В какую ифнс сдавать отчетность по интернет-магазину?

Максим Иванов Автор статьи Практикующий юрист с 1990 года

После государственной регистрации ИП и организации получают статус налогоплательщика.

На них возлагаются определенные обязанности, одной из них является представление отчетности в налоговую службу независимо от вида деятельности.

Что такое налоговая отчетность?

Отчетность, подаваемая в налоговый орган, это документы, содержащие сведения о начислении и уплате взносов. К ним относятся:

• декларации;
• данные о численности работников;
• бумаги, уточняющие налоговые начисления и выплаты, предоставляемые по требованию налоговой или самим плательщиком.

Обратите внимание!

Отдельно выделяют бухгалтерскую отчетность. Она представляет собой документацию, в которой содержатся сведения об имущественном и финансовом состоянии предприятия, а также о результатах его деятельности.

В соответствии со ст. 23 НК организации обязаны ежегодно предоставлять в налоговый орган финансовую отчетность.

В налоговый орган должны подаваться сведения о деятельности физ. лиц, ИП и юр. лиц.

Основной вид прямого налога для физических лиц — это НДФЛ. Он начисляется на доход, полученный лицом, за вычетом расходов, имеющих документальное подтверждение.

Плательщиками НДФЛ являются лица, имеющие официальное трудоустройство, а также лица, ведущие предпринимательскую деятельность. Налоговая отчетность официально устроенных сотрудников предприятия сдается самой организацией. Все удержания и вычеты производятся бухгалтерией.

ИП обязаны составлять декларацию самостоятельно и предоставлять ее в налоговый орган в указанные сроки

Юр. лица предоставляют документы в зависимости от характера деятельности и наличия отдельных видов активов, а также филиалов или отделений, чья налоговая отчетность, как правило, находится в ведении головного предприятия.

Виды налоговой отчетности

Ее можно условно разделить на два вида. Подробнее о каждом читайте далее.

По срокам сдачи

По данному критерию можно выделить два типа:

Обратите внимание!

К промежуточной (внутригодовой) относится статистическая отчетность, формируемая по методу нарастающего остатка, а также отражающая имущественное и финансовое состояние организации в течение некоторого периода — квартала или полугодия.

В состав промежуточной отчетности включены:

1. бухгалтерский баланс. В нем собраны показатели, касающиеся имущества фирмы и источников его формирования за отчетный период;
2. отчет о прибылях и убытках. Здесь собрана информация, отражающая результаты работы юрлица в финансовом выражении.

В промежуточную отчетность могут включаться также иные документы, предоставляемые по требованию налогового органа или по инициативе плательщика.

Годовая отчетность отражает итог работы хозяйствующего субъекта

При ее подаче требуется не только годовой бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках, но также отчеты:

1. о движении капитала, где содержатся сведения о размерах и изменениях собственного капитала и привлекаемых средств;
2. о движении денежных средств, где содержатся сведения об оставшихся, поступивших и израсходованных деньгах.

Дополнительно требуются такие документы, как приложение к бух. балансу, где содержатся пояснения к балансу, пояснительная записка к годовому отчету, где раскрыты учетная политика организации и ее финансово-имущественное положение.

Также могут понадобиться специальные формы, в которых отображены особенности деятельности предприятия и аудиторские заключения по факту проверки, проведенной в отношении бух. документации и других бумаг организации.

По системам ведения учета

Существуют две основных формы отчетности: УСН (упрощенная система) и ОСНО (общая система). Они различаются по срокам предоставления документов и по набору требуемых для сдачи бумаг.

Обратите внимание!

Для УСН упрощен процесс подачи документации — декларация сдается один раз в год.

Организация обязана также предоставлять сведения в ФСС и ПФР даже в случае, когда у нее нет сотрудников. При наличии таковых предоставляются персональные сведения работников, данные о начислении им заработной платы и выплате налога на нее.

Основная система подразумевает необходимость подачи деклараций:

• по НДС;
• по прибыли;
• по налогу на имущество.

Если организация имеет на балансе автотранспорт, она обязана выплачивать транспортный налог и декларировать его

Соответствующие документы предоставляются по месту нахождения ТС. При наличии у предприятия земельных участков требуется исчисление и уплата земельного налога и его декларирование по месту нахождения.

Сроки подачи

Для систем УСН и ОСНО применяются аналогичные сроки подачи документов.

Налог	Срок подачи документов
по НДС	до 25 числа месяца, идущего за отчетным кварталом
по налогу на прибыль	до 28 числа месяца, идущего за отчетным кварталом
сведения о количестве работников	до 20 января текущего года
по налогу на имущество	до 13.03 за предыдущий год, отчеты за предыдущий квартал подаются до 04.05, 01.08 и до 31.10
по транспортному и земельному налогу	не позже 01.02 за предыдущий год
2-НДФЛ	до 01.04
6-НДФЛ	за предыдущий квартал до 04.05, 01.08 и до 31.10

Ответственность за нарушение сроков

Если вы не подали данные в налоговую инспекцию своевременно, вас накажут в соответствии со ст. 119 НК РФ. Так, при задержке более 10 дней деятельность вашей компании будет на время остановлена, а счета заблокированы до тех пор, пока вы не сдадите документы и не выплатите положенные штрафы. Имейте в виду, при опоздании даже на 1-2 дня сумма штрафов высчитывается за весь месяц.

