который определяет государство. К тому же предпринимателю заранее известна сумма налога, отчетность перед госорганами минимальная.

ЕНВД применяется в розничной торговле, общепите, услугах по ремонту, гостиницах и т.д. ЕНВД отменят с 2021 года, в Москве он уже не действует. Главная причина — борьба с уклонением от уплаты налогов.

Поскольку ЕНВД не зависит от реальной выручки, он часто используется при дроблении бизнеса.

Патенты могут применять только индивидуальные предприниматели, у которых не более 15 наемных работников, в услугах ремонта, ателье, парикмахерских, сдачи в аренду недвижимости и т.д.

Это единственная система налогообложения в России, при которой не нужно сдавать отчетность (налоговую декларацию). Предприниматель может оплачивать стоимость патента по частям или всю сумму сразу. Патент можно приобрести по месту деятельности, а не регистрации ИП.

Зарегистрированные ИП на патентах могут рассчитывать на налоговые каникулы со ставкой 0%.

Торговый сбор может вводиться только в городах федерального значения — Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе. Пока он применяется только в Москве.

Сбор обязаны каждый квартал платить все организации и ИП, которые занимаются торговлей в магазинах и киосках (за исключением автозаправочных станций), палатках, прилавках, на рынках, «с колес» и со склада (включая интернет-магазины).

Размер сбора зависит от вида торговли, площади торгового объекта.

Налогу для бизнеса пересмотрят коэффициент

Российским предпринимателям грозит крупнейшее за пять лет повышение налогов: Минэкономразвития планирует проиндексировать коэффициенты, по которым рассчитывают единый налог на вмененный доход, патенты для ИП и торговые сборы.

В результате ставки по этим режимам увеличатся на 4,9% — это даже выше, чем прогнозируемая Минэкономразвития годовая инфляция. “Ъ FM” побеседовал с предпринимателями и выяснил, осилят ли они очередное повышение налогов.

Подробности — у Владислава Викторова.

Индексация налогов для малого бизнеса происходит ежегодно — Минэкономразвития пересматривает коэффициенты, которые используются для расчета ставок. И в этот раз ведомство существенно повысило показатель, который учитывает уровень потребительских цен.

В итоге оказалось, что ставки по основным налоговым режимам для малых предпринимателей — налог на вмененный доход, патенты и торговые сборы — со следующего года увеличатся почти на 5%. Для ЕНВД это рекордный рост с 2015 года — тогда он увеличился на 7,5%.

Новые изменения могут показаться не столь существенными, но учитывая, что бизнесу сейчас приходится непросто, для многих предпринимателей очередной рост может оказаться фатальным, считает гендиректор Российского агентства поддержки малого и среднего бизнеса Виктор Ермаков:

«Видно, что сектор находится в режиме не развития, а выживания.

Малейшее увеличение выводит бизнес в минусовую зону, и начинают “химичить” или на налогах, на зарплатах, и так далее. И это касается разных секторов. Мы сразу увеличим количество субъектов, которые работают по серым схемам. А дальше — уход с рынка, больше не на чем минимизировать-то».

Впрочем, с 2021 года Минфин собирается отменить ЕНВД. В ведомстве говорят, что этот режим многие используют, чтобы уклоняться от уплаты налогов. Ведь ставка там фиксированная, и она не привязана к выручке предприятия.

Но для небольших компаний «вмененка» очень удобна, говорит президент группы компаний «Диана» Дмитрий Несветов. В Москве ее уже не применяют, а вот в регионах активно используют. Поэтому очередной рост ставок там вряд ли оценят. «Мы применяем ЕНВД вне Москвы.

На нынешнем стагнирующем рынке 5% — это вся маржинальность, которая есть. По предприятиям, которые работают по франшизе, это, конечно, ударит. В услугах вообще маржинальность еще ниже, чем в торговле.

Поэтому увеличивать ЕНВД — это значит увеличивать расходы на соответствующие части. Это крайне нежелательно»,— заключает Несветов.

Для индивидуальных предпринимателей предусмотрена система патентов. Владельцы небольших баров, салонов красоты или те, кто сдает недвижимость в аренду, могут купить патент на срок от месяца до года вместо того, чтобы регулярно сдавать налоговые декларации.

То, что он станет почти на 5% дороже, не сильно обрадовало сооснователя сети баров-магазинов «Пивотека 465» Александра Гончарова. Но сам он готов подстраиваться под новые правила: «Некритично 5%. Если мы платим по патенту 180 тыс. руб., 5% от этой суммы, по-моему, 9 тыс. руб. Если разбить на 12 месяцев, то есть по 500 руб.

