Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?

Учет кассовых операций регламентируется указанием Центрального банка Российской Федерации от 11 марта 2014 г.

N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».

Рекомендуем в обязательном порядке ознакомиться с ним главным бухгалтерам, кассирам и другим сотрудникам финансовой службы предприятия, работающим с кассовыми документами. Также стоит ознакомиться с указанием ЦБ РФ от 7 октября 2013 г. N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов».

Получатели бюджетных средств дополнительно учитывают нормативные акты, касающиеся регулирования кассовых операций при бюджетном финансировании.

Индивидуальные предприниматели могут не вести учет кассовых операций в 1С, не должны устанавливать лимит денежных средств. При этом такие документы, как КУДР, должны вестись обязательно, т.к. не относится к кассовым.

Не обязаны устанавливать лимит денежных средств малые предприятия (численность до 100 человек и готовая выручка – до 800 млн.руб., в т.ч. микропредприятия – организации с численностью до 15 человек и выручкой до 150 млн.руб.). Остальные предприятия устанавливают лимит наличных денежных средств, при превышении которого наличные денежные средства должны сдаваться в банк.

Исключение делается для денежных средств, назначение которых – оплата заработной платы и подобные выплаты.

В дни выплаты зарплаты на срок до 5 рабочих дней (точный крайний срок выплаты устанавливается руководителем предприятия и указывается на платежной ведомости) допускается превышение лимита денег в кассе на суммы, предназначенные для оплаты платежных ведомостей по заработной плате, пособиям и подобным выплатам.

Поступление денежных средств в кассу оформляется Приходным кассовым орденом (сокращенно ПКО), выплаты – Расходным кассовым орденом (сокращенно РКО). Для выплаты заработной платы и т.п.

следует предварительно формировать платежную ведомость или расчетно-платежную ведомость, даже если выплаты производятся одному человеку. Документооборот может вестись в бумажном или электронном варианте. В последнем случае документы должны быть подписаны электронной цифровой подписью. По итогам дня на основании ПКО и РКО формируется кассовая книга.

Если в течение дня движения средств по кассе не было, формировать кассовую книгу за этот день не надо.

Предельный лимит расчетов наличными между контрагентами по одному договору составляет 100 000 рублей. Расчеты с физическими лицами осуществляются без ограничений по сумме.

Денежные средства, поступившие в кассу предприятия за счет продажи товаров, выполнения услуг, в качестве страховых премий, могут расходоваться только на следующие цели:

  • Выплаты заработной платы и пособий;
  • Выплаты страховых возмещений физическим лицам, оплатившим страховые взносы наличными;
  • Оплата товаров, работ, услуг;
  • Выдача наличных под отчет;
  • Возврат денежных средств по товарам, работам, услугам, оплаченным ранее наличными средствами.

Для остальных целей наличные денежные средства следует снимать с расчетного счета в банке.

Нарушение порядка ведения кассовых операций может привести к штрафу (ст. 15.1 КоАП РФ):

  • На должностное лицо – от 4 000 до 5 000 рублей;
  • На юридическое лицо – от 40 000 до 50 000 рублей.

Проверкой правильности ведения кассовых операций занимаются налоговые органы РФ (ст. 23.5 КоАП РФ).

Кассовые документы в 1С

  • Вышеприведенная методика учета кассовых операций не является исчерпывающей и содержит основные правила работы с наличными денежными средствами.
  • Далее рассмотрим порядок работы с кассой на примере программного продукта 1С для автоматизации бухгалтерского учета – 1С:Бухгалтерия.
  • Выбираем пункты меню Банк и касса => Касса => Кассовые документы

Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?Рисунок 1. Выбор кассовых документов

В зависимости от версии программы настройки меню могут несколько отличаться, но в любом случае в разделе Банк и касса вы сможете получить доступ к основным кассовым документам – ПКО и РКО.

Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?Рисунок 2. Кнопки для ввода ПКО и РКО

Приходный кассовый ордер

В 1С предлагается десять видов ПКО в зависимости от вводимой операции. Они следующие:

  1. Оплата от покупателя;
  2. Розничная выручка;
  3. Возврат от подотчетного лица;
  4. Возврат от поставщика;
  5. Получение наличных в банке;
  6. Получение займа от контрагента;
  7. Получение кредита в банке;
  8. Возврат займа контрагентом;
  9. Возврат займа работником;
  10. Прочий приход.

Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?Рисунок 3. Варианты документа ПКО

Название документов отражают их суть и имеют соответствующие настройки, например Возврат от подотчетного лица по умолчанию будет иметь корреспонденцию со счетом 71.

Вариант ПКО Прочий приход кажется универсальным, т.к. позволяет выбрать любой счет из плана счетов и провести любую операцию. Но методологи из 1С советуют пользоваться им только в крайнем случае, при нетиповых операциях, стараясь по возможности проводить документы с видами операций №№ 1-9.

Ниже приведены три варианта формы ввода ПКО. Общие правила – обязательные к заполнению поля подсвечены красной линией.

Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?Рисунок 4. ПКО — Возврат от подотчетного лица

Раздел Реквизиты печатной формы может быть раскрыт или свернут при нажатии.

Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?Рисунок 5. ПКО — наличные из банка. Показаны реквизиты печатной формы

Если документ предполагает выбор контрагента, который не является физическим лицом, в обязательном порядке следует заполнить поле Договор.

Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?Рисунок 6. ПКО — Оплата от покупателя

Если надо указать больше чем один договор, воспользуйтесь функцией Разбить платеж, которая позволяет заполнить данные по нескольким договорам. В таком случае после выбора контрагента следует открыть табличную часть Разбивка платежа, выбрать договоры и указать суммы по каждому. Общий итог отразится в ПКО.

Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?Рисунок 7. Настройки ПКО — оплата в разрезе договоров

Значение поля Статья ДДС заполняется из справочника. Данный справочник позволяет добавить Наименование статьи ДДС, а вот значение Вид движения для редактирования недоступно.

Если наименований слишком много и хочется сгруппировать их по папкам, следует воспользоваться кнопкой «Создать группу».

Заполненное значения поля в дальнейшем будет учитываться при формировании отчетной формы № 4 «Отчет о движении денежных средств».

Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?Рисунок 8. Справочник — статьи движения денежных средств

Заполним ПКО на поступление наличных из банка.

Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?Рисунок 9. Пример заполненного ПКО

После проведения документа можно посмотреть проводки.

Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?Рисунок 10. Проводки по ПКО

Следует отметить, что в данном случае отражено движение денег не только по кассе, но и по расчетному счету. Чтобы не получилось двойного списания денег с банковского счета, проводки вида Дт 50.01 – Кт 51 формируются кассовыми, а не банковскими документами.

Расходный кассовый ордер

Расходный кассовый ордер, или РКО, во многом формируется по таким же правилам, как и ПКО. В 1С существуют следующие виды РКО:

  1. Оплата поставщику
  2. Возврат покупателю
  3. Выдача подотчетному лицу
  4. Выплата заработной платы по ведомостям
  5. Выплата заработной платы работнику
  6. Выплата сотруднику по договору подряда
  7. Взнос наличными в банк
  8. Возврат займа контрагенту
  9. Возврат кредита банку
  10. Выдача займа контрагенту
  11. Инкассация
  12. Выплата депонированной заработной платы
  13. Выдача займа работнику
  14. Прочий расход

При выплатах № 4-5 следует предварительно подготовить платежные ведомости, даже если оплата производится одному сотруднику.

Рисунок 11. Варианты документа РКО

Оформим РКО по выдаче средств подотчетному лицу.

Рисунок 12. Заполненный документа РКО

После проведения документа можно посмотреть проводки.

Рисунок 13. Проводки по РКО

Рассмотрим порядок проведения в 1С выплат по заработной плате. Сформируем платежную ведомость. Если все сотрудники по ней получили зарплату, можно воспользоваться кнопкой «Оплатить ведомость» (внизу формы), автоматически сформируется РКО.

Рисунок 14. Варианты кассовых документов на основе платежной ведомости

Смоделируем ситуацию, когда по одному сотруднику зарплата депонирована, а по остальным выплачена. В бумажном варианте ведомости по депонированным суммам ставится соответствующая отметка.

В 1С при учете кассовых операций следует открыть ведомость и воспользоваться кнопкой Создать на основании, затем Депонирование зарплаты.

Для документа депонирования оставляем нужные нам фамилии.

Рисунок 15. Документ Депонирование зарплаты

После проведения документа смотрим проводки.