Ответственность для тех, кто должен сдавать отчетность по должности, регламентируется КоАП РФ.

Подавать бумаги в налоговую обязаны юридические и физические лица, а также ИП. В заключении коснемся вопроса порядка сдачи отчетности.

Согласно ст. 80 НК РФ декларация является заявлением плательщика, касающимся объекта налогообложения, налоговой базы, льгот, начисленной суммы выплат и т.д. Данный документ может направляться в 2 формах:

1. Документы можно предоставить лично (или через представителя) либо отправить их по почте. Организация вправе предоставлять отчетность на бумаге, когда количество работников составляет не больше сотни человек;

2. Файлы направляются в налоговый орган с помощью ЭДО либо через личный кабинет на сайте ФНС.

Оператор ЭДО является организацией, обладающей полномочиями для оказания услуг связи. Оператор — это сторона, имеющая право на подтверждение фактов отправки и доставки документов.

Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Электронная отчетность в налоговую

С 2002 года наши клиенты в России имеют возможность заплатить налоги через Интернет посредством программного комплекса «Контур.Экстерн». Все эти годы мы планомерно совершенствовали свою систему, делая ее еще более удобной для наших пользователей.

Если Вы также решите сдавать налоговую отчетность в электронном виде, то Вам следует обратиться в ближайший сервисный центр нашей компании. Их список предоставлен на нашем сайте.

Наши специалисты внимательно отслеживают самые актуальные изменения в текущем законодательстве и своевременно вносят в базу все новые утвержденные формы финансовых отчетов.

Для того, чтобы подобрать подходящий тарифный план, включающий возможность оплатить налоги через сеть Интернет, необходимо связаться с нашими консультантами, которые ответят на все Ваши вопросы. Чтобы сменить тарифный план, достаточно будет обратиться в сервисный центр.

Функциональность системы не ограничивается лишь оплатой налогов через Интернет.

Программный комплекс «Контур.Экстерн» позволит Вам:

• Обмениваться с контролирующими органами
• Осуществлять запросы в федеральную налоговую службу
• Получать выписки из единых госреестров
• Проводить мониторинг контрагентов

Налоговая отчётность и штрафы

Компании всех организационно-правовых форм обязаны сдавать налоговую отчетность в соответствующий орган. Перечень необходимых отчетов, а также срок их сдачи зависят, в первую очередь, от режима налогообложения, применяемого на предприятии.

На практике нередки случаи, когда организация не предоставляет отчетность в ИФНС вовремя, за что привлекается к налоговой ответственности.

Чаще всего в качестве наказания применяют штрафы, взимаемые в размере 5 % от неуплаченного в срок налога за каждый полный и неполный месяц. На законодательном уровне закреплены максимальный и минимальный размеры штрафа: не менее 1000 рублей, но не более 30 % от суммы налога.

В случае нарушения срока сдачи налоговой декларации может быть заблокирован расчетный счет организации. Данная мера применяется к налогоплательщикам, просрочившим сдачу декларации более чем на 10 дней. К ответственности может быть привлечено и руководство компании.

• чтобы сдать актуальную налоговую отчетность через интернет, соответствующую последним нормативным требованиям, Вам больше не нужно отслеживать изменения, произошедшие в законодательстве, система все сделает автоматически;
• все Ваши документы хорошо защищены, они находятся в зашифрованном виде у нас на сервере;
• даже если электронная отчетность через интернет в налоговую произошла за 1 минуту до конца срока – Вы все равно успели;
• вы сможете получить доступ к преданной отчетности абсолютно с любого компьютера в любое время.

Для того чтобы воспользоваться нашими предложениями для электронной сдачи налоговой отчетности, просто обратитесь в наш сервисный центр, где после заключения договора, Вам выдадут все необходимые реквизиты для подключения к системе «Контур.Экстерн».

• 12 540 руб.Юридическое лицоУСН
• 23 220 руб.Юридическое лицоОСН
• 5 290 руб.Индивидуальный предприниматель, УСН
• 11 280 руб.Индивидуальный предприниматель, ОСН

Тариф «Оптимальный плюс» в год

Контур.Экстерн — программа для сдачи отчетности в налоговую в электронном виде

• Удобный и понятный интерфейс;
• Три месяца в подарок;
• Возможность работы из 1С;
• Рутокен и лицензия входят в комплект;

Сдавайте онлайн отчетность в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР, РПН быстро и без ошибок, всего в несколько кликов.

