Какие виды деятельности подпадают под каникулы в Новосибирской области?

Закон Новосибирской области от 30 июня 2015 года 572-ОЗ, принятый Законодательным Собранием Новосибирской области 25 июня 2015 года, установил для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после 1 июля 2015 года, «налоговые каникулы».

Патентная система налогообложения – 0%
Применимо для Индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после 1 июля 2015 г., и осуществляющие следующие виды деятельности:
В производстве:

изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
услуг по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
прочие услуги производственного характера;
изготовление изделий народных художественных промыслов;
производство и реставрация ковров и ковровых изделий.

В социальной сфере:

услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
проведение занятий по физической культуре и спорту;
ветеринарные услуги:
занятия медицинской или фармацевтической деятельностью, при наличии лицензии;
ремонт слуховых аппаратов;
услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству.

Упрощенная система налогообложения – 0%

Применимо для Индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после 1 июля 2015 г., и осуществляющие виды деятельности, включенные в следующие квалификационные группировки — (ОКВЭД) ОК 029-2001 (КДЕС Ред. 1) и (ОКВЭД2) ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2)). К таким видам деятельности отнесены:

сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство;
обрабатывающие производства;
образование для взрослых;
врачебная практика;
ветеринарная деятельность;
предоставление социальных услуг;
производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ;
прочая зрелищно-развлекательная деятельность;
деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры;
прочая деятельность в области спорта; деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий;
разработка компьютерного программного обеспечения; научные исследования и разработки и другие.

Текст Закона опубликован на официальном Интернет-портале правовой информации 30 июня 2015 года. Закон вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования, и действует по 31 декабря 2020 года.

Скачать Закон 572-ОЗ.

Поможем сократить расходы

Вникнем в вашу ситуацию, проконсультируем как оптимизировать бухгалтерею и возьмём всю рутину на себя

Льготы для предпринимателей в 2019 году

11 января 2019г.

Налоговые каникулы в 2019 году
Общие правила налоговых каникул, действующие в 2019 году:
— подпадают только ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения или купившие патент;
— ООО, АО ЗАО и другие юридические лица не имеют права на налоговые каникулы;
— ИП, применяющие ОСНО или ЕНВД, также не подпадают под налоговые каникулы;
— срок действия налоговых каникул не может быть больше 2 лет.

Законом Новосибирской области от 30.06.

2015 № 572-ОЗ установлена налоговая ставка 0% на два года для ИП, впервые зарегистрированных после 1 июля 2015 года и осуществляющих виды предпринимательской деятельности в производственной, социальной и научной сферах, включенные в отдельные классификационные группировки на основании общероссийских классификаторов видов экономической деятельности (ОКВЭД) ОК 029-2001 (КДЕС Ред. 1) и (ОКВЭД2) ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Правом применения нулевой налоговой ставки в Новосибирской области можно воспользоваться до 31 декабря 2020 года.

Также с 1 января 2016 года в Новосибирской области установлена нулевая налоговая ставка для налогоплательщиков — ИП, впервые зарегистрированных после 1 января 2016 года на патентной системе налогообложения и осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания бытовых услуг населению. Налоговая ставка 0% действует в течение двух следующих подряд налоговых периодов в пределах двух календарных лет.

Подробнее о региональных налогах, специальных налоговых режимах и налоговых льготах, устанавливаемых в Новосибирской области по ссылке >
Субсидии для начинающих предпринимателей в 2019 году:
— безвозмездные субсидии на развитие до 1 млн. рублей
— льгота по оплате госпошлины при регистрации ИП или ООО для инвалидов или многодетных семей;
— льготная ставка кредита, например для аграриев;
— бесплатная помощь в оформлении выставок, экспозиций, рекламе;
— компенсации обучения работников;
— льготная аренда офисов в бизнес-инкубаторах.
Отсрочка по уплате налогов

Отсрочка или освобождение от налогов для ИП применяются, когда: бизнес попал в предбанкротное состояние; имуществу предпринимателя нанесён значительный ущерб техногенной катастрофой, пожаром или иным стихийным бедствием; бизнес имеет сезонный характер (например, фермеры). Предприниматель лишь обязан документально подтвердить это.

