Онлайн касса должна стать обязательным атрибутом любого места, где гражданам оказываются какие-то услуги, продают товары или обеспечивается собственное производство. Рассматриваемое правило начинает действовать с 1 июля 2022 года.
Ранее ИП могли пользоваться отсрочкой, но поскольку она закончилась, им придется соответствовать правилам, прописанным в 54-ФЗ.
О том, когда и при каких обстоятельствах следует установить онлайн-кассы, а также, какими должны быть рассматриваемые кассовые аппараты, поговорим дальше.
Что такое онлайн-касса и для чего она нужна
В 54 фз четко прописано, по какому порядку в России должны внедряться виртуальные кассы, хотя ранее в стране использовались только обычные. Это начало меняться в 2017 году, когда алгоритм работы стал проще. Теперь нет надобности собирать фискальные чеки, и возить документы в налоговую. Данные передаются виртуально. Этому способствуют онлайн касса для ИП.
Виртуальная система позволяет через облачные сервисы передавать такие важные документы, как отчеты о том, как закрывалась-открывалась кассовая смена, передавались кассовые чеки и т.п.
Согласно 54-ФЗ некоторые категории ИП могли временно не переходить на новый кассовый аппарат для ИП. Но рассматриваемая рассрочка не могла действовать вечно, и 1 июля её срок истек.
Теперь всем кто не перешел на онлайн-кассу, нужно незамедлительно это сделать. Иначе могут возникнуть серьезные проблемы.
Кому нужно установить онлайн-кассу по 54-ФЗ
Онлайн касса по 54 фз к июлю 2022 года должна быть у каждого предпринимателя. Подключение происходило в несколько этапов. Есть лица, которые могут вообще не подключать виртуальную кассу, а другим ИП предлагалась отсрочка, которая уже отменяется.
Изначально онлайн-кассы были обязательны для ИП, которые работают на ОСН, ОСУ, ЕСХН. Они должны были перейти на виртуальный формат, начиная с 2017 года.
С лета 2018 года, переход стал обязательным для организаций и ИП, которые работают по ЕНВД, а также для ИП, которые работают по ПСН, оказывая услуги в области общественного питания.
А в 2022 году кассы должны были поставить все остальные, помимо тех организаций и ИП, которые получили отсрочку. Но теперь, в 2022 году, наступила и их очередь.
Отсрочку получили лица, занимающиеся продажей товаров, что сами же и продавали. Также это касалось предпринимателей, которые сами оказывали услуги без посредничества со стороны наемных сотрудников (с заключенным трудовым договором). При этом, как только ИП берет на работу сотрудника, ему дается 30 суток на то, чтобы установить кассовый аппарат и подключить онлайн систему.
Каким ИП не нужна касса после 1 июля 2022 года
Кассовый аппарат, который подключается к онлайн системе, даже после окончания даты отсрочки все ещё можно не использовать некоторым категориям предпринимателей и организацией.
Например, оборудование не потребуется, если услуги или товары будут предложены исключительно юридическим лицами или предпринимателям.
Но если при этом используется наличка или карта, все же без аппарата не обойтись.
Даже если вы работаете с физическими лицами, исключения могут быть. Причем они не имеют срока. К лицам, которые могут не устанавливать онлайн кассовые аппараты, относятся следующие категории:
- Предприниматели, имеющие патент и оказывающие услуги, что входят в особый список. К таким видам деятельности относится индивидуальный пошив одежды, оказание образовательных услуг, ремонтные работы без продажи отремонтированного.
- Предпринимателям, которые занимаются торговлей сезонных продуктов. Например, овощей, фруктов на рынке.
- Компании, что расположены в труднодоступных регионах. Например, если компания находится в отдаленной деревне. Узнать, входит ли ваш поселок в рассматриваемые категории можно на сайте региональных властей. Причем учтите, что в некоторых областях таких территорий нет, а в других их достаточно много. Потому вопрос нужна ли онлайн касса, следует мониторить.
Как видите, исключений мало и они достаточно редкие. Потому всем остальным приходится обзаводиться онлайн-кассой.
Если вы не хотите покупать кассу
Если вам нужна онлайн касса, купить её является не единственным вариантом, как найти выход из ситуации. Можно обойтись вообще без неё, даже не входя в категорию лиц, которые подпадают под исключения.
Для этого можно выполнить переход с одной системы налогообложения в другую. К примеру, перейти на систему НПД, то есть, стать самозанятым предпринимателем.
ИП можно вообще закрыть, получив самозанятой статус уже в качестве физического лица.
В любом из этих случаев онлайн касса в 2022 не нужна. Кроме того даются другие преимущества. Например, предприниматели могут платить 4% с платежей, что делали физлица и 6% от платежей, поступающих от юрлиц, а страховые взносы платить вообще не понадобится. Самозанятые не ведут бухгалтерию и не занимаются сдачей налоговых деклараций.