Сдача электронной отчетности бесплатно — миф или реальность

Последние несколько лет государство все активнее подталкивает организации к переходу на сдачу налоговой отчетности в электронном виде, которая осуществляется посредством специализированных операторов связи (не бесплатно).

Невольно прослеживается ассоциация с платными дорогами, где обязательно должна присутствовать бесплатная альтернатива платному участку. Так как основное направление моей деятельности — максимальное сокращение расходов организаций на ИТ, то в данной статье я попытаюсь рассмотреть возможность бесплатной сдачи электронной отчетности.

Сразу обозначу область — будет рассматриваться общая ситуация без углубления в операционные системы и прочее ПО, так как это тема других статей, готовящихся к пуликации.

Обязанность предоставления отчетности в электронном виде

Обязанность предоставлять отчетность в электронном виде устанавливается каждым контролирующим органом. Также позволительно добровольно перейти на электронный документооборот (ЭДО). Более подробную информацию можно узнать обратившись в контролирующий орган или на их официальных сайтах:

Полезные ресурсы и материалы:

Необходимое программное обеспечение

Для сдачи электронной отчетности должно выполняться, как минимум, три условия:

1. Наличие программы для заполнения и составления отчетности в электронном виде;
2. Наличие сервиса или программы для передачи отчетности в электронном виде;
3. Наличие Квалифицированной электронной подписи (КЭП) и программы-криптопровайдера.

Неплохо было бы еще иметь толкового бухгалтера и системного администратора.

Краткий обзор рынка

Рынок продуктов для ЭДО представлен в основном четверкой спецоператоров: «Тензор», «Такском», ЗАО «ПФ «СКБ Контур» и ЗАО «Калуга Астрал». Есть ряд и более мелких игроков, например, ООО «Русь-Телеком» со своим флагманом под названием Фельдъегерь.

Помимо продуктов для передачи отчетности, есть программы для ведения бухгалтерского учета с возможностью передачи отчетности в контролирующие органы: 1С (для передачи используется Калуга Астрал), Контур.Эльба и Контур.Бухгалтерия, Мое дело, Кнопка, БухСофт-Онлайн, ImBoss, Небо.

Все решения представляют комплексный подход, предлагая заполнение отчетности, подгрузку готовых файлов из других систем бухгалтерского учета и их передачу, а также ряд сопутствующих услуг (нормативная база, ЭДО с контрагентами и пр.). Естественно, что все решения платные и их стоимость может значительно варьироваться в зависимости от типа организации и режима налогообложения.

На сайте Федеральной налоговой службы РФ приведен список Организаций — операторов Электронного Документооборота.

Не стоит забывать, что каждый контролирующий орган дает возможность заполнять и сдавать электронную отчетность с помощью собственных программ и ресурсов. Об этом далее.

Заполнение и составление отчетности

Обычно отчетность выгружается из программ для ведения бухгалтерского учета (1С, Парус, SAP и т.д.).

Зачастую это сопряжено с рядом проблем, так как форматы электронной отчетности постоянно изменяются и не все программы успевают за этими обновлениями.

Иногда сами пользователи не удосуживаются вовремя установить очередное обновление, либо выгрузка невозможна по иным техническим причинам (отсутствие нужного формата, невалидные XML на выходе и т.д.).

• В этом случае можно воспользоваться бесплатным ПО для подготовки электронной отчетности, которое предлагают сами контролирующие органы:
• Также на сайтах контролирующих органов есть дополнительное ПО и сервисы, которые могут пригодиться несмотря на способ составления электронной отчетности.
• Многие продукты спецоператоров связи (за которые платятся немалые деньги) напрямую обращаются к ресурсам контролирующих органов:

Вопреки расхожему мнению (что государственное ПО крайне несовершенно), все вышеперечисленные программы вполне приемлемого качества и свои функции выполняют. Многие из них построены по принципу отдельной подгрузки xml-шаблонов необходимых форм. Это требует некоторого контроля со стороны пользователя, так как шаблоны часто обновляются (особенно у Росстата).

Совет! Имеет смысл сделать промежуточный репозиторий нужных xml-шаблонов, чтобы затем централизованно обновлять их. В данный момент я рассылаю шаблоны и информирую бухгалтеров об обновлениях с помощью нескольких простеньких Python-скриптов.

Передача отчетности

Контролирующие органы предоставляют бесплатную возможность передачи отчетности через собственные сервисы:

Требования для работы с ресурсами стандартны. Необходимо иметь Квалифицированную электронную подпись (КЭП), программу криптопровайдер и может потребоваться плагин для работы криптопровайдера с браузером.

Минусом такого способа является необходимость отдельной регистрации на каждом из ресурсов, что не очень удобно при больших объемах данных. В отличии от платных решений, которые предлагают единый бесшовный интерфейс.

Квалифицированные электронные подписи (КЭП)

Перед отправкой, подготовленные файлы отчетов необходимо подписать электронной подписью. Это единственное узкое место, которое не поддается удешевлению, так как бесплатно подпись для юрлиц никто не делает (на самом деле можно получить бесплатно в рамках акции, об этом далее).

На официальных ресурсах приводятся списки аккредитованных удостоверяющих центров, в которых можно оформить электронную подпись. Там же приведены требования к ним. Если уже имеется какая-либо электронная подпись, то вполне возможно, что она подойдет для подписания отчетов.

Также необходимо наличие программы-криптопровайдера. На официальных ресурсах контролирующих органов в основном используется КриптоПро. Программа имеет пробную лицензию на три месяца.

Для экономии можно поставить версию КриптоПро 3.9, а потом установить КриптоПро 4.0 (подробнее о поддерживаемых ОС), выиграв 6 месяцев бесплатной работы.

Потом во избежание проблем и головной боли проще приобрести лицензию.

Ряд спецоператоров предлагают для своих сервисов облачные КЭП (КлаудКЭП), которые хранятся на сервере специализированного оператора связи. Для работы с КлаудКЭП не требуется наличие криптопровайдера. Но работать с КлаудКЭП на сторонних ресурсах невозможно.

Upd: Калуга-Астрал позволяет использовать бесплатный криптопровайдер VipNet CSP.

Другие способы экономии

Есть еще один вполне простой способ экономить — всевозможные акции спецоператоров связи. На данный момент (10.05.2016 г.) действуют следующие акции:

КЭП выдаются в рамках акции. Тестируй — не хочу!

Итоги

При использовании программ и ресурсов контролирующих органов придется потратиться на приобретение КЭП. Средняя стоимость на текущий момент (10.05.2016 г.) составляет примерно 1500 р.

Отдельно отмечу, что КЭП и программы-криптопровайдеры используются не только для передачи отчетности, но и для интернет-банкинга, различных ресурсов (госулуги и т.д.).

Поэтому расходы на них нельзя относить исключительно к электронной отчетности.

Данный подход подойдет далеко не всем. Он не подходит крупным компаниям с большим объёмом данных (и совершенно другими бюджетами), им целесообразнее использовать платное решение. Но небольшие организации и ИП вполне могут использовать бесплатные аналоги.

Вариант с тест-драйвами подойдет всем, так как они дают доступ к полному функционалу программ, но временный. Конечно, если вы не собираетесь регистрировать новую компанию каждый год.

Многие спецоператоры предлагают минимальные тарифные планы начиная с 500 рублей (без учета акций). Дешевизна достигается благодаря тому, что многие операторы одновременно являются и удостоверяющими центрами, выпускающими КЭП.

При этом, подобные тарифы имеют множество ограничений и нюансов, поэтому перед приобретением нужно очень внимательно уточнять все подводные камни дешевых решений.

Например, они могут включать только возможность передачи отчетности, без возможности ее заполнения.

Через некоторых сепцоператоров можно сдать нулевую отчетность абсолютно бесплатно. При таком подходе не придется тратиться на КЭП. Это может оказаться оптимальнее, чем использование официальных каналов.

Ознакомиться с тарифами можно по следующим ссылкам:

• СБиС;
• Контур.Экстерн;
• Такском;
• Астрал;
• Фельдъегерь.

Внимание! При выборе тарифного плана обязательно указывайте ваш регион, так как в разных регионах разная стоимость.

Отдельного внимания заслуживают решения для ведения бухгалтерской отчетности с возможностью ее сдачи. Совокупная стоимость владения подобными решениями может оказаться дешевле:

• Небо;
• ImBoss;
• Эльба;
• Контур.Бухгалтерия;
• БухСофт-Онлайн.

Не проще ли купить комплексное решение?

Многие ошибочно полагают, что достаточно заплатить деньги и спецоператор будет делать все сам. Это заблуждение. Функции спецоператора определены достаточно четко, а договоры составлены грамотно. По большому счету, единственная обязанность оператора — взять отчет и доставить его до приемного комплекса контролирующего органа. За все остальное он никакой ответственности не несет.

По своему опыту скажу, что с купленными комплексными решениями проблем не меньше (а порой и больше), чем с описываемым подходом. Во многом проблемы связаны не столько с операторами, сколько с приемными комплексами госорганов и не очень грамотными инспекторами.

Бывают случаи когда спецоператоры попросту не успевают реализовать новые версии форм или случаются технические неполадки и приходится обращаться к бесплатным программам, а отчетность передавать по официальным каналам.

Также стоит иметь ввиду, что маркетологи отлично выполняют свою работу и грамотно навязывают дорогостоящие решения (от 6000 руб. и выше). Несмотря на то, что пользователю требуется сдавать всего два-три отчета.

Пресловутый человеческий фактор

За свою практику я встречал много различных бухгалтеров. Среди них были молодые девушки, впадающие в ступор при перемещении ярлыка в другой угол на рабочем столе. Были и пожилые матроны, умеющие чистить Cookies в браузере. Многое зависит от человеческого фактора, который тоже следует учитывать.