в среднем — это некритично. Мы покупаем патент на год, подаем заявку в конце декабря».

К слову, ранее президент Владимир Путин обещал не повышать налоговые ставки для бизнеса. Но идея Минэкономразвития формально не противоречит этому. Ведь индексация происходит каждый год, к тому же сейчас ведомство пересматривает лишь коэффициенты, а не сами налоги.

Ранее в Минфине сообщили, что в следующем году в Налоговом кодексе может появиться три новых сбора для бизнеса — утилизационный и курортный, а также обязательные отчисления операторам связи. Сейчас эти платежи не относятся к налогам.

Налоги для микропредприятий в 2021 году

Главная
Сравнения

В целях поддержки компаний малого и среднего бизнеса государство регулярно вводит специальные льготы и налоговые послабления для организаций из этой категории. Разберемся, как микропредприятия платят налоги, какие изменения законодательстве ждут подобные учреждения в 2022 году и правда ли можно сэкономить на обязательных взносах.

Какие компании относят к микропредприятиям

К микропредприятиям относят: ООО, ИП, КФХ, кооперативы, в которых работает менее 15 человек. Есть и другие обязательные критерии:

доход за предыдущий период составил не более 120 млн рублей (без учета НДС);
минимум 51% капитала принадлежит физлицам или другим СМП (субъектам малого предпринимательства);
компании, не относящиеся к СМП, владеют не более 49% акций;
доля, принадлежащая государству, НКО или субъектам РФ, не может превышать 25% в суммарной сложности.

Для малого предпринимательства предусмотрены льготы и разные меры господдержки. Поэтому некоторые бизнесмены намеренно стараются присвоить своей организации подобный статус. Так, в области налогообложения и бухучета микропредприятиям разрешено следующее:

сдавать упрощенную отчетность, состоящую всего из двух обязательных форм: бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах;
не создавать резерв на оплату отпускных;
исправлять ошибки в отчетах даже после сдачи документа в ФНС;
не составлять правила внутреннего трудового распорядка;
не утверждать график сменности.

Вести упрощенный бухучет может сам руководитель организации. Для этого ему достаточно издать соответствующий приказ.

Налогообложение микропредприятий: особенности и нюансы

Выбор системы налогообложения зависит от масштабов деятельности компании. Сравним варианты, которые могут применять микропредприятия:

Система налогообложения	Кому подходит	Сколько платить
УСН («упрощенка»)	ИП и ООО, продающим свои услуги и продукцию физическим и юридическим лицам	налоговая ставка составляет 6% или 15% в зависимости от того, какой объект налогообложения выбран: «доходы» или «доходы минус расходы»
ПСН (патентная система)	только индивидуальным предпринимателям с доходом, не превышающим 60 млн рублей в год	зависит от стоимости патента — разрешения на определенный вид деятельности
НПД (налог на профессиональный доход)	самозанятым, которые не привлекают на работу сотрудников и продают товары и услуги, созданные исключительно своими руками	4%, если клиент — частное лицо 6%, когда заказчик — юрлицо

Если руководитель организации не подал заявление на перевод на УСН, ПСН или НПД, ему придется по умолчанию отчитываться в соответствии с правилами общей системы налогообложения.

Что ждет микропредприятия в 2022 году

1 июля 2022 года в России введут новый налоговый режим для микропредприятий — АУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения).

Компании со штатом менее 5 человек и доходом не выше 60 млн рублей освободят от заполнения деклараций и уплаты страховых взносов.

Главное условие: все расчеты должны проводить через кассу, а зарплату выдавать исключительно на карту. Банк сам вычтет налог на доходы.

АУСН начнет действовать в экспериментальном режиме. В проекте примут участие 4 региона:

Москва;
Московская область;
Калужская область;
Татарстан.

По новой схеме есть ограничения. Ее не смогут применять МФО, страховые и инвестиционные компании, ломбарды, адвокаты и нотариусы. Полный список учреждений опубликован на официальном сайте ИФНС.

Хотите оставить комментарий? Для начала зарегистрируйтесь. ФНС сократила срок для получения вычетов

ФНС приняла решение ускорить процедуру получения россиянами налоговых вычетов. Время рассмотрения заявок, включая сверку деклараций, будет составлять не более 15 дней.
Изменения внесены для упрощения получения возвратов уплаченных налогов.

По данным ведомства, за 2020 год 13%-ные вычеты перечислены 2,6 млн граждан, общая сумма выплат ; 140 млрд рублей. Региональные налоговые инспекции получили указание уменьшить период рассмотрения деклараций формы 3-НДФЛ, которые необходимы для получения вычета, до 15 рабочих дней.