Министерство промышленности, торговли и развития предпринимательства Новосибирской области в рамках реализации государственной программы Новосибирской области «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Новосибирской области на 2017-2022 годы» может оказывать субъектам малого и среднего предпринимательства финансовую поддержку в следующих формах: субсидирование части затрат по договорам лизинга; субсидирование части затрат, связанных с приобретением оборудования в целях создания и (или) развития, и (или) модернизации производства товаров; предоставление грантов начинающим предпринимателям; субсидирование части затрат СМиСП, осуществляющих деятельность в сфере бытового обслуживания.
С перечнем и формой документов, с порядком и условиями предоставления финансовой поддержки, а также с условиями иных форм поддержек можно ознакомиться на сайте «Малое и среднее предпринимательство Новосибирской области» по ссылке >
Льготы малому бизнесу при госзакупках:
— сумма обеспечения заявки не может быть выше 2% от объема контракта (для остальных участников обеспечительный платеж не менее 5%);
— льготный период оплаты товаров или работ госзаказчиком не может быть больше 15 дней (для остальных участников этот срок не менее 30 дней);

— для госзаказчика с выручкой более 2 млрд. руб. обязательно проводить не менее 18% закупок товаров и услуг у ИП и малого бизнеса;

— льгота для малого бизнеса в госзакупках — госзаказчики обязаны производить не менее 15% совокупного годового объема закупок у этой категории.
Льготы по уплате страховых взносов
При начислении зарплаты наемному работнику его работодатель стандартно по закону обязан уплатить за сотрудника платежи в фонды, которые составляют 30% от зарплаты: ПФР – 22%; ФСС – 2,9%; ФОМС – 5,1%.

Если предприниматель подпадает под ряд критериев:

— Организация или ИП на упрощёнке, по видам деятельности, указанным в ст. 427 НК РФ;
— Аптека, работающая на ЕНВД;
— ИП на Патентной системе ПСН;
— Некоммерческая или благотворительная организация на УСН,
то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 20% от зарплаты: ПФР – 20%; ФСС – 0%; ФОМС – 0%.

Если предприниматель относится к одному из этих видов бизнеса:

— Организация или ИП, которая заключила соглашение с особой экономической зоной на технико-внедренческую или туристско-рекреационную деятельность;
— Хозяйственное общество или партнерство на УСН, внедряющее патенты, изобретения, образцы, права на которые принадлежат государству,
то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 21% от зарплаты: ПФР – 13%; ФСС – 2,9%; ФОМС – 5,1%.

Если предприниматель является аккредитованным IT-бизнесменом, то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 14% от зарплаты: ПФР – 8%; ФСС – 2%; ФОМС – 4%.
Если предприниматель является участником проекта «Сколково», то он имеет право применять льготные ставки страховых взносов за работников и может платить всего 14% от зарплаты: ПФР – 14%; ФСС – 0%; ФОМС – 0%.

Льготы предпринимателям-инвалидам

Льготы предпринимателям-инвалидам II группы:

— ежемесячная скидка 500 руб. по подоходному налогу;

— освобождение от налогов при ежемесячном доходе ниже 100 тыс. руб.;

— освобождение от уплаты налога на имущество;
— льгота по транспортному налогу;
— могут пользоваться общественным транспортом бесплатно.

Льготы предпринимателям-инвалидам III группы:

— ежемесячная скидка 500 руб. по уплате НДФЛ (подоходному налогу);

— освобождение от налогов при ежемесячном доходе ниже 100 тыс. руб.;

— не платят налог на транспорт;
— бесплатный проезд в общественном транспорте.
Мораторий на проверки малого бизнеса и ИП

Мораторий на проверки – это запрет для госорганов проводить проверки малого бизнеса. Он был принят с целью, облегчить административное бремя над малым бизнесом.

В 2019 году действует запрет на осуществление плановых налоговых проверок сроком на 3 года. Но согласно ст. 26.1 Федерального закона от 26.12.2008 г.

№ 294-ФЗ под мораторий не попадают ИП и компании из: электроэнергетики, социальной сферы, здравоохранения, теплоснабжения, образования.

Кто может не применять кассовые аппараты (ККТ) в 2019 году (в силу высокой стоимости оборудования и обслуживания):
— ИП, имеющие платежные системы или выдающие кредиты по 54-ФЗ, освобождены от применения кассовой техники в банкоматах и других устройствах, предназначенных для осуществления операций по передаче распоряжений о денежных переводах с использованием электронных средств платежа;
— ИП и организации, оказывающие услуги населению до 1 июля 2018 года могли не применять ККМ, после этой даты остались льготы только у некоторых видов деятельности и в некоторых регионах;
— Религиозные организации;
— ИП и организации на патенте или на ЕНВД до 1 июля 2018 года могли не применять ККМ, после этой даты льготы остались только у некоторых видов деятельности;
— ИП и организации, которые находятся в труднодоступных и отдалённых местах, а также те из них, кто занимается определёнными видами деятельности, например, торговля в киосках, ремонт обуви, расколка дров, и др., до 1 июля 2018 года могли не применять ККМ, после этого остались льготы у некоторых видов деятельности и в некоторых регионах;
— Сельские аптечные пункты.

Для всех этих категорий с 1 июля 2018 года 54-ФЗ введена обязанность использования онлайн касс. Но для ряда льготных категорий предпринимателей остаются освобождение от лимита кассы и упрощенная процедура проведения кассовых операций.

Анкета-тест для налогоплательщика «Нужна ли мне касса?», позволяющая определить сроки внедрения ККТ нового образца с учетом всех требований и условий >

Льготная аренда имущества

Неиспользуемое, а также неэффективно используемое государственное и муниципальное имущество будет передаваться в аренду субъектам МСП на льготных условиях. Перечень такого имущества будет составляться и дополняться по результатам инвентаризации. Соответствующий законопроект будет принят к 1 декабря 2021 года.

Подробнее об имущественной поддержке МСП Новосибирской области >

Кроме того, в ближайшее время малый и средний бизнес сможет арендовать недвижимость на льготных условиях через МФЦ и Портал бизнес-навигатора МСП. При этом объем имущества, предназначаемого для сдачи в аренду малому бизнесу, к 2024 году будет увеличен не менее чем на 25%. В том числе, за счет неиспользуемой и используемой не по назначению недвижимости и земельных участков.

Пресс-центр press@ntpp.ru

Как взять кредитные каникулы в 2022 году

8 марта 2022 года был принят закон об экономической поддержке бизнеса и населения РФ, которым предусмотрены кредитные каникулы для россиян до 30 сентября 2022 года. Разбираемся, кто может воспользоваться кредитными каникулами и что для этого нужно.

Кто может рассчитывать на кредитные каникулы

На кредитные каникулы можно претендовать, если ваш доход снизился минимум на 30% в сравнении со средним доходом за 2021 год.
Обратиться за отсрочкой можно, даже если вы уже оформляли кредитные каникулы в период пандемии коронавирусной инфекции в 2020 году.
На момент обращения за новыми кредитными каникулами у вас не должно быть ипотечных каникул.

По каким кредитам можно получить каникулы

Каникулы предоставляются по всем видам займов: потребительским кредитам, ипотеке, автокредитам и кредитным картам. При этом есть лимит на сумму займа, по которому можно получить отсрочку:

для потребительских кредитов — 300 тыс. рублей;
для автокредитов — 700 тыс. рублей;
для ипотеки — от 3 млн до 6 млн рублей (в зависимости от региона);
для кредитных карт — 100 тыс. рублей;
по потребительским кредитам для ИП — 350 тыс. рублей.

По кредитам для бизнеса лимиты не установлены, но получить каникулы смогут только индивидуальные предприниматели и компании малого и среднего бизнеса, относящиеся к перечню особо пострадавших отраслей.

Как работают кредитные каникулы

Кредитные каникулы — это временная приостановка выплат по займам. Вы можете выбрать, на какой период и с какой даты вам нужна отсрочка, но сам срок каникул не может превышать шесть месяцев.

В период каникул можно не вносить платежи по кредиту, кредитор не будет начислять неустойку за просрочку и передавать сведения о ней в бюро кредитных историй. При этом проценты на сумму долга продолжат начисляться в обычном режиме, а срок кредита увеличится на срок каникул.

Если ваше финансовое положение улучшится до окончания отсрочки, каникулы можно прервать в любой момент.

Как оформить кредитные каникулы

Для оформления кредитных каникул нужно подать заявление кредитору до 30 сентября 2022 года. Помимо заявления, потребуются документы, подтверждающие ухудшение вашего финансового положения, например:

справки о доходах за 2021 и 2022 годы от работодателя;
справку из центра занятости о признании безработным;
справку о нетрудоспособности или больничный лист со сроком от одного месяца;
другие документы, подтверждающие снижение дохода.

Эти документы нужно предоставить сразу или в течение 90 дней с момента обращения за кредитными каникулами. Сроки одобрения или отказа в предоставлении отсрочки — десять рабочих дней.

Самый большой финансовый супермаркет в России*

ООО ИА «Банки.ру» использует файлы cookie для повышения удобства пользователей и обеспечения должного уровня работоспособности сайта и сервисов. Cookie называются небольшие файлы, содержащие информацию о настройках и предыдущих посещениях веб-сайта. Если вы не хотите использовать файлы cookie, то можете изменить настройки браузера. Условия использования смотрите здесь.

*На основании исследования Tiburon Research, июнь 2021 года

Какие виды деятельности попадают под налоговые каникулы

Когда возникают непростые ситуация в области экономической жизни страны, то государство предпринимает ряд мер для того, чтобы стимулировать малый бизнес. Сегодня частные предприниматели обязуются выплачивать достаточно приличные налоговые взносы. Чтобы как-то упростить задачу были предусмотрены такие меры, как налоговые каникулы.

Что означают на территории и по законодательству РФ

Налоговые каникулы даются налогоплательщику и предусматривают полное освобождение от уплаты налоговых взносов за отведенный период. Все условия для получения каникул прописаны в упрощенной системе налогообложения в статье 346 НК РФ. Что представляет собой налоговая ставка узнайте тут.

Эти условия условно классифицируют на две группы:

Принятые НК РФ. Вносить в них изменения законы субъектов РФ не имеют право.
Условия, не предусмотренные НК РФ. Они могут быть приняты законами субъектов РФ.

В свою очередь, к первой группе стоит отнести такие условия:

Частный предприниматель обязуется впервые зарегистрироваться после того, как закон субъекта РФ, постановивший налоговые каникулы, получит свою правовую силу.
Частный предприниматель имеет право использовать налоговую ставку 0%, начиная с того дня, как он зарегистрировался. Действует это положение непрерывно на протяжении двух налоговых периодов.
Частный предприниматель обязан реализовать свою предпринимательскую деятельность в области науки, производства и общества.

Каникулы представляют частному предпринимателю шанс побороть возникшие сложности в плане ведения экономики. Причем эта возможность распространяется на тех предпринимателей, кто официально прошел регистрацию или, только планирует открыть свое дело. Предоставление нулевой ставки позволит выиграть время и развить свой бизнес.

К минусам каникул можно отнести тот факт, что общее количество налоговых поступлений от бизнеса в 2015-2020 годах может резко упасть. Однако здесь имеется вторая сторона медали: после льготных двух налоговых периодов частные предприниматели, зарегистрированные впервые, будут вносить налоговые взносы в обычном режиме. Про виды КПП индивидуального предпринимателя читайте здесь.

На видео-какие виды деятельности попадают под налоговые каникулы:

В какой период действуют

Для частных предпринимателей РФ был установлены каникулы с 1 января 2015 года по 31 декабря 2020 года. Данное постановление должно быть соблюдено согласно Налоговому кодексу РФ.

Ели для вашего региона это положение стало действовать, то частный предприниматель, который впервые зарегистрировался, имеет право применять ставу 0% на протяжении двух налоговых периодов. Один период приравнивается одному году.

Как рассчитывается налог на имущество организаций расскажет это материал.

Гражданин РФ, занимающийся предпринимательской деятельностью, обязан внести денежные средства в ПРФ в определенном размере до 31 декабря. Если выручка составила больше 300 тыс.

рублей, то необходимо уплатить 1% от суммы, превышающей лимит. При этом сделать это нужно до 31 марта в следующем налоговом периоде.

Если у частного предпринимателя имеются сотрудники, то страховые выплаты должны быть внесены в ПРФ в полном количестве каждый месяц до 15 числа.

Как оформить процедуру банкротства физического лица, подробно указано в данной статье.

Что собой представляет уступка права требования при банкротстве, подробно указано в данной статье.

Каковы последствия процедуры банкротства физического лица, можно узнать из данной статьи здесь: https://ruleconsult.ru/grazhdanskoe/kredity/posledstviya-bankrotstva-fizicheskogo-lica.html

Виды деятельности которые подпадают

Все решения относительно принятия каникул, а также сроках их действия, должен приниматься региональными властями. В каждом регионе РФ предприниматели могут полить два льготных периода, а в некоторых – один. Еще могут иметь место вспомогательные ограничения на использование налоговой ставки, размер которой 0%.

Существуют следующие виды предпринимательской деятельности. Перечень:

Изготовление пищевых продуктов.
Текстильное производство.
Изготовление одежды.
Изготовление кожи и кожаных изделий.
Обработка древесины и изготовление деревянных изделий.
Изготовление целлюлозы бумаги, картона и изделий из этих материалов.
Полиграфическая деятельность, издательство.
Изготовление изделий из резины и пластмассы.Изготовление готовых изделий из металла.
Изготовление машин и оборудования.
Изготовление оборудования для офиса.
Изготовление эклетроприборов.
Изготовление радио- телеаппаратуры.
Изготовление медицинского оборудования, медприборов, часов.
Изготовление мебели.
Изготовление музыкальных инструментов.
Изготовление спорттоваров.
Изготовление игрушек для детей.

Каким образом происходит процедура банкротства юридического лица, можно узнать из данной статьи.
Возможно вам так же будет интересно, какие льготы на налог на имущество для пенсионеров предоставляются в первую очередь.
Так же будет интересно узнать про та как зарегистрировать торговую марку в России.
Какие бывают причины расторжения трудового договора по инициативе работника, можно понять прочитав данную статью.

Сегодня люди, пытаясь открыть свое дело, терпят массовые неудачи. По этой причине правительство РФ решило упростить им жизнь, приняв каникулы. Таким образом, каждый новый частный предприниматель может решить все возникающие вначале сложности и направить свои усилия на дальнейшее развитие бизнеса.

Виды деятельности подпадающие под налоговые каникулы

Как общепиту получить льготы в 2022 году

212 0

Налоговые каникулы для начинающих предпринимателей

В п. 1.2 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов, утвержденного приказом Минфина России от 22.10.

2012 № 135н, сказано, что налогоплательщики обязаны обеспечивать полноту, непрерывность и достоверность учета показателей своей деятельности, необходимых для исчисления налоговой базы.

При данных обстоятельствах в подсчете налогооблагаемой базы по налогу нет необходимости — при умножении ее на ставку 0 процентов всё равно получится нулевое значение.

Для чего тогда вести учет? Дают ли налоговые каникулы для ИП на УСН право не оформлять книгу учета доходов и расходов (КУДиР)?

Прямого ответа на этот вопрос в налоговом законодательстве нет. Однако отказываться от ведения учета упрощенцу не следует по следующим основаниям:

порядок заполнения КУДиР не предусматривает для ИП возможности освобождения от ведения учета доходов и расходов в целях исчисления налоговой базы, к которой применяется ставка 0%;
за отсутствие заполненной книги ИП могут оштрафовать на сумму 10 000 руб. (п. 2 ст. 120 НК РФ).

Кроме того, сведения из КУДиР необходимы самому предпринимателю. Если ограничение по доходам, установленное в региональном законе, будет превышено или доля доходов от льготной деятельности составит менее 70%, ИП утрачивает возможность исчисления налога по ставке 0% и должен определить налоговые обязательства в обычном порядке.

Налоговые каникулы для ИП действуют в 2020 году, и продолжат действовать в 2021-2023 годах.

Они позволяют предпринимателям на упрощенке или патенте применять нулевую ставку по УСН-налогу или ПСН, если будет выполнен ряд условий: регистрация в качестве ИП произошла впервые после принятия властями региона закона о налоговых каникулах, доля доходов от льготных видов деятельности составляет не менее 70%, а сами виды деятельности перечислены в региональном законе. Этим же законом могут быть установлены дополнительные ограничения по средней численности и максимально допустимому доходу.

Применять налоговые каникулы могут предприниматели, которые:

начали работать после выхода местного закона о налоговых каникулах;
работают на упрощенке или патенте;
получают 70% дохода от льготного вида деятельности;
ведут бизнес там, где есть налоговые каникулы.

А теперь подробнее.

Право на налоговые каникулы трудно найти и легко потерять. Вот что нужно делать, чтобы не потерять.

Следить, чтобы доля дохода по льготной деятельности была не меньше 70%. Во время камеральной проверки налоговая может запросить документы, которые подтверждают долю дохода от льготной деятельности. Если предприниматель не сможет доказать, что получал основной доход от льготного вида деятельности, инспектор начислит налог по общей ставке.

Сама государственная программа была разработана с целью стимулировать предпринимательскую деятельность в России. Рассчитана она на период с 2015 по 2023 год, однако конкретный субъект имеет право работать с нулевой ставкой не более 2-х лет. Чтобы основной закон вступил в силу, каждый регион обязан установить льготы своим местным нормативно-правовом актом.

Чтобы получить отпуск от налогообложения, предприниматель должен выполнить следующие требования:

Быть впервые оформленным ИП. Инспекторы ФНС легко вычисляют тех, кто уже занимался индивидуальным бизнесом (так как присвоенный физлицу ИНН не меняется на протяжении жизни), поэтому вариант сняться с учета, а затем перерегистрироваться здесь не пройдет.
Освобождение распространяется на 2 налоговых периода, но это не означает, что оно действует два полных года.
Оформить предпринимательскую деятельность нужно только после вступления в силу постановления местного госоргана. На сегодняшний день практически во всех регионах такие документы уже приняты. Если в Вашем субъекте РФ таких решений не принималось, это автоматически означает, что область не хочет воспользоваться правом снижения финансовой нагрузки для своих жителей.
Отпуск действует исключительно в двух системах — упрощенной и патентной. Поэтому на финальных этапах регистрации, бизнесмен обязан подать прошение в ФНС о переходе на один из этих режимов. В противном случае он будет работать на основном налогообложении и платить взносы на общих условиях.
Право на отмену платежей имею только физические лица работа которых связана с научной сферой, производством, предоставлением бытовых услуг, социальными программами или гостиничным бизнесом. Для торговли льготы не предусмотрены.
Часть выручки по данным видам деятельности обязана быть более 2/3 от совокупных доходов.
Решением региональных властей могут регламентироваться дополнительные поправки к основному закону. Например, местное руководство имеет право снизить годовой лимит доходов по упрощенной системе в десять и более раз (со 150 млн руб. до 15) и ограничить количество наемных работников.
Независимо от наличия освобождения, физлицо в полном объеме обязано перечислять страховые взносы.