Рисунок 16. Проводки при депонировании зарплаты

Возвращаемся в ведомость и по кнопке Создать на основании формируем документ Выдача наличных . Сумма будет пересчитана автоматически и станет меньше на депонированные суммы.

Рисунок 17. Документ Выдача наличных на основании зарплатной ведомости

Проводки по выдаче зарплаты сформировались по двум сотрудникам, так и должно быть.

Рисунок 18. Проводки по документу Выдача наличных

Депонированные суммы можно хранить в кассе только в том случае, если они не превышают лимит для хранения денежных средств. В противном случае их следует сдать в банк. Формируем РКО Взнос наличными в банк.

Рисунок 19. Заполнение документа Взнос наличными в банк

Результат проведения документа.

Рисунок 20. Проводки по документу Взнос наличными в банк

Если у вас остались вопросы по работе с ордерами, обратитесь в нашу службу поддержки, сопровождения и доработки программ 1С, оставив заявку на сайте или по телефону.

Кассовая книга в 1С 8.3

На основании ПКО и РКО, проведенных за день, сформируем кассовую книгу (Рисунок 21), которая представляет собой отчет по проведенным кассовым операциям.

Небольшое примечание: иногда при автоматизации программисты спрашивают у пользователей, в каком виде реализовать ту или иную форму – как документ или как отчет. Часто такой вопрос ставит в тупик. Поясню разницу на примере кассовых документов. ПКО или РКО являются отдельными документами, по которым существует форма ввода.

Суммы в них, как правило, вносит сам пользователь, может поменять их при желании. Кассовая книга является отчетом, по ней нет формы ввода, она заполняется автоматически на основании тех данных, которые введены в документах ПКО и РКО.

При внесении изменений в эти документы отчет при формировании даст уже измененные суммы автоматически.

Рисунок 21. Кнопка для формирования кассовой книги

По данному отчету можно задать необходимые настройки.

Рисунок 22. Настройки кассовой книги

Готовый отчет.

Рисунок 23. Отчет Кассовая книга

Авансовый отчет

Еще один документ, входящий в состав блока Касса в программе 1С – Авансовый отчет

Рисунок 24. Путь по меню к документам Авансовый отчет

Рассмотрим пример заполнения авансового отчета.

Рисунок 25. Создание авансового отчета

Табличная часть содержит несколько вкладок. Вкладку Авансы заполняем на основании выданного РКО.

Рисунок 26. Заполнение вкладки Авансы

Вкладку Товары заполняем данным о приобретенных товарах или материалах. Если в документах выделен НДС, указываем эти данные в авансовом отчете.

Рисунок 27. Заполнение вкладки Товары Рисунок 28. Вкладка товары, реквизиты сч/ф.

На вкладке Оплата показываем оплату за ранее приобретенные товары.

Рисунок 29. Заполнение вкладки Оплата

Более подробно про использование вкладок Товары и Оплата.

Если приобретаете единичный товар в розничном магазине, отражайте такую покупку в разделе Товары. Но допустим у вас ситуация, когда с одним и тем же поставщиком расплачиваетесь то наличкой, то по безналу.

И хотите иметь корректные данные по расчетам, например, для формирования акта сверки.

Тогда накладные и счет-фактуры, полученные от этого поставщика в день покупки за наличный расчет, можно провести отдельно от авансового расчета документом Поступление (акты, накладные), а в авансовом отчете отразите реквизиты ПКО, т.е. документ оплаты на вкладке Оплата.

После проведения документа можно посмотреть проводки. Сумма авансового отчета составила 10 180 рублей, т.е . перерасход 180 рублей должен будет выдан из кассы после утверждения авансового отчета.

Рисунок 30. Проводки по авансовому отчету БУ и НУ Рисунок 31. АО — НДС к вычету

Оплата платежными картами

Оплата платежными картами, или по-другому эквайринг – повсеместно распространенный в настоящее время способ оплаты за товары или услуги. Рассмотрим порядок проведения такой операции в 1С.

Путь по меню: Банк и касса => Касса => Операции по платежным картам.

Рисунок 32. Путь по меню — Операции по платежным картам

По кнопке Создать возможны три варианта документа. Выбираем Оплата от покупателя, т.к. этот документ настроен на отражение оплаты от юридических лиц и ИП. Операции по платежным картам для розничной торговли выходят за рамки данной статьи.

