Наша героиня вернула шесть тысяч рублей живыми деньгами и получила еще двенадцать на будущие налоги. Правда, закрыть весь налог этими деньгами нельзя.
Когда президент объявил о субсидии самозанятым, я смотрела его обращение, но всё прослушала. А потом приятельница написала: «Юль, ты слышала про деньги для самозанятых?» Я почитала новости и решила: высока вероятность, что это просто разговоры, а налоговая может сделать вид, что ничего не слышала.
Потом стали появляться новости о выплатах:
- бонусе в 12 130 рублей — деньгами снять нельзя, но можно потратить на налоги;
- возврате налога на профессиональный доход, который заплатили за 2019 год.
Чтобы получить это всё, не нужно писать заявление — достаточно привязать нужную банковскую карточку к приложению «Мой налог», если вы не сделали этого раньше, и ждать. Сколько ждать, непонятно, поэтому я написала письмо в налоговую и спросила, когда придут выплаты. Мне ответили отпиской:
Потом я прочитала в разъяснениях налоговой, что деньги и бонус перечислят до конца 2020 года. А первого июня на сайте налоговой появилась новость, что в тот же день все самозанятые получат бонус, а часть — субсидию; всего государство выделило на это миллиард рублей.
Сразу же начались проблемы с приложениями Сбербанка и Мой налог — всё разом перестало работать:
Затем пришло уведомление, что мне зачислен бонус в 12 130 рублей. А к ночи приложения заработали, и я увидела, что перечислили и возврат налога — у меня это 6814 рублей и 38 копеек. Копейки — это особенно трогательно.
Деньги отправили мне в полночь 31 мая, а получила я их только через двое суток
Потратила деньги на аренду квартиры
Возврат налога меня очень выручил: мне нужно было заплатить за аренду квартиры, и денег в этот раз не хватало, а тут помощь.
Как работает бонус для самозанятых — на сайте налоговой
А вот с бонусом в 12 130 рублей я не разобралась. На сайте налоговой написано, что он действует с июля и до конца года, полностью покрывает налог, пени и штрафы, а потом сгорает. На сайте Госдумы — что остаток переносится и на 2021 год.
Если получится хотя бы в этом году полностью оплатить налоги за счет бонуса, было бы здорово.
Самозанятые не из тестовых регионов тоже получат деньги
Разница между самозанятыми и ИП — в Деле
Я зарегистрировалась как самозанятая в январе 2019 года, когда режим только вводился, а тестовых регионов было четыре. Я живу в Новосибирске, но работаю в основном с компаниями из Москвы. И долгое время не понимала, нарушила закон или нет, ведь не было до конца ясно, что считать местом ведения деятельности самозанятого, а Новосибирск тогда еще не был тестовым регионом.
Но мою заявку на регистрацию налоговая приняла, а в приложении для самозанятых «Мой налог» у меня до сих пор стоит регион Москва. Позже Новосибирск присоединили к эксперименту, я подала заявку на смену региона, но это случится только в январе 2021 года.
Это всё я рассказываю, потому что неважно, где вы находитесь, если работаете онлайн с клиентами из тестовых регионов.
Если есть приложение «Мой налог» и вы уже платите деньги государству, то вас признали самозанятым, а значит, вы получите субсидию от государства — при условии, что платили налоги в 2019 году. Иначе налоговая вас просто не поставила бы на учет.
Читать в Деле
Как получить МРОТ самозанятым и оформить налоговый капитал
Налоговый капитал для самозанятых начали перечислять с 1 июня 2020 года: законопроект об этом был принят в Государственной думе в третьем чтении. Начислят его всем, кто зарегистрировал самозанятость. Как оформить налоговый капитал для самозанятых, куда обращаться и когда начислят обещанные средства всем плательщикам НПД, разберемся далее.
Бонус на уплату налога самозанятых: что это
Это налоговый капитал (НК) в размере МРОТ — минимального размера оплаты труда (12130 рублей), который будет начислен россиянам, оформившим самозанятость. Важно понимать, что это не субсидия: средства нельзя обналичить, но ими можно оплатить НПД (налог на профдоход), пени и штрафы. Причем применяться он будет автоматически в течение 2020 года.
Кому положена выплата МРОТ на налоги
Налоговый капитал (1 МРОТ) из-за карантина по коронавирусу положен абсолютно всем самозанятым: тем, которые были зарегистрированы до 1 июня 2020 года (начало выплат) и тем, кто встанет на учет после этой даты. Главное — получить такой статус до конца 2020 года.
В ФНС предполагают, что выплата от государства в размере 12 тысяч 130 р. поступит более 670 тысячам россиян. Обойдется такая мера поддержки для Правительства в 8 млрд рублей.
Граждане интересуются, можно ли будет получить выплаты в размере 1 МРОТ и в 2021 году. Так называемые “подъемные” (капитал для самозанятых граждан) оформить можно будет только в 2020 году. Эта мера поддержки поможет гражданам сократить налоговые выплаты в период пандемии по Covid-19.
Важно! Получить МРОТ за коронавирус можно только в 2020 году, если Правительством не будет предусмотрено иное.
Когда предоставят налоговый капитал самозанятым
После объявления о такой мере поддержки многие стали задавать вопрос, с какого числа начнется выдача МРОТ. Долго ждать не пришлось: помощь начали переводить уже с 1 июня 2020 года.
Когда дадут такую помощь тем, кто зарегистрировал самозанятость в 2020 году после 1 июня? Им НК будет начислен сразу после регистрации.
Как быстро нужно использовать НК
Важно! Когда самозанятые получат НК, использовать его они могут с 1 июня по 31 декабря 2020 года. Если часть суммы останется неизрасходованной, она “сгорит”, то есть не будет перенесена на следующий год.
Напомним, что всем, кто оформил самозанятость, также положен “Приветственный бонус” от ФНС в размере 10 000 руб. Он предоставляется только один раз за весь период деятельности. За счет бонуса списывается 1-2% налога.
Например, если работник оказывает услуги физлицам (НПД = 4%), то 3% налога он платит из своих средств, а 1% погашается за счет бонуса от ФНС.
Если гражданин не успевает израсходовать “Приветственный бонус” до конца года, в котором он зарегистрировался, сумма переносится на будущий год, в отличие от НК, выданного в 2020 году.
Полностью ли покрывается налог за счет капитала
Налоговым капиталом может быть оплачена вся сумма налога, а не только ее часть, как при использовании бонуса. Таким образом, поступившей суммой можно закрыть весь НПД по доходам в 2020 году. Это актуально для тех, кто до конца года заработает:
- до 303 250 р. (при ставке 4%);
- до 202 167 р. (при ставке 6%).
Если удастся получить больше за свою работу в течение года, то налог 12000 “с хвостиком” в 130 рублей можно погасить начисленным капиталом, а остальное уже за счет собственных средств.
Кроме этого, если на 1 июня 2020 года были задолженности по НПД, а также пени и штрафы, НК также “закроет” их.
Как получить налоговый капитал для самозанятых
Многие интересуются, как и где получить капитал в размере МРОТ. Для оформления вычета не требуется ничего делать: ни подавать документы, ни обращаться в ФНС. Налоговый бонус самозанятым поступит автоматически. Его начисление можно проверить в приложении “Мой налог”. Он будет суммирован с бонусом, который выдается всем СЗ, если тот еще не был полностью потрачен.
Как использовать налоговый капитал самозанятым
Специальных действий, чтобы использовать НК, совершать не нужно. Он будет списываться автоматически в размере НПД за предыдущий месяц.
Ответы на часто задаваемые вопросы
| Вопрос | Ответ |
| Как получить МРОТ самозанятым? | Дополнительный налоговый вычет будет назначен СЗ, которые уже зарегистрированы или только собираются это сделать в 2020 году. Подавать документы, куда-либо обращаться для получения вычета не нужно. |
| Когда перечислят МРОТ самозанятым? | НК начали перечислять 1 июня 2020 года. |
| Куда перечисляют средства? | НК никуда не перечисляется — он просто закрепляется за работником, который оформил самозанятость, и расходуется, когда приходит время уплаты НПД. |
| Получу ли я бонус, если я веду деятельность не в том регионе, где у меня есть регистрация? В регионе, где я работаю, самозанятость введена, а в месте регистрации нет. | Да, дополнительный налоговый вычет будет начислен. |
| Как самозанятому получить субсидию 12 130 рублей? | Называть НК субсидией некорректно. Это бонус, поскольку обналичить его или потратить на другие цели нельзя. Для его получения делать ничего не требуется: он будет начислен автоматически. |
| В какой срок нужно использовать начисленный бонус? | Использовать НК можно с того момента, когда будет поступление выплаты самозанятым 12 тыс 130 руб. и до конца 2020 года. Если часть средств останется неизрасходованной, она “сгорит”. |
Помощь самозанятым: лучше поздно, чем никогда
Карантин по коронавирусу пришел в нашу страну с началом весны 2020 года: люди начали терять работу, а многие самозанятые лишились возможности продавать свои товары и оказывать услуги.
К сожалению, в отличие от официально трудоустроенных работников, которые после увольнения смогли обратиться на биржу труда и получить статус безработных, самозанятые этого сделать не могли.
Они остались без поддержки государства.
Майское обращение президента России В. Путина дало надежду самозанятым на получение помощи. Уже спустя 3 недели с 1 июня люди начали получать выплаты: им вернули ранее уплаченный налог за 2019 год и начислили капитал, чтобы полностью или частично не платить отчисления в ФНС в этом году.
Конечно, будут и те, кому эти выплаты не помогут: в 2019 году НПД платили только жители четырех регионов (Москва, Татарстан, Московская и Калужская обл.), значит и вернется налог только ограниченному кругу лиц. В этом году воспользоваться капиталом от ФНС смогут только те, у кого будет доход.
Что делать самозанятым, кто зарегистрировался в новом статусе в 2020 году, но уже попал под влияние карантина и понимает, что в ближайшие месяцы дохода не будет? Можно сняться с учета и встать на биржу труда. Если в ЦЗН вам присвоят статус безработного, то можно будет получать пособие на протяжении 3-6 месяцев. А когда ситуация наладится и пандемия отступит, с новыми силами приняться за работу “на себя”.
Как стать самозанятым в 2022 — пошаговая инструкция: регистрация самозанятости
Самозанятость – отличная альтернатива для тех, кому по разным причинам невыгодно открывать ИП. Речь о стартапах с небольшим бюджетом, фрилансерах, репетиторах, таксистах, арендодателях жилых помещений с доходом не выше определенной планки. Как перейти на специальный налоговый режим самозанятости и в чем нюансы – читайте в нашей пошаговой инструкции.
Особенности, плюсы и минусы самозанятости
Режим для самозанятых ввели в 2019 году экспериментально сроком на 10 лет. Поначалу он действовал только для нескольких регионов. С июля 2020 его разрешили применять в любой точке РФ. Сейчас на него перешли уже около 2 000 000 человек.
Самозанятость – неофициальный термин. Но его используют даже в государственных органах. Самозанятыми считаются лица, которые уплачивают НПД – налог на профессиональный доход. Перейти на этот спецрежим могут те, кто работает самостоятельно без наемных сотрудников.