Уточнить информацию о региональных нормативно-правовых актах можно на официальном сайте ФНС, в местном отделении инспекции или городской администрации.

Иногда встречаются ситуации, когда бизнесмен прекратил работу и официально снялся с учета, а потом вновь зарегистрировался, но уже после того, как вступило в силу постановление региональной власти о введении снижения финансовой нагрузки. Действуют ли налоговые каникулы (освобождение от налогов) для предпринимателей (ИП) на патенте и УСН в таком случае?

В юридической сфере до недавнего времени по этому поводу велись активные споры. Так Министерство Финансов четко дало понять, что льготы полагаются исключительно тем гражданам, которые впервые в жизни решили зарегистрировать предпринимательскую деятельность. Это автоматически «отсеивало» снявшихся с учета и повторно оформившихся налогоплательщиков (после принятия закона о 0-й ставке).

Однако часть бизнесменов при помощи судебных инстанций попытались обыграть позицию Минфина. Финальную точку в разногласиях поставил Верховный Суд РФ.

Суть закона о налоговых каникулах для ИП заключается в том, что все физлица, которые раньше находились в данном статусе и завершившие свой бизнес, а затем вновь возобновившие его, но уже после вступления в силу поправок в законодательную базу, устанавливающих отпуск от налогообложения, имеют право на беспроцентную ставку.

На регистрационном этапе, в течение месяца после взятия на учет, человек должен подать в ФНС заявление о желании работать по упрощенной системе.

А уже при сдаче декларации за год, ему необходимо будет в ней указать налоговую пошлину в размере 0%.

Если на протяжении этого периода сдавалась отчетность по стандартной процедуре, вернуть платежи Вам уже не удастся. Аналогично подается заявка и при оформлении ИП на патент.

Если при регистрации предприятия вы выбрали форму УСН, то никаких дополнительных бумаг для получения преференций заполнять не потребуется.

После окончания бумажной волокиты Вам всего лишь нужно подать обычное заявление о переходе на упрощенку на период 365 дней, вы освобождаетесь от авансовых и других выплат.

По истечении времени вы должны сдать отчетную декларацию, с указанием доходов и ставке размером в 0%. То же самое надо сделать по итогам второго года.

Четких рекомендаций, дающих ответ на такой вопрос, в действующем законодательстве не прописано. Считается, что, если человек не знал про льготный период по налогам для ип и уже заплатил по счетам, он обладает правом подать уточненную декларацию с 0-й ставкой и возвратить уплаченные средства.

Для этого необходимо приложить разъяснительные документы, подтверждающие Ваше право стать льготником. Имейте в виду, что представители ответственной службы будут тщательно проверять данную информацию, не желая просто так возвращать деньги. Если говорить о ПСН — дело гораздо сложнее. Ведь вы уже подавали заявление и уплатили определенную сумму за патент.

В этом случае рекомендуется обратиться за подробными консультациями в ближайший отдел ФНС.

Налоговые каникулы для ИП в 2020-2021 годах

Если вы уже знаете, что это значит — налоговые каникулы (льготы) для вновь открывшихся ИП по УСН, то наверняка задаетесь новым вопросом: на какой срок начинающий предприниматель освобождается от налогов. Итак, промежуток для упрощенцев — 2 24 месяца и для ПСН два действия патента. При этом год, когда вы зарегистрировали организацию, принято считать начальным отрезком времени.

Нулевую налоговую ставку по УСН и ПСН можно применять со дня регистрации в качестве ИП непрерывно в течение двух налоговых периодов.

СПРАВКА. При УСН налоговый период — календарный год. Для ПСН налоговый период — это срок действия патента. Он может составлять от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года.

Вновь зарегистрированные ИП подают уведомление о применении УСН по форме 26.2-1 сразу при регистрации или в течение 30 дней с момента постановки на учет. Никаких специальных заявлений о применении налоговых каникул составлять не надо. Просто при подаче годовой налоговой декларации по единому налогу укажите нулевую налоговую ставку.

При регистрации в качестве ИП подайте заявление по форме 26.5-1. В нем укажите налоговую ставку 0% и название регионального закона о налоговых каникулах. Если вы уже отработали по одному патенту, то воспользоваться нулевыми ставками получится только при получении следующего патента в течение его срока действия.

Получить налоговые каникулы, если вы ИП

Что если ИП начал работать на УСН и намеревался применять нулевую ставку, но доходов в отчетном периоде не получил? Например, потому что деятельность была начата в конце года и были только расходы. Или не было ни доходов, ни расходов, что, к сожалению, для многих актуально в 2020 г.

Тогда по итогам года ИП подаст декларацию либо с нулевыми показателями, либо с убытком.

Сможет ли он после этого применять нулевую ставку в следующем году, учитывая, что по итогам первого года у него не будет выполняться условие о 70%-й доле дохода, облагаемого по нулевой ставке, в общей сумме дохода?

Суть налоговых каникул заключается в том, что для только начавших свою деятельность предпринимателей устанавливается налоговая ставка 0% на некоторый промежуток времени. Предполагается, что в течение этого периода начинающий бизнесмен сможет развить свое дело, после чего начнет платить налоги по обычной ставке.

Такая система поддержки малого бизнеса широко практикуется во многих странах мира. Недавно она стала применяться и в России, но с определенными ограничениями. Максимальный срок, в течение которого можно воспользоваться налоговыми каникулами, составляет два года.

Налоговые каникулы — это сокращенное название особой системы налогообложения, при которой ставка составляет 0%.
Представители малого бизнеса, желающие воспользоваться налоговыми каникулами, должны помнить о том, что они предоставляются только индивидуальным предпринимателям.
ООО и другие коммерческие фирмы воспользоваться нулевой процентной ставкой не могут, даже если они недавно зарегистрировались.

Законодатель попытался предотвратить негативные последствия в виде неоднократной перерегистрации ООО с целью получения налоговых каникул. Если ИП регистрируют по ИНН физического лица, который не меняется, то организацию можно довольно просто зарегистрировать, а через два года — закрыть, после чего создать новую. Таким образом можно пользоваться налоговыми каникулами бесконечно.

Налоговые каникулы для ИП: когда можно законно не платить налоги

Как уже было упомянуто выше, оформлять право на налоговые каникулы не нужно, а следовательно, не требуется подавать в налоговую инспекцию заявление.

Проблемы могут быть связаны с системой налогообложения: если вы не находитесь на упрощенке и не имеете патента, то потребуется подать заявление в налоговую, чтобы перейти на эту одну из этих систем. Только после этого вы будете иметь право на льготу.

Условия для получения налоговых каникул определяются для каждого региона в отдельном порядке. Общим являются следующие требования:

первая регистрация в форме ИП, оформленная после 2014 года;
работа по УСН или патенту;
работа в производственной, социальной, научной сфере и доля дохода от такой деятельности в размере не менее 70% от всех доходов ИП.

Если вы будете вести бизнес в разных областях деятельности, часть из которых не относятся к научной, социальной или производственной сферам, придется раздельно учитывать доходы и уплачивать налог с той части, которая не подпадает под налоговые каникулы.

Срок действия льготы равен двум налоговым годам. Его продление законом не разрешается.

Налоговые каникулы — это не полное освобождение от всех обязательных платежей, а нулевая ставка только по УСН или стоимости патента. Все остальные платежи ИП должен перечислять на общих основаниях: НДФЛ и страховые взносы с зарплаты, транспортный налог, налог на имущество, рассчитанный по кадастровой стоимости и т.п.

Бизнес нуждается в льготах?

Найдём за 20 минут положенные отсрочки и налоговые послабления.

Налоговые каникулы действуют только для вновь открытых ИП, которые применяют УСН или патентную систему. Предприниматель должен быть зарегистрирован после принятия в его регионе закона о введении каникул.

Кредитные каникулы не бесплатны

Все больше банков запускают прием заявок на новый этап кредитных каникул в рамках 106-ФЗ. До этого их объявляли в начале пандемии, чтобы помочь предпринимателям выйти из пике локдауна и попытаться восстановить платежеспособность. Судя по информации, размещенной на сайте Банка России, условия каникул 2022 года по сравнению с 2020-м не изменились:

— Индивидуальные предприниматели и компании малого и среднего бизнеса могут претендовать на каникулы независимо от динамики их доходов.

Для бизнеса единственное условие — наличие его основного вида деятельности в перечне пострадавших отраслей.

Правительство РФ включило в этот перечень сельское хозяйство, туризм, общественное питание, медицину, информационные технологии, розничную торговлю, а также производство продуктов питания, одежды, мебели, бытовой химии.

— Каникулы можно получить по всем видам кредитов и займов, выданным до 1 марта 2022 года. Если у заемщика несколько кредитов, по закону о кредитных каникулах можно запросить отсрочку по каждому из них. Но только один раз.

— Наличие просроченной задолженности не влияет на возможность обращения за каникулами.

— Обратиться за кредитными каникулами можно до 30 сентября 2022 года. Но правительство при необходимости сможет продлить этот период.

— Каникулы предоставляются на срок до полугода. Если у заемщика ситуация улучшилась, он может в любой момент выйти из каникул и вернуться в график платежей.

Между тем в соцсетях появилось немало сообщений от предпринимателей, которые сообщают, что кредитные каникулы в итоге приводят к росту долговой нагрузки: банки увеличивают срок кредита, плюс начисляется дополнительная сумма сверху. То есть предприниматель будет платить после каникул больше и дольше.

Руководитель регионального Бюро по защите прав предпринимателей, Центра антикризисной поддержки предпринимателей «ОПОРЫ РОССИИ» Наталья Пинигина отметила, что в центр начали поступать обращения от предпринимателей за помощью в составлении документов на предоставление кредитных каникул. Хотя, по ее словам, комплект документов и порядок их подачи довольно простой, бизнес предпочитает подстраховаться.

— На мой взгляд, ключевая проблема в том, что в законе прописано: кредитные каникулы предоставляются только на тело кредита, а проценты продолжают начисляться. Если бы в каникулы входило не только тело кредита, но и проценты, то для предпринимателей, конечно, это было бы более комфортно. Но закон принят в том виде, который есть, — констатирует Пинигина.

На сайте Банка России действительно отмечается, что субъектам МСП, получившим кредитные каникулы, проценты начисляются по договорной ставке и после льготного периода включаются в сумму основного долга, тем самым увеличивая базу для начисления процентов. Срок договора увеличивается настолько, насколько это необходимо, чтобы сохранить размер платежа. По договоренности с банком предприниматель может сохранить срок платежа, но при этом вырастет его сумма.

— Практика кредитных каникул 2020 года показала, что никто из предпринимателей не жалуется на увеличение итогов суммы платежа. Сейчас жалоб на это мы тоже пока не видим.

Дело в том, что многие предприниматели, особенно работающие с импортными товарами, оказались в ситуации, когда быстро заместить их не получается.

Для них кредитные каникулы — возможность ослабить финансовое давление банков, — говорит собеседник редакции.

Эксперт напомнила, что в случае просрочки выплат по кредиту банки могут попросить погасить его досрочно, обратить взыскание на залог, обратиться к поручителям. Плюс у предпринимателей возникают репутационные риски, может быть испорчена кредитная история.

— Наша практика показывает, что банки идут навстречу заемщикам в части переноса сроков платежей, суммы кредита, — говорит Пинигина. — Но нужно хорошо просчитать возможность восстановления платежеспособности бизнеса через 6 месяцев. Будет ли предприниматель готов выполнять свои обязательства по истечению кредитных каникул.

Доцент НГУЭУ Татьяна Гениберг также считает, что кредитные каникулы — это палка о двух концах: не спасение от бед, а инструмент для выхода из критической ситуации.

— При кредитных каникулах срок кредитования удлиняется, итоговая сумма тоже вырастает.

Но если у предпринимателя возник кассовый разрыв из-за того, что он продавал продукцию по более низким ценам, а сейчас вынужден закупать по высоким, то ему нужны денежные средства.

Если он запустит их в оборот, то сохранит физические материальные обороты продукции, но при этом у него может возникнуть ситуация, что средств для погашения кредита будет недостаточно, — говорит эксперт.

Она также рекомендует предпринимателям четко просчитать последствия использования кредитных каникул для бизнеса.

— Кредитные, как и налоговые, каникулы — это временная передышка. Все платежи не прощаются, а сдвигаются, и в будущем это может привести к более сложной ситуации. Просчитайте несколько моделей платежей по платежам — текущую и с кредитными каникулами — и выберите наиболее приемлемую, — рекомендует Татьяна Гениберг.

Директор по развитию бизнеса «Рокет Ворк» (rocketwork.ru) Сергей Сухоставец соглашается, что программа кредитных каникул действительно может облегчить ситуацию для бизнеса. Он напоминает: опыт ковидных отсрочек показал, что благодаря этой схеме 70-75% заемщиков не ухудшили кредитную историю и вернулись к графику платежей.

— При этом есть минусы, безусловно, — это удлинение срока кредита, а значит, и его стоимости, но в ситуации, когда доходы от бизнеса падают на 30%+ (а это основное условие получения отсрочки), на кону стоит сохранение бизнеса и рабочих мест.

Еще один минус — небольшая сумма, попадающая под льготные условия — всего 350 тысяч для индивидуальных предпринимателей, — комментирует Сергей Сухоставец.

— Однако иногда помощь бизнесу на короткой дистанции может оказаться полезней, и в скором времени на рынке может стать больше гибких кредитных решений, кредитование на короткий срок под кассовый разрыв, например.

С учетом того, что бизнес на фоне высоких ставок и экономической турбулентности в целом не так охотно будет кредитоваться, такие продукты могут оказаться очень кстати и поддержать предпринимателей в сложный период.