Онлайн-кассой можно не пользоваться, но чеки все равно приходится передавать. Для этого используется сервис «Мой налог». Его можно применять в качестве приложения на смартфоне или перейдя на сайт.
Чтобы перейти на НПД, важно соблюдать несколько требований, касаемо годового заработка, наличия сотрудников и особенностей деятельности. Например, нельзя зарабатывать более 2,4 млн. рублей/год, иметь сотрудников на трудовом договоре, продавать продукцию чужого производства.
А если производить продукцию, то она не должна быть маркированной или относиться к товарам для которых нужна лицензия. Кроме того, самозанятое лицо не должно работать по договору поручения или агентскому договору.
Во всех остальных случаях нужна онлайн-касса и специальный кассовый аппарат.
Виды онлайн-касс
Онлайн касса может быть облачной и стационарной. Это главная классификация рассматриваемого оборудования. Стационарные – это кассовые аппараты, являющиеся физическими устройствами, что нужно поставить в магазине. Они могут иметь разный функционал. Например, одно оборудование позволяет получить только чеки, тогда как другие аппараты значительно ускоряют обслуживание клиентов за счет дополнительного функционала.
Выделяют несколько разновидностей рассматриваемого оборудования. Например, может быть кнопочная онлайн-касса и смарт-терминал.
Кнопочный вариант онлайн-кассы самый дешевый, но он одновременно сложен как в настройке, так и в обслуживании. Потому его цена редко себя оправдывает.
Что касается смарт-терминалов, они более современные и внешне напоминают привычные всем гаджеты. Просто с дополнительным функционалом.
Согласно 54-ФЗ купить стационарное оборудование может каждый. Но чтобы устройство нормально работало, необходимо за ним следить, вовремя обновлять систему, исправлять поломки и не только. Важно, чтобы оборудование имело доступ в интернет, иначе будет сложно обеспечить его адекватную работу.
Облачный сервис дает больше возможностей. Онлайн касса в аренду выдает дистанционный личный кабинет, который можно открыть с любого компьютера. Это во многое удобнее, поскольку обслуживанием рассматриваемой кассы занимается тот, кто сдал её в аренду.
Дистанционные личные кабинеты законны, но только с определенными ограничениями. Например, аренда может понадобиться, когда работаете через интернет, продавая различные товары и услуги.
Поскольку в 2022 году подобное не редкость, система самая удобная. Также рассматриваемый вариант идеально подходит, если у ИП нет постоянного места, где они оказывают услуги.
В частности, личный кабинет онлайнкассы идеально подходит для таксистов и т.п.
Как ИП начать работать через кассу
Многие выбирают облачную кассу, как вариант, который имеет больше преимуществ. К тому же если у вас есть кабинет, онлайн касса обслуживается значительно проще. Но прежде чем её получить, следует пройти процедуру регистрации. Для этого воспользуйтесь специальным онлайн-сервисом, придерживаясь заданного алгоритма действий.
Следует учитывать, что для некоторых видов бизнеса можно пользоваться только стационарным оборудованием. Если это так, можно просмотреть каталог и купить подходящий вариант аппарата. После того как аппаратура куплена в дальнейшем требуется совершить несколько других шагов. Чтобы они не стали для вас сюрпризом, рассмотрим их подробнее:
| Заключение договора с ОФД на передачу фискальной информации ФНС. | Но этого недостаточно, если в планах торговля товарами маркированного типа. Поскольку в таком случае требуется передача кодов маркировки для «Честного знака». |
| Озаботиться получением усиленной квалификационной электронной подписи. | Она нужна, чтобы не возникало проблем при регистрации онлайн-кассы налоговой. Кроме того, что так проще заниматься открытием личного кабинета, электронная подпись помогает вести документооборот, сотрудничать с партнерами, заказчиками и не только. |
| Займитесь выбором фискального накопителя. | Его можно купить у тех же операторов, что продавали онлайн кассовые аппараты. Какой выбрать, зависит от того, кто будет им пользоваться. Например, если речь о предпринимателе на спецрежиме, тогда следует остановиться на варианте длительностью 36 месяцев. Если работаете на ОСНО – лучший 13-месячный вариант. А вот если у вас сезонная работа, можно покупать любой понравившийся вариант. |
| Заняться регистрацией онлайн-кассы в налоговой. | С регистрацией может помочь инструкция, которую дают налоговые органы. |
| Обеспечить связь между инструментами. | Провести связь облачной кассы и кассового аппарата и CRM виртуальной торговой точки, сделав так, чтобы заработала платежная форма на сайте. |
Если есть необходимость, к виртуальному кассовому сервису нужно подключить оборудование и провести настройку ПО. Например, если будете продавать маркированный товар, потребуется сканер штрихкодов 2D, а также ЭДО, а кассовый терминал следует прошить под требующиеся от него операции. Когда первый чек сформирован, можете быть уверены, что все получилось.