Ранее на этот процесс уходило 3 месяца, плюс еще 30 дней нужно было ждать непосредственного перечисления средств. Со второй половины 2021 года сроки сокращены до месяца, и две недели уходило на перевод денег.

В официальном обращении ФНС России сказано, что уменьшение периода выплат имеет положительное социальное значение: россияне смогут очень быстро возвращать свои налоги, что немаловажно в условиях экономического кризиса.
Напомним, что размер налогового вычета с НДФЛ составляет 13%.

Имущественный вычет доступен при покупке недвижимости, ипотечном кредитовании, компенсации расходов на лечение, образование, страхование, благотворительность, а также для формирования накопительной части пенсии.
Источник: ФНС России.

Интерес покупателей к квартирам от застройщиков возрос на 19%

Специалисты Росреестра заметили, что спрос на жилые помещения в только что построенных домах в январе-феврале этого года подскочил на 19% в сравнении с тем же периодом 2021 года. В лидеры по числу заключенных договоров вышли столица и МО, Краснодарский край и Санкт-Петербург.

Общее количество сделок в указанном секторе за зимние месяцы текущего года достигло 143 тысяч. Только в феврале зафиксировано 79 тысяч ДДУ.
Число покупок квартир с рук; увеличилось на 13% и составило 531 тысячу соглашений.

В данном сегменте больше всего договоров на передачу прав собственности заключалось в МО, Краснодарском крае, Москве, Свердловской области и Башкортостане.
Основная часть покупателей задействовала заемные средства. За февраль банки выдали на 20% больше ипотечных кредитов, чем в предыдущем месяце.

Россияне получили 507 тысяч жилищных ссуд. В статистику включены данные по займам на приобретение жилья в новостройках и готовом жилом фонде, земельных участков, а также парковочных мест. Наибольшее число соглашений зафиксировано в Москве и МО, Краснодарском крае, Санкт-Петербурге и Свердловской области.

Специалисты заявляют, что в марте активность покупателей существенно снизилась. Эксперты предрекают дальнейшее падение спроса из-за взлетевшей до 20% ключевой ставки ЦБ и, как следствие, уменьшения доступности жилищных займов.
Источник: Росреестр.

Полиция Нижнего Новгорода задержала подозреваемого в сбыте фальшивых денег

Следствие установило, что местный житель реализовал несколько купюр достоинством в 2 тыс. рублей. Деньги оказались поддельными, подозреваемый арестован.
В полицию Нижнего Новгорода в январе этого года поступило четыре заявления о том, что неизвестный мужчина расплатился подозрительными на вид купюрами.

Три из них поступили из торговых точек, а четвертым заявителем стала пожилая жительница города.
Сотрудники правоохранительных органов изъяли купюры и провели экспертизу. Все они оказались фальшивыми. По факту преступления возбудили уголовное дело о сбыте поддельных денег.

Личность мужчины, который расплачивался этими банкнотами, удалось установить. Им оказался 30-летний житель Нижнего Новгорода. За плечами у него уже была судимость, но не за подделку денег, а за причинение вреда здоровью.

По данным следствия, злоумышленник намеренно совершал небольшие покупки в разных точках: на местном рынке, в баре, магазине цветов и пекарне, чтобы вместо поддельных получить на сдачу настоящие деньги.
Преступник задержан, сотрудники правоохранительных органов проверяют, причастен ли он к другим аналогичным преступлениям.

Мужчине грозит до 8 лет колонии и крупные штрафы. Полиция просит граждан быть бдительнее и проверять все полученные купюры, в случае подозрений ; обращаться в правоохранительные органы.
Источники: УМВД по Нижегородской области.

Участников выборов обязали сообщать об операциях с криптовалютами

23 марта Госдума утвердила закон, согласно которому участники выборов обязаны сообщать о приобретении цифровых активов и киберденег за три предыдущих года. Необходимо раскрывать и сведения о транзакциях, проведенных супругами и детьми кандидатов.

Если сумма по подобным операциям превышает доход семьи, нужно предоставить информацию о происхождении средств. Закон начнет действовать спустя 10 дней после публикации.
Вопрос о регулировании криптовалют в России пока открыт.

Руководство ЦБ настаивает на полном запрете операций с токенами, тогда как многие чиновники высказывают более лояльную позицию. Так, вице-премьером Дмитрием Чернышенко был утвержден проект дорожной карты, созданный при участии финансовых, налоговых и прочих служб.

Документ предусматривает вывод криптосферы в правовое поле, идентификацию майнеров, ответственность за несанкционированный оборот подобных активов.
Накануне Bloomberg сообщил, что обороты транзакций в рублях на рынке крипты снизились, несмотря на то, что россияне используют такой инструмент для обхода санкций.

