Участие в госзакупках самозанятых граждан в 2022 году

С момента вступления в силу закона о введении экспериментального налогового спецрежима НПД из тени вышли очень многие специалисты. Для кого этот режим и какими видами деятельности можно заниматься в статусе самозанятости – на эти и другие важные вопросы подробно отвечаем в статье.

Кто может перейти на спецрежим

Получить статус самозанятости может практически любое физлицо и даже ИП. Но при этом нужно обязательно соответствовать ряду условий.

Ключевое требование – работать самостоятельно, без команды. У самозанятого не должно быть наемных сотрудников. Максимально допустимый годовой доход от личной профдеятельности на этой системе – 2,4 миллиона рублей. Ежемесячные суммы не контролируют.

Как только превышается годовая планка, лицо теряет право на применение спецрежима. В данном случае необходимо оформлять ИП или ООО и перебираться на другую систему. Например, на общую, упрощенную или патентную.

Самозанятость – привилегия не только для РФ. Возможность оформить статус с аналогичными условиями дается и жителям ЕАЭС – армянам, белорусам, киргизам, казахам. Регистрация для иностранцев выполняется по ИНН, который выдается местными органами.

С 2020 года регистрироваться разрешили с 16 лет. Вероятно, лицам младше 18 лет, которые оформят самозанятость в 2022, предложат вычет в объеме 12 130 рублей в дополнение к стандартным 10 000. Сейчас этот вопрос рассматривается на уровне правительства.

Поначалу эксперимент со спецрежимом проводился только в нескольких регионах страны. Сейчас оформить самозанятость можно без проблем в любой точке России.

Местом ведения деятельности считается регион, в котором находится налогоплательщик или же его клиент. Данную информацию указывают во время регистрации.

Регион может не совпадать с местом регистрации и фактическим проживанием самозанятого. При необходимости его корректируют, но не чаще раза в год.

Единственный налог, который нужно уплачивать пользователям режима – НПД. 4% или 6% – в зависимости от того, кто перевел оплату.

Если в течение расчетного месяца пользователю не поступают средства, то и платить не придется. Все сделки фиксируются в сервисе «Мой налог», где и рассчитывается сумма обязательного платежа.

Через эту программу пользователь взаимодействует с ФНС. Все просто и удобно.

Ограничения системы НПД

Помимо лимита на выручку, спецрежим предполагает еще несколько ограничений. В основном они касаются видов самой деятельности.

Самозанятость не дадут, если вы:

• перепродаете чужую продукцию оптом или в розницу;
• занимаетесь реализацией подакцизных изделий (касается алкоголя, табака, бензина), а также подлежащих маркировке (обувь, лекарства, ювелирка и прочее);
• доставляете продукты для других компаний;
• состоите в официальных трудовых отношениях с сотрудниками;
• работаете по поручениям, на условиях комиссии, в рамках агентских договоров;
• участвуете в процессе добычи или реализации различных полезных ископаемых;
• находитесь на упрощенке, патенте, ЕСХН или другом режиме, получаете прибыль от предпринимательства, облагающуюся НДФЛ.

Для получения профессионального дохода самозанятые трудятся самостоятельно, а не на конкретного работодателя по договору. Но допускается и совмещение деятельности по НПД с работой по найму.

Также есть ограничения по виду самого дохода. Кроме того, который получают в рамках официальных трудовых отношений, запрещены и следующие:

• от продажи транспорта/недвижимости;
• от передачи прав на недвижимые объекты (аренда жилья не считается);
• от госслужбы;
• от торговли ценными бумагами;
• от оказания услуг для бывшего работодателя (должно пройти более 2 лет с момента прекращения сотрудничества);
• от нотариальной и адвокатской деятельности;
• прибыль в форме каких-либо продуктов или услуг.

Чем могут заниматься самозанятые

Теперь о тех видах деятельности, которые может осуществлять самозанятый. Их гораздо больше, чем запрещенных.

Если очертить в целом, на НПД можно заниматься:

1. Реализацией собственноручно изготовленной продукции.
2. Оказанием каких-либо услуг.
3. Выполнением определенного спектра работ.

К этим 3 категориям относится довольно много видов деятельности, с которых получают личный профессиональный доход. Для удобства разделим их на сферы и приведем конкретные примеры.

Бьюти

• маникюр и педикюр на дому;
• услуги косметолога;
• эпиляция;
• консультации по стилю;
• парикмахерские услуги;
• нанесение татуировок, пирсинг.

Здоровье

• массаж;
• консультации диетолога, нутрициолога;
• услуги логопеда;
• психология;
• тренировки по фитнесу.

Образование

• репетиторство;
• преподавание;
• проведение обучающих программ.

Общепит

• приготовление блюд, напитков и прочих кулинарных изделий;
• кондитерское дело;
• обслуживание.