Какие последствия по 54-ФЗ, если работать без кассы
В ФЗ 54 четко указаны условия, когда нужно обзавестись кассовым аппаратом, потому если вы этого не делаете без причины, последствия могут быть неприятными. Сперва дают предупреждение. Если оно проигнорировано, выписывают штраф.
Хотя есть случаи, когда обходится без предупреждений, поскольку согласно 54 фз можно сразу выписывать штрафные санкции. В 2022 году расчет штрафа ведется исходя из суммы, что проходит мимо кассы (четверть или половина), но не меньше десяти тыс. руб.
Если повторная проверка выяснит, что предприниматели не занялись покупкой кассового аппарата, их деятельность приостановят на 90 суток. Но при условии, если сумма расчета больше миллиона рублей.
Получить юридическую помощь по вопросам онлайн-касс для ИП можно на нашем сайте.
Онлайн кассы в 2022 году
Порядок использования онлайн кассы в 2022 году не предполагает послаблений. Работать без кассового аппарата нельзя почти никому. Последняя отсрочка закончилась в середине 2021 года. Обязанность пробивать фискальные чеки через ККТ предусмотрена для всех категорий налогоплательщиков, работающих с физическими лицами и при получениях оплат не по счёту.
Кто может работать без онлайн кассы в 2022 году
Редакция Статьи 2 Федерального закона №54-ФЗ предполагает несколько случаев, когда можно работать без онлайн кассы в 2022 году.
1. Территория
Если организация или ИП находятся в отдаленном и/или труднодоступном месте. Но есть условия:·
- Продавцу придётся выдавать документ, подтверждающий расчёт (выдачу аванса, предоплату, возврат). Квитанция или БСО должны содержать все обязательные реквизиты кассового чека
- Перечень таких территорий утверждается актами соответствующего субъекта РФ и их не много
- Исключений для местностей, отдаленных от сетей связи нет. Купить кассовый аппарат придётся, но зарегистрировать его в автономном режиме. То есть данные будут оставаться только в фискальном накопителе, без отправки к ОФД
2. Отдельные виды деятельности
Пунктом 2, ст. 2 Федерального закона №54-ФЗ предусмотрен перечень видов деятельности, для которых онлайн-касса не нужна. Список довольно большой, хоть и ограничивается мелкими частными операциями. Посмотреть его можно здесь.
3. Типы расчётов
Безналичные расчеты по платежным поручениям и заявками на кассовый расход, когда операции проводит банк или казначейство между компаниями и индивидуальными предпринимателями не требуют подтверждения через ККТ.
Другие варианты безналичных оплат от клиентов подлежат регистрации онлайн-кассой. Даже при использовании корпоративной карты, продавец обязан выдать чек.
Если компания продаёт недвижимость, автомобиль, оборудование физическому лицу, она должна пробить кассовый чек. Это распространяется даже, если распродаётся своё имущество. Для разовых сделок будет выгодно воспользоваться услугой «касса на один чек».
4. УСН
Для организации и ИП на УСН без персонала в 2022 году касса не нужна, если:·
- Бизнес ведётся в отдаленной или труднодоступной местности, при условии, что она определена законодательными актами региональных властей
- Деятельность указана в п. 2, ст. 2 Федерального закона №54-ФЗ. При этом льгота не распространяется на другие
- Операция производится платежными поручениями
- Если расчеты осуществляются через платежных агентов – обязанность выдавать чеки ложится на агента
Даже при освобождении от применения онлайн-кассы, необходимо выдавать документы, подтверждающие расчеты с клиентами и покупателями. Перечень реквизитов утверждён правительством.
5. ПСН
Некоторым ИП, использующим Патентный режим налогообложения позволительно не использовать онлайн-кассу. Условия закреплены в п. 2.1 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ. Освобождение действует на период действия патента, и только в отношении указанных видов деятельности.
Однако необходимо выписывать документ при приеме денег за товар или услугу (выдачу аванса, предоплату, возврат). Квитанция или БСО должны включать ряд обязательных реквизитов чека.
6. Самозанятые
Если ИП стал плательщиком НПД, ему не нужна онлайн-касса в 2022 году. Самозанятые регистрируют продажи в специальном приложении Мой налог. Налоговая служба эти данные фиксирует, поэтому освобождает от применения ККТ.
Сокращения
Правительство готовит проект поправок, чтобы сократить число предприятий и ИП, которые имеют право не применять онлайн-кассу на рынках, ярмарках и выставочных комплексах. А также обязать управляющих торговых точек ежемесячно проверять наличие у продавца правильно зарегистрированной кассы.
