Раньше предприниматели на упрощенке могли работать без онлайн-касс при соблюдении некоторых условий. ККТ применялись лишь для расчетов в безналичном формате с использованием электронных платежных средств. Но онлайн-касса для ИП на УСН в 2022 году становится обязательной, если бизнесмен нанял хотя бы одного сотрудника.
Нужны ли онлайн-кассы для ИП на УСН в 2022 году
Прежние правила разрешали выдать клиентам БСО вместо чеков, но со вступлением в силу новых требований ИП должны применять онлайн-кассы. Однако некоторым категориям индивидуальных предпринимателей без работников предоставлена дополнительная отсрочка до 2021 года. Соответственно, они пока могут работать без кассового оборудования.
В число бизнесменов, на которых распространяется такая преференция, вошли:
- ИП, реализующие продукцию собственного изготовления.
- Предприниматели, специализирующиеся на выполнении работ.
- Коммерсанты, оказывающие услуги.
Если в 2019 или 2020 году ИП заключает договор с сотрудником, ему дается 30 дней на установку онлайн-кассы. Если работников нет, кассовое оборудование применять необязательно. Это относится ко всем видам услуг.
Важно! Предприниматели, работающие на упрощенке в сфере оптовой или розничной продажи, должны пользоваться онлайн-кассами.
Касса для ИП на УСН в 2022 году не требуется, если бизнес заключается в:
- торговле живой рыбой, фруктовой и овощной продукцией вразвал;
- продаже журналов и другой печатной прессы, а также мороженого в киосках;
- реализации керосина или молока на разлив;
- оказании мелких бытовых услуг вроде вспашки огородов или присмотра за детьми;
- приеме вторсырья, стеклотары (кроме приема металлического лома, драгоценных металлов и камней);
- продаже изделий народного промысла;
- ремонте обуви;
- изготовлении ключей;
- продаже билетов в салоне транспорта.
То же самое относится к продаже снастей, носков, белья, плетеных корзин, посуды из дерева и некоторых других видов продукции на ярмарках или выставочных площадях.
Не применять онлайн-оборудование разрешили упрощенцам, которые ведут свою деятельность в районах, удаленных от сетей связи. Такие районы включены в специальный перечень, а исключениями из правила являются вендинг и реализация подакцизной продукции. ИП, сдающие в аренду жилье, тоже вправе работать без применения онлайн-касс, но только если недвижимость находится в их собственности.
Как выбрать ККТ для упрощенки
Новые онлайн-кассы с фискальными накопителями заменили аппараты старого образца с ЭКЛЗ. ККМ способны передавать сведения через интернет. Сначала информация поступает оператору фискальных данных, а оттуда — в ФНС. Такое оборудование имеет несколько важных отличий от касс предыдущего поколения:
- Данные о произведенных операциях хранятся на специальном накопителе, а не ЭКЛЗ.
- В снятии информации специалистами ЦТО нет необходимости.
- Зарегистрировать онлайн-кассу можно без личного посещения ИФНС.
- Касса должна обязательно подключаться к интернету.
- Еще одно обязательное условие — подписание соглашения с оператором РФ (ранее это не требовалось).
- Кассовый чек содержит 24 реквизита вместо 7 в кассах старого образца.
Если оборудование с ЭКЛЗ могло только распечатывать чеки на бумаге, то с помощью онлайн-кассы возможно выдать покупателю бумажный чек либо отправить его в электронном формате на email. Для новых касс не требуется наличие голограммы на корпусе и обслуживание в ЦТО.
Все онлайн-кассы включают:
- Фискальный накопитель.
- Устройство для распечатки чековых документов.
- Сетевую карту и разъемы для интернет-подключения.
Различные модели дополняются всевозможными функциями, которые следует учитывать при подборе конкретного оборудования. Это наличие аккумулятора для работы в автономном режиме, разъемы для подключения устройств, сканер штрих-кодов, модули для ведения бухгалтерии, учета и т. д.
Законом предусмотрены некоторые обязательные требования к ККТ. ИП может применить только те кассы, которые упоминаются в реестре ФНС. Кроме того, при выборе модели необходимо проверить наличие:
- заводского номера на корпусе;
- установленных часов реального времени;
- печатающего устройства;
- возможности для установки фискального накопителя;
- технической возможности печати двухмерного QR-кода.
Устройство должно передавать сведения в ФН и далее в ФНС, формировать фискальную документацию в электронном формате, получать подтверждения от оператора ФД.
Существуют различные кассовые аппараты для ИП в 2022 году на упрощенке. Чтобы выбрать подходящую модель, следует изучить основные параметры оборудования. Ключевой деталью ККТ является фискальный накопитель. Устройства рассчитаны на разное время работы, от 13 до 36 месяцев. После истечения этого срока нужно покупать новый ФД и проводить перерегистрацию кассы.
Накопитель на 36 месяцев подойдет для оказания услуг или работы на любом из спецрежимов налогообложения, включая ЕНВД и ПСН. Установить устройство, рассчитанное на меньший срок, стоит при:
- ведении сезонной деятельности;
- использовании совмещенного режима ОСНО;
- работе в местности с плохим интернет-соединением;
- ведении деятельности в качестве субагента.
Любой накопитель должен поддерживать формат 1.05, это обязательное требование.
Важно! При продаже подакцизной продукции можно ставить ФН с любым сроком действия.
Подбирать онлайн-кассу нужно по определенным критериям:
- Скорость печати чеков — высокий показатель актуален для большого потока клиентов.