Рисунок 33. Выбор варианта документа

Заполняем документ, здесь все довольно просто.

Рисунок 34. Заполненный документ Операции по платежной карте

Смотрим проводки. Денежные средства отражены на счете 57.03.

Рисунок 35. Проводки по документу Операции по платежной карте

Чтобы отразить поступление денежных средств на расчетный счет, можно на основании проведенной операции создать документ Поступление на расчетный счет.

Рисунок 36. Создание документа Поступление на расчетный счет

Без комиссии банка платежи вряд ли осуществляются, поэтому разбиваем платеж на сумму оплаты и комиссию банка, указываем счет затрат для этой комиссии.

Рисунок 37. Заполненный документа Поступление на расчетный счет

Смотрим проводки.

Рисунок 38. Проводки по документу Поступление на расчетный счет

Операции с фискальным регистратором

Фискальный регистратор является техническим устройством для печати чеков, обладает фискальной памятью, подключается к компьютеру и способен работать по сети. Путь по меню для подключения Администрирование => Подключаемое оборудование.

Рисунок 39. Меню Подключаемое оборудование

В разделе Фискальные регистраторы следует указать драйвер устройства.

Рисунок 40. Выбор драйвера фискального регистратора

Если реального регистратора нет в наличии, для тестовых целей можно использовать эмулятор от 1С. Пример заполнения данных приведен ниже на рисунке 41.

Рисунок 41. Пример заполненной карточки настроек фискального регистратора

После подключения фискального регистратора становится возможна печать чеков, например, из документов ПКО или Операция по платежной карте.

Рисунок 42. Печать чека в программе 1С

На этом мы закончили рассмотрение темы отражения приходных и расходных кассовых ордеров в программе 1С 8.3. Если у вас остались вопросы по ведению кассы в программе 1С, обратитесь к нашим специалистам по обслуживанию 1С:Предприятие, мы с радостью вам поможем.

Онлайн-кассы (часть 2) – печать чеков в 1С

Опубликовано 14.08.2017 01:36 Просмотров: 36289

В одной из прошлых статей мы рассматривали общие положения нового закона №54-ФЗ об онлайн-кассах, требования и правила, которые этот закон устанавливает. В этой статье поговорим про алгоритм работы в программе «1С: Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 2.0» для печати чеков на онлайн-кассах.

Законом предусмотрен определенный перечень обязательных реквизитов, которые должны быть указаны в чеке. Перечень можно найти в тексте самого закона. Среди обязательных – наименование реализуемой номенклатуры, количество, сумма и ставка НДС.

Рассмотрим документы, из которых можно печатать чеки в соответствии с новыми правилами.Традиционный документ, который используется в программах 1С для отражения кассовых операций поступления – «Приходный кассовый ордер».

Найти его можно:

Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО? Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?

Также печать чеков осуществляется из документов «Расходный кассовый ордер», «Эквайринговая операция». В данной статье остановимся на отражении приходных операций, в частности, на оформлении документов поступления денежных средств.Печать чека производится по кнопке:

Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?

Если вы продаете одну услугу или один товар покупателю,можно использовать приходный кассовый ордер. Рассмотрим его заполнение в этом случае.

Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?

При продаже одной услуги или товара на первой вкладке «Ордер» в разделах «Принято от» и «Основание», в необходимо указать фамилию, имя, отчество (или другую информацию, заменяющую эти данные) покупателя и наименование услуги или товара соответственно:

Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО? Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?

Обратите внимание, что в разделе «Принято от» можно указать как контрагента (с возможностью записи его в справочник контрагентов, если он постоянный покупатель), так и просто строковую запись (если это частное лицо).

В разделе «Основание» также в качестве основания можно выбрать договор (поле по умолчанию недоступно, так как при желании указать договор – необходимо сначала выбрать или создать контрагента) или же указать строковое основание, предварительно создав его в справочнике (удобно тем, что можно внести в список часто используемые услуги или товары):

Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?

Именно эти реквизиты и будут указаны в чеке.К сожалению, в таком ПКО нет возможности не указывать покупателя, так как при печати чека из этого документа в случае продажи одной услуги формируется строка типа: «Принято от … на основании…». Вместо точек указывается соответствующая информация из приведенных выше реквизитов.