В среду основные криптомонеты потеряли в цене. По состоянию на 16:00, биткоин стоил $42412. Снижение за сутки составило 1,25%. Эфириум потерял за день 1,39%, достигнув цены $2966,79.
Источник: Госдума России, Bloomberg и Bitfinex.

Россельхозбанк открывает единый ресурс для аграриев

В преддверии начала посевной 2022 года Россельхозбанк запускает собственную платформу для организаций, занятых в растениеводстве. Она станет частью экосистемы Свое фермерство;.

Новый сервис позволит аграриям искать семена высокого качества, связываться с десятками российских НИИ, консультироваться с учеными, выбирать качественную технику для сельскохозяйственных работ, слушать лекции по растениеводству.
На платформе банк планирует объединить все возможные предложения от растениеводов России.

На сайте уже представлено более 8 тыс. видов семян отечественного производства, что поможет развивать импортозамещение в области сельского хозяйства.
Также цифровой ресурс включает более 40 российских научно-исследовательских институтов, представляющих семена собственной селекции.

Чтобы сделать поиск поставщика удобным, разработчики добавили на сайт специальную карту, на которой отмечены ближайшие предложения.

А чтобы аграрии могли эффективно распорядиться полученными семенами, банк разместил на платформе видео от экспертов по растениеводству, которые дают советы по выбору семян и возделыванию культур в зависимости от региона. Трансляции можно смотреть в прямом эфире или в записи. Также можно получить консультацию в формате онлайн-чата при помощи сервиса Агроконсультант;.
Источник: пресс-служба Россельхозбанка.

Какие предприниматели смогут сэкономить на страховых взносах

Но дополнительные взносы на пенсионное страхование не уменьшили и не отменили. Взнос на медицинское страхование тоже остался прежним.

А в реальности никакой экономии из-за снижения взносов у предпринимателя может не быть. Так устроены некоторые системы налогообложения: один платеж снизится — другой на ту же сумму вырастет.

Но это не значит, что сэкономить на взносах вообще никак нельзя.

Раскладываем по полочкам, что нужно знать о новой льготе, если у вас есть статус ИП.

Страховые взносы ИП за себя делятся на два вида:

Минимальная обязательная сумма в год, которая не привязана к доходу. Она одинакова для всех ИП: на пенсионное страхование — 32 448 Р, на медицинское — 8426 Р.
Дополнительные взносы на пенсионное страхование — 1% с дохода сверх 300 000 Р в год. При доходе 500 000 Р нужно заплатить 2000 Р.

Как вести бизнес по законуИ зарабатывать больше на своем деле. Подпишитесь на ежемесячную рассылку для предпринимателей и получайте важные статьи и новости о бизнесе

Фиксированные взносы на пенсионное страхование уменьшили только тем предпринимателям, у кого основной код ОКВЭД входит в перечень пострадавших отраслей. Чем на самом деле занимается ИП и как его бизнес пострадал из-за коронавируса, не имеет значения.

Если основной код ОКВЭД относился к общепиту, а на самом деле ИП продавал двери через интернет-магазин, он может уменьшить взносы, хотя отрасль не пострадала. Если у ИП была кофейня, но код ОКВЭД — из категории транспортных услуг, то льготы нет, хотя на самом деле работа прекратилась.

Менять код ОКВЭД поздно: к пострадавшим отраслям отнесли только тех, у кого нужный код был в реестре на 1 марта 2020 года.
Относиться к малому и среднему бизнесу, как требуется для некоторых других льгот, необязательно.
Если есть право на льготу, в 2020 году фиксированные взносы на пенсионное страхование составят 20 318 Р за полный год — то есть на 12 130 Р меньше, чем без льготы.
Срок уплаты фиксированных взносов — до 31 декабря текущего года.

Дополнительные взносы не уменьшали и не отменяли. Если доход ИП даже из пострадавшей отрасли больше 300 000 Р в год, на пенсионное страхование нужно платить 1% от суммы превышения, как обычно.

Срок уплаты этой части взносов — до 1 июля следующего года. Исключение — для взносов за 2019 год: там перенос срока и рассрочка на год.

Например, ИП на УСН «Доходы» должен платить 6% от дохода — это налог. Также он должен заплатить страховые взносы. Эти суммы уменьшают начисленный налог на доходы, то есть вычитаются из него. В результате ИП на УСН «Доходы» даже с учетом взносов все равно заплатит в бюджет 6%. Иногда бывает, что ИП вообще платит только взносы, а налог — нет.