- Объем памяти — зависит от ассортимента и базы товаров.
- Мобильность — для работы на выезде нужна модель на аккумуляторе.
- Внешний вид — кнопочные устройства проще и удобнее в работе, сенсорные выглядят более современно.
- Габариты — зависят от условий использования и места установки кассы.
- Ширина чековой ленты — широкие чеки нужны для длинных наименований товаров.
- Поддержка ЕГАИС обязательна при торговле алкоголем.
Для продажи продукции с маркировкой также предусмотрена специальная функция в некоторых онлайн-кассах.
Важный критерий — проходимость торговой точки или гостиницы, которую также нужно учитывать при подборе оборудования. В качестве дополнительных устройств производители предлагают сканер штрих-кодов, банковский терминал для оплаты карточкой по безналу, ящик для хранения денежных средств с автоматическим ключом, принтер для печати этикеток.
Установка кассового аппарата
После установки новой кассы или модернизации старой нужно выбрать оператора ФД и заключить с ним соглашение на обслуживание. Перечень таких компаний представлен на сайте ФНС.
Функции операторов заключаются в приеме данных обо всех выполненных на ККТ операциях, их передаче, хранении. Для заключения договора потребуется квалифицированная электронная подпись.
При необходимости ее можно приобрести у того же оператора.
Далее установка идет следующим образом:
- В персональном кабинете на веб-сайте ФНС формируется заявка на регистрацию кассы.
- Во вкладке «Мои кассы» указывается адрес, по которому будет располагаться оборудование, номер устройства и накопителя, данные об операторе ФД, модели накопителя и самой кассы, а также целях ее использования.
- Заявку нужно подписать и отправить.
- Итоги рассмотрения заявления отобразятся в соответствующем разделе кабинета.
Далее устанавливается необходимый софт, вносятся данные для фискализации: ИНН, сведения об ОФД, системе налогообложения, которой пользуется ИП, заводском номере устройства и накопителя.
Важно! Если в процессе фискализации вносятся неверные данные, процедуру придется пройти повторно.
После завершения фискализации нужно распечатать первый чек, который считается отчетом о регистрации. В документе отражаются время и дата фискализации, номер накопителя и чека.
Следующий этап — привязка кассы к ОФД и выбор тарифа обслуживания. Делается это в персональном кабинете на ресурсе оператора. После формирования отчета сведения вносятся в кабинет на сайте ФНС, подписываются и отправляются. Для завершения регистрационной процедуры остается лишь проверить карточку регистрации ККТ. Последним шагом будет проверка передачи чека на сайте ОФД.
Правила использования
Расчеты с населением или организациями осуществляются путем передачи клиентом наличных денежных средств кассиру либо предоставления банковской карты для списания необходимой суммы. Использование онлайн-касс имеет некоторые особенности:
- Покупатель, желающий получить чек в электронном формате, должен сообщить об этом продавцу до формирования фискального документа.
- Кассир вносит в ККТ сведения о выполняемой операции, формирует бумажный чек.
- Данные о покупке передаются на ФН.
- Накопитель шифрует сведения для отправки ОФД.
- Оператор получает информацию, направляет в кассовое оборудование подтверждение и один раз за сутки передает полученные сведения в налоговую.
Чек с фискализацией обладает юридической силой. Если продавец по закону обязан вернуть деньги, но отказывается это делать, покупатель вправе обратиться в судебные органы.
Положен ли налоговый вычет при покупке
Предпринимателям полагает налоговый вычет за приобретение онлайн-кассы. Его сумма составляет 18 000 рублей. Оформить компенсацию можно за:
- приобретение фискального накопителя;
- покупку программного обеспечения для кассы;
- оказание услуг по настройке оборудования и вводу его в эксплуатацию;
- модернизацию старой кассы.
Получение выплат доступно по ККТ, внесенным в реестр и зарегистрированным в ФНС в определенный период.
Однако для предпринимателей на УСН вычет не предусмотрен. Исключением является случай совмещения данного спецрежима с ПСН или ЕНВД. Зачесть расходы можно будет только на то оборудование, которое используется на вмененке либо патенте.
Обязателен ли эквайринг
По закону все коммерческие структуры, которыми осуществляется реализация товаров или оказываются услуги, должны предоставить клиентам возможность выбирать способ оплаты услуг.
Это касается всех бизнесменов, включая упрощенцев. Правда, при определенном годовом обороте данное требование снимается.
Не действует оно и в отношении ИП, которые устанавливают автономные кассы для работы вдали от коммуникационных линий.
Но для бизнесменов выгоднее воспользоваться услугами эквайринга, обеспечив клиентам возможность расчета наличностью или карточкой. Это способствует повышению лояльности клиентов, увеличению среднего чека, ускорению процесса обслуживания.
Сколько стоит ее обслуживание
Стоимость контракта с ОФД составляет 3 000 рублей за год. Еще 5-7 тыс. руб. придется заплатить за сам накопитель (цена зависит от срока действия). Регистрация в налоговой осуществляется бесплатно, однако для прохождения процедуры в режиме онлайн нужна электронная подпись. Ее оформление обойдется в 1000 рублей в год.
Кроме того, нужно оплачивать интернет-подключение (12-25 000 руб. за год). Итого годовое обслуживание кассового оборудования стоит 21-36 000 рублей.
Важно! Годовой договор с ЦТО обходится в 6-25 000 рублей.
Большинство предпринимателей на УСН обязаны использовать онлайн-кассу, т. е. установить новые устройства либо модернизировать старые. Оказываться услуги без кассового аппарата 2022 ИП могут лишь при нескольких видах деятельности и только при отсутствии наемных работников.
ККТ формируют чеки на проведенные операции, передают сведения ОФД и далее налоговикам. Чеки могут распечатываться или направляться клиентам в электронном формате. Для установки кассы нужно выбрать подходящую модель, заключить соглашение с оператором ФД и пройти регистрационную процедуру в налоговой.
Вычет за покупку устройства на этом спецрежиме не предусмотрен.
Нужен ли кассовый аппарат для ИП
Индивидуальное предпринимательство на сегодняшний день – одна из предпочитаемых форм ведения бизнеса, особенно для начинающих коммерсантов.
Безусловно, такому дельцу не хватает опыта, поэтому его волнует множество аспектов будущей деятельности, например как будут происходить взаиморасчеты между ним и покупателем его услуг, а также государством.
Чтобы понять конкретно на эту задачу, надо разобраться, нужен ли кассовый аппарат для ИП? И если да, то где его приобрести и какое наказание придется понести в случае несоблюдения?
Законодательство о кассовом аппарате вступает в силу постепенно, начиная с 2016 года
Когда ИП необходима касса по закону
Исходя из нормативной базы ФЗ № 54, любые предприятия, отпускающие продукцию или обслуживающие население за финансовые средства (неважно, осуществляется акт путем уплаты за наличные деньги или с применением банковских карточек), обязаны использовать в расчетных процессах с потребителями контрольно-кассовое оборудование.
Обычно под данное правило подпадают частники, которые рассчитываются с потребителем налом и безналом, поэтому для анализа и необходим кассовый агрегат.
Во взаимоотношениях с другими ЮЛ и ИП можно расплачиваться, переводя средства на банковский счет, а значит, и без кассы можно обойтись.
Обязан ли ИП иметь кассовый аппарат или нет, в большинстве своем обусловлено выбранной ранее системой налогообложения.
| Тип налоговой системы | Вид деятельности | ККМ для ИП нужна | ИП может выдавать БСО (бланк строгой отчетности) | ИП может выдавать квитанцию или товарный чек |
| УСН | Продажи | + | ||
| Обслуживание | + | |||
| ЕНВД | Продажи | + | ||
| Обслуживание | + | |||
| ОСНО | Продажи | + | ||
| Обслуживание | + |
Однако, не все так просто, как кажется на первый взгляд. Зачастую из каждого закона есть несколько ряд исключительных моментов. Рассмотрим их подробнее.
Общие исключения
Хотя налогооблагаемая система играет ключевую роль в моменте ККТ (контрольно-кассовой техники) для ИП, особенность реализации иных типов деятельности дает предпринимателю законное основание ее не ставить.
Обзаводиться кассовым аппаратом нет нужды, когда бизнесмен осуществляет торговлю:
- напечатанной периодики через киоски,
- проездными в городском транспорте,
- билетами лотерей,
- облигациями и акциями,
- мороженым и напитками безалкогольного характера,
- вещами, относящимися к религии (книгами, брошюрами, амулетами, календарями, иконами),
- продовольственными продуктами и готовыми блюда для учащихся заведения через столовые и кафе,
- предметами на рыночных, ярмарочных и выставочных точках,
- вещами и продуктами в вагонах поездов через переносные тележки, сумки,
- маслом, квасом, молоком, рыбой, ягодами, грибами, бахчевыми, сезонными овощами и фруктами,
- предметами ручной работы собственного изготовления,
- почтовыми марками,
- услугами по починке обуви и одежды,
- услугами по изготовлению ключей,
- услугами по приему сырья для вторичной обработки (стекла, пластика),
- услугами по предоставлению помощи в присмотре за детьми, престарелыми людьми, больными и инвалидами,
- услугами по вспахиванию огорода или заготовке дров,
- услугами по багажной перевозке на вокзалах и в аэропортах,
- услугами по сдаче в аренду квартиры, являющейся личным имуществом,
- услугами по выполнению обрядов и церемоний религиозного толка,
- услугами аптечного толка и медицинской помощи в малонаселенных пунктах (поселках, деревнях, селах),
- услугами любого типа в труднодоступных населенных пунктах.
В последнем обстоятельстве даже установка кассового аппарата для ООО, то есть для полноценных компаний, с несколькими учредителями и сложной налогооблагающей системой, не предусмотрена.
Теперь разберем, какие конкретные исключения предусмотрены для представителей малого и среднего бизнеса, исходя из выбранного ими способа уплаты налогов.
Периоды перехода на новый кассовый режим отдельных категорий предпринимателей
Касса для ИП при УСН
Законодательно оговорено, что частнику, выбравшему в начале пути упрощенную систему налогообложения, необходимо предоставлять кассовый чек, несмотря на то, как происходит оплата – электронными (пластиковые карты) или реальными (бумажные деньги) способами. Опять-таки, здесь не обойтись без исключений.
При УСН кассу для ИП заводить не надо, если бизнесмен:
- сотрудничает только с ЮЛ и подобными себе ИП, имея дело с финансами через переводы на электронные счета;
- работает в труднодоступных населенных пунктах;
- реализует продукцию, которую можно продавать с БСО (бланком строгой отчетности).
Касса для ИП при ОСНО
По аналогии с предыдущим вариантом, бизнес на общей системе налогообложения с получением за продукцию финансов накладывает на коммерсанта обязательства по приобретению контрольно-кассовой машины.
Особенности при ОСНО для касс для ИП будут точно такими же, что и при «упрощенке».
Касса для ИП при ЕНВД
А вот дельцы, предпочитающие всем остальным единый налог на вмененный доход, имеют все права не покупать кассовый аппарат на законном основании.
Вместо него можно применять ЧПМ – чекопечатающие машинки, выдающие товарный чек, БСО или квитанцию, которую нужно заполнять вручную: но делать это разрешается не всегда, а только когда сам покупатель просит предоставить акт купли-продажи.
Такие машины не надо ставить на учет в налоговые органы, потому как у них нет памяти ЭКЛЗ, что значительно сокращает расходы предпринимателя.
ИП на ЕНВД все же может принять решение приобрести кассу (к примеру, чтобы обеспечить честность рабочего персонала и личный контроль над продавцом). Такую технику визировать в налоговой не следует.
Тем не менее, в бланке ЧПМ в обязательно надо указать следующие данные:
- наименование (товарный чек, БСО, квитанция),
- сведения о бизнесмене (ФИО, ИНН),
- сведения о покупке (название, количество),
- текущая дата,
- стоимость,
- ФИО и подпись продавца.
В противовес другим системам, при ЕНВД касса для ИП обязательна, если он работает с себе подобными частниками юрлицами, неважно, перечисляет он на электронный счет или отдает деньги лично в руки.
Продажа пивных напитков
Большинство людей понимают, что продажа акцизных товаров (алкоголя, бензина) облагается налогами, поэтому все бизнесмены, реализующие услуги подобного рода, обязаны делать отчисления в фискальные службы. А что насчет пива?
С 31 марта 2017 года стали действовать изменения, добавленные ранее в законопроект № 171 «О регулировании оборота алкогольной продукции». Суть такова: все предприниматели (как ООО, так и ИП), невзирая на налогооблагаемую систему, должны устанавливать контрольно-кассовые аппараты.
Единственное исключение сделано по времени: ИП с ЕНВД без работников могут затянуть с покупкой кассы до 2019 года.
Информация, которая должна содержаться в кассовом чеке
Требования к кассовым аппаратам
С вопросом, нужна ли касса для ИП, мы разобрались. Далее перейдем к аспекту, регламентирующему условия к самой технике.
Оказывается, нельзя просто набрать в интернете запрос «купить кассовую машину недорого», выбрать самый понравившийся визуально агрегат и начинать с ним работать. Необходимо, чтобы касса соответствовала требованиям закона:
- Отпускать товар и обслужить можно, только если будет пробиваться правильный кассовый чек. Определенный аппарат подходит для конкретного типа деятельности; иными словами, каждый род предоставляемых услуг имеет список моделей и марок ККТ.
- Существует государственный реестр проверенных и одобренных моделей ККМ – он размещен на официальном сайте ФНС. Нужно сверяться с ним перед покупкой кассы.
- Сразу же после покупки аппарата, но еще до его фактического использования следует зарегистрировать кассу в налоговом органе.
О последнем шаге поговорим подробнее.
Регистрация кассового аппарата
Чтобы уже на этапе реализации своей деятельности не столкнуться с неожиданной новостью о том, что с приобретением кассового аппарата вопрос с ККТ не разрешится как само собой разумеющееся, нужно заранее зарегистрировать свой агрегат в налоговой по месту прописки предпринимателя. Как это сделать?
Есть два способа визирования кассового аппарата:
- Личный визит в ФНС со всеми необходимыми бумагами (в случае, если есть представитель, необходимо наличие доверенности на представительство).
- На сайте ФНС при наличии электронной подписи (необходимо заранее позаботиться о договоре с ОФД – оператором фискальных данных, служащим посредником между налоговой и частником).
На интернет-портале Федеральной налоговой службы есть список официальных ОФД – выбирать необходимо только из них.
Где купить
ККТ для ИП или любых других организаций нельзя приобрести в обычном магазине. Так как данная техника связана с налогами, государство взяло на себя обязательство выбрать, проверить и доверить сбыт и дальнейшее обслуживание касс специальным организациям, получившим одобрение Государственной экспертной комиссии.
Кассовые аппараты покупаются как новые, так и бывшие в употреблении. Последние обязаны быть до этого исключены из учета в налоговой, а их блок памяти ЭКЛЗ – заменен.
Сколько стоит установка
В любом деле основополагающее значение имеет финансовая составляющая. Поэтому неудивительно, если индивидуальный предприниматель, в первую очередь, посмотрит на этот раздел, ведь ему интересно, о какой сумме расходов идет речь вообще.
Закон в сфере кассовой дисциплины для ИП
Сколько будет стоить покупка нового кассового аппарата и его последующая установка и регистрация?
| Наименование | Сумма (приблизительно) |
| Контрольно-кассовая техника | 30 000 руб. |
| Расходы за интернет, за год (по 50 руб./месяц) | 6 000 руб. |
| Программное обслуживание, за год | 5 000 руб. |
| Регистрация в ФНС (без наличия электронной подписи) | 2 000 руб. |
| Услуги ОФД, за год | 3 000 руб. |
| Итого: | 46 000 руб. |
Вывод: даже самая условная сумма показывает, что стоимость установки нового кассового оборудования стартует от 40 тысяч рублей. Затраты можно сократить, купив подержанную машину.
Последствия отсутствия кассового аппарата
Увидев расходы на приобретение кассового аппарата, многие бизнесмены задумываются, обязателен ли он? А можно ли попробовать не покупать и сэкономить 40 тысяч? Подобные размышления в корне неверны, а потому с большой вероятностью обернутся штрафами.
Кроме своевременной передачи отчетности в налоговые органы, хозяева ККТ должны заполнять множество других бумаг и журналов: о возвратных действиях, о сведениях по операционисту, о данных технического обслуживания и т.п.
Надзор за исполнением и нарушением ведется налоговым инспектором.
В таблице ниже указаны основные виды нарушений и суммы штрафных санкций за них:
| Нарушение | Нарушитель | Штрафные санкции или меры |
| Отсутствие ККМ | Должностное лицо | штраф 0,5 от расчетной суммы (не меньше 10 тыс. руб.). |
| ИП/ЮЛ | штраф 1 от расчетной суммы (не меньше 30 тыс. руб.). | |
| Неисполнение предыдущего пункта (если расчетная сумма больше 1 млн руб.) | Должностное лицо | отстранение от деятельности от 1 года до 2 лет. |
| ИП/ ЮЛ | отстранение от деятельности до 3 месяцев. | |
| Несоблюдение требований к ККМ (неправильное использование, несвоевременное предоставление отчетности, отсутствие перерегистрации) | Должностное лицо |
– предупреждение, – штраф до 3 тыс. руб. |
| ИП/ ЮЛ |
– предупреждение, – штраф до 10 тыс. руб. |
|
| Непредоставление данных в ФНС | Должностное лицо |
– предупреждение, – штраф до 3 тыс. руб. |
| ИП/ ЮЛ |
– предупреждение, – штраф до 10 тыс. руб. |
|
| Непредоставление покупателю данных о его приобретение | Должностное лицо |
– предупреждение, – штраф до 2 тыс. руб. |
| ИП/ ЮЛ |
– предупреждение, – штраф до 10 тыс. руб. |
В заключении
Нужна ли касса для ИП? Да, потому как, согласно нормативной базе, каждая организация, осуществляющая предпринимательскую активность, работает с финансовыми средствами, а значит, обязана выдать потребителю бумагу, которая доказывает акт купли-продажи.
Иногда кассовый чек заменяется БСО, квитанцией или товарным чеком. Однако, если бизнесмен решился приобрести контрольно-кассовую технику, ему следует тщательно следить за исполнением кассовых правил.
Кассы для УСН
После наступления даты 1 июля 2019 года вопрос, нужна ли онлайн касса ИП на УСН, не стоит — необходимо приобретать новое кассовое оборудование. Есть ли возможность отказаться от перехода на данный тип техники в 2020 году, интересует многих предпринимателей, выбравших упрощенную систему налогообложения.
Онлайн-касса стала новшеством в сфере проведения расчетов предпринимателей с клиентами. Кассовый аппарат, на первый взгляд, не имеет отличий от обычного.
Однако на деле возможности онлайн-кассы охватывают поддержание связи с глобальной сетью и отправку сведений об осуществленных операциях в фискальные органы.
Онлайн-касса для ИП на УСН позволяет сделать проще процедуру проверки налоговыми органами.
Свое название она получила за наличие постоянного соединения с интернетом, что является необходимым условием работы оборудования. ККТ надлежит в обязательном порядке подключить к ОФД.
Также нужно приобрести фискальный накопитель, хранящий все совершенные операции в зашифрованном формате. Здесь записывается информация о чеках, выданных компанией. Потом эти сведения отправляются по сети в ФНС.
Фискальный накопитель имеет ограничение по сроку действия — в пределах 12—36 месяцев.
Осуществить переход на новую схему работы ИП на УСН можно следующим образом:
- Сначала требуется выбрать модель кассовой техники и фискального накопителя в нашем каталоге онлайн-касс.
- Затем понадобится оформить ключ ЭП, который нужен для последующей регистрации.
- Следующий этап — подключение ОФД Калуга Астрал.
- Потом касса регистрируется в налоговой службе.
- В завершение процедуры надлежит установить и должным образом настроить оборудование.
Товарные позиции загружаются в аппарат вручную. Если общее число номенклатур свыше 50, используется специальное ПО для облегчения задачи.
Внедрение онлайн-касс позволяет добиться прозрачности ведения бизнеса, избежать налогообложения в двойном размере; также есть возможность зарегистрировать устройство без личного посещения налоговой службы.
Кому нужно применять ККТ
Купить онлайн-кассу для ИП на УСН требуется всем предпринимателям, которые проводят расчеты за реализуемую продукцию, услуги либо работы наличным и безналичным способом.
При этом второй вариант включает расчет посредством электронных средств платежа и прочие разновидности безнала, куда входят платежные поручения, квитанции и пр. Описанные ситуации не всегда предполагают применение ККТ.
В случае с безналичным способом оплаты техника с доступом в сеть не понадобится, если плательщиком является компания либо ИП. Освобождение получили и ТСЖ, потребительские кооперативы, учреждения спорта и образования, досуговые центры, огороднические и садовые товарищества.
Упрощенная система налогообложения при этом не предоставляет значительных поблажек в кассовых вопросах. Индивидуальным предпринимателям и организациям, выбравшим УСН, также надлежит проводить оформление расчетов посредством чеков.
Это касается не только осуществления расчетов за продажу ТРУ.
Сюда также входят получение аванса либо предоплаты, возврат этих сумм либо зачет в счет совершаемой покупки, выдача или погашение ссуды для оплаты продукции, услуг либо работ, выплата средств потребителю, если последний вернул товар.
Эвотор 5 Эвотор 5 — это онлайн-касса мобильного типа, отличающаяся рекордно малыми габаритами и большими функциональными возможностями. Она отлично подойдёт для торговли на выезде, курьерам, для торговли на рынках. Вес модели всего 0.4 кг, а размеры позволяют носить в кармане куртки. Данный терминал полностью соответствует требованиям закона 54-ФЗ, допускает подключение к любому оператору фискальных данных, может без проблем передавать данные в ФНС. Этот аппарат гарантированно проработает 12 часов при полной нагрузке. Bluetooth / GSM / USB / Wi-fi / слот для SIM (опция) Купить
Определить, для нужна ли онлайн-касса на УСН, можно также следующим образом. Использование ККТ не является обязательным при осуществлении расчетов по договорам займа, который выдан для целей, не связанных с оплатой продукции, услуг, работ. Если товары реализуются с привлечением агента — аналогичная ситуация.
После наступления даты 1 июля 2019 года практически всем предпринимателям вменяется в обязанность позаботиться об установке ККТ. Это указание не обходят стороной и тех, кто выбрал так называемую упрощенку и в 2020 году.
Все старые модели кассового оборудования должны были быть заменены на новые, с реализованной функцией передачи фискальных данных в налоговые органы.
30 июля — дата, после которой не перешедшему на ККТ предпринимателю грозят штрафные санкции. Их перечень регламентирован статьей 14.5 КоАП РФ. В отдельных случаях предприниматель на упрощенке несет повышенную ответственность.
Размер штрафов составляет до 100 % от суммы реализованной продукции через обычную кассу.
У кого есть право отказаться от использования ккм
Работать с применением УСН без онлайн-кассы допускается в некоторых случаях. Более четко ситуация описана в Федеральном законе № 54. Отсрочка применяется для следующих категорий лиц:
- Те, кто занимается предоставлением услуг, реализацией товаров и выполнением работ самостоятельно, без привлечения наемной рабочей силы, вне зависимости от выбранной системы налогообложения.
- Те, кто ведёт предпринимательскую деятельность в труднодоступной местности, которая включена в специальный перечень.
Данные послабления действуют до наступления даты 1 июля 2021 года. Применение ККТ не требуется, если расчеты осуществляются безналичным способом. Исключение составляют электронные средства платежа.
Онлайн — касса не является необходимой и для индивидуальных предпринимателей, которые:
- продают ценные бумаги;
- реализуют периодические издания;
- ведут торговую деятельность на рынках, выставках, ярмарочных мероприятиях;
- осуществляют разносную торговлю продукцией продовольственной и непродовольственной категории;
- ведут бизнес в сфере общепита, включая продажу кофе, выпечки;
- предоставляют услуги по ремонту и окраске обувных изделий;
- присматривают и ухаживают за больными, пожилыми людьми, детьми.
Исходя из вышеизложенного, тем, кто сдает в аренду жилые помещения, кондукторам, кафе и столовым в образовательных учреждениях и некоторым другим можно не пользоваться онлайн-кассой. Этот список видов деятельности именуется льготным. Получить более подробную информацию можно в тексте Федерального закона № 54.
Атол Sigma 7 Компания Атол представила новый смарт-терминал АТОЛ Sigma 7. Данная ккт полностью соответствует 54 фз, имеет компактные размеры, оснащена сенсорным дисплеем с диагональю 7 дюймов. Также в данный терминал встроен принтер чеков, который оснащен автоотрезом. Скорость печати чеков данным принтером составляет 100 мм/сек, а ресерс головки принтера составляет 50 км. Ethernet / USB / Wi-fi / слот для SIM (опция) Купить
Также онлайн-касса не является обязательным требованием для упрощенцев следующих категорий:
- оказывающих услуги по проведению церемоний и обрядов религиозного характера;
- оказывающих услуги пользования паркоместами или автопарковками, при соблюдении описанных в пункте 10 статьи 2 Федерального закона № 54 условий;
- предоставляющих на платной основе библиотечные услуги;
- осуществляющих деятельность в качестве кредитных компаний и пр.
Для тех, кто применяет упрощенку, однако не является освобожденным от использования ККМ лицом, предусмотрены штрафные санкции за нарушение законодательства. Принятый 3 июля 2016 года Федеральный закон № 290 подразумевает значительное увеличение размера штрафов.
Должностные лица и индивидуальные предприниматели, совершившие подобное нарушение, будут вынуждены заплатить минимум 10 тысяч рублей. В случае с организациями сумма штрафов еще больше — 30 тысяч рублей. Конкретная сумма составляет 25—50 % от размера расчета без использования кассовой техники.
Повторные нарушения при значительных суммах — свыше 1 млн рублей — предполагают дополнительную ответственность для руководителя юридического лица и самой компании либо ИП.
Первому грозит дисквалификация на период до 2 лет, а самой организации либо индивидуальному предпринимателю придется приостановить деятельность на срок до 90 суток.
Серьезная отсрочка по внедрению онлайн-касс для ИП, выбравших упрощенную систему налогообложения, не предусмотрена. Все, кто работает на старых ККТ или вообще без использования кассы, рискуют попасть под серьезные санкции.
Пока что закон предусматривает относительно лояльные условия использования онлайн-кассы для УСН. Однако уже в скором времени ситуация может измениться — меры наказания ужесточатся. Имеет смысл заранее побеспокоиться о приобретении ККТ с доступом в интернет.
В этом случае устраняется риск проблем при ведении предпринимательской деятельности на ЕНВД и других режимах налогообложения. «ККТ Астрал» занимается продажей кассового оборудования, соответствующего всем требованиям закона.
Купить Онлайн-кассы для УСН можно, выбрав наиболее подходящее для конкретного бизнеса решение. Цена модели обусловлена сложностью устройства.
Кассовый аппарат для ИП при УСН — нужен ли, работа без ККМ в 2020 году
В 2020 году общее правило использования кассовых аппаратов осталось прежним, а именно все коммерческие организации, которые заняты в сфере производства и реализации продукции или оказания услуг (работ) обязаны иметь ККТ (ФЗ №54).
При этом существует несколько случаев, при которых ИП могут не вести кассовый учет при помощи аппарата, в остальных же случаях уклонение от этой формальности влечет за собой уплату штрафов.
Что нужно знать ↑
Кассовый аппарат является основанием для ведения учетной политики в организации, действующей на правах ИП.
При этом кассовые аппараты должны быть не только приобретены, но и зарегистрированы в Госреестре, который ведется ФНС.
По всем совершаемым в процессе деятельности ИП сделкам на ККТ выбиваются чеки, а сами операции находят отражение в Книге учета доходов и затрат.
ККМ – это аббревиатура, которая расшифровывается как контрольно-кассовая машина и представляет собой обыкновенный кассовый аппарат, применяемый, как частными предпринимателями, так и крупными организациями.
В общем виде все кассовые аппараты зачастую именуют ККТ – контрольно-кассовая техника. Ее использование имеет два специфических варианта:
- Применение в обязательном порядке для ведения учета по распоряжению ФНС, потребует регистрации аппарата.
- Использование в добровольном порядке для проверки продавцов и кассиров позволяет просто купить, установить ККМ и применять его без регистрации.
Фирма на ИП или ООО обязана фиксировать все поступления денежных средств в кассовом аппарате, а затем отражать операции в Книге учета. Альтернативой применению ККТ выступают БСО.
БСО представляют собой бланки строгой отчетности, в которых организации фиксируют все операции с денежными средствами.
При заполнении этих документов важно учитывать, что по одному договору может проходить не более 100 000 рублей. Вследствие этого при сделках с более крупными суммами придется заключать несколько контрактов.
Выбор объекта налогообложения
Применение кассового аппарата для ИП необходимо при любом из объектов налогообложения, будь то «Доходы» или «Поступления минус затраты».
При этом следует помнить два важных нюанса:
| При объекте «Доходы» (ставка – 6% от денежных поступлений) | Все притоки денежных средств в компанию фиксируются ККМ, а затем переносятся в Книгу учета |
| При объекте «Доходы минус затраты» (ставка – 15% от разницы) | Кассовый аппарат фиксирует притоки, а расходы учитываются на основе первичных документов. Итоговые суммы вычитаются друг из друга, после чего происходит начисление налога |
Стоит отметить, что во втором случае разница между притоками и оттоками рассчитывается по итогам каждого рабочего дня и отражается в Книге учета.
Необходимость в ККМ
Как было определено выше, кассовые аппараты в своей деятельности обязаны применять предприниматели, которые принимают расчеты в виде наличных платежей, а также на базе платежных карточек.
Данное правило распространяется на ИП и ООО, в честности заводить и использовать ККМ обязаны:
- ИП и ООО на УСН;
- онлайн и офлайн магазины;
- предприниматели, осуществляющие деятельность на условиях ЕНВД, если региональные нормы требуют использования ККТ.
Что же касается бизнесменов, реализующих свою деятельность на базе патента, то для них применение кассового аппарата – вопрос добровольный.
Свои операции они могут фиксировать и на БСО. Многие предприниматели задаются вопросом: обязательно ли при УСН иметь кассовый аппарат?
Несмотря на то, что ведение бухгалтерского и налогового учета при таком режиме осуществляется по упрощенной схеме – использование ККМ для ИП на УСН – неотъемлемая часть учетной политики.
Законные основания
Использование кассового аппарата субъектами предпринимательской деятельности регламентировано ФЗ №54 «О применении ККТ при осуществлении денежных расчетов», в котором детально рассмотрены такие аспекты, как:
- Сфера и специфика применения кассовых устройств.
- Особенности и порядок их регистрации в Госрестре.
- Процесс применения ККТ.
- Контроль за соблюдением правил кассовой дисциплины со стороны государственных структур.
Отдельные вопросы использования ККМ в предпринимательской деятельности освещены в НК РФ (в разделах, посвященных администрированию каждого из видов налогов), а также в ГК РФ – в статьях, описывающих процесс регистрации и начала функционирования ИП и ООО.
Какой кассовый аппарат нужен для ИП на УСН ↑
Использование кассового аппарата при УСН является обязательным требованием ФНС, а значит, устройство должно быть зарегистрировано в налоговой службе.
Кроме того, ККМ должна отвечать ряду важных требований, а именно (Постановление Правительства РФ № 470):
- обладать собственным корпусом, фискальной памятью и ее накопителем, контрольной лентой;
- осуществлять печать чеков, а также долговременное хранение информации, даже при отсутствии источника электропитания;
- фиксировать поступающие сведения на контрольной ленте и накопителе информации;
- позволять вводить в устройство фискальные данные и выводить их на ленте;
- препятствовать введению заведомо неверных данных и исправления уже установленной информации;
- иметь устройство для учета времени с установленными заранее техническими характеристиками;
- иметь паспорт, идентификационный знак и контрольную пломбу;
- состоять на контроле и обслуживании специализированной технической службы.
Ставить на учет в ФНС и использовать можно только те модели кассовых аппаратов, которые указаны в Госреестре:
- с этой информацией можно ознакомиться на официальном сайте налоговой службы. Кроме того, у занесенных в реестр аппаратов на корпусе имеется особая голографическая наклейка.
Следует знать, что существуют на российском рынке и такие учетные устройства, как печатающие чеки машинки (ЧПМ). Они не являются ККТ и могут применяться только на добровольной основе.
Покупка контрольно-кассовой машины
Приобрести кассовый аппарат предприниматель сможет только у специализированных фирм – центров техобслуживания (ЦТО), которые не только реализуют, но также устанавливают и обслуживают ККМ.
Стоимость ККТ в зависимости от марки и специфики работы составляет порядка 8 000-25 000 рублей. Порядок приобретения кассового устройства в общем виде выглядит так:
Дальнейшее текущее обслуживание ККМ обойдется предпринимателю в 300 рублей в месяц, а замена носителя памяти в 5 000-6 000 рублей. Возможно и приобретение подержанных кассовых аппаратов, которые предлагают все те же ЦТО.
Видео: работа с книгой доходов и расходов УСН
При этом такие устройства должны быть сняты с учета, а также обеспечиваться новым носителем памяти. Срок службы одного аппарата составляет в среднем порядка 6-8 лет.
Как проводится регистрация в налоговой инспекции
После того, как кассовый аппарат приобретен, а договор с ЦТО подписан, потребуется поставить устройство на учет в ФНС. Для ИП этот процесс осуществляется по месту жительства.
Сам процесс регистрации можно представить в виде следующей цепочки действий:
- представление пакета бумаг в ФНС, включающий в себя:
- Заявку о регистрации.
- Паспорт устройства.
- Договор с ЦТО.
- осмотр аппарата специалистом ФНС, который проводится в заранее согласованные с предпринимателем сроки;
- введение налоговым инспектором в систему секретного кода, который защищает систему от взлома, а также установка пломбы на корпусе ККМ;
- внесение в паспорт устройства пометки о регистрации аппарата, заверение журнала кассира налоговым инспектором;
С этого момента устройство рассматривается в качестве зарегистрированного и может применяться в деятельности ИП.
Предоставляемая отчетность
Предприниматель, использующий в деятельности своей фирмы ККМ обязан оформлять следующие формы отчетности:
Помимо всех указанных выше документов любая компания, действующая на правах ИП, ведет Книгу учета доходов и затрат.
Штрафы за нарушения
Правильность использования зарегистрированных ККМ ведется на непрерывной основе сотрудниками ФНС, которые имеют право налагать штрафы на предпринимателей, уличенных в нарушении кассовой дисциплины.
Так, за отсутствие ККТ или его неверное использование взимаются такие штрафы, как (ст. 14.5 КоАП РФ):
| 2 000 рублей | С продавцов и кассиров |
| 4 000 рублей | С владельцев и руководителей бизнеса |
Обслуживание контрольно-кассовых машин ↑
Сервисное обслуживание ККМ, как было установлено выше, осуществляется теми же ЦТО, которые продали и установили аппарат.
Все условия дальнейшего обслуживания оговариваются в договоре. В обязанности специалистов ЦТО, как правило, входят:
- регулярная проверка и отладка работы ККМ;
- замена контрольной ленты, печатающего устройства, накопителя информации и иных комплектующих;
- восстановление работоспособности аппарата.
Обслуживание кассовых устройств оплачивается предпринимателем отдельно по заранее оговоренным тарифам. Если договор обслуживания истек, а ККМ все ещё используется в рамках ИП, то составляется новый контракт.
Работа ИП без ККМ ↑
Существует ряд ИП, специфика деятельности которых позволяет им отказаться от применения ККМ. В числе таких фирм, предприятия занимающиеся:
- Продажами на рынках, ярмарках, выставках, при условии, что такая торговля осуществляется с лотков и прилавков в рамках определенной территории без создания магазинов, павильонов и иных аналогичных торговых точек.
- Переносной торговлей мелкими товарами с тележек, лотков, корзин.
- Реализацией мороженого, безалкогольных напитков, молочных продуктов, овощей и фруктов, масла и живой рыбы.
- Приемом утилизируемого сырья, в том числе стеклянной тары и макулатуры (кроме металлолома).
- Торговли периодической литературой, лотерейными и проездными билетами, предметами религиозного культа.
- В общем случае от использования ККТ освобождаются также и предприниматели, использующие ЕНВД и работающие на патенте.
- Однако в отдельных регионах России они также обязаны покупать, регистрировать и использовать кассовый аппарат.
- Все фирмы, которые освобождены от обязанности применять в своей деятельности ККТ должны иным другим способом вести учетную политику – чаще всего путем использования БСО.
- Таким образом, все ИП на УСН в России в 2020 году обязаны купить, зарегистрировать, установить и использовать в своей деятельности ККМ.
- Это позволяет налоговым органам контролировать деятельность фирм и процесс учета ими доходов и затрат, являющихся основанием для определения налоговой базы.
- К тому же сами владельцы бизнеса посредством кассовых аппаратов наблюдают за деятельностью своих продавцов и кассиров, а также получают возможность оперативно вести учетные операции.