С тем, как заполнять приходный кассовый ордер при продаже одной услуги или номенклатуры разобрались. А как быть, если один покупатель оплачивает сразу несколько позиций? Мы же помним, что по закону наименование каждой позиции должно быть указано в чеке.Для этого в программе «1С: Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 2.0» существует два варианта:1.

Также используем документ «Приходный кассовый ордер», но изменяется его заполнение.2. Используем другой документ, который называется «Чек ККМ».Рассмотрим сначала заполнение приходного кассового ордера для печати чека с несколькими позициями. Для этого в документе имеется вкладка «Чек ККМ». На данной вкладке сначала заполняются реквизиты шапки: Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?

Также здесь присутствует табличная часть «Список номенклатуры чека ККМ». Необходимо подобрать документ-основание, в котором как раз и перечислены продаваемые номенклатурные позиции. Компанией 1С установлены несколько типов документов, которые могут быть указаны в табличной части этой вкладки:

Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?

  • Отмечу, что документом-основанием тут является не документ-родитель, как это бывает при использовании стандартного механизма ввода на основании (поясню: ни из одного из возможных документов, приведенных на картинке выше, нельзя создать на основании документ «Приходный кассовый ордер»):
  • В этой табличной части указывается список документов, в которых могут быть перечислены продаваемые услуги или товары.

После того, как вы нашли в списке документов необходимый,нужно его выбрать. После выбора в табличной части заполняется реквизит «Документ-основание». Также в таблице имеется еще одно поле – «Признак способа расчета». Его значение устанавливаетсяпрограммой автоматически, в зависимости от вида подобранного документа:

Например, значение «Оплата кредита» означает постоплату, то есть услуги или товары были оказаны или доставлены, а оплата осуществляется сейчас. В случае же выбора документа типа «Счет на оплату» — признак устанавливается в значение «Предоплата полная», что тоже логично, так как счет на оплату выставляется обычно до выполнения работ или доставки товара.

Ниже, под табличной частью документов-оснований, имеется удобная кнопка, с помощью которой можно заполнить сумму приходного ордера, не заглядывая в сам документ:

  1. Для того, чтобы воспользоваться этой кнопкой, документ нужно записать.

При нажатии на кнопку заполнится сумма документа на вкладке «Ордер»:

Далее необходимо заполнить документ всеми необходимыми данными (реквизиты бухгалтерской операции, расшифровка платежа) и провести.

После выполнения всех действий появится возможность распечатать чек.

Также законом предусмотрено право покупателя получить чек или его копию на электронную почту и телефон. Данный функционал поддерживается в рассмотренном документе при условии настроенной передачи почтой или на номер телефона.Такая настройка осуществляется в разделе «Администрирование». После того, как настройка осуществлена, появляется возможность ввода электронной почты или номера телефона непосредственно в форме документа. Также программа позволяет настроить рассылку чеков по расписанию. Мы рассмотрели заполнение документа «Приходный кассовый ордер» для двух вариантов работы. Но в использовании приходного кассового ордера есть несколько минусов:1. Так как зачастую на кассовом аппарате работают люди, далекие от бухгалтерского учета, хотелось бы избежать при работе кассысоздания проводок, которые непосредственно влияют на учет.2. И опять же – документ бухгалтерский, имеет несколько чисто бухгалтерских реквизитов, непонятных кассиру, поэтому его заполнение может занимать долгое время. При этом всегда нужно избегать копирования предыдущего документа, потому что при копировании велика вероятность не заметить и не перезаполнить важные реквизиты. А также в каждом приходном кассовом ордере есть реквизит «Касса ККМ», который очень важно заполнять правильно, чтобы не возникло проблем с печатью чека. Поэтому настоятельно рекомендую заполнять каждый новый документ с нуля или же максимально внимательно рассматривать каждый реквизит. Так как при работе кассы важна скорость, чем проще будет рабочий документ кассира – тем лучше.3. В случае ошибки кассира и потребности аннулировать чек, провести изменения в бухгалтерском учете, если чек был распечатан из приходного кассового ордера, намного сложнее (процедура сторнирования операции длиннее и требует больше трудозатрат).Поэтому, начиная с релиза 2.0.51, в программе «1С: Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 2.0» появился новый документ «Чек ККМ». Он прост в заполнении, является специальным инструментом для работы с фискальными регистраторами. Найти его можно:

  • Наряду с чеком ККМ появился противоположный документ – «Чек ККМ на возврат». Его используют, если необходимо отдать деньги клиенту в процессе возврата или гарантии:
  • В случае, если допущена ошибка в сумме чека, то для коррекции используется другой документ – «Кассовые чеки коррекции». Найти его можно:
  • Предусмотрена возможность сформировать документы «Кассовые чеки коррекции» двух видов:
  • И это верно, потому что корректировать можно чеки и на приход, и на расход.