Согласно планируемым изменениям с 1 апреля 2022 без ККТ обойдутся те, кто соответствует условиям:
1. Применяет ЕСХН
2. Торгует продовольственными товарами
3. Площадь торговой точки менее 15 квадратных метров, включая места хранения
Также отсрочку до 1 января 2023 получат сельхозкооперативы. О штрафах за неприменение онлайн-кассы можно прочитать здесь.
Торговать без онлайн-касс запретят в 2022 году
16 февраля 2022 #Законы #Акции #Новости 595
Законопроект, который запрещает торговать на рынках и ярмарках без онлайн-кассы, пока находится на рассмотрении в Госдуме, но уже прошел первое чтение. Некоторые источники сообщают, что новые требования могут вступить в силу уже с 1 апреля 2022 года. Мы будем держать вас в курсе и обязательно сообщим точную дату, а пока предлагаем познакомиться с подробностями нововведений.
Кто сможет торговать без ККТ после изменений 2022 года
Гарантия лучшей цены
Нашли предложение “Эвотор+Услуги+ФН” дешевле, чем у нас? Снизим цену и предложим самый выгодный вариант!
Узнать подробнее
Согласно законопроекту, без онлайн-кассы на рынках смогут работать только организации и индивидуальные предприниматели на ЕСХН, которые продают продовольственные товары. Площадь торговой точки при этом не должна превышать 15 кв. м, включая места хранения продукции. Всех остальных к торговле на рынке без кассовой техники не допустят.
На данный момент ограничений по режиму налогообложения и размеру места нет. Для лиц, которые пока имеют право не применять ККТ, планируется ввести переходный период для приобретения и подключения онлайн-кассы. Сроки пока не озвучены.
Новые обязанности УК рынков
Управляющие компании обяжут каждый месяц проверять, если ли контрольно-кассовая техника у продавцов, которых они допускают к работе на своей территории. Ответственность за проверку режима налогообложения на сайте ФНС также будет на них.
Если УК обнаружит нарушение, она должна будет сообщить об этом продавцу и запретить ему торговать до приведения дел в порядок. Если организация или ИП не исправит положение в течение 15 дней, рынок обязан разорвать с ней договор о предоставлении места.
Другие важные изменения в работе с ККТ весной 2022 года
Почти все продавцы маркированной продукции должны были перейти на ФФД 1.2. Подробнее читайте в нашей статье.
С 01.03.2022
Проверки касс станут внеплановыми, причем контролирующие орган получают право приезжать на любую точку, где установлена ККТ, в том числе в жилую квартиру.
Обновляется кабинет ККТ. Меняется порядок доступа к нему, а также сроки и список документов, которыми можно обмениваться с ФНС.
В заявлении на регистрацию на этапе установки онлайн-кассы необходимо сообщить налоговой о намерении продавать маркированную продукцию.
Восемь изменений, о которых должны знать пользователи онлайн‑касс в 2022 году
Основная часть изменений запланирована на весну, в основном это обновление форматов документов, продление льгот для курьерских и почтовых служб доставки по проставлению кода при расчетах за маркированные товары. Но ожидаются и другие новшества.
Новый формат фискальных данных для продавцов маркированной продукции
Приказ ФНС РФ от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@ ввел новый формат ФФД 1.2, который меняет реквизиты чеков и устанавливает дополнительные требования к использованию кассы при продаже маркированных товаров.
Пользователи онлайн-касс, осуществляющие расчеты за маркированные товары, должны успеть до 1 февраля 2022 года перейти на применение ККТ, которая обеспечивает формирование фискальных документов в соответствии с ФФД версии 1.2. Для этого нужно привести используемую ККТ в соответствие с требованиями или приобрести такую ККТ (Письмо ФНС РФ от 28.10.2021 N ПА-4-20/15207@).
Отмена плановых проверок применения ККТ
Федеральным законом от 11.06.2021 № 170-ФЗ внесены поправки в ст. 7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ о проведении проверок применения ККТ. Они начнут действовать с 1 марта 2022 года.
Проверки ККТ теперь будут называться контролем и надзором за соблюдением законодательства РФ о применении ККТ. Следовательно, для регулирования этой сферы будет применяться Федеральный закон от 31.07.2020 № 248-ФЗ, а не Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Но осуществление контроля останется за налоговыми органами.
- В законе отмечается, что при осуществлении контроля и надзора за соблюдением законодательства о применении ККТ плановые контрольные (надзорные) мероприятия не проводятся.
- О проведении внеплановой выездной проверки предупреждать не будут.
- Контрольные мероприятия могут проводить по местонахождению налогоплательщика, месту установки ККТ, в том числе в жилом помещении.
Обновление форм документов для регистрации ККТ
Приказ ФНС РФ от 08.09.2021 № ЕД-7-20/799@ утвердил следующие формы документов:
- заявление о регистрации (перерегистрации) ККТ;
- заявление о снятии ККТ с регистрационного учета;
- карточка регистрации ККТ;
- карточка о снятии ККТ с регистрационного учета;
- порядок заполнения формы заявления о регистрации (перерегистрации) ККТ;
- порядок заполнения формы заявления о снятии ККТ с регистрационного учета;
- порядок заполнения формы карточки регистрации ККТ;
- порядок заполнения формы карточки о снятии ККТ с регистрационного учета;
- порядок направления и получения заявления о регистрации (перерегистрации) ККТ и заявления о снятии ККТ с регистрационного учета на бумажном носителе;
- порядок направления и получения карточки регистрации ККТ и карточки о снятии ККТ с регистрационного учета на бумажном носителе.
Обновленные формы будут действовать с 1 марта 2022 года до 1 марта 2028 года.
В новой форме заявления о регистрации ККТ нет поля, где проставляется печать организации (ИП). В разделе 2 добавлено поле 120 «Контрольно-кассовая техника используется при осуществлении расчетов за товары, маркированные средствами идентификации».
Курьеры могут не указывать в чеках код товара до апреля
Согласно Постановлению Правительства РФ от 08.07.2021 № 1139, до 20 апреля 2022 года для курьерских и почтовых служб доставки товаров действует отсрочка по проставлению кода при расчетах за маркированные товары, которые:
- приобретены по образцам или дистанционно;
- приобретены юрлицами и ИП, которые оказывают услуги по доставке маркируемого товара по поручению продавца, в том числе с доставкой наложенным платежом в отделение почтовой связи или иные пункты выдачи и временного хранения товара (включая постаматы);
- приобретены в вендинговых автоматах, оснащенных автоматическим устройством для расчетов.
Годом ранее правительство уточнило порядок указания в кассовом чеке реквизита «код товара» для маркируемого товара. Были определены ситуации, когда код товара в чеке может не указываться. Тогда была введена отсрочка для курьерских и почтовых служб доставки товаров.
Новый порядок ведения личного кабинета ККТ
Приказом ФНС РФ от 08.09.2021 № ЕД-7-20/798@ определен перечень документов, которые налоговые органы размещают в кабинете ККТ. Также установлен порядок доступа организаций и ИП к кабинету, порядок передачи документов в налоговые органы через кабинет.
Правила ведения кабинета ККТ будет действовать с 1 марта 2022 года до 1 марта 2028 года.
Доступ налоговых органов к фискальным данным
Приказом ФНС РФ от 08.09.2021 № ЕД-7-20/801@ утвержден новый порядок получения доступа к фискальным данным в режиме реального времени и представления таких данных оператором по запросу налоговиков.
Правила будут действовать в период с 1 марта 2022 года до 1 марта 2028 года.
Требования к ОФД
- По новым правилам ОФД обеспечивает беспрепятственный, дистанционный доступ к фискальным данным из своей базы.
- По запросу налоговиков ОФД раскрывает сведения о расчетах, включая сведения об организации или ИП, осуществляющих расчеты, а также сведения о ККТ, используемой при расчетах.
- Данные представляются в виде электронного документа (в течение суток с момента получения запроса) или на бумаге (в течение трех рабочих дней).
Определены случаи передачи информации в налоговые органы только в электронном виде
Приказ ФНС РФ от 19.07.2021 № ЕД-7-20/673@ устанавливает порядок и сроки представления документов в случаях регистрации (перерегистрации) ККТ, снятии ее с учета, формирования отчетов через личный кабинет ККТ.
В частности, уточняется, что отчет о регистрации ККТ предоставляется не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от налогового органа регистрационного номера. Материалы для включения фискального накопителя в реестр направляются одновременно с заявлением о соответствии модели фискального накопителя.
Период действия приказа — с 1 марта 2022 года до 1 марта 2028 года.
Сохранится льгота неприменения ККТ для некоторых организаций и ИП
В 2022 году планируется внесение поправок в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ. В результате станет меньше исключений, позволяющих организациям и ИП не применять ККТ на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах.
Изменения не коснутся плательщиков ЕСХН при торговле продовольственными товарами на розничных рынках, ярмарках и в выставочных комплексах с торговых мест площадью не более 15 кв. м. (включая места для хранения товара). То есть речь идет о сельскохозяйственных товаропроизводителях (п. 2 ст. 346.2 НК РФ).
Что нужно помнить о штрафах
С 1 февраля 2021 года для ИП на спецрежимах действует требование — указывать в чеках номенклатуру.
Под наименованием следует понимать название, количество и цену за единицу товара, работы или услуги. Оно должно быть не длиннее 128 символов.
Прочитав его, покупатель должен понимать, какой именно продукт предлагает продавец. Поэтому варианты в виде кода или штрих-кода недопустимы.
Если вы продаете, например, творог разной жирности и разных производителей, то отличия должны быть отражены в чеке.
Создайте каталог в Контур.Маркете, передайте его на кассу, добавляйте товары в чек и печатайте.
Узнать больше
О том, как сформировать наименование, кому не надо указывать название товара в чеке, какие способы занесения номенклатуры в кассу существуют и какие кассы могут работать с номенклатурой, мы подробно писали в статье «Номенклатура в чеке: как ИП на УСН, ПСН и ЕСХН подготовиться к требованиям 2021 года».
Также обратите внимание на развернутые комментарии эксперта по вопросам:
Даже если ваш бизнес не занимается торговлей и не применяет ККТ, изменения в чеках вас тоже коснулись. Теперь вам нужно помнить о том, что по авансовому отчету чеки без номенклатуры больше не соответствуют законодательству, а потому принимать их нельзя.
Штрафы за отсутствие номенклатуры в чеке
ФНС предупредила о штрафах, которые грозят бизнесу за игнорирование требования по номенклатуре.
Такое нарушение расценивается как несоблюдение порядка и условий применения ККТ. Ответственность за это прописана в ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ:
- для должностного лица — от 1 500 до 3 000 руб.;
- для юрлиц — от 5 000 до 10 000 руб.
Аналогичные санкции распространяются на тех, кто указывает недостоверные ФИО кассира, осуществляющего расчеты.
Штрафы за ненаправление клиенту чека на почту или номер телефона
Если вы не выслали покупателю чек на электронную почту или номер телефона, то будьте готовы получить предупреждение или заплатить штраф в размере:
- для ИП — 2 000 руб.;
- для организации — 10 000 руб.
Контролируйте бизнес удаленно: проверяйте, сколько денег в кассе, настройте уведомления о работе ККТ, смотрите, когда кассиры открывают и закрывают смены.
Узнать больше
Штрафы за неприменение ККТ
Ответственность за неприменение ККТ устанавливает ст. 14.5 КоАП РФ.
Для должностных лиц размер административного штрафа составляет — от 25 % до 50 % суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее 10 000 руб.
На юрлиц — от 75 % до 100 % суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения ККТ, но не менее 30 000 руб.
Стоит отметить, что Федеральный закон от 20.07.2020 № 240-ФЗ внес поправки, которые убрали из ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ фразу «с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа». И это расширило возможности для применения штрафов.
Повторное совершение правонарушения, в случае, если сумма расчетов без применения ККТ составила в совокупности 1 млн руб. и более, подразумевает ответственность:
- для должностных лиц — дисквалификация на срок от одного года до двух лет;
- для ИП и юрлиц — «заморозка» деятельности на срок до 90 суток.
Предупреждения вместо штрафов для субъектов МСП
Согласно ст. 4.1.1 КоАП, если малый или средний бизнес впервые ловят на правонарушении, связанном с неприменением или неправильным применением ККТ, то вначале ему обязаны выписать предупреждение. И только если правонарушение было совершено повторно, следует штраф.
Штрафы за нарушения по онлайн‑кассам в 2022 году
Налоговая возобновила проверки кассовых аппаратов — закончился мораторий на проверки, который ввели прошлой весной из-за пандемии. Предпринимателей могут оштрафовать за неприменение онлайн-кассы, невыбитый чек, неправильные реквизиты и другие проступки. Мы разобрали все нарушения и штрафы по онлайн-кассам в 2022 году, а также рассказали, какие планируются реформы.
Штраф за отсутствие онлайн‑кассы
В КоАП как такового штрафа за отсутствие онлайн-кассы нет. Там есть санкция для тех, кто использует кассу, не соответствующую требованиям закона № 54-ФЗ. Штраф в этом случае для юрлиц составит от 5 до 10 тысяч рублей (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).
Работать без кассы могут компании, чьи виды деятельности перечислены в статье 2 закона № 54-ФЗ. Подробнее можно узнать здесь.
Штраф за неприменение онлайн‑кассы
За неприменение ККТ могут оштрафовать по ч. 2 ст. 14.5 КоАП:
- ИП и должностных лиц — на сумму от ¼ до 1/2 величины расчета, который произвели без кассы. Но штраф не может быть меньше 10 тысяч рублей.
- Юрлиц — от ¾ до одного размера суммы расчета без использования кассы. Штраф не может быть меньше 30 тысяч рублей.
ООО «Ромашка» открыло магазин одежды в центре Липецка. Начали работать без кассы, хотя должны были сразу применять ККТ. До проверки налоговой они успели пробить три чека на общую сумму 160 тысяч рублей. Компанию оштрафовали на ¾ от суммы — на 120 тысяч рублей.