Авто и перевозки

• транспортировка грузов;
• такси;
• курьерские услуги;
• перевозка пассажиров;
• эвакуация и буксировка автомобилей;
• автомойка;
• автомобильный сервис: ТО, диагностика и ремонт.

Услуги по дому

• ведение хозяйства;
• услуги гувернантки;
• доставка товаров к двери;
• услуги няни и сиделки;
• приготовление еды;
• оказание социальной помощи;
• охрана;
• клининговые услуги;
• химчистка.

Развлечения

• организация различных мероприятий: праздников, торжеств, экскурсий, концертов;
• услуги ведущего, шоумена, тамады, аниматора;
• артисты, певцы, музыканты.

Фото/видео

• фотосъемка;
• видеосъемка;
• обработка фотографий;
• монтаж.

Полиграфия

• создание макетов и печать бланков, брошюр, листовок, блокнотов, буклетов; календарей, визиток, флаеров;
• послепечатная обработка;
• издательство.

Статистика по видам деятельности самозанятых

Животные

• выгул;
• груминг;
• передержка;
• вакцинация;
• дрессировка;
• кинология;
• уход.

Строительство и ремонт

• отделочные работы;
• ремонт помещений;
• реконструкции и реставрации;
• ландшафтный и интерьерный дизайн;
• малярные работы;
• ремонт быттехники;
• услуги сантехника, электрика;
• техобслуживание;
• услуги плотника, столяра;
• металлообработка;
• проектирование и прочее.

Удаленная работа через интернет

• копирайтинг;
• переводы;
• SMM-продвижение;
• настройка таргетированной рекламы;
• веб-дизайн;
• блоггинг;
• реклама;
• PR, интернет-маркетинг;
• проведение маркетинговых исследований и опросов, сбор мнений.

Информационные технологии

• услуги компьютерного мастера;
• программирование;
• техподдержка;
• верстка;
• дизайн;
• администрирование;
• анализ и обработка данных.

Hand Made

Продажа различной продукции своего производства:

• выпечки;
• одежды;
• игрушек;
• украшений;
• мебели и так далее.

Одежда

• моделирование;
• дизайн;
• пошив;
• кройка и шитье.

Финансовые, бухгалтерские и юридические консультации

• составление ежемесячной, ежеквартальной и годовой бухгалтерской отчетности;
• консультирование по жилищным, трудовым, семейным, гражданским и прочим правовым вопросам;
• страховые услуги.

Аренда различных объектов

• квартир;
• автомобилей;
• прокат велосипедов, самокатов;
• услуга временного проживания.

Окружающая среда

• прием/сдача лома;
• различные сельскохозяйственные услуги;
• животноводческая деятельность;
• охота/рыбалка;
• работы по благоустройству территорий.

Это далеко не полный перечень видов труда для самозанятых. Такого списка в принципе не существует.

Даже в законе 422-ФЗ прописаны только те виды деятельности, при которых оформить самозанятость не получится.

Отсюда делаем вывод, что пользователи спецрежима могут заниматься практически любой деятельностью, напрямую не запрещенной законом. Главное – соответствовать критериям, которые рассматривались выше: укладываться в годовую норму по доходам и не нанимать сотрудников.

Примерный список профессий, подходящих для этой категории налогоплательщиков, есть в сервисе «Мой налог». Его можно посмотреть в приложении или в веб-кабинете.

Постановка на учет в соответствии с видом деятельности

Для оформления самозанятости не обязательно посещать местную налоговую. Процедура может выполняться в режиме онлайн несколькими способами:

Нововведения для самозанятых в 2022 году

Шрифт A A

С наступлением 2022 года самозанятых граждан ждут нововведения. Чтобы узнать, какие именно, понадобится изначально понять, кто относится к этой категории, в каких регионах можно ее оформить, чем самозанятые отличаются от индивидуальных предпринимателей и какой деятельностью они занимаются. Также важно знать, какие изменения предполагаются для ИП.

Как стать самозанятым в 2022 году

В первую очередь важно проверить, сможет ли гражданин стать самозанятым. К этой категории может относиться и индивидуальный предприниматель. Для этого должны быть выполнены такие условия:

1. Деятельность осуществляется в России. Помимо граждан РФ использовать НПД могут граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.
2. Годовой доход, который учитывается кассовым методом, не превышает 2,4 млн рублей.
3. Не занимается перепродажей приобретенных товаров, добычей или разработкой полезных ископаемых, сдачей в аренду недвижимости нежилого типа, посреднической деятельностью.

Внимание!

Самозанятый не может реализовывать товары, которые были приобретены с целью перепродажи. Но продавать продукцию, изготовленную самостоятельную, право у него есть.

Самозанятый может быть и наемным работником. У него есть право совмещать свою деятельность и работу по трудовому договору. В этом случае от своего статуса будет получен профессиональный доход, а от работодателя — зарплата.