Вернемся к документу «Чек ККМ». Форма документа простая, интуитивно понятная. В шапке документа нужно заполнить несколько обязательных реквизитов:

  1. Ниже расположена табличная часть, в которой следует указывать номенклатурные позиции. Единственное нововведение – это то, что в табличной части номенклатурные позиции (услуги и товары) выбираются из справочника «Прейскурант»:
  2. Это новый справочник, который необходимо заполнять элементами. Каждый элемент справочника «Прейскурант» будет ссылаться на элемент справочника «Номенклатура»:
  3. После заполнения первой вкладки перейдем на вкладку «Оплата». На ней указываем необходимые реквизиты иобращаем внимание на кнопку «Заполнить», которая позволяет рассчитать общую сумму товаров и услуг с первой вкладки:
  4. Также у документа имеется важный флажок — «Розничный покупатель».
  5. При установленном флаге не требуется введение фамилии, имени, отчества покупателя. Если флаг снять, то появляются дополнительные реквизиты: контрагент и договор:
  6. Появляется возможность выбирать контрагента и договор, которые потом будут распечатаны на чеке.

В целом, нюансов по заполнению больше нет, документ можно провести и напечатать чек. Данный документ не формирует никаких проводок и движений по регистрам. В конце кассового дня рекомендуется создавать единый документ «Приходный кассовый ордер» для всех поступлений.В данной статье были рассмотрены два основных документа, предназначенных для печати чеков по приходным кассовым операциям в программе «1С: Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 2.0». В следующей статье я расскажу об алгоритме работы кассира при использовании онлайн-касс нового поколения.

  • Автор статьи: Светлана Батомункуева

Нужна ли при использовании онлайн-кассы кассовая книга + правила ведения КК в 2021 году

24 апреля 2021 9330 Время чтения: 12 мин. 0

В каких случаях кассовая книга остаётся обязательным документом, а когда от неё можно отказаться?  Как работать при наличии онлайн-кассы? Как правильно вести КК, кто за этим следит и чем грозят нарушения? 

Эти вопросы далеко не праздные для большинства предпринимателей, ведь кассовая книга — это основной документ, в котором ведется финансовый учет. 

Если очень коротко, то ответ такой:

  • Юридические лица обязаны вести кассовую книгу. Никаких исключений. Не важно, есть при этом онлайн-касса или нет. 
  • Индивидуальные предприниматели могут не заполнять кассовую книгу. От этой необходимости они законодательно освобождены, но в любом случае должны вести учет своих расходов и доходов. Могут сами принять решение о ведении КК. 
  • У такого вида отчётности есть свои правила, им нужно строго следовать. 

А теперь обо всем по порядку.

Содержание

Что такое кассовая книга? Кто должен ее вести и зачем? Нужно ли вести кассовую книгу, если используется онлайн-касса? Правила ведения Как следует заполнять кассовую книгу? Два способа заполнения: вручную или в электронном виде Требования к хранению Кто и как контролирует ведение кассовой книги Санкции при ошибках, касающихся КК Итоги

Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?

Что такое кассовая книга?

Кассовая книга (КК) — документ, в котором фиксируется движение денежных средств в точной последовательности согласно первичным документам. После совершения каждой операции ее обязательно необходимо зарегистрировать. 

Основанием для создания приходных и расходных ордеров служат различные документы, в том числе сформированные онлайн-кассой. Если предприниматель на законных основаниях не использует ККТ, то применяются товарные чеки и бланки строгой отчетности.

Таким образом, абсолютно все операции (задокументированные и даже не прошедшие фискализацию) отражаются в кассовой книге.

Кто должен ее вести и зачем?

Ведение кассовой книги — обязанность всех юридических лиц.

Индивидуальные предприниматели от этого освобождены, но им необходимо вести сводные документы, в которых отражено движение денежных средств, что является альтернативой кассовой книги.