Порой целесообразнее выбрать готовое комплексное решение и перекинуть тугого бухгалтера на плечи официальной технической поддержки спецоператора связи, сэкономив свои нервы и время (это спорный момент).

Есть категория бухгалтеров, которые видят в спецоператорах некоторый гарант спокойствия или козлов отпущения, на случай неоднозначных ситуаций. Многие спецоператоры предоставляют официальные письма в случае каких-либо технических проблем.

Заключение

Как видно, сдать электронную отчетность не заплатив ни рубля — можно. Но временно. Использование официальных бесплатных ресурсов требует определенных денежных затрат. С другой стороны, по рамкам этого бизнеса, 1500 рублей — смехотворная сумма.

К минусам бесплатных решений можно отнести их фрагментированность, что не является проблемой при небольших объемах отчетности.

При грамотном подходе со стороны системного администратора и адекватности бухгалтера, бесплатное решение можно настроить не хуже платного.

Дальнейшее сопровождение обоих вариантов все равно потребует периодического вмешательства со стороны системного администратора (обновление КЭП и корневых сертификатов, исправление xml, настройка криптопровайдеров и прочие сопутствующие проблемы).

Спасибо, что дочитали до конца. Пишите в х, если есть вопросы или я что-то упустил.

Upd: Спасибо за ценные комментарии (раз и два) пользователям Niklsmgn и shachneff.

Куда сдавать отчетность ИП по сотрудникам

Не всегда предприниматели ведут деятельность по месту регистрации, зачастую бывают ситуации, когда ИП ведет деятельность в другом городе или районе.

Если в отношении юридических лиц при такой ситуации отчетность сдается по месту регистрации обособленного подразделения, то с ИП дело обстоит иначе.

В данной статье рассмотрим куда и в каком порядке сдается отчетность по сотрудникам предпринимателем.

Какие декларации сдавать по сотрудникам

Декларации по сотрудникам делятся по трем органам, рассмотрим в таблице куда и что сдавать.

Орган	ИФНС	ФСС	ПФР
Отчетность	•         Среднесписочная численность; •         2-НДФЛ; •         6-НДФЛ; •         Расчет по страховым взносам	•         4-ФСС	•         СЗВ-М; •         СЗВ-стаж

Таким образом, по сотрудникам как для предпринимателя так и для организаций нужно сдавать отчетность в три различных органа:

1. Налоговая инспекция, к которой относится предприниматель по своей прописке и в которой стоит на учета;
2. Фонд социального страхования, в который нужно вставать на учет, если ИП нанимает сотрудников самостоятельно;
3. Пенсионный фонд Российской Федерации, в котором стоит на учете ИП.

Какие налоги за сотрудников платит ИП

Если предпринимать нанимает работников, то он обязан платить за них налоги и сдавать отчетность в налоговую инспекцию. Налоги, которые платит ИП за своих сотрудников:

• Налог на доходы с физических лиц — удерживается в момент выдачи заработанной платы и перечисляется в бюджет не позднее следующего дня за выплатой (или не позднее конца месяца в некоторых случаях, например с больничного или отпуска), ставка равна 13% от начисленной з.п. НДФЛ перечисляется в налоговую инспекцию;
• Пенсионные страховые взносы — перечисляются не позднее 15 числа, следующего месяца за месяцем начисления зар.платы. Размер пенсионных взносов может варьироваться. Общий тариф равен 22% от суммы начисленной зар.платы. Но есть пониженный тариф страховых взносов для некоторых категорий налогоплательщиков — тариф 20% уплачивают организации и ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения и занимающиеся производством, оказывающие бытовые услуги населению и некоторые другие виды деятельности. К слову сказать, такие предприятия не платят взносы в ФСС по материнству и нетрудоспособности и медицинские страховые взносы. Перечисляются в налоговую инспекцию;
• Медицинские страховые взносы — должны быть перечислены по 15 число месяца, следующего за месяцем в котором они начислены. Общая ставка мед.взносов 5,1%, но может быть и нулевой для некоторых работодателей. Перечисляются в налоговую инспекцию.
• Социальные страховые взносы по нетрудоспособности и материнству — крайний срок перечисления — 15 число месяца следующего за месяцев начисления. Общая ставка 2,9% от суммы заработка, но может быть и нулевой в некоторых ситуациях. Перечисляется в налоговую.
• Социальные страховые взносы от несчастных случаев и профессиональный заболеваний — также по 15 число. Ставка различна для разных налогоплательщиков и устанавливается фондом социального страхования каждому налогоплательщику в начале года при подтверждении вида экономической деятельности или согласно ОКВЭД, указанному в ЕГРЮЛ как основной. Перечисляется в Фонд социального страхования.

статью ⇒ Какие отчеты и формы должны сдавать организации за 9 месяцев 2013 года?

В какую налоговую сдавать декларации и перечислять налог

Предприниматель обязан отчитываться в налоговую по месту регистрации, то есть в налоговую инспекцию, в которой стоит на учете, как по налогу на прибыль, так и по налогам за своих работников.

Важно! За своих сотрудников предприниматель отчитывается перед налоговой, в которой он стоит на учете по прописке!

Также и с пенсионным фондом и фондом соц. Страхования — даже если ИП работает в другом регионе и нанял сотрудников из другого региона, то все равно отчетность и налоги платятся по прописке предпринимателя.

Как часто сдавать отчеты

Для того, чтобы знать куда и с какой периодичностью сдавать предпринимателю отчеты, мы разработали таблицу:

Куда сдавать	Налоговая служба	Пенсионный фонд	Фонд социального страхования
Периодичность сдачи
Ежемесячно	–	СЗВ-М	–
Каждый квартал	6-НДФЛ и Расчет по страховым взносам	–	4-ФСС
Ежегодно	Средне списочная численность работников и 2-НДФЛ	СЗВ-СТАЖ	–

Из таблицы видно, что ежемесячно сдается форма СВЗ-М в Пенсионный, ежеквартально сдаются три отчета — 6-НДФЛ, РСВ и 4-ФСС, ежегодно — 2-НДФЛ и средне списочная численность.

Если предприниматель стоит на учете по ЕНВД или Патенту

Иногда возникают такие ситуации, когда предприниматель встает на учет по единому налогу на вмененный доход (или по Патентной системе) в месте, отличном от месту прописки.

Тогда позиция налоговиков такова, что НДФЛ с сотрудников, занятых в сфере деятельности, по которой уплачивается ЕНВД (Патент), нужно перечислять в ту же налоговую, в которой стоите на учете по ЕНВД (Патенту). Это касается только уплаты налогов и отчетности по НДФЛ и не касается страховых взносов.

Таким образом, НДФЛ по сотрудникам, которые заняты в деятельности, облагаемой ЕНВД или Патента,  уплачивается в налоговую по месту учета ЕНВД или Патента, а страховые взносы за этих же работников должны быть уплачены по месту прописки предпринимателя.

статью ⇒ Какие отчеты должны сдавать ИП на ОСНО?

Выводы

Когда предприниматель нанимает сотрудников у него возникает обязанность отчитываться за этих сотрудников и уплачивать в бюджет налоги и взносы за сотрудников. Отчетность сдается в три разных органа — Пенсионный и соц.страхования фонды, ИФНС.

Основная часть взносов и налогов уплачивается в налоговую инспекцию, в Фонд социального страхования уплачиваются только взносы от НС и ПЗ.

Все налоги и взносы за сотрудников независимо от места ведения деятельности и независимо от места работы сотрудников уплачиваются по месту прописки предпринимателя.

Исключением является случай, во время которого ИП стоит на учете в другой налоговой по месту ведения деятельности, облагаемой ЕНВД. В данной ситуации НДФЛ уплачивается в налоговую по месту учета ЕНВД, а страховые взносы уплачиваются по месту прописки предпринимателя.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос: Какие налоги я как ИП должен платить за сотрудников?

Ответ: Это налог на доходы физ.лиц и страховые взносы.

Вопрос: С помощью какой бесплатной программы я могу подготовить декларации по сотрудникам в налоговую и пенсионный?

Ответ: Есть бесплатная программа, которая называется Налогоплательщик. Ее можно скачать на сайте налоговой, установить на свой компьютер и создавать практически любые декларации по сотрудникам.

Вопрос: В какую налоговую я должен сдавать 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за сотрудников, если я предприниматель?

Ответ: Вы должны сдавать данные отчеты в инспекцию по месту своей прописки.

Налоговая отчетность ООО и ИП под ключ в Москве и по всей РФ ???? Кнопка

Единый налог на вмененный доход мог применяться только для определенных видов деятельности. Это бытовые или ветеринарные услуги, пассажирские и грузовые перевозки, розничная торговля, общепит, продажа наружной рекламы и т.д. Этот спецрежим отменен в 2021 году.

Единый сельскохозяйственный налог

Как и другие спецрежимы налогообложения, ЕСХН призван упростить подачу документов и снизить нагрузку по налогам для ИП, занимающихся определенным родом деятельности. Перейти на ЕСХН могут только те предприниматели, у которых основной доход составляет: сельскохозяйственная деятельность её доля должна быть не меньше 70%.

ЕСХН заменяет собой сразу несколько налогов: НДФЛ, НДС, налоги на прибыль и имущество организаций. Декларацию нужно сдавать каждые полгода. В конце календарного года необходимо подать в контролирующие органы годовой отчет по налогам. При оформлении работников подаются отчеты в ПФР, ФСС, ФНС. Отчеты могут быть единоразовыми, ежемесячными и ежеквартальными.

Патентная система налогообложения подходит для микробизнеса и совсем небольших предприятий.

Чтобы ею воспользоваться, в ИП (патентом могут воспользоваться только ИП) должно работать не больше 15 человек, а годовой доход не превышать 60 млн. рублей.

Суть ПСН заключается в том, что предприятие покупает патент на какой-либо вид деятельности, например, предоставление услуг, торговля и тому подобное. Можно приобрести сразу несколько патентов на каждый вид деятельности отдельно.

При регистрации предприятия можно сразу же указать, что вы хотите использовать ПСН или же перейти на нее позже. Патент может приобретаться как на полный календарный год, так и на несколько месяцев.

Его стоимость рассчитывается по формуле: базовое значение умножается на срок действия патента и еще на 6%. Базовое значение это потенциально возможный доход ИП.

Налоговых деклараций и отчетов по патенту подавать не нужно.

Налог на профессиональный доход — экспериментальная система, которая подходит для самозанятых лиц. Чтобы им воспользоваться, нужно, чтобы у вас не было наемных работников вообще, а годовой доход не превышал 2,4 млн. рублей.

Компания Кнопка предлагает свои услуги по аутсорсингу бухгалтерского учета и уплаты налогов для ИП, ООО, применяющими УСН-Д, УСН Д-Р, ОСНО и др.

С нами вам не нужно самостоятельно разбираться в запутанных государственных постановлениях и документах или нанимать штатного бухгалтера.

Сдача всех отчетов будет производиться вовремя в соответствии со всеми требованиями — вы больше не рискуете получить штраф или другие неприятности.

Налоговая отчетность: когда и как отчитаться ИФНС, чтобы спать спокойно

Составить единую для всех листовку с перечнем налоговых отчетов невозможно. Налоговая отчетность содержит множество «если». Если вы ИП, у вас свой перечень, если организация – свой.

На общей системе налогообложения один список отчетности, у спецрежимников – другой. Если вы работаете с подакцизным товаром – еще изменения, у вас в штате сотрудники – дополнительная отчетность. И таких тонкостей множество.

Какие отчеты, в какие сроки, каким способом сдавать в налоговую инспекцию? Разберемся в нашей статье.

Налоговая отчетность – длинный перечень документов.

Налоговая отчетность является важнейшей составляющей налоговой дисциплины для налогоплательщика и налогового контроля для государства. Однако, обобщающее понятие «налоговая отчетность» законодательно не прописано. В налоговом кодексе детализировано понятие налоговой декларации.

Согласно статье 23 НК РФ об обязанностях налогоплательщика, законопослушные граждане, ИП и организации обязаны представлять в налоговые органы по месту учета заполненные декларации (расчеты) — по тем налогам, которые им нужно уплачивать. Статья 80 НК РФ детально описывает понятие этого ключевого инструмента налоговой отчетности.

Налоговая декларация — это заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация предоставляется по каждому налогу, подлежащему уплате конкретным налогоплательщиком.

Под налоговой отчетностью же принято понимать весь перечень документов, предоставляемых в ИФНС в обязательном порядке, в которых содержатся данные об обязательствах налогоплательщика перед государством в вопросе расчетов по налогам, сборам, страховым взносам и другим фискальным платежам.

4 ключевых фактора, влияющие на состав отчетности:

1. Система налогообложения.
2. Вид деятельности.
3. Вид производимой и реализуемой продукции.
4. Наличие в штате наемных работников.

Налоговая декларация и другие виды налоговой отчетности.

В перечне документов налогового учета и отчетности более сотни различных форм. Среди них, например, «Заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности», «Справка-расчет, представляемая при обращении за выделением средств на выплату страхового обеспечения» и множество других. Чтобы в них не запутаться, нужно разделить отчетность по видам.

• Налоговая декларация — это основная форма налоговой отчетности, сдается по каждому налогу. На каждый налог существует свой бланк декларации. Например, КНД 1151006 — налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, КНД 1152026 — налоговая декларация по налогу на имущество организаций, КНД 1151001 — налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость и т.п.
• Расчет по страховым взносам — довольно новый вариант фискальных отчетов. Введен в состав отчетов в ИФНС в связи с передачей прав администрирования по страховым взносам налоговой службе.
• Расчеты по авансовым платежам — промежуточные отчеты, в которых содержится информация о начисленных и уплаченных авансах по налогам, сборам и взносам.
• Сведения о среднесписочной численности. Сдавать отчетность за сотрудников обязаны все экономические субъекты.
• Бухгалтерская отчетность. Сдается в ФНС для размещения в ГИРБО (государственной информационной системе бухотчетности). В Росстат бухотчетность теперь дублировать не нужно. Обязанность сдавать в статистику данные осталась у компаний, работающих с гостайной и тех, кому это установлено законодательно. Однако Росстат все же не «канул в лету» отчетности. Раз в несколько лет компании обязаны участвовать в сплошной переписи экономических субъектов. Например, в первой половине 2021 года Росстат проводил сплошное статистическое наблюдение субъектов малого и среднего бизнеса.
• Прочие формы отчетности. К ним относятся различные справки, уведомления и т.п. Или сведения, запрашиваемые у конкретного налогоплательщика контролирующим органом.

7 главных характеристик отчетного документа:

• хронологичность,
• полнота,
• системность
• достоверность,
• обоснованность,
• своевременность,
• юридическая значимость.

Важные нововведения с 2022 года:

• С отчетности за 2021 год 2-НДФЛ будет входить в состав 6-НДФЛ.
• С 1 января 2022 году вступает в силу новый «кодекс бухгалтера» — Федеральный стандарт бухгалтерского учета ФБСУ 27/2021.

Сроки сдачи налоговой отчетности.

Шагом сдачи отчетности являются месяц, квартал, полугодие, год. Запомнить все крайние сроки по сдаче отчетности под силу разве что очень опытному главбуху. Потому что для каждой формы отчетности своя периодичность сдачи и свой крайний срок. Причем, по некоторым видам отчетности шаг может быть как месяцем, так и кварталом, например, для отчетности по налогу на прибыль.

Из-за большого количества отчетных форм и строгих дедлайнов по каждому из отчетов, существует такое бухгалтерское «ноу-хау», который принято называть «календарем бухгалтера». Это своего рода шпаргалка с перечнем налоговой отчетности и сроками сдачи. У каждого бухгалтера этот календарь свой, так как каждое предприятие имеет индивидуальный перечень налоговых отчетов.

В СБИС Электронная отчетность календарь отчетности всегда под рукой!

Важно помнить, что сроки сдачи отчетности государство периодически меняет. Именно поэтому за ними нужно следить и соблюдать, чтобы не «нарваться» на штраф или еще хуже – на блокировку банковского счета предприятия. За несвоевременную сдачу отчетности санкции у государства довольно суровые.

Пока на 2022 год сроки сдачи отчетности не менялись, однако надо помнить о таком нюансе — дедлайн по сдаче отчета может быть сдвинут по причине попадания крайнего срока сдачи на нерабочий, выходной или праздничный день на следующий за ним рабочий день.

Отчетной датой для налоговой бухгалтерской отчетности в ФНС — 31 марта года, следующего за отчетным. В 2022 году эта дата не выпадает на выходной и, следовательно, не сдвигается.

Налоговая «не уходит в отпуск».

В 2021 году собираемость налогов в стране выросла.

Поступления по уровням бюджета за 1 полугодие 2020-2021 гг. Данные ФНС России.

Вид бюджета	1 полугодие, млрд. руб.
2020	2021	темп, %
Консолидированный бюджет РФ	9 915,3	12 816,0	129,3
Федеральный бюджет	5 363,1	7 178,5	133,9
Консолидированные бюджеты субъектов РФ	4 552,2	5 637,5	123,8

Способы сдачи отчетности. Государство в смартфоне.

В конце октября 2021 года премьер РФ Михаил Мишустин утвердил мероприятия по цифровой трансформации в сфере государственного управления.

Среди озвученных мер создание автоматизированной системы сбора и анализа отчётности по всем социально-экономическим показателям, цифровизация источников таких данных и запуск процесса их непрерывной обработки.

Предполагается, что это должно позволить органам власти получать информацию о состоянии отраслей экономики и социальной сферы в режиме реального времени. Все идет к тому, что сдавать отчетность придется только в электронном виде, а деятельность предприятий будет просматриваться «как на ладони». Эту систему уже называют «государство в смартфоне».

Пока же предоставить отчетную информацию в ИФНС возможно следующими способами:

• при помощи личного визита в свое отделение налоговой инспекции,
• при помощи почтовой услуги — заказным письмом с описью вложений,
• электронным способом. Отправка налоговой отчетности через защищенные телекоммуникационные каналы связи уже сейчас является наиболее распространенным способом передачи данных в ИФНС.

Иметь под рукой собственный «чек-лист» отчетности, персональный календарь бухгалтера, всегда актуальные бланки отчетов легко, если вы используете сервис сдачи налоговой отчетности СБИС Электронная отчетность.

В СБИС отчетность будет отправлена через интернет, что крайне важно в свете глобальной цифровой трансформации, которую активно ведет государство.

СБИС Электронная отчетность подходит для предприятий любых размеров и форм собственности. Ответив на несколько коротких вопросов: об организационной форме предприятия, системе налогообложения, числе сотрудников, виде деятельности и т.п., вам будет предложен оптимальный именно для вас пакет услуг.

Также немаловажно, что все пользователи СБИС получают техническую поддержку в режиме 24/7. В сложной ситуации всегда можно получить консультацию эксперта.

ЭЦП для отчетности является неотъемлемой частью цифрового государства. Получить электронную подпись на сертифицированном носителе можно в нашем центре.

Если у вас нет опыта работы в подготовке налоговой отчетности, если ИФНС «завернула» отчет, на помощь готовы прийти наши специалисты. Воспользуйтесь услугой по сдаче отчетности, вам помогут подготовить как отдельный отчет, так и взять на себя работу по подготовке и сдаче всей отчетности.

Подробнее о том, как подключиться к сервисам СБИС, вам готовы рассказать наши специалисты.