Если гражданин соответствует перечисленным требованиям, то ему понадобится пройти регистрацию в фискальных органах, чтобы получить статус самозанятого. Сделать это можно через мобильное приложение, банк-партнер или личный кабинет «Мой налог» на портале ФНС. Это условия для физических лиц.

В случае с ИП ситуация немного иная. Так, если гражданин только проходит регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, то выбрать сразу налоговый режим для самозанятых не получится. Алгоритм следующий:

1. Перейти на НПД можно через месяц с даты, которая указана в свидетельстве о регистрации в качестве ИП.
2. Скачать приложение «Мой налог», зарегистрироваться в нем.

Это и все, что требуется для получения статуса ИП самозанятый. В случае когда гражданин является действующим предприятием, то изначально ему потребуется отказаться от других видов налогообложения, кроме ОСНО. Но при этом стоит помнить, что подойдет НПД только предпринимателям без наемных работников.

Виды помощи для самозанятых в 2022 году

Самозанятые в 2022 году могут надеяться на поддержку от государства. Так, разработан федеральный проект, который предполагает создание необходимых условий для развития граждан, относящихся к этой категории.

Аренда государственного или муниципального имущества по льготной ставке

27.05.2020 г. был принят законопроект, согласно которому меры государственной поддержки субъектов малого и среднего бизнеса будут касаться и самозанятых. Председатель Госдумы В. Володин сообщил, что эта категория предпринимательства может рассчитывать на имущественную поддержку. Так, самозанятые могут арендовать муниципальное имущество по льготной ставке.

Бесплатное обучение в обучающих программах

У самозанятых есть возможность пройти обучение востребованным профессиям, а также отточить нужные навыки. Граждане РФ старше 16 лет могут пройти обучение в заочной форме, а также выбрать дистанционный формат получения новых знаний. Обучение будет проходить в рамках коротких эффективных программ практической подготовки.

Данная программа рассчитана на срок до 2030 г. Предполагается, что за это время будет обучено 10 миллионов лиц, оформивших самозанятость. Реализуется эта программа за счет федерального бюджета.

Информационно-консультационная поддержка

В ст. 19–21 ФЗ 209 указан ряд мер, которые направлены непосредственно на повышение предпринимательской грамотности и информированности лиц с самозанятостью. Так, согласно этим нормам:

• создаются сайты, где будет опубликована информация о представленных возможностях;
• во всех регионах есть центры развития предпринимательства;
• эти организации консультируют самозанятых о льготах и преференциях;
• в центрах предпринимательства проводят семинары, тренинги касательно развития бизнеса.

Получить актуальную информацию о консультациях несложно. Необходимо только посетить официальный сайт центра развития в регионе, где проживает самозанятый.

Финансовая поддержка

К финансовой поддержке относят кредитование на льготных условиях, а также субсидии. Субсидирование для организации собственного дела регулируется в основном региональными законами. В этих же документах описываются способы получения помощи от государства самозанятых в регионах.

Так, законом определено, что субсидирование возможно для покупки оборудования, мебели или инструментов в определенной сумме (для каждого региона она своя). Итоговая сумма выплаты определяется из объема затрат самозанятого, посредством выплаты гражданин может покрыть около 90 % расходов.

Внимание!

Госпомощь выдается на конкурсной основе.

Помимо этого, самозанятые могут получить особый налоговый вычет. Воспользоваться им можно единожды. Ставка в отношении доходов от физических лиц уменьшается на 3 %, а от юридических — до 4 %. Расчет осуществляется автоматически до тех пор, пока сумма экономии не составит 10 000 рублей. По достижении этой суммы вычет прекращается.

Участие в госзакупках

В ФЗ 444 и ФЗ 223 определены льготные условия для субъектов малого и среднего бизнеса для участия в закупках. Так, для данной категорией исполнителей, подрядчиков и поставщиков действуют сокращенные способы оплаты исполнительных обязательств и сниженные размеры обеспечения заявок.

Данные преференции распространяются и на самозанятых, если те хотят принять участие в госзакупках. Для участия в торгах им нужно получить электронную цифровую подпись и пройти аккредитацию на подходящей электронной торговой площадке.

Особенности налога на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для граждан, оформивших самозанятость, который можно использовать с 2019 года. Срок действия этого режима составляет 10 лет.

Внимание!

Эксперимент по установлению специального налогового режима проводится на территории всех субъектов России.

НПД — это не дополнительный, а новый налог, переход на которых происходит на добровольной основе. Налогоплательщики, которые не перейдут на этот налоговый режим, должны будут платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они в основном используют.

Физлица и ИП, переходящие на новый режим налогообложения, могут платить с доходов от самостоятельной деятельности по льготной ставке, которая составляет 4 или 6 %. Благодаря этому есть возможность вести все виды деятельности законно без вероятности быть оштрафованным за нелегальную предпринимательскую деятельность.

У НПД есть свои особенности:

1. Отсутствуют отчеты и декларации. Нет необходимости предоставлять декларацию. Учет доходов осуществляется в мобильном приложении в автоматическом режиме.
2. Формирование чека в приложении. Приобретать ККТ не требуется. Сформировать чек можно в приложении «Мой налог».
3. Страховые взносы можно не платить. Нет обязанности уплачивать фиксированные взносы на пенсионное страхование, т. к. оно осуществляется на добровольной основе.
4. Легальная работа без получения статуса индивидуального предпринимателя. Подтверждение осуществляется справкой из приложения.
5. Предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Ставка 4 % уменьшается до 3 %, а 6 % — до 4 %. Расчет происходит автоматически.
6. Налог к уплате считать не нужно. Процедура в приложении происходит автоматически. Уплатить нужно не позднее 25 числа каждого месяца.
7. Выгодные процентные ставки. С доходов физлиц — 4 %, а ИП и юрлиц — 6 %. Другие обязательные платежи отсутствуют.
8. Простота регистрации через интернет.

Помимо этого, есть возможность совмещать самозанятость с основной работой по трудовому договору. При расчете налога зарплата не учитывается. Трудовой стаж по месту работы продолжается.

Кто может стать самозанятым?

Оформить самозанятость и воспользоваться специальным режимом налогообложения могут граждане, достигшие 16 лет. Помимо этого, должны быть выполнены такие условия: 1. Самозанятый работает или оказывает услуги самостоятельно. Иными словами, гражданин продает товары собственного производства или оказывает трудовые услуги. 2. Нет наемных работников, а также помощников по трудовому договору. 3. Вид деятельности не запрещен. 4. Годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Такой вид занятости подойдет няням, репетиторам, мастерам маникюрного дела, парикмахерам, мастерам по вызову и пр.

Какие минусы у самозанятости?

У самозанятости есть не только «плюшки», но и недоставки. Например, к минусам можно отнести: 1. Нет региональных скидок, которые рассчитаны на поддержку предпринимательства в регионах со слабой экономикой. 2. Не все банковские организации могу стать посредниками между налогоплательщиком и фискальными органами. 3. Нельзя открывать филиалы. 4. Новый режим с другими налогами совмещать не получится. 5. Наемных работников и неграждан РФ придется уволить с правом выйти на пенсию досрочно. Это важно, т. к. противном случае приять участие в проекте не получится. Помимо этого, нет возможности вложить свободные деньги в развитие из-за короткого налогового периода. Это происходит из-за того, что каждый месяц нужно отчислять налоги в налоговую службу.

Что заменяет налог на профессиональный доход?

НПД заменяет: НДФЛ с тех доходов, которые облагаются НПД, НДС, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию РФ, фиксированные страховые взносы.

Как стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход?

Для получения возможности использовать специальный налоговый режим понадобится зарегистрироваться и получить подтверждение. Внимание! Без этого этапа использование НПД и формирование чеков невозможно. Чтобы зарегистрироваться в приложении «Мой налог», понадобится всего несколько минут. При этом нет необходимости заполнять бумаги и посещать налоговую. Регистрация возможна нескольким способами: 1. Кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать на смартфон. 2. Приложение «Мой налог» с применением ИНН и пароля, которые используются для доступа в личный кабинет на сайте nalog.ru. С помощью учетной записи «Госуслуг».

В каком случае самозанятому обязательно понадобится статус ИП?

Иногда мало просто быть самозанятым плательщиком НПД. Требуется еще и статус индивидуального предпринимателя. Связано это с видом осуществляемой деятельности. Например, речь идет о такси, т. к. лицензию на перевозку пассажиров не выдают физическим лицам. С полным перечнем видов деятельности можно ознакомиться в ФЗ №99 от 4 мая 2011 г.

Когда потребуется онлайн-касса?

Онлайн-касса самозанятым не нужна. Но они должны формировать аналог чека в приложении «Мой налог». Он может быть в бумажном или электронном виде. Последний можно отправить на телефон, электронную почту или дать клиенту просканировать QR-код.

Граждан России, которые оформили самозанятость, становится все больше. Несмотря на упрощенную систему налогообложения, они все равно платят налог. Поэтому власти пытаются всячески поддержать самозанятых. Так, в 2022 г. планируется внедрить ряд нововведений, которые упростят их работу.

(3

Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона

Главная • Блог • Блог для предпринимателей • Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона

Самозанятые в 2021 году получат новые возможности.

Расскажем, кто такие самозанятые, кто может воспользоваться налоговым режимом, какие налоговые льготы предусмотрены, как их получить, какие налоги нужно платить, и что изменится в 2021 году.

С октября спецрежим «Налог на профессиональный доход» действует во всех регионах. Регулирует применение налогового режима ФЗ №422 от 27 ноября 2018 года. Теперь жители любого населенного пункта в России смогут применять НПД.

Что такое «самозанятые»?

Самозанятые — категория налогоплательщиков, применяющая налоговый спецрежим «налог на профессиональный доход». 

Налог на профессиональный доход подразумевает, что эти лица уплачивают налоги за свою профессиональную деятельность, т.е. они работают сами на себя без найма у работодателя и без привлечения дополнительного наемного труда по трудовым договорам. Налогом облагается сам труд и использование имущества самозанятого.

Самозанятость — работа непосредственно на заказчиков (физических и юридических лиц), а не работодателя по найму. 

Самозанятые в 2021 году

Еще в 2020 году самозанятость распространилась на все регионы России. С 1 июля можно получить возможность оформить спецрежим в возрасте 16 лет.

Для категории самозанятых в возрасте с 16 до 18 лет можно получить налоговый вычет дополнительно в сумме 12 130 руб, который можно будет получить в 2021 году.

Имеется ввиду стартовый капитал в сумме 22 130 руб, где 12 130 это материальная помощь по возрасту, а 10 000 руб. — налоговый вычет по самозанятости. Компенсация будет рассчитана на уменьшение суммы налога в 2021 году.

 Еще в апреле плательщики НПД получили возможность участвовать в государственных закупках. Все ИП, кто использует спецрежим для оптимизации уплаты налогов, могут получить налоговые проверки с начала 2021 года. Для самозанятых появилась возможность искать работу через сайт SuperJob.

Кто может быть самозанятым

Перейти на новый режим налогообложения могут физические лица и индивидуальные предприниматели, которые работают в РФ, т.е. граждане России и иностранные граждане (граждане ЕАЭС: Белоруссии, Киргизии, Казахстана и Армении). 

Новый налоговый режим позволяет легально заниматься многими видами деятельности без регистрации ИП.

Виды деятельности самозанятых:

• Косметические услуги на дому
• Съемка фото и видео
• Продажа товаров собственного производства
• Организация и проведение мероприятий
• Консультации юриста
• Ведение бухучета
• Удаленная работа в интернете
• Сдача своего жилья в аренду
• Перевозка людей и грузоперевозки
• Ремонтные и строительные работы и др.

Это только краткий список видов деятельности. Заниматься можно любой деятельностью, которая не попадает под ограничения ФЗ №422 и других законов РФ. 

Самозанятые граждане:

• оказывают услуги или выполняют работы,
• продают товары своего изготовления (не перепродают товары).

Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые граждане в 2020 году

Ограничения для самозанятых

Как уже было сказано выше, плательщики НПД не могут работать на работодателя и иметь сотрудников. Но при этом можно работать где-то и отдельно работать как самозанятый на кого-то другого. Нельзя работать на своего работодателя или бывшего работодателя, если с момента прекращения трудового договора не прошло 2 года.

Доход от деятельности самозанятого не может быть больше 200 тыс. руб. ежемесячно (плюс — минус), т.е. сумма не должна превышать 2,4 млн. руб. ежегодно. 

Также ограничения распространяются на торговлю маркированными или подакцизными товарами (алкоголь, сигареты, одежда и обувь и др.).

Самозанятые не могут:

• заниматься перепродажами товаров или имущественных прав, кроме продажи личного имущества,
• заниматься добычей или продажей полезных ископаемых,
• иметь сотрудников,
• осуществлять деятельность в интересах третьих лиц по договорам поручения, комиссии или агентским договорам (кроме тех, кто оказывает услуги доставки и приему платежей в интересах третьих лиц),
• использовать другие налоговые режимы с НДФЛ.

Где могут работать самозанятые в  2021 году

• При оформлении самозанятости необходимо уведомить налоговую о месте ведения деятельности.
• Каких требований нужно придерживаться:
• Если самозанятый работает в нескольких городах, то субъект можно выбрать самостоятельно,
• Изменить место можно только раз в год,
• Если в выбранном субъекте самозанятый больше не ведет свою деятельность, то он выбирает другой субъект в течение 30 календарных дней,

• если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность,
• место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год,
• при выборе другого субъекта началом деятельности в нем считается месяц его выбора.

Льготы по налогам для самозаняты

Для самозанятых предоставляются следующие льготы:

• Физические лица на НПД освобождаются от уплаты НДФЛ,
• Индивидуальные предприниматели на НПД освобождаются от НДФЛ, от НСД (кроме уплаты НДС при ввозе товара в Россию), страховых фиксированных платежей.

Также если в течение месяца вы не получили никакой доход, то никаких налогов платить не нужно. Плательщики НПД имеют право на оказание помощи по ОМС, так как участвуют в программе.

Как стать самозанятым

Чтобы перейти на новый налоговый режим в 2021 году, нужно пройти не сложную регистрацию.

Есть несколько способов:

• 1.Зарегистрироваться в приложении для смартфона «Мой налог»,
• 2.Пройти регистрацию в личном кабинете на официальном сайте Федеральной Налоговой службы,
• 3.Зарегистрироваться через Госуслуги,
• 4.Пройти регистрацию через уполномоченные банки.

Как зарегистрироваться самозанятым

Чтобы встать на учет через приложение «Мой налог» понадобится:

• Отправить в ФНС заявление о постановке на учет через приложение,
• Отправить копию паспорта  и фотографии (не нужно при наличии личного кабинета на Госуслугах или на сайте ФНС),
• Указать ИНН (для иностранных граждан),
• Уведомить Налоговую в приложении о переходе на уплату НПД.

ФНС может отказать в регистрации при выявлении несоответствий между указанными данными и теми, что имеются в базе.

Дата уведомления Налоговой инспекции признается датой постановки на учет.

Читайте и задавайте вопросы: Как стать самозанятым — все способы

Как перестать быть самозанятым

Чтобы утратить статус самозанятого, необходимо сняться с учета в ФНС.

Снятие с учета может произойти по двум вероятным причинам:

• плательщик отказывается дальше применять налоговый режим (нужно уведомить налоговую через заявление),
• плательщик перестает соответствовать требованиям к самозанятости указанным в ФЗ №422, т.е. больше не имеет права использовать этот налоговый режим, в таком случае ФНС самостоятельно снимает плательщика с учета и уведомляет об этом в приложении.

1. Дата отправки заявления о снятии с учета признается датой снятия с учета.
2. После снятии с учета Налоговая уведомляет об этом в приложении «Мой налог».
3. При желании самозанятость можно оформить и повторно если нет долгов и штрафов.

Сбербанк для самозанятых

Налоги самозанятых

Налоги самозанятые уплачивают непосредственно с полученных доходов от продажи товаров или выполнения работ или услуг, реализации прав на имущество.

При этом налоги не начисляются на средства, полученные:

• по трудовому договору,
• при продаже недвижимости или машины,
• при передаче имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилья),
• от госслужащих, кроме доходов от сдачи жилья в аренду,
• от продажи личного имущества,
• при продажи доли в уставном капитале, паев в фондах кооперативов и инвестиционных фондах, ценных бумах и производственных финансовых инструментов,
• при работе в простом товариществе или по договору доверительного управления имуществом,
• в результате выполнения работ или оказания услуг текущему или бывшему работодателю (не прошло два года),
• в результате деятельности по 70-му пункту 217 статьи Налогового кодекса РФ, если лицо состоит на учете в Налоговой по 7-му пункту 83 статьи того же кодекса,
• по переуступке прав требований,
• в натуральном виде,
• непосредственно от арбитражного управления, медиаторской или оценочной деятельности, работы нотариуса, адвокатской деятельности.

Налоговая ставка для самозанятых

Самозанятые платят налоги по фиксированной ставке:

• при расчетах с физическими лицами — 4%,
• при расчетах с организациями — 6%.

При этом А. Макаров (председатель комитета по бюджету и налогам) заявляет, что условия для плательщиков налога на профессиональный доход гарантированно не будут ухудшатся в течение 10 лет.

Читайте и задавайте вопросы: Чеки самозанятых

Как насчитывается и платится налог

До 12 числа каждого месяца налоговая будет присылать уведомление о сумме налога и реквизитах оплаты в приложении «Мой налог». Когда платить? Оплату необходимо произвести до 25 числа по месту ведения деятельности. Никаких отчетов дополнительно посылать нет необходимости. Если же просрочить платеж, то ФНС уведомит о необходимости уплаты и возможных штрафах.

Налог рассчитывается с полученного дохода за месяц по соответствующей ставке, либо ставками (если самозанятый работает и с физлицами и с юрлицами) с учетом налогового вычета.

Если сумма налога полученная в результате подсчета получилась меньше 100 рублей, то налог переносится на следующий месяц.

Можно подключить автоплатеж, тогда сумма налога будет ежемесячно автоматически списываться с вашего счета. Чтобы подключить услугу необходимо в личном кабинете дать право Налоговой направлять банк поручение.

Штрафы и ответственность

Самозанятые, как и другие налогоплательщики, могут получить штрафы в случае не своевременной оплаты налогов и других нарушений. Сумма штрафа в таком случае приравнивается к сумме дохода.

Также получить штраф можно при нарушений правил выдачи чеков клиентам.

Например, если клиенту не выдать чек, то размер штрафа в таком случае будет равен 20% от суммы, а при повторном нарушении полной сумме, на которую не выдан чек.

Может ли ИП стать самозанятым

Ответ на этот вопрос можно получить в письме ФНС №СД-4-3/25577@ от 26 декабря 2018 года.  Индивидуальный предприниматель на режимах УСН (упрощенка), ЕСХН, ЕНВД может стать самозанятым. Чтобы перейти на НПД нужно подать заявление в ФНС с уведомлением о переходе в течение 30 дней с момента регистрации.

Вернуться на тот режим, который был до оформления НПД, можно при утрате прав на использование самозанятости. В таком случае нужно в течение 20 дней с даты, когда снялись с учета, подать уведомление в ФНС.

Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые или ИП: что лучше в 2020 году

Налоговый вычет для самозанятых 

Любой самозанятый вправе получить налоговый вычет в сумме 10 тыс. рублей. 

Сумма вычета, на которую уменьшается налог, рассчитывается:

• при ставке налога 4% он уменьшается на 1%,
• при ставке 6% — на 2%.

Налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налога с применением налогового вычета.

Видео: возврат налогов самозанятым

Подробнее о налоговом вычете самозанятых

Выводы

Самозанятый в 2021 году продолжат свое существование на тех же условиях. Планируется существенный прирост по количеству зарегистрировавшихся граждан. В 2021 году плательщиков налога на профессиональный доход (а именно предпринимателей) ждут проверки Налоговой.

На настоящий момент ФНС уже разработала схемы выявления махинаций с применением нового налогового режима. Всех сомнительных предпринимателей, которые заменяют сотрудников самозанятыми, начнут проверять с начала года.

Условия перехода на спецрежим, как и налоговая ставка не изменятся. 

Открыть расчётный счёт для ИП бесплатно и на выгодных условиях

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберём самый выгодный вариант.

Национальный проект Мойбизнес.рф — База знаний

22 декабря, с 10:00 по 13:00 (по мск), на платформе Synergy.Online состоялся вебинар Минэкономразвития РФ на тему «Госзакупки для малого бизнеса и самозанятых».

На вебинаре рассказали, как устроены государственные закупки и какие есть преимущества для малого бизнеса и самозанятых граждан, о нюансах работы с госзакупками, упрощении процедуры участия с 2022 года для МСП.

Темы:

• Как устроены госзакупки и что изменится с 2022 года
• Система закупок корпораций: как подготовиться к участию и где искать закупки
• Как работать с Единой информационной системой в сфере закупок в 2022 году
• Как стать поставщиком в госзакупках. Опыт предпринимателей

Спикеры:

• Наталья Власова, руководитель Дирекции оказания возмездных услуг и информационного обеспечения в сфере закупок АО «Корпорация «МСП»
• Наталья Дорошенко,  директор по закупочным процедурам и МТО АО «РХК» (ГК «Росатом»)
• Андрей Спирин, ведущий специалист в Учебном центре электронной площадки «РТС-тендер»
• Юлия Климина, эксперт по госзакупкам
• Олеся Добротина, учредитель компании «Тендэксперт», оказывающей услуги по тендерному сопровождению

• Модератор: Юлия Бондарева
• Вебинар для всех участников бесплатный. Просмотр доступен по ссылке (регистрация и авторизация не требуются):
• Программа

№	Время	Тема	Спикер
10:00-10:05	Вступительное слово модератора
1	10:05-10:30	Как устроены госзакупки и что поменяется с 2022 года Как принять участие в госзакупках и выполнить контракт На какие преимущества могут рассчитывать малый бизнес и самозанятые: нюансы их участия в процедуре Различия между госзакупками и тендерами госкорпораций и крупных компаний Как в 2022 году упростится участие в закупках для МСП	Наталья Власова, руководитель Дирекции оказания возмездных услуг и информационного обеспечения в сфере закупок АО «Корпорация МСП»
10:30-10:35	Ответы на вопросы
2	10:35-11:05	Система закупок корпораций Госкорпорация и госзаказчик – в чем разница: нюансы их участия в процедуре Где искать закупки государственных корпораций Как подготовиться к участию в закупках	Наталья Дорошенко, директор по закупочным процедурам и МТО АО «РХК» (ГК «Росатом»)
11:05-11:10	Ответы на вопросы
11:10-11:40	Участие в закупках на электронной площадке Новый порядок регистрации предпринимателей и участия в электронных торгах Особенности оформления электронной подписи Введение универсальной предквалификации Изменения в правилах оформления и подачи заявок Что такое электронный аукцион? Как принять в нём участие?	Андрей Спирин, ведущий специалист в Учебном центре электронной площадки «РТС-тендер»
11:40-11:45	Ответы на вопросы
2	11:45-12:30	Как стать поставщиком в госзакупках? Опыт предпринимателей Почему стоит участвовать в госзакупках Требования к участникам, аналитика, подготовка документов и выпуск ЭЦП, регистрация в ЕРУЗ, открытие спецсчета Исполнение контракта	Юлия Климина, эксперт по госзакупкам, и Олеся Добротина, учредитель компании «Тендэксперт», оказывающей услуги по тендерному сопровождению
12:30-12:35	Ответы на вопросы
12:35-12:40	Заключительное слово модератора

Закупки для самозанятых по 44-ФЗ: как принять участие

19.07.2021

В 2019 году в России ввели «Налог на профессиональный доход», более известный как налог для самозанятых. С 2021 года вводить его могут все регионы страны. На режиме самозанятости могут работать физлица, также на него могут перейти ИП, которым невыгодно работать на другом режиме. Плательщики налога на профессиональный доход могут участвовать в госзакупках по 44-ФЗ в качестве физлиц.

Для участия в закупках нужно руководствоваться пунктом 4 части 1 статьи 3 Федерального закона № 44-ФЗ.

Какие тендеры доступны для самозанятых

• Творческие работы: фотограф, режиссер-постановщик, дизайнер, автор литературных произведений.
• Научная и образовательная сферы: разработка проектов, преподавание и прочие услуги.
• Изготовлению товаров по индивидуальному заказу: пошив одежды, декораций и т. п.).
• Работы по реставрации.
• Парикмахерские и косметологические услуги, услуги стилистов.
• Мелкий ремонт бытовой техники и автотранспорта.
• Создание и продвижение сайтов, ведение сообществ в социальных сетях.
• Поставка товаров.
• Организация развлекательных мероприятий.
• Бытовые услуги: уборка и ремонт помещений.
• Иные работы, которую выполнит профессионал своими силами.

Что необходимо для участия самозанятых граждан в закупках

Для участия в закупках самозанятому нужно получить электронно-цифровую подпись (ЭЦП) и зарегистрироваться в единой информационной системе (ЕИС). Ниже приведён подробный список.

1. копия всех страниц паспорта;
2. СНИЛС;
3. Электронно-цифровая подпись (ЭЦП);
4. декларация о соответствии единым требованиям;
5. регистрация на электронной торговой площадке (ЕИС);
6. обеспечение заявки в виде денежной суммы в размерах от 0,5 % до 5 % от цены контракта.

Как участвовать в закупках: алгоритм действий

1. Получить ЭЦП.
2. Зарегистрироваться на ЕИС.
3. Открыть спецсчет.
4. Найти подходящий вариант закупки на сайте ЕИС.
5. Оформить справку о налоговом статусе.

6. Собрать документацию, необходимую для участия в тендере;
7. Внести сумму обеспечения заявки на счет электронной площадки;
8. Дождаться итогов торгов и при положительном исходе подписать контракт.
9. Выполнить контрактные обязательства и получить гонорар.

Обратите внимание, что за отказ или просрочку подписания контракта исполнителя могут включить в Реестр недобросовестных поставщиков, в итоге доступ к торгам будет заблокирован. Также существуют ограничения по доходу.

Общая сумма контрактов для самозанятого не должна превышать 2,4 миллионов рублей в год. Если доход будет больше, право на применение налога на профдоход будет утрачено.

Особенности договора с самозанятым

• Госконтракты, который заказчики заключают по результатам торгов с самозанятыми гражданами имеют ряд существенных отличий:
• Исполнитель по договору — физическое лицо, применяющее специальный налоговый режим (налог на профессиональный доход).
• В разделе «Обязанности сторон» указывают, что исполнитель обязуется выполнить условия договора лично.
• В разделе «Порядок приема-передачи услуг» указывают порядок направления уведомлений исполнителю и заказчику. Например, по электронной почте.
• Если договор предусматривает создание продукта интеллектуальной деятельности, в текст договора следует включить следующие пункты:
  • на момент заключения договора исполнитель дееспособен и действует без принуждения;
  • исполнитель гарантирует свое авторство;
  • пункт, предусматривающий отчуждение прав исполнителя на результат своего труда.

При закупке по ФЗ-44 у самозанятых заказчик вычитает налог, который должен оплатить участник из суммы контракта (п. 2 ч. 13 44-ФЗ).

Узнайте всё об участии в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ на курсе повышения квалификации для поставщиков государственных и корпоративных закупок «Участие поставщиков (подрядчиков, исполнителей) в регламентированных закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Новые права и обязанности».

К каким тендерам не допустят самозанятого гражданина

Плательщиков профналога вносят в реестр МСП, которые получают господдержку (169-ФЗ от 08.06.2020). Однако к субъектам малого предпринимательства самозанятые граждане не приравниваются (ст. 4 209-ФЗ от 24.07.2007), а это значит, что им доступны не все тендеры.

Статус самозанятого не даёт возможности оформлять лицензии, вступать в СРО. В проектных документах на проведение тендера могут содержаться ограничения, например, закупки только для СМП.В этом случае заявки самозанятых граждан будут отклонены без комментариев.

На сторону заказчика в этом случае обычно встаёт и ФАС (например, решение Челябинского УФАС по делу № 074/06/69-513/2021 от 24.02.2021). Кроме того, некоторые виды деятельности для плательщиков налога на профдоход запрещены Законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Это в частности: адвокатская деятельность; услуги нотариуса, продажа недвижимости и имущества; оказание услуг по гражданско-правовым договорам.