Основное преимущество режима – это возможность легализовать свою деятельность, работать прозрачно и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство. К тому же, для самозанятых предусмотрена довольно щадящая налоговая ставка: 4% и 6%. Никаких дополнительных обязательных платежей нет.
В список преимуществ также входят:
- быстрый и максимально простой процесс регистрации без посещения налоговой инспекции;
- отсутствие необходимости в сдаче деклараций и отчетов;
- ведение учета в удобном приложении для смартфона «Мой налог» (там же формируются чеки, поэтому приобретать кассовое оборудование не нужно);
- получение единоразового вычета (10 тысяч рублей);
- автоматическое начисление налога;
- возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа.
Стать самозанятыми могут фотографы и видеооператоры, организаторы праздников, продавцы изделий собственного производства, водители, строители, мастера маникюра, специалисты, работающие удаленно через разные интернет-площадки. Все виды деятельности, допустимые на спецрежиме, прописаны в законе.
Перейти на самозанятость можно, если вы:
- Занимаетесь индивидуальной профессиональной деятельностью или получаете деньги от своего имущества.
- Зарабатываете не больше 2 400 000 рублей за год.
- Не нанимаете сотрудников и не оформляете отношения с работодателем.
- Работа не попадает под исключение в 422-ФЗ.
НПД заменяет страховые взносы и НДС.
Лимитов по сумме месячного дохода на режиме не существует. Но если выйти за пределы годового ограничения, вас автоматически переведут на другую систему. Все данные строго контролируются через «Мой налог».
Минусы у режима НПД тоже есть. Обычно самозанятые сталкиваются с такими сложностями:
- лимит по годовым доходам;
- нельзя привлекать наемных сотрудников;
- самозанятость подходит не для всех видов деятельности;
- нет социальных гарантий, выплат на случай больничного или декрета;
- без добровольных страховых взносов самозанятость не войдет в трудовой стаж, на них нельзя снижать налог;
- совмещение режима с другими системами ограничено.
Регистрация самозанятости: алгоритм действий
Чтобы стать пользователем спецрежима, нужно зарегистрироваться и получить соответствующее подтверждение. Все детали процедуры есть в Налоговом кодексе.
Самозанятость оформляется разными способами. Рассмотрим подробнее все случаи.
Через приложение
Инструкция: как получить кризисную господдержку для самозанятых и ИП
1. Получаем безвозмездную помощь от государства
Малый и средний бизнес, а также индивидуальные предприниматели могут с 1 мая подать заявку на получение безвозмездной помощи от государства в размере 12 130 ₽ на сотрудника.
При этом будет учитываться число работников по состоянию на 1 апреля 2020 года. Важное правило: предприятия обязуются сохранить рабочие места на уровне не менее 90% штатной численности на 1 апреля.
Так что провести волну увольнений, а потом получить поддержку не получится.
Потратить деньги можно не только на выплату зарплат, но и на «решение первоочередных задач». Каких именно, пока не уточняется.
Претендовать на пособие могут не все, а только предприятия из списка отраслей, пострадавших в результате пандемии. Изначально в него входило девять сфер, в том числе авиаперевозки, гостиничный бизнес, общественное питание и туризм. Позднее в реестр включили стоматологические клиники, кинотеатры, музеи и зоопарки, а также добавили раздел «Розничная торговля непродовольственными товарами».
Куда обращаться: Пока не сообщается, какие именно документы понадобятся для оформления выплат. Известно только, что принимать заявки будут с 1 мая по обычной почте или через сервис «Личный кабинет налогоплательщика».
Деньги начнут перечислять с 18 мая, а покрывать они будут затраты только за апрель и май.
Пока единственная тактика — проверить, всё ли в порядке с доступом к личному кабинету, а заодно рассчитать, какую сумму вы получите и получите ли её с учётом всех условий.
Важно: Рассчитывать на господдержку могут только предприятия, у которых основной код вида деятельности в реестрах ЕГРЮЛ и ЕГРИП не отличается от кода, указанного в списке отраслей, пострадавших из-за пандемии.
Многие предприятия указывали при регистрации несколько отраслей сразу, и из-за этого код в реестре не соответствует фактическому виду деятельности. Пример: гостиница, согласно ЕГРЮЛ, занимается сделками с недвижимостью и из-за этого не может претендовать на «карантинные» льготы.
С этим столкнулись не только отели, но также стоматологические клиники и образовательные организации.
Есть ли опции для самозанятых: Нет.
2. Оформляем отсрочку по налогам
Чтобы воспользоваться этой льготой, нужно отвечать сразу трём критериям:
- организация или ИП должны входить в реестр малого и среднего бизнеса;
- деятельность компании должна быть включена в государственный список отраслей, пострадавших от пандемии коронавируса;
- предприятие должно подтвердить, что его общие доходы или доходы от реализации снизились более чем на 10 процентов, в том числе при условии обложения НДС по ставке 0%, или доказать получение убытка по налогу на прибыль за отчётные периоды 2020 года. При этом в 2019 убытков быть не должно.
Если предприятие отвечает всем трём критериям, можно определить, на какую отсрочку оно претендует.
- 6 месяцев для налога на прибыль организаций, единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) и налогов по упрощённой схеме обложения за 2019 год;
- 3 месяца для подоходного налога с ИП;
- 6 месяцев для налога и авансовых платежей по налогам (за исключением НДС, налога для самозанятых и налогов, уплачиваемых в качестве налогового агента) за март и первый квартал 2020 года или 4 месяца для того же налога за апрель-июнь, второй квартал и первое полугодие 2020 года;
- 4 месяца для патентов с уплатой во втором квартале 2020 года;
- до 30 октября уплачивается транспортный налог, налог на имущество организаций и земельный налог за первый квартал при условии авансовой оплаты (если такой формат предусматривается региональным законодательством). До 30 декабря — за второй квартал.
Кроме того, до конца мая установлен мораторий на выездные и повторные налоговые проверки. Сроки подачи деклараций и расчётов, которые нужно предоставить в марте-мае, продлеваются на 3 месяца, а срок подачи документов, пояснений и сведений — на 20 дней. На 3 месяца также увеличен срок подачи документов для установления налогового резидентства.
Куда обращаться: На сайте ФНС уже можно проверить, можете ли вы претендовать на льготы. Если компания отвечает критериям, то необходимо составить два документа: заявление для получения отсрочки по налогам и взносам, а также обязательство соблюдения условий отсрочки.
Подать их нужно до 1 декабря 2020 года по месту учёта плательщика (то есть по месту жительства). При оформлении отсрочки на 6 месяцев придётся расписать график погашения долга и предоставить сведения об обеспечении, например о залоге, поручительстве или банковской гарантии.
В постановлении много нюансов, поэтому внимательно изучите все условия.
Есть ли опции для самозанятых: Нет.
3. Не забываем про страховые взносы
На страховые взносы тоже распространяется отсрочка и рассрочка, а критерии для предприятий те же самые. Взносы с выплат за март-май 2020 года переносятся на 6 месяцев, а за июнь-июль — на 4 месяца. Индивидуальные предприниматели, которые рассчитывают взносы за 2019 год с дохода, превышающего 300 тысяч ₽, тоже получают отсрочку 4 месяца.
На такие же сроки продлевается уплата взносов на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Изначально правила касались только микропредприятий, но теперь они покрывают весь малый и средний бизнес (МСБ), который отвечает трём основным критериям.
Кроме того, для МСБ с 1 апреля по 31 декабря 2020 года действует сниженная ставка по взносам — 15% вместо 30%. Из них 10% — это обязательное пенсионное страхование, 0% — социальное, а 5% — медицинское страхование. Но льготы распространяются только не те предприятия, которые платят зарплаты выше МРОТ.
Куда обращаться: Ничего делать не нужно. Расчёт будет проводиться автоматически по новой ставке.
Есть ли опции для самозанятых: Нет. Самозанятые освобождены от страховых взносов.
4. Оформляем льготные кредиты
ИП, малому, среднему и микробизнесу пообещали беспроцентные кредиты на зарплаты сотрудникам. Получить льготы, опять же, могут только предприятия, которые пострадали из-за карантина.
Предоставлять кредиты на первом этапе будут «Сбербанк», ВТБ, «Газпромбанк», «Альфа-Банк», «МСП-банк», «Промсвязьбанк» и «Открытие», но воспользоваться ими разрешено только тем, кто использует зарплатные сервисы банков.
В первые полгода ставка по кредиту составит 0%, а потом она вырастет до 4%, поэтому беспроцентными в полной мере их назвать нельзя.
Средний и крупный бизнес в перспективе тоже сможет получать кредиты на выгодных условиях. Эту опцию пока не ввели, но пообещали добавить в будущем.
Куда обращаться: Нужно обратиться в банк, зарплатными сервисами которого пользуется компания. Там подскажут, как оформить заём. Кредит дадут на год, а отсрочка платежа составит полгода. Сумма займа зависит от числа сотрудников, МРОТ в вашем регионе и срока займа.
Есть ли опции для самозанятых: Самозанятых в конце прошлого года приравняли к малому бизнесу, поэтому обсуждать льготные условия с банком можно — все ситуации будут рассматриваться в индивидуальном порядке. Очевидно, что речь не идёт о кредитах на зарплаты сотрудников, поскольку у самозанятых нет работников в подчинении.
5. Если уже есть кредит, просим кредитные каникулы
Оформить кредитные и ипотечные каникулы могут представители ИП и обычные граждане, а также МСБ из списка пострадавших отраслей. Главное — доказать, что за прошлый месяц доходы снизились больше чем на треть. Для сравнения используется среднемесячный доход за прошлый год.
Если все критерии учтены, есть шанс получить отсрочку на срок до полугода. Но учтите, что для каждого типа займа установлены свои ограничения. Например, для автокредитов это не более 600 тысяч ₽, а для потребкредитов ИП — до 300 тысяч.
На время льготного периода с вас не будут брать штрафы и пени за просрочку платежей, а также требовать погасить кредит досрочно. Процентная ставка во время каникул продолжит начисляться, но погасить её нужно будет уже после каникул.
Куда обращаться: Свяжитесь со своим банком по телефону или через мобильное приложение — все вопросы сейчас можно решить удалённо. Впрочем, судя по первым отзывам, пока система работает недостаточно эффективно.
Есть ли опции для самозанятых: Нет. Но Центробанк рекомендует предоставлять каникулы самозанятым.
Вы можете связаться с банком по телефону и оставить запрос — каждый случай рассматривается индивидуально, так что шансы есть.
В любом случае запросить отсрочку могут и физические лица, которые не пользуются специальным налоговым режимом. Кроме того, можно одновременно быть ИП и самозанятым и пользоваться льготами для индивидуальных предпринимателей.
6. Избегаем банкротства
Малый и средний бизнес и ИП, которые входят в реестр пострадавших отраслей, могут избежать банкротства. С 4 апреля 2020 года введён мораторий на возбуждение подобных дел по заявлению кредиторов.
Куда обращаться: Ничего делать не нужно — мораторий уже действует.
Есть ли опции для самозанятых: Не предусмотрены.
7. Оформляем отсрочку платежей за аренду
Пока в стране действует режим повышенной готовности, арендаторы государственной, муниципальной и частной собственности освобождаются от арендной платы. Однако это не касается жилых помещений. Конечно, пользоваться помещениями бесплатно не разрешат — покрыть задолженность придётся позднее.
После окончания режима повышенной готовности придётся платить 50% стоимости аренды вплоть до 1 октября. А в период с 1 января 2021 по 1 января 2023 года нужно погасить задолженность. От коммунальных платежей предприятия не освобождают, но отключать услуги за неуплату запрещено.
Все эти правила касаются всё тех же уязвимых отраслей. Но правительство рекомендует арендодателям идти навстречу всем арендаторам, независимо от сферы деятельности, и предоставлять льготы. Но на законодательном уровне эти рекомендации не закреплены.
Куда обращаться: Обратитесь к арендодателю с заявлением о предоставлении отсрочки и составьте дополнительное соглашение (образцы заявлений можно найти здесь). При этом важно прописать все условия сделки: сколько продлится отсрочка, когда вы начнёте погашать задолженность и к какому времени это сделаете полностью.
Есть ли опции для самозанятых: Формально нет. Но обсудить условия аренды можно в индивидуальном порядке. Это касается и жилья, которое вы снимаете.
Кроме того:
- Предприятия могут бесплатно получить сертификат Торгово-промышленной палаты о форс-мажоре в соответствии с условиями внешнеторговых сделок и международных договоров. Заявление можно оставить на сайте ТПП. Не факт, что вы получите сертификат — влияние форс-мажора на бизнес ещё нужно доказать. Пандемия считается форс-мажором, а вот финансовый кризис и падение рубля — нет.
- Срок различных лицензий и разрешений, которые истекают до конца года, автоматически продлевается на 12 месяцев. Обращаться никуда не надо.
- Отдельно стоит изучить региональное законодательство. Многие субъекты РФ вводят инициативы для поддержки среднего и малого бизнеса, а также ИП и самозанятых. Например, в Москве и Нижнем Новгороде самозанятые могут претендовать на повышенное пособие по безработице. Кроме того, в столице снизили плату по договорам на торговлю в киосках в переходах и вестибюлях метро, предоставили льготы компаниям-экспортёрам, а МСБ предложили субсидии, которые покрывают 50% расходов на рекламу в интернете и оплату онлайн-сервисов по доставке еды.
- Обратите внимание на фонды и частные инициативы для поддержки предпринимателей. Например, банк «Точка» открыл фонд помощи предприятиям, которые пострадали из‑за пандемии коронавируса. Воспользоваться финансовой поддержкой смогут клиенты банка, бизнес которых существует не менее года и входит в список пострадавших отраслей. Потратить деньги можно на зарплаты сотрудникам или на платежи по аренде. «Точка» готова единовременно выплатить 200 тысяч ₽. Некоторые банки также предлагают временное бесплатное обслуживание, а организации предоставляют помощь с трудоустройством сотрудников, которые попали под сокращение.
Субсидия самозанятым 2020 по налогу на профессиональный доход в связи с коронавирусом
Правительство России утвердила Правила выплаты субсидий самозанятым по налогу на профессиональный доход в связи с коронавирусом в 2020 году. Разбираем их в этой консультации.
Также смотрите:
Чем руководствоваться
С 29 мая 2020 года действует постановление Правительства РФ от 29.05.2020 № 783, которое утвердило Правил предоставления в 2020 году из федерального бюджета субсидий физическим лицам, в том числе ИП, применявшим в 2019 году специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции.
Эти Правила устанавливают цель, условия и порядок выплаты в 2020 году субсидий получателям – самозанятым и индивидуальным предпринимателям, которые в 2019 году были самозанятыми.
Субсидия самозанятым положена для возмещения их расходов, понесенных на уплату налога на профессиональный доход за налоговые периоды 2019 года.
Основание предоставления субсидии – электронный реестр, который формирует ФНС России. В нём приведены счета банковских карт самозанятых и положенные им суммы субсидии.
Условие получения субсидии
Самозанятого включают в указанный реестр в случае наличия у него в мобильном приложении «Мой налог» сведений о действующей банковской карте. Если там прикреплено нескольких карта, действующая – на которую будет перечислена субсидия – должна быть указана в качестве основной.
Для включения в реестр самозанятому направлять заявление в Налоговую службу не нужно.
Сроки выплаты субсидии
Субсидия самозанятому положена в течение 2020 года единовременно:
- не позднее 20-го числа календарного месяца – в случае выполнения условия об основной банковской карте до 5-го числа этого календарного месяца включительно;
- не позднее 20-го числа следующего календарного месяца – в случае выполнения указанного условия после 5-го числа соответствующего календарного месяца.
Размер субсидии
Она равна уплаченной сумме налога на профессиональный доход за налоговые периоды 2019 года по состоянию на 30 апреля 2020 года.
Особенности перечисления субсидии
Федеральное казначейство переводит субсидию в кредитную организацию, которая оказывает самозанятому услугу по безналичной оплате банковской картой налога на проф. доход через мобильное приложение «Мой налог», для последующего перечисления денег получателям. Основание – представленный ФНС в Федеральное казначейство реестр и платежный документ.
Срок – не позднее 1 рабочего дня, идущего за днем получения Федеральным казначейством указанных документов.
Одновременно с передачей реестра в Федеральное казначейство ФНС передает реестр в банк. Он, в свою очередь, перечисляет субсидию не позднее 1 рабочего дня за днем получения средств от Казначейства.
В случае невозможности перечисления субсидии на действующую банковскую карту самозанятого банк возвращает их в ФНС не позднее 3-х рабочих дней со дня получения средств.
- Затем Федеральное казначейство не позднее 1 рабочего дня после проведения операции сообщает ФНС о перечислении средств банку и/или об их возврате кредитной организацией.
- Банк в течение 5 рабочих дней после дня перечисления субсидии самозанятому информирует ФНС об этом путем передачи реестра, подписанного усиленной квалифицированной подписью.
- В завершение ФНС не позднее 1 рабочего дня после даты получения от банка такой информации уведомляет самозанятого о факте перечисления субсидии через мобильное приложение.
Заключение
Как видно, никаких заявлений на оформление и выплату субсидии в связи с коронавирусом 2020 самозанятым писать не нужно.
Более того, власти не намерены отслеживать, на что именно самозанятый потратит полученную субсидию за 2019 год. То есть, фактически она может пойти на любые цели.
Выплаты для самозанятых
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ «НАЛОГОВЫЙ КАПИТАЛ» (ВЫЧЕТ)
Дополнительный «налоговый капитал» («бонус») в размере одного МРОТ (12 130 руб.), за счет которого возможно в 2020 г. оплатить налог на профессиональный доход (далее – НПД), а также задолженность и пени по соответствующему налогу.
Дополнительный вычет будет увеличивать остаток существующего налогового вычета.
Основание: ФЗ-166 от 08.06.2020г. в ФЗ-422 от 27.11.2018г. «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».
Для кого: все зарегистрированные самозанятые граждане, а также для тех, кто будет регистрироваться в 2020 г.
Как получить: в течение 2020г. будет автоматически применяться для полной уплаты НПД.
Порядок использования вычета в 2020г.:— вычет применяется автоматически (беззаявительно);- вычет уменьшает в полном объеме сумму начисленного налога, задолженности и пени до полного использования вычета;
— неиспользованная в 2020 г. часть дополнительного налогового вычета в 2021 г. будет аннулирована.
Сроки и правила предоставления вычета:
| Срок | Правила предоставления дополнительного вычета* |
| с 1 июня 2020г. | предоставляется всем самозанятым гражданам |
| с 1 июля по 31 декабря 2020г. | будет автоматически применяться для полной оплаты налога, задолженности и пени по НПД |
| 1 января 2021г. | неиспользованный остаток дополнительного вычета будет аннулирован, основной налоговый вычет будет сохранен |
| с 1 января 2021г. |
остаток налогового вычета будет применяться, как и ранее: уменьшать ставку налога в отношении доходов: — на 1% — для физлиц— на 2% — для юридических лиц и ИП |
- *Налоговый вычет после его использования повторно не предоставляется.
- Условия получения вычета
- Более подробная информация на сайте ФНС
- СУБСИДИЯ ДЛЯ САМОЗАНЯТЫХ ГРАЖДАН
Самозанятым полагается субсидия в размере уплаченного ими НПД за 2019г. по состоянию на 30 апреля 2020г.
Основание: Постановление Правительства Российской Федерации от 29.05.
2020 № 783 «Об утверждении Правил предоставления в 2020 году из федерального бюджета субсидий физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям, применявшим в 2019 году специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции»
Как получить: субсидия предоставляется единовременно. Выплаты субсидий будут осуществляться в беззаявительном порядке на банковские карты самозанятых граждан до конца 2020 г.
Порядок получения субсидии:1. Для получения субсидии направление заявления получателем субсидии в ФНС не требуется;2.
Для получения субсидии у налогоплательщика в мобильном приложении «Мой налог» должны быть указаны сведения о действующей банковской карте получателя субсидии.
При наличии сведений о нескольких банковских картах такая карта должна быть указана в качестве основной;
3. В случае если у налогоплательщика-получателя субсидии в мобильном приложении «Мой налог» не указаны сведения о действующей банковской карте, налогоплательщику необходимо привязать банковскую карту для получения субсидии в мобильном приложении «Мой налог» или в личном кабинете «Мой налог», в противном случае субсидия предоставлена не будет.
Порядок привязки банковской карты можно узнать по ссылке:Инструкция по привязке банковских карт в мобильном приложении «Мой налог»Инструкция по привязке банковских карт в Личном кабинете «Мой налог»
4. После перечисления денежных средств ФНС проинформирует получателя субсидии о факте перечисления субсидии через мобильное приложение «Мой налог».
- Более подробная информация на сайте ФНС
- ЕДИНЫЙ РЕЕСТР СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
- Физические лица, не являющиеся ИП и применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», вправе обратиться в порядке и на условиях положений ФЗ-209 о развитии МСП, за оказанием отдельных мер поддержки, реализуемых с участием органов государственной власти и органов местного самоуправления, АО «Корпорация «МСП» и его дочерних обществ, включая:
- — консультационную поддержку;- доступ к сервисам Портала Бизнес-навигатора МСП;- участие в льготных лизинговых программах;
— участие в программах обучения и т.д.
Основание:
Как платить налог самозанятым?
Понятие «самозанятый» уже закрепилось в русском языке. Так называют людей, которые сами обеспечивают себя деятельностью, приносящей доход. У них нет работодателей, они не имеют наемных работников.
Если и вы умеете что-то делать, то можете получать за это деньги. Но сначала обратитесь к специалисту — в этом вопросе много подводных камней, вы можете запутаться и вместо денег получить штрафы из налоговой.
- Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогут
- Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажете
- С этим вопросом могут помочь 63 юристов на RTIGER.com
Решить вопрос >
Кто такие самозанятые?
Совсем недавно самозанятых выявляли и штрафовали за неуплату налогов. Начиная с января 2019 г., эти люди могут ходить с гордо поднятой головой. Их назвали плательщиками НПД (налога на профессиональный доход), посчитали будущую прибыль и обязали платить с нее взносы в бюджет.
Итак, кто считается самозанятым и сколько такие люди должны платить налогов? А главное — зачем нужно это делать?
Термина «самозанятый» в законе нет. Есть название — налог на профессиональный доход, и определена категория лиц, которые должны его платить. Например, это необходимо делать, если вы:
- работаете не по трудовому договору, но получаете доход с какой-либо деятельности;
- работаете по трудовому договору, параллельно что-то изготавливаете и получаете с этого доход;
- что-то производите своими руками, головой (не перепродаете готовый товар!);
- не нанимаете рабочих, все делаете сами;
- являетесь ИП, решили перейти в режим самозанятости, не являетесь работодателем и соблюдаете условия закона 422-ФЗ.
Деятельность, которая регламентируется этим законом, может быть любой. Это оказание услуг, производство товаров, проведение праздников, написание сценариев и многое другое. Например, Мария Ивановна работает вахтером в общежитии и получает зарплату. У нее много свободного времени, и она увлекается вязанием смешных котов. Их с удовольствием покупают жильцы и гости.
Она должна зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве самозанятой и платить налог с дохода от продажи котов. Вы скажете — зачем ей это надо? Отвечаем — если бы она их дарила, это было бы просто хобби и никому бы не было до этого дела. Но она их продает, и это — незадекларированный доход. Если об этом узнает налоговая, Марию Ивановну оштрафуют.
Как зарегистрироваться в качестве самозанятого
Налоговики понимают, как не хочется простому человеку приходить в инспекцию. Плательщики НПД могут вообще туда не заходить. Регистрация и учет дохода, формирование налога и его оплата будут идти онлайн — в специальном приложении. Есть три варианта регистрации бизнеса:
- установить мобильное приложение «Мой налог» на телефон;
- в веб-кабинете, который размещен на сайте налогового ведомства;
- через онлайн-кабинет банка, взаимодействующего с ФНС в целях исполнения ФЗ-422. Например, для этого подойдет Сбербанк-Онлайн.
Авторизация в приложении «Мой налог» и есть регистрация в качестве самозанятого. Учтите, регистрировать деятельность можно только в одном из четырех регионов: Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.
Если вы зарегистрированы на сайте ФНС в личном кабинете, то просто входите в приложение, заполнив ИНН и введя пароль от аккаунта. Если такой регистрации нет, вам придется отсканировать паспорт и сделать фото.
Где зарегистрировать деятельность
Местом деятельности самозанятого является не место его проживания/регистрации, а тот регион, где он оказывает услуги.
Что делать, если вы работаете в интернете, а ваши клиенты разбросаны по всей России? Местом деятельности признается одна из обозначенных в 422-ФЗ территорий, указывать можно только один регион.
Изменить место регистрации можно только один раз в год. При выборе ориентируйтесь на следующие параметры:
- если ваши клиенты находятся в одном из четырех участвующих в эксперименте регионов, указываете его при регистрации;
- если среди территорий есть как попадающие в эксперимент, так и не обозначенные в законе, вы можете указать тестовую область.
Приведем пример. Предположим, слух о вязаных котах Марии Ивановны разлетелся по всей России. Тогда:
- если среди клиентов будут люди, проживающие в Татарстане, Москве, Калуге, она сможет зарегистрировать бизнес;
- если среди клиентов есть люди, проживающие в этих и в других регионах России — она сможет зарегистрировать бизнес;
- если среди клиентов не будет людей из Татарстана, Москвы или Калуги — она не сможет зарегистрировать бизнес.
Пока так. Будем надеяться на изменения или разъяснения от ФНС.
Сколько налогов платит самозанятый
Налог на профессиональный доход (ПД) отнесен к специальным налоговым режимам. Его также считают льготным. Во-первых, он самый маленький из всех. Во-вторых, плательщики не вносят страховых взносов. Вообще никаких и никуда.
Ставки по налогу на ПД зависят только от категории вашей клиентуры. Если клиенты — физические лица, налог платят из расчета 4 %, если юридические или ИП — 6%. Данный налоговый спецрежим действует до тех пор, пока общая сумма дохода не превысила 2 400 000 руб. Это учитывает приложение. Как только сумма перейдет за номинальную, налог с разницы от общей суммы и минимума (2,4 млн) надо будет платить в другом режиме.
Если вы физлицо — подавайте декларацию и оплачивайте налог на доходы физических лиц. Если ИП — выбирайте подходящий режим налогообложения и платите по нему.
Не забудьте про формальности — вам надо будет написать заявление о переходе на другую систему оплаты налога. Со следующего года вы снова можете платить НПД.
Теперь вам надо сделать все наоборот — отказаться от выбранного режима и снова зарегистрироваться в «Моих налогах» как самозанятый и оплачивать НПД.
Как формируется оплата налога
Узнать, как формируется оплата, можно все из того же приложения «Мой налог». Вы оказываете услуги — вам платят деньги. Но это не все. Вы обязаны после каждой оплаты за выполненную услугу или проданный товар выдавать чек. В приложении вы сами формируете чеки и отправляете их клиентам по телефону или на мейл.
Самозанятого плательщика налога не обязывают использовать контрольно-кассовую технику (ККТ) для приема оплаты. Вы вручную вводите сумму и категорию клиента — ИП или физлицо.
Не нужно проводить через приложение все ваши денежные поступления. Если вам отдали долг — это не доход. Фиксируйте только доходы от деятельности. Например, если Мария Ивановна получила 300 рублей за кота и 1500 р.
ей подарили на день рождения, налоговикам будут интересны 300 рублей.
Они, конечно, надеются на вашу честность и не будут проверять все денежные движения по вашим картам, но могут и прийти с проверкой. Тогда банк должен будет передать информацию обо всех начислениях. Лучше не обманывать. Если вас поймают на сокрытии налогооблагаемой суммы дохода — штраф будет равен 20% от нее. За повторное нарушение в течение 6 мес. вас оштрафуют на полную сумму дохода.
Сумма, отраженная в приложении, и будет объектом налогообложения. С нее вы должны оплачивать налог. Печально, но размер затрат, которые могут возникнуть при осуществлении деятельности, не учитывается и не вычитается. Если Мария Ивановна, чтобы связать кота, купила нитки на 200 руб., она никак не сможет оформить этот расход. Платить налоги придется с трехсот руб.
Небывалое новшество — никаких налоговых деклараций! Вам не надо высчитывать налог и нести расчет в инспекцию. Приложение само формирует сумму налога, реквизиты для его оплаты и напоминает вам о нем каждый месяц. Уведомление приходит в приложение не позже 12 числа.
Оплачивать налог вы можете:
- в самом приложении;
- подключить автоплатеж;
- в банках по квитанции;
- в личных кабинетах уполномоченных банков: через тот же Сбербанк-Онлайн.
Платить налог самозанятому надо не позднее 25 числа каждого месяца. Если сумма ежемесячного налога будет меньше 100 руб., оплачивать ее надо в следующем месяце.
Что будет с пенсионными начислениями
В области социального обеспечения наши законодатели написали столько законов и положений, чем окончательно запутали граждан. Мы вам сейчас все объясним.
Плательщики налога на профессиональную деятельность не платят страховые взносы. Примерно одна треть из налога самозанятого уходит в фонд ОМС. В пенсионный фонд не идет ничего.
Ни пенсионного стажа, ни накоплений при этом налоговом режиме не формируется. Вы можете сами добровольно перечислять взносы в ПФР, чтобы накопить пенсионные баллы и трудовой стаж.
Тогда вы будете иметь право на государственную пенсию.
Для начисления полного страхового года надо перечислить в ПФР около 30 000 руб. В противном случае, вы выйдете по возрасту на минимальную социальную пенсию. Это новшество 2019 г., принятое 422-ФЗ и действующее 10 лет до 2028 г.
Напоминаем, местом регистрации бизнеса могут быть только четыре региона, входящие в эксперимент: Татарстан, Москва, Калужская и Московская области.
Самозанятые, получившие налоговые каникулы — это совсем другая категория людей. Это не плательщики НПД. В 2017 г., чтобы вывести таких людей из тени, правительство предложило ввести налоговые каникулы и дать возможность 3 года не оплачивать налог на доходы:
- няням;
- помощникам по дому;
- репетиторам;
- сиделкам.
В 2020 году они должны будут заплатить за медицинское страхование 8426 руб. (ФЗ-6) за 2019 год и в дальнейшем самостоятельно оплачивать этот взнос.
Резюмируем: самозанятые, которые зарегистрировались в 2017–2019 гг.
в качестве получателя дохода от другого лица за оказание услуг для личных или домашних нужд (уход за детьми и пожилыми, репетиторы, помощники по домашнему хозяйству) не платят налог на доходы до конца 2019 г.
Что будет дальше, мы пока не знаем — налоговая молчит. Как узнаем — сразу вам расскажем. До 2019 года медицинскую страховку за них платило государство. В 2020 г. они заплатят ее сами за себя.
Налогоплательщики, зарегистрированные в специальном налоговом режиме — НПД — с 2019 г. не оплачивают страховые взносы, но каждый месяц платят налог с дохода.
Этот экспериментальный налоговый режим, принятый 422-ФЗ, действует с 2019 г. по 2028 г. Условия, перечисленные в законе, не могут ухудшиться в течение 10 лет.
Пенсионные накопления и стаж в обоих режимах плательщики формируют себе сами.
Есть ли налоговые вычеты у самозанятых
Обязав самозанятых платить налоги, ФНС дала и небольшой бонус — налоговый вычет. В течении года налоговая сумма уменьшается на 1%, пока вычет не достигнет 10 000 руб. Если вы работаете с ИП или ООО, вычет составит 2%, но тоже только до 10 000 руб.
Предоставляется он один раз — до исчерпания лимита. На следующий год вычет не возобновляется — налог оплачивают полностью.
Зачем оформляться самозанятым и платить налог
Сначала мы вас напугаем.
- Если вы что-то делаете, получаете за это деньги и о вас узнает налоговая — вы получите штраф. А она узнает — сейчас активно идут контрольные закупки, и если вы не дали чек, то станете нарушителем.
- Деньги за работу получаете на карту? Регулярное поступление денег непонятно за что — повод задать вам вопрос: «Откуда дровишки?» И если вы не ответите — вы нарушитель.
В случае выявления лица, который незаконно получает доход, ему грозит следующее:
- незаконная предпринимательская деятельность наказывается штрафом до 2000 руб.;
- сумма неуплаченного НДФЛ также войдет в штраф;
- 5% от размера неоплаченного налога с вас возьмут за неподачу декларации, минимально — 1000 руб.;
- 20% от предполагаемой суммы на общих основаниях по ст. 122 НК РФ.
А теперь о приятном. Если вы в тени — вам не дадут кредит. У вас же нет подтвержденного дохода. Однако, если вы зарегистрируетесь как плательщик НПД, то сможете создать в приложении «Мой налог» справку о доходах. Она и будет доказательством вашей платежеспособности для банка.
Второе: клиенты, которые требуют чеки, для вас будут потеряны. А это могут быть крупные организации. Да и для многих людей выдача чека — показатель вашей надежности. Таким образом, регистрация в качестве самозанятого не только влечет за собой дополнительные расходы, но и дает некоторые преимущества.
Источники:
- О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима
- Налоговые каникулы для самозанятых (п. 70)
- О налоге на профессиональный доход на сайте госуслуг
- Об учете организаций и физических лиц