Если это нарушение допустили повторно, а сумма расчетов составила в совокупности 1 миллион рублей и больше, накажут по ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ:
- Должностных лиц дисквалифицируют на срок от одного года до двух лет.
- Деятельность ИП и юрлиц приостановят на срок до 90 дней.
При этом компаниям и ИП, которые относятся к субъектам малого и среднего бизнеса, могут заменить штраф на предупреждение. Это можно сделать, если нарушение допустили в первый раз, и не было угрозы жизни и здоровью граждан, чрезвычайных ситуаций, имущественного ущерба и других условий по ч. 2 ст. 3.4 КоАП.
Штраф за невыдачу чека
Штраф за невыдачу чека покупателю назначают по ч. 6 ст. 14.5 КоАП:
- Должностным лицам и ИП грозит предупреждение или взыскание двух тысячи рублей.
- Юрлицам — предупреждение или штраф 10 тысяч рублей.
Штраф за непробитие чека на онлайн-кассе
Такое нарушение приравнивается к неприменению онлайн-кассы. Штраф за непробитый чек для ИП и компаний назначают по ч. 2 ст. 14.5 КоАП — в минимальном размере 30 тысяч рублей.
С 1 февраля 2021 года ИП на ПСН, УСН, ЕСХН обязаны указывать в чеке наименование товара Распечатанный чек без этих реквизитов считается недействительным. Подробнее читайте здесь.
Штраф за чек без номенклатуры могут назначить по п. 3. ст. 14.5 КоАП:
- должностному лицу грозит штраф до 3000 рублей,
- ИП или организации — до 10 000 рублей.
Чтобы не попасть на штраф за отсутствие в чеке наименования товара, нужно сделать так, чтобы кассиру было удобно вбивать номенклатуру — иначе легко можно ошибиться.
При этом неверно указанное наименование приравнивается к его отсутствию. Нужно указать его так, чтобы оно соответствовало прайс-листу. Например, нельзя указать просто «Вареники», правильно будет «Вареники Дмитровские».
Проще всего для этого использовать кассовую программу.
Бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает и номенклатуру в чеке, и другие требования 54-ФЗ.
Вы сможете легко подключить фискальный регистратор, установить сканер и терминал для приема карт — или даже принимать оплату без терминала, по QR-кодам.
В комплект с программой для кассира входит система учета: вы сможете управлять товарами и ценами, контролировать продавцов и остатки на точках, видеть статистику в реальном времени. Попробуйте прямо сейчас — это бесплатно!
Скачать Кассу МойСклад
Штраф за нарушение использования онлайн-кассы
Есть ряд нарушений при использовании онлайн-кассы, за которые также могут оштрафовать:
-
Налоговики могут запросить сведения и документы по ККТ, за непредоставление информации или нарушение сроков могут наказать по ч. 5 ст. 14.5 КоАП:
- должностных лиц и ИП — предупреждением или штрафом от 1 500 до 3 тысяч рублей,
- юрлиц — предупреждением или штрафом от 5 до 10 тысяч рублей.
-
Санкции могут последовать за использование кассы, не соответствующей установленным требованиям, или применение ККТ с нарушением порядка ее регистрации, перерегистрации. Так, при изменении любых сведений, которые указаны в карточке регистрации ККТ, нужно перерегистрировать кассу. Если этого не сделать, можно получить штраф по ч. 4 ст. 14.5 КоАП:
- для должностных лиц и ИП — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 тысяч рублей,
- для юрлиц — предупреждение или штраф от 5 до 10 тысяч рублей.
Привлечь к ответственности за нарушения по онлайн-кассам могут в течение года. Налоговая отсчитывает срок с даты совершения проступка. А если правонарушение длящееся, то есть продолжительное и систематическое, — то с момента, когда проверяющий его нашел.
Что делать, чтобы избежать штрафа за непробитый чек, неприменение ККТ, невыдачу покупателю чека и другие нарушения, указано в примечании к ст. 14.5 КоАП говорится:
- Добровольно исполнить обязанность, за неисполнение которой могут оштрафовать. При этом сделать это нужно до решения налоговой по нарушению.
- Пробить чек коррекции. Правила формирования чека коррекции есть в Методических рекомендациях ФНС от 6.08.2018 года №ЕД-4-20/15240@. При этом с июля 2020 года уведомлять налоговую о нарушении в течение трех дней больше не надо.
ФНС рассказала, что в 2019 году чаще всего штрафовали по ч.2 ст.14.5 КоАП — неприменение ККТ, и по ч.4 ст.14.5 КоАП — применение кассы с нарушениями. Так, за первое полугодие 2019 года ФНС только в Москве провела больше 4,5 тысяч проверок. Организации и ИП оштрафовали на 30+ млн рублей.
Есть ли штраф за неправильную систему налогообложения в чеке?
Штраф за неправильную СНО в чеке могут назначить по ч. 4 статьи 14.5 КоАП:
- для должностных лиц — от 1 500 до 3 000 рублей,
- для юрлиц — от 5 000 до 10 000 рублей.
Я — ИП, будет ли штраф за отсутствие онлайн-кассы?
Штраф за отсутствие кассы онлайн у ИП — 25-50% утаенных денег, но не менее 10 000 рублей. При повторном нарушении могут приостановить деятельность на 90 дней.
Не использовать онлайн-кассу до 1 июля 2021 года могли только ИП, оказывающие услуги и выпускающие товары собственного производства у которых нет работников с заключенными трудовыми договорами. Предприниматели, которые заключили договор, должны были поставить кассу в течение 30 дней.
Новые штрафы за онлайн-кассы с 2022 года
В связи с последними изменениями в 54-ФЗ с 1 марта 2022 года предприниматели забудут о плановых проверках бизнеса относительно применения онлайн-касс. Тем не менее государство продолжит контролировать эту сферу: на смену плановым проверкам придут профилактические. Это значит, что инспектора ФНС смогут:
- информировать ИП;
- объявлять предостережения.
При этом размеры штрафов для нарушителей останутся прежними.
Как маркировка изменила реквизиты кассовых чеков Что меняется с 1 февраля: новый срок по ЕНВД, маркировка одежды и номенклатура в чеке Бизнес в пандемию: меры поддержки и ограничения во вторую волну коронавируса
Можно ли работать без онлайн-кассы и не бояться штрафов: ответы на 5 вопросов о 54-ФЗ
Чуть больше месяца остается до дедлайна, после которого ИП без наемных работников должны установить онлайн-кассу. Но есть те, кто может не применять ККТ и не бояться штрафов. Рассказываем, кому это разрешено и отвечаем на другие вопросы о 54-ФЗ.
Нужна ли онлайн-касса ИП без наемных работников?
До 1 июля 2021 года индивидуальные предприниматели без наемных работников могут не применять онлайн-кассу. Отсрочку получили те, кто лично предоставляет услуги или продает товары собственного производства. После дедлайна они должны установить ККТ и работать в соответствии с требованиями 54-ФЗ.
Если же ИП примет на работу сотрудников, он должен зарегистрировать новую кассу в течение 30 дней.
По новым правилам те, кто используют онлайн-кассы должны указывать наименования товаров в чеке. А значит, им нужна кассовая программа, которая это умеет. Бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте его прямо сейчас по этой ссылке.
Могут ли оштрафовать за отсутствие онлайн-кассы?
Нет, потому КоАП не предусматривает такого штрафа. Проблемы могут возникнуть, если вы используете онлайн-кассу, которая не соответствует требованиям 54-ФЗ. За это юрлиц штрафуют на сумму от 5000 до 10 000 рублей.
В административном кодексе также прописаны штрафы за:
- Неприменение онлайн-кассы для тех, кто обязан работать с ней.
- Невыдачу чека.
- Непробитие чека на онлайн-кассе.
- Отсутствие номенклатуры в чеке.
- Нарушение использования онлайн-кассы.
В 2020 году Минфин предложил изменить акты, которые регламентируют применение касс. Ведомство также хочет изменить размер существующих штрафов и добавить новые. Изменения должны вступить в силу в 2021 году.
Подробнее о штрафах за нарушения по онлайн-кассам читайте в нашей статье.
Какие услуги можно оказывать без онлайн-кассы?
Независимо от схемы налогообложения ИП и организации могут не работать с онлайн-кассой, если они:
- Торгуют газетами и журналами на бумажном носителе или продают сопутствующие товары в газетных киосках.
- Обеспечивают учеников и работников образовательных организаций.
- Торгуют на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах.
- Торгуют вразнос продовольственными и непродовольственными товарами с рук, из тележек или корзин.
- Торгуют в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой.
- Торгуют квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из цистерн.
Полный перечень видов деятельности, при которых можно не использовать онлайн-кассу смотрите в нашей статье.
Подключаю интернет-магазин. Смогу ли я работать без онлайн-кассы?
Если вы подключаете интернет-магазин, то у вас может не быть физической онлайн-кассы. Например, если она работает удаленно в дата-центре. Но если предполагается, что вы будете торговать и в сети, и офлайн, то онлайн-касса нужна.
Торгую одеждой, которая подлежит маркировке. Собираюсь перейти на ФФД 1.2. Нужно ли менять онлайн-кассу?
Нет, не нужно. Достаточно установить фискальный накопитель, который поддерживает обновленный формат. Нужно, чтобы он создавал:
- запрос о коде маркировки;
- ответ на запрос;
- уведомление о реализации товара, который подлежит маркировке;
- квитанцию на уведомление.