О лимитах

Одна из основных целей использования кассовой книги — контроль над лимитом предприятия. При этом важно выполнять условие: денежный остаток не должен превышать величины лимита, установленного законом или внутренними документами компании. В случае появления излишка средства перечисляются на банковский счет.

Денежные операции в рамках эквайринга не отражаются в кассовой книге, но обязательно проводятся по онлайн-кассе. 

Для ИП лимиты на законодательном уровне не установлены. Если необходимо, создается норматив, который регулирует оборот наличности внутри предприятия.

Нужно ли вести кассовую книгу, если используется онлайн-касса?

В общих чертах большинство компаний ведут кассовую книгу, это важный инструмент бухгалтерского учёта и финансового контроля. Не важно, использует при этом предприятие онлайн-кассу или нет. А применение ККТ выступает как частный случай в подобных хозяйственных отношениях. 

Законом ФЗ-54 не определена норма, указывающая на то, что предприятие может не использовать КК, поэтому нет никаких законных оснований для отказа от ее ведения.

В итоге, ведение кассовой книги при использовании онлайн-кассы необходимо по сути в двух случаях:

  1. Открыто юридическое лицо, в том числе малое предприятие.
  2. ИП сам принял решение о необходимости КК.

Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?

Правила ведения

Указание ЦБ №3210-У от 11 марта 2014 года определяет порядок ведения КК, в том числе в случае использования онлайн-кассы:

  • Начало и завершение ведения КК совпадает с календарным началом года. Для новых предприятий, основанных в середине года, начало КК определяется датой проведения первой операции. Если деятельность прекращается в середине года, то в тот же момент завершается КК. 
  • Оформление документа допускается в рукописном (с использованием шариковой ручки) или печатном виде.
  • Информация вносится в каждую строку, пропуски не допускаются.
  • Все листы составляются в двух экземплярах, один из которых отрезной, а второй остается в книге.
  • КК ведется ежедневно (при условии проведения операций), причем каждый день начинается с нового листа. 
  • В завершении смен КК вместе с первичными документами сдается в бухгалтерию для проверки, после чего возвращается кассиру.
  • На каждом предприятии ведется только одна КК.

Как следует заполнять кассовую книгу?

Заполнение полей кассовой книги предусматривает две основные операции: внесение прихода и расхода наличности. В завершении смены подводится итог.

Законодательством определена форма КО-4, по которой оформляется кассовая книга. Если уставом предприятия предусмотрена иная форма КК, то используют таковую. 

Однако для большинства предпринимателей установленная законом форма удобна и понятна, поэтому они придерживаются ее.  

Основные элементы оформления

Титульный лист

Содержит основные сведения об организации. Также указывается период ведения документа.

Кассовые листы

На них отражается основная информация: остаток на конец предыдущей смены, приход и расход текущей смены. Каждая из операций заносится в определенный столбец с указанием, от кого получены и кому выданы денежные средства. Для подтверждения содержания на листах стоят подписи кассира и бухгалтера.

Последняя страница

Ее заполняют по окончании периода. На ней указывают число листов, которые нумеруются и прошиваются, а также ставят подписи руководитель и бухгалтер предприятия. 

Два способа заполнения

Как сказано выше, внесение информации в КК допускается шариковой ручкой или на компьютере. 

Вручную 

Если используется рукописный способ, то книга делится на основную и отрывную часть. Копирование содержимого первой части на вторую осуществляется с помощью копировальной бумаги, которая прокладывается между ними. Основная часть сшивается, а копия направляется в бухгалтерию. 

В электронном виде 

Для заполнения КК на компьютере выбирают специальное ПО или используют таблицы Excel в соответствии с установленными правилами. Затем распечатанные листы подписываются и сшиваются.

Электронное заполнение КК не предусматривает использования бумажных носителей. Документы заверяются электронной подписью.

Требования к хранению КК

Ответственность за это возложена на руководителя предприятия. 

Ст. 29 Закона ФЗ-402 от 06.12.2011 определяет  срок хранения КК от 5 лет с момента окончания отчетного года. По истечении указанного срока документы подлежат уничтожению, если более длительный срок хранения не предусмотрен внутренними документами компании.

Место хранения кассовой книги — архив предприятия. Она также может быть отдана на хранение специализированной фирме. В этом случае составляют договор между сторонами и указывают условия гарантии сохранