Парикмахерские услуги неизменно пользуются спросом у населения, в том числе и в кризисные времена. Для предпринимателей такой вид деятельности весьма привлекателен, поскольку не требует огромных вложений, но позволяет получать неплохой доход. Для работы на законных основаниях необходимо зарегистрироваться в НС, а для этого нужно знать ОКВЭД на парикмахерские услуги для ИП в 2022 году.
Нужен ли ИП для парикмахерских услуг
Открытие ИП для парикмахера в 2022 году является обязательной процедурой. Такая деятельность рассматривается как предпринимательская, поскольку человек занимается данной работой для получения систематического дохода.
По законодательству признаками предпринимательства являются:
- Приобретение либо самостоятельное изготовление имущества для получения прибыли от его использования (парикмахер приобретает ножницы, расчески, различные приспособления).
- Взаимосвязь сделок, проведенных за определенное время (например, размещение рекламы ради получения заработка).
- Связи с контрагентами (в случае с парикмахером — с клиентами, продавцами необходимых принадлежностей).
Иногда парикмахеры пытаются избежать уплаты налогов, занимаясь своей деятельностью на дому. Но у такого варианта есть множество недостатков. Если подобная деятельность будет выявлена налоговиками, придется выплатить штраф. К тому же возникают проблемы с привлечением клиентов, ведь парикмахер без официальной регистрации не сможет размещать рекламу.
Как открыть ИП
Для оказания парикмахерских услуг значительно проще открыть ИП и не бояться штрафов или проверок. На это уйдет всего пять дней, не считая времени, потраченного на сбор документации.
Первым делом нужно выбрать способ регистрации:
- Личное посещение ИФНС.
- Обращение в МФЦ.
- Передача полномочий доверенному лицу.
- Удаленная регистрация онлайн или с помощью отправки документов почтой.
- Обращение к посредникам.
Для личной подачи бумаг нужно посетить ИНС, относящуюся к месту прописки. Там нужно заполнить заявление, подписать его, оставить копию своего паспорта и сдать квитанцию, подтверждающую оплату госпошлины. Данные в реестр предпринимателей ЕГРИП будут внесены на протяжении трех дней.
Важно! Найти свою инспекцию можно через специальный сервис на веб-сайте ФНС.
Подать документацию можно и через ближайший многофункциональный центр.
Плюсы такого метода заключаются в удобном графике работы МФЦ и возможности выбрать удобный по расположению центр.
Но есть и минусы: срок оформления увеличивается до 7-ми рабочих дней, а сотрудники этой структуры могут не указать на ошибки, допущенные в заявлении.
Главная особенность передачи документации третьим лицом — необходимость в доверенности, заверенной нотариально. Если бумаги отправляются почтой, у нотариуса придется заверить и подпись на заявлении, и копию паспорта заявителя. Документы вместе с квитанцией о выплате госпошлины отправляются заказной корреспонденцией.
Для открытия ИП через интернет нужны зарегистрированный персональный кабинет на веб-сайте ФНС и квалифицированная электронная подпись. После подготовки документов следует:
- Войти по логину и паролю.
- Скачать на сайте программу, с помощью которой формируется транспортный контейнер.
- Создать такой контейнер, включив в него документацию на открытие ИП.
- Загрузить контейнер на веб-ресурс ФНС и отправить онлайн.
- Получить готовую учредительную документацию в персональном кабинете сайта.
Подготовка документов подразумевает их распечатку, постановку подписи и сканирование в TIF формате. Дополнительно оформляется полная опись бумаг. На компьютере должен быть установлен сертификат ЭЦП. Регистрация таким способом занимает 5 дней, ее завершающим этапом служит появление в персональном кабинете листа записи в ЕГРИП с номером ОГРНИП, а также свидетельство ИНН.
Важно! Процедура работы с программами ФНС достаточно сложная.
Еще один вариант — подача заявления на регистрацию ИП через сайт налоговой отдельно от остальных документов. Суть этого способа заключается в подаче заявки онлайн и личной подаче других бумаг через 3 рабочих дня. В этот же день выдается готовая учредительная документация.
Выбор системы налогообложения
При открытии салона красоты ИП вправе выбрать подходящий режим налогообложения. Для такой деятельности разрешены:
- ОСНО — общая система.
- УСН — упрощенка.
- ЕНВД с уплатой налога на вмененный доход.
- ПСН — работа на основании патента.
Каждый формат имеет свои плюсы и недостатки. Чтобы подобрать оптимальную схему, нужно учитывать масштабы бизнеса, планируемую доходность, наличие и количество наемных работников и прочие предполагаемые показатели.
УСН
Упрощенка существует в двух вариантах. Первый предусматривает выплату 6%-го сбора с доходов. Налоговые выплаты можно уменьшить на страховые взносы за себя и сотрудников на 50%. Второй вариант — уплата 15%-го налога с разницы между заработком и расходами. В любом случае, УСН выгоднее для крупных парикмахерских.
Важно! Переходить на упрощенку разрешается с начала календарного года либо на этапе регистрации бизнеса.
ЕНВД
Для оказания парикмахерских услуг ЕНВД считается самым выгодным вариантом. Для небольших предприятий удобна добровольная система взносов. Индивидуальному предпринимателю на этом режиме не нужно вести учет доходов и расходов, но необходимо ежеквартально подавать декларацию.
Сумма налога для парикмахерской на ЕНВД рассчитывается по формуле:
ЕНВД = (БД×ФП×К1×A1×A2×A3) × 15 %
- БД — это величина базовой доходности, определяемая законодательством;
- ФП — это физический показатель, закрепленный за видом деятельности;
- К1 — это коэффициент-дефлятор, установленный на год;
- А1-А3 — это коэффициенты, учитывающие ассортимент услуг, место ведения трудовой деятельности и площадь торгового места.
На ЕНВД возможно снижение налога на 50% на взносы за работников. Налоговые выплаты не зависят от числа обслуженных клиентов и реальной выручки.
Патент
На ПСН нельзя уменьшить налог на сумму взносов, но у этой схемы есть свои преимущества. Например, не нужно сдавать декларацию. У ИП часто возникает вопрос, что входит в патент на парикмахерские и косметические услуги.
Такое разрешение выдается предпринимателям, оказывающим гражданам услуги такого рода лично либо с помощью наемного персонала.
Разрешается оформление патента на самого мастера, владельца парикмахерской, салона красоты, косметологического кабинета.
Основными плюсами ПСН служат:
- покупка разрешения на определенный срок;
- оплата только самого патента (сумма не зависит от реального дохода);
- отсутствие обязанности по выплате НДС, НДФЛ, налога на имущество;
- возможность совмещения с другими налоговыми схемами;
- возможность оплаты патента в несколько этапов;
- простота учета — достаточно вносить заработок и расходы в специальную книгу.
Разрешение можно получить в любом налоговом органе выбранного региона, но и работать можно только в этом регионе. При желании вести бизнес еще и в другой местности либо расширить деятельность, придется оформлять отдельные документы. Например, патент на маникюрные услуги выдается отдельно от разрешения на парикмахерскую деятельность.
Коды ОКВЭД для салона красоты и парикмахера
Необходимым условием регистрации любого рода деятельности является указание соответствующих кодов ОКВЭД:
- Код 96.02 включает услуги салонов и студий красоты, парикмахерских по мытью, стрижке, окраске волос, укладке, мелированию, завивке, стрижке бороды и усов, бритью, маникюрным услугам, макияжу и массажу лица;
- 96.02.01 — это парикмахерские услуги, включая ремонт париков;
- 96.0202 — это услуги в сфере косметологии: макияж, косметические маски, окрашивание ресниц и бровей, коррекция формы, наращивание, завивка, маникюр, уход за кожей шеи и лица, руками и стопами, СПА-услуги, педикюр;
- 32.99 — это изготовление париков;
- 96.04 — деятельность соляриев, салонов для снижения веса.
Предприниматель может указывать основной и дополнительные коды ОКВЭД. Вторые отображают сопутствующую деятельность.
Важно! Сменить или добавить код деятельности можно в любое время. Для этого нужно уведомить налоговиков об изменениях за 3 дня путем подачи соответствующего заявления. За несоответствие ОКВЭД реальной деятельности ИП грозит штраф.
Обязательна ли онлайн-касса
Нужно ли парикмахерам ИП устанавливать онлайн-кассу? Это направление деятельности подразумевает оказание услуг населению. По закону, ККТ нового образца должна использоваться с 1 июля 2018 года. Такая техника требуется при любой схеме налогообложения. Однако были определены сроки, когда надо перейти на онлайн-кассы ИП с парикмахерской деятельностью:
- Бизнесмены на УСН, а также парикмахеры, ранее работавшие с ККТ — до 1 июля 2017 года.
- Парикмахерские на любом режиме с наемными работниками.
- Все остальные ИП, осуществляющие такую деятельность.
Кассовая аппаратура нового образца через интернет передает сведения о проведенных операциях оператору фискальных данных, с которым у предпринимателя заключен договор. Далее информация поступает к налоговикам.
Онлайн-касса для парикмахерской ИП выдает клиенту чек, имеющий юридическую силу. За отсутствие кассы, нарушения при ее установке или невыдачу чеков предусмотрены штрафные санкции.
Для оказания населению парикмахерских услуг предприниматель должен официально зарегистрировать свою деятельность и встать на налоговый учет.
Регистрация ИП не занимает много времени, для этого требуется минимальный набор документации. Бизнесмен вправе выбрать оптимальную схему налогообложения, предварительно обдумав все нюансы.
Чаще всего ИП выбирают для такого рода деятельности ЕНВД или патент.
Вне зависимости от выбранной схемы налогообложения, на сегодняшний день все ИП, оказывающие парикмахерские услуги, должны поставить онлайн-кассы и пользоваться ими в соответствии с установленными требованиями.
Патент на парикмахерские и косметические услуги
Данный патент может оформить как сам мастер (специалист), так и владелец салона красоты в зависимости от выбранной схемы оптимизации расходов.
Условия применения ПСН:
- Быть зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя
- Сотрудников в штате не более 15 человек
- Годовой оборот не должен превышать 60 млн.рублей
Необходимые документы для перехода на ПСН
- Копия паспорта индивидуального предпринимателя
- Копии ИНН и ОГРНИП
- Копия договора аренды или свидетельства о собственности помещения (требуется в некоторых случаях)
Воспользуйтесь нашими услугами по оформлению патента!
Мы вам поможем:
- определить относится ли Ваш вид деятельности к патентной системе налогообложения (ПСН)
- рассчитать стоимость патента для вашей деятельности
- оформить необходимые документы для получения патента
- подать документы на получение патента в ИФНС
Закажите услугу по оформлению перехода на ПСН.
Выберите подходящий вариант оформления патента
| Оформление заявления для оформления патента | Оформление пакета документов для оформления патента | Оформление пакета документов на регистрацию ИП | Оформление пакета документов на регистрацию ИП |
| Подача документов в ИФНС (без участия клиента)* | Подборка ОКВЭД, подготовка заявления по переходу на УСН | Подборка ОКВЭД, подготовка заявления по переходу на УСН | |
| Получение готовых документов в ИФНС | Оформление пакета документа для оформления патента | Подача и получение документов в ИФНС | |
| Передача готовых документов клиенту | Помощь в открытии счета в банке (Сбербанк, Точка, Тинькофф) | Оформление пакета документов для оформления патента | |
| Подача заявления на получение патента в ИФНС | |||
| Передача готовых документов клиенту | |||
| Помощь в открытии счета в банке (Сбербанк, Точка, Тинькофф) | |||
| Выпуск ЭЦП для регистрации ИП электронно | |||
| Срок — 1 день | Срок 7-10 дней (в зависимости от сроков ИФНС | Срок – 1-2 дня | Срок – 7 дней регистрация ИП, 7-10 дней до получения патента после регистрации ИП. |
| 2200 руб. | 4500 руб. | 4700 руб. | 9000 руб. |
 |
|
|
|
- * Дополнительно потребуется нотариально заверенная доверенность на нашего сотрудника (примерная стоимость услуг нотариуса 1200 руб.)
ДО ПОДАЧИ ДОКУМЕНТОВ В ИФНС НА ОФОРМЛЕНИЕ ПАТЕНТОВ ДЕЙСТВУЮЩИЕ С 01 МАРТА 2022 ОСТАЛОСЬ
- Для более подробной информации по патенту для парикмахерских и косметических услуг посмотрите видео созданное нашими специалистами.
- Стоимость патента на парикмахерские и косметические услуги в Москве составляет 118 800 рублей и не зависит от округа, площади аренды и количества сотрудников (главное не более 15 человек)
- Стоимость патента на парикмахерские и косметические услуги в Московской области зависит от количество сотрудников в штате индивидуального предпринимателя.
| 0-1 сотрудник | 57 540 руб.. |
| 2 сотрудника | 60 240 руб. |
| 3 сотрудника | 62 940 руб. |
далее по прогрессивной шкале в зависимости от количества сотрудников, но не более 15 человек.
Также напоминаем, что с 1 января 2021 года налог по патенту можно уменьшить за счет фиксированных страховых взносов.
Преимущества патентной системы налогообложения:
- не нужно платить налог по УСН
- не нужно сдавать налоговую декларацию
- патент можно получить в любое время. Срок действия патента можно выбирать на усмотрение предпринимателя
- упрощенный порядок учета
Почему выгодно заказывать услуги по оформлению патентов в ФЭП
| 1. Быстрое и качественное выполнение заказа |
| 2. Платежные документы для оплаты налога ПСН |
| 3. Книгу учета доходов ПСН + образец заполнения |
| 4. Бесплатные консультации наших специалистов на все время действия патента |
Что нужно сделать, чтобы начать с нами сотрудничество?
Для заказа услуги позвоните нам по телефону 8(495)162-64-24 или нажмите “Заказать” и мы сами Вам перезвоним и обсудим детали сотрудничества.
Мы оказываем услуги по г.Москве и Московской области.
Обязательно ли приезжать к нам в офис для получения услуги?
Мы всегда рады гостям и готовы встретить вас у нас в офисе, угостив вкусным кофе, но если вы не располагаете достаточным свободным временем, то мы начинаем работу сразу же после получения от вас необходимых документов по электронной почте. Если понадобится получить от вас оригиналы документов, то наши специалисты смогут с Вами встретиться в удобном для Вас месте.
Остались вопросы? Звоните +7 495 162-64-24
Дополнительные услуги
| Внесение изменений в ОКВЭД (подготовка заявления) | 1500 руб. |
| Уведомление Роспотребнадзора (подготовка заявления) | 1000 руб. |
| Курьерская доставка документов по г.Москве | 300 руб. |
| Постановка ККМ на учет | 1900 руб. |
Вернуться назад к странице про ПСН >>>
Самозанятость в beauty. Ответы на топ-10 вопросов мастеров красоты — Финансы на vc.ru
Здравствуйте. На связи Инна Васильева, эксперт по налогам с 11-летним опытом и директор бухгалтерской аутсорсинговой компании «Алькор». Будем знакомы!
{«id»:289110,»gtm»:null}
Тема самозанятости сейчас очень популярна в России и затрагивает предпринимателей разных направлений. Но сегодня мы фокусируемся именно на мастерах красоты: парикмахерах, стилистах, визажистах, мастеров маникюра, татуажа и так далее. Поговорим о том, кому подходит самозанятость в сфере бьюти. Какую систему налогообложения выбрать. Также, уделим внимание штрафам. Но обо всем по порядку.
К слову, ответы будут полезны не только бьюти-мастерам, но так или иначе затрагивают все сферы. В любом случае, отвечу на ваши вопросы в х ниже или в моем Instagram.
Забегая наперед, самозанятость подходит как физическим лицам, так и предпринимателям. Однако есть разница. Она не подходит для всех видов деятельности.
Начну с предыстории. В нашей стране много физических лиц, которые имеют определенный профессиональный доход. Например, кто-то сдает жилье и имеет доход в виде арендной платы.
Или мастера маникюра-педикюра, парикмахеры, которые работают на дому. Чтобы не нагружать подобные категории физлиц регистрацией ИП и возней с лишними документами появилась возможность стать самозанятым налогоплательщиком.
Поэтому физическому лицу не обязательно быть индивидуальным предпринимателем.
И еще один пример: учителя в школе. У них есть основная работа, но многим дополнительно предлагают вести еще и какие-то дополнительные курсы. Для них это хороший выход. Поэтому, можно быть самозанятым и оставаться физлицом.
Это наболевшая тема для салонов красоты. Если остаешься на ИП в сфере бьюти, то обязан выдавать чек, начиная с первого июля. И это независимо от того есть у тебя работники или нет. Самозанятость же подразумевает, что такой человек делает всю совокупность работы сам — у него нет работников. Он не имеет права никого трудоустраивать! Это важно.
Есть такое приложение, как “Мой налог”. И было много интересных случаев связанных с тем, что там регистрировались физические лица, думая, что это приложение для них.
В это приложение встроен кассовый аппарат. И когда в нем регистрируется самозанятый — у него появляется кассовый аппарат.
По сути, государство позаботилось о самозанятых и в это приложение встроен фискальный накопитель и кассовый аппарат.
Те, кто думает, что при этом чек не выбивается — ошибаются. Если с помощью “Моего налога” оказывается услуга или продаётся товар собственного производства, то выбиваемый чек будет полностью соответствовать федеральному закону №54 о применении кассовой техники.
Смотря какой способ регистрации выбирается. В общем-то их три:
- Если приложение “Мой налог” — тогда оповещение приходит в него.
- Выбирая какое-либо кредитное учреждение, например, Сбербанк или в Крыму НКБ банк, которые регистрируют самозанятых.
- Или же просто операторы электронных площадок, которых довольно-таки много. Возьмем для примера Яндекс. Вы будете получать оповещение там, где регистрировались.
Если вы, допустим, зарегистрировались в приложении “Мой налог”, то обслуживая клиента, вы оформляете чек прямо в приложении, делаете скрин экрана и отправляете клиенту: на электронную почту, либо в любой мессенджер. Передача чека покупателю или клиенту является обязательным по федеральному закону 422.
То есть, нет необходимости его распечатывать. В самом приложении будет зафиксированы все чек-услуги и по итогу суммы будет начисляться 4% налога. В приложении вы будете видеть, сколько вам начислено и за какой период. Главное — помнить, что оказав услугу, вы должны сразу же пробить чек! Тогда проблем не будет.
Самозанятый имеет право оказывать услугу и продавать товары собственного производства. Но он не имеет права перепродавать товары других производителей. Лицензированные или маркированные товары тоже нельзя продавать. Если хочешь продавать — тогда производи товар сам или же переходи на ИП.
Если у человека была упрощенная система налогообложения, тогда в течении месяца налоговая переведет его “автоматом”. Но если он был на патентной системе, то это сложно осуществимо. Поэтому, в данном случае я рекомендовала бы сначала закрыть ИП, а уже потом переходить на самозанятость или же оставаться физическим лицом и зарегистрироваться в приложении.
Все всегда нужно просчитывать и смотреть, что в денежном эквиваленте будет выгодно именно вам. Это ключевой момент. Зависит от вашей сферы и целях. Если говорить о самозанятых и физлицах — то да, у них 4% ставка. У юрлиц — 6%.
К тому же, у тех, кто открывает самозанятость, есть льгота в размере 10 000 руб. Они списываются с налога в течении некоторого времени. С другой стороны, у ИП имеется страховой взнос, который, конечно же, придется платить, но за счет этого идет страховой стаж.
Еще добавлю, что такая система уменьшает патент практически в ноль. У самозанятых же страхового стажа нет. Уменьшенная ставка хороша для тех, у кого, например, сезонная работа или нет уверенности, что дело пойдет, или для тех, у кого есть основное место работы.
Нас может пугать роспотребнадзор. Но к физическим лицам он отношения не имеет.
Что сейчас происходит в крупных городах? Они делают что-то типа союза самозанятых. Запомните, что самозанятый не имеет права сдавать в аренду коммерческую недвижимость! Но оборудование, которое стоит в салоне, он имеет право сдавать. Вы таким образом сэкономите на страховых взносах, но прибавите себе мороки с бумагами.
Например, вы можете, как самозанятый руководитель, заключить договор на аренду оборудования с самозанятым работником. Однако, если вы немного ранее перевели сотрудника с ИП на самозанятость, то вы не имеете права в течении двух лет заключать с ним договора.
Возьмем ситуацию, когда самозанятая директор салона красоты записывает нас на процедуры. Делает она это через администратора. Администратор, в принципе, не может быть самозанятым. Директор и администратор заключили договор.
А государство может усмотреть в этом скрытые трудовые отношения, так как есть график работы, есть определенная заработная плата и эта схема достаточно шаткая. Налоговая может пересчитать страховые взносы и, к тому же, оштрафовать.
Да, если он самостоятельно работает и ведет запись в тетради. А так же самостоятельно убирает своё рабочее место.
Чаще всего — это жалобы людей. Например, какой то женщине не понравилось, как ей сделали стрижку. Более популярный случай — соседи и конкуренты.
Для самозанятых и физлиц за незаконную деятельность предусмотрен штраф порядка 2000 руб.
Если налоговая захочет провести расследование, то по переводам и банковским операциям она может заключить, какие были доходы и начислить до 40% от всех подсчитанных доходов.
Конечно, есть много тех, кто хочет найти лазейки в системе упрощенного налогообложения, но ведь и налоговая тоже не сидит без дела. И, возможно, эта тестовая система, которая была введена на 10 лет, перестанет существовать.
Вывод. Самозанятость — безусловно, хорошо. Но скорее для тех, кто начинает вести свой полноценный бизнес.
Надеюсь, это было полезно. К слову, это моя первая статья на vc и мне было бы приятно услышать, как вам материал и подача. Постаралась осветить ключевые вопросы в доступном ключе.
Если вам понравился такой формат — надеюсь на реакции под постом. Также, буду рада ответить на ваши вопросы в х или в Instagram.
Кстати, в нем уже есть 4 записи недавно проведенных мной прямых эфиров по самозанятости в паре с блогерами. Переходите и смотрите на вкладке IGTV.
Какая система налогообложения выгоднее для салона красоты?
- Открывая салон красоты, важно не только продумать его концепцию, позаботиться о сервисе и качестве услуг, набрать сильную команду, настроить бизнес-процессы и их автоматизацию, но и решить несколько юридических вопросов.
- Один из них — о том, какую систему налогообложения лучше выбрать для салона красоты, — мы разобрали вместе с главным бухгалтером YCLIENTS Ириной Борзых и специалистом техподдержки YCLIENTS Екатериной Рукомеда.
- Чтобы определиться с ответом, рассмотрим основные варианты для Общества с ограниченной ответственностью и Индивидуального предпринимателя.
- Екатерина Рукомеда, специалист техподдержки YCLIENTS
Для ООО
- Для ООО подходят три системы налогообложения — ОСНО, УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы».
- Общая система налогообложения — ОСНО
- Налоговые ставки:
• Прибыль организаций 20% — за исключением льготных категорий налогоплательщиков.
• НДС 10% (подходит только для организаций, оказывающих медицинские услуги — например, для косметологии) или 20%.
• Налог на имущество организаций до 2,2%.
Также на ОСНО необходимо платить так называемые социальные налоги с заработной платы сотрудников:
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%
• Налоги Пенсионного фонда Российской Федерации (ПФР) и Фонда Социального Страхования (ФСС). Их размер зависит от региона. Например, в центральном регионе сумма ПФР и ФСС составляет 30%.
- Основной плюс ОСНО — отсутствие ограничений по видам деятельности.
- Упрощенная система налогообложения (УСН) «Доходы»
- Налоговая ставка — 6%, c 2016 года некоторые регионы имеют право снизить ее до 1%.
- Кроме того, на УСН «Доходы» есть возможность снизить авансовые платежи по налогу за счет страховых взносов, уплаченных в этом же квартале, и снизить единый налог до 50%.
- Работая на УСН «Доходы» также необходимо платить социальные налоги — НДФЛ 13% и сумму налогов ПФР и ФСС 30%.
- УСН «Доходы минус расходы»
- Налоговая ставка — 15%.
- В категорию «Расходы» на УСН «Доходы минус расходы» можно также включить страховые взносы, переведенные в этом квартале.
УСН «Доходы минус расходы» выгодна тем, что при правильной оптимизации доходов и расходов их до конца квартала можно выводить в налог, стремящийся к нулю. При этом, так как на УСН нет нулевого налога, если вы выходите в ноль, то все равно оплачиваете минимальный налог в размере 1% от полученного оборота (от доходности).
Особенность УСН «Доходы минус расходы» в том, что расходы, которые вы собираетесь учесть (зарплата, налоги с этой зарплаты, расходы, страховые взносы), должны быть экономически обоснованы и заверены документально.
Для ИП
Индивидуальные предприниматели также могут работать на ОСНО (но для ИП это менее выгодно из-за большой группы налогов), на УСН «Доходы» (6%), УСН «Доходы минус расходы» (15%) и на Патентной системе налогообложения (ПСН). По Единому налогу на вмененный доход ИП работают только до 2020 года, а регистрация на ЕНВД прекратилась уже в этом году.
УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы»
Условия для ИП те же самые, что и для ООО: налоговая ставка 6% или 15% и социальные налоги — НДФЛ 13%, ПФР и ФСС 30%.
Отличие УСН для ИП состоит в том, что в случае отсутствия сотрудников вы платите фиксированный социальный налог только за себя. Каждый год этот социальный налог индексируется. В 2019 году он составляет 36 000 рублей.
Как и в случае с ООО, на УСН «Доходы минус расходы», если вы выходите на налог меньше 1%, то все равно платите минимальный налог в размере 1% от доходности.
Патентная система налогообложения — ПСН
• Налоговая ставка — 6% от потенциально возможного годового налога, сумма которого будет рассчитана во время получения патента.
• Страховой взнос на пенсионное и медицинское страхование — та же фиксированная сумма социальных выплат, что и в случае с УСН.
На текущий 2019-й год эта сумма составляет 36 000 рублей для центрального региона. Если вы находитесь в другом регионе, эту сумму необходимо уточнить.
ПСН — единственная система, не требующая подачи деклараций.
Ирина Борзых, главный бухгалтер YCLIENTS
На мой взгляд, для ООО наиболее выгодна УСН «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой 15%. Эта система закрывает все риски, связанные с налогообложением.
Если у вас грамотный бухгалтер, вы можете «закрыться в ноль» — то есть вывести доходы и расходы в налог, стремящийся к нулю.
Тогда вам нужно будет заплатить только «минималку» — будет и вам приятно, и бюджету хорошо, и никто к вам не придерется.
В случае с ИП все зависит от пропорции расходности. Если в салоне действительно большая расходная часть, которой можно перекрыть доходную, то стоит брать УСН «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой 15%.
- Если доходная часть никак, даже за счет зарплаты, не перекрывается расходной, то я бы на месте ИП выбрала ПСН.
- Если вам больше подходит ПСН, обратите внимание на три важных момента:
- • Не все виды деятельности по ОКВЭД (общероссийскому классификатору видов экономической деятельности) подходят под патентную систему.
- • Чтобы работать на ПСН, выручка должна быть не более 60 миллионов рублей в год — иначе вы теряете право на ПСН.
• Есть разные градации патентов — на 3, 6 и 12 месяцев. Если вы берете патент на 3 месяца, вы должны заплатить налог сразу, вне зависимости от того, начали вы свою деятельность или нет.
При выборе патента на 6 месяцев, выплата делится пополам. При выборе патента на 12 месяцев в первый квартал нужно заплатить 30% от налога, а остальную сумму — до конца года.
То есть выгодно, конечно, брать патент на 12 месяцев.
Сумму налоговой ставки ПСН можно рассчитать при помощи калькулятора на сайте Федеральной налоговой службы.
Иллюстрации в статье — unDraw.
Налогообложение салона красоты
В данной статье мы поговорим о работе Салонов красоты — как оформить, какую систему налогообложения выбрать и что будет менее затратно для предприятия в части налогов и сборов в бюджет.
Системы налогообложения
Выбор систем налогообложения для Салона красоты ограничен следующими системами: (нажмите для раскрытия)
- ОСНО — общая система налогообложения. Она подразумевает уплату следующих налогов: для ИП — Налог на доходы физических лиц (тринадцать процентов), налог на добавленную стоимость (ставка может быть 0%, 10%, 18%), имущественные налоги (до 2%); для организаций — налог на прибыль (двадцать процентов), налог на добавленную стоимость (ставка может быть 0%, 10%, 18%) и имущественные налоги.
- УСН — упрощенная система налогообложения. Она подразумевает уплату налога по УСН, который равен в среднем 15% (но по решению регионального правительства может быть уменьшен).
- ЕНВД — уплата налога на вмененный доход. Ставка налога равна 15%. В данном случае налог уплачивается не с реального дохода предприятия или ИП, а с вмененного — дохода, который просчитан налоговой инспекцией. Налог зависит от физического показателя.
- Патент — уплата Патента возможна только для предпринимателей и не подходит для организаций. Сумма патента также не зависит от реального дохода ИП.
Для подсчета налоговой нагрузки в месяц на салон красоты обозначим единые условия для всех систем. Допустим, что Салон красоты оформлен как Индивидуальный предприниматель с 2 сотрудниками. Сумма доходов в месяц равна 250 000 рублей. Сумма расходов 100 000 рублей, включая зар.плату сотрудникам — 40 000 рублей, налоги с фонда оплаты труда — 5200 рублей, взносы за сотрудников — 12000 рублей.
Что выбрать — ООО или ИП
Если выбирать между регистрацией ИП или ООО, то для данного вида деятельности мы рекомендуем регистрировать ИП, потому что:
- Регистрация ИП проще, чем ООО;
- Сумма пошлины меньше;
- Закрыть ИП очень легко — просто подав заявление;
- Не нужно вести бухгалтерский учет. Достаточно налогового учета.
Лицензий на данный вид деятельности приобретать не нужно. Недостатки выбора организационно-правовой формы рассмотрим в таблице:
| Хозяйствующий субъект | |
| Юридическое лицо (ООО) | Физическое лицо (ИП) |
• Обязательно нужно вести бухгалтерский учет;
|
• Все долги ИП — это долги и физического лица, зарегистрированного как ИП; • После закрытия ИП все долги переходят на физическое лицо, которое отвечает всем своим имуществом.. |
Общая система налогообложения
При выборе ОСНО нужно уплатить в бюджет самое большое количество налогов. Этот режим нельзя выбирать салонам красоты, потому как это экономически невыгодно с любой стороны.
Налоговая нагрузка может «задушить» предпринимателя или ООО на самом начале деятельности.
Поэтому при регистрации ИП или ООО в течении 30 дней обязательно нужно написать заявление в ИФНС по месту регистрации ИП или месту нахождения ООО о переходе на упрощенную систему налогообложения.
- Пример.
- Давайте рассчитаем налоги на ОСНО исходя из условий описанных выше.
- Налоговая нагрузка будет включать в себя следующие платежи в бюджет: (нажмите для раскрытия)
- НДФЛ 250000-100000=150000*13%=19500 рублей;
- НДС 38135 рублей;
- Имущественные налоги — не считаем, потому как в нашем примере нет указания на наличия собственности ИП, используемой в предпринимательской деятельности.
- Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 17200 рублей.
Общая налоговая нагрузка равна 74835 рублей в месяц.
статью ⇒ Налогообложение клининговой компании.
Упрощенная система
УСН бывает двух видов:
- УСН с объектом налогообложения – «Доход». Налог исчисляется без учета расходов. Ставка 6%.
- УСН «Доходы минус расходы». В расчет идет доход за вычетом расходов. Ставка 15%
Размер ставки может быть изменен региональными властями. НДС и имущественные налоги платить не нужно. Перейти на данную систему можно только с начала года или при регистрации бизнеса.
Пример — объект налогообложения «Доходы».
Налоговая нагрузка будет считаться так:
- Налог на УСН = 250000*6%=15000 рублей;
- Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 17200 рублей.
При применении данного режима сумму УСН «Доходы» можно уменьшить на страховые взносы за сотрудников и себя на 50% (а если у предпринимателя нет сотрудников то на все 100%). 15000/2=7500 рублей.
- Итого все налоги за месяц 7500+17200=24700 рублей.
- Пример — объект налогообложения «Доходы минус расходы».
- Налоговая нагрузка за месяц равна:
- Налог на УСН= (250000-100000)*15%=22500 рублей;
- Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 17200 рублей.
Итого 22500+17200=39700 рублей.
статью ⇒ Налогообложение компании по оказании сантехнических и электромонтажных услуг.
Салон красоты и ЕНВД
Одна из самых выгодных систем для Салона красоты — уплата единого налога на вмененный доход. Он рассчитывается исходя из количества сотрудников, занятых в Салоне красоты.
Для каждого региона установлен свой коэффициент К2, который необходимо учитывать при расчете ЕНВД. Налог на данном режиме не зависит от количества обслуженных клиентов и реальной выручке салона.
Он составляет постоянную величину при постоянной величине физического показателя.
Пример
Допустим, что в нашем примере для услуг населению — ЕНВД, а для услуг юридическим лицам — УСН6%. Поскольку коэффициенты для расчета ЕНВД для каждого региона устанавливаются свои, мы возьмем размер коэффициента К2=1. И будем считать, что у данного предпринимателя в услугах населению занят один человек, а все остальные заняты в услугах юр. Лицам.
Налоги за месяц:
- ЕНВД — 7500(базовая доходность)*3(количество человек)*1,868(коэффициент К1 на 2022 год)*1(условно коэффициент К2)*15%=6303 рублей;
- Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 17200 рублей.
- Сумму ЕНВД может уменьшить на 50% на взносы за сотрудников, занятых в данном виде деятельности, в нашем примере это 6303/2=3151,5 рублей.
- Итого: 3151,5+17200=20351,5рублей.
- Можно заметить, что основная часть налогов — это налоги и взносы с фонда оплаты труда.
Патент для Салона красоты
Для предпринимателей есть возможность выбора Патентной системы налогообложения. Это особенно актуально для жителей столицы, потому что ЕНВД в городе Москве запрещен к применению.
Для остальных регионов при выборе между ЕНВД и и Патентом мы рекомендуем ЕНВД. Эта рекомендация основана на том, что ЕНВД можно уменьшить на сумму страховых взносов, а Патент уменьшить нельзя.
С другой стороны преимуществом Патента является отсутствие обязанности сдачи декларации при использовании Патента.
Важно! При выборе между Патентом и уплатой ЕНВД мы рекомендуем выбирать ЕНВД, потому как единый налог на вмененный доход можно уменьшить на сумму страховых взносов.
Пример.
Сумма Патента зависит от региона. Рассчитать Патент можно на сайте налоговой инспекции. Расчет сделаем для Предпринимателя, который открыл салон красоты в городе Оренбурге.
Налоги за месяц: (нажмите для раскрытия)
- Патент —1875 рублей (сумму патента можно рассчитать на сайте налоговой инспекции);
- Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 17200 рублей.
- Итого: 1875+17200=19075 рублей.
- статью ⇒ Виды деятельности для применения патентной системы налогообложения.
Выводы
Для Салона красоты самыми выгодными системами являются уплата единого налога на вмененный доход или Патент. Важно отметить, что Патент могут применять только ИП.
При выборе формы регистрации — юридического лица или индивидуального предпринимателя — нужно учитывать, кто является владельцем бизнеса.
Если это один человек, то целесообразнее открыть ИП, если же партнеров по бизнесу несколько то, чтобы обезопасить себя, можно открыть ООО став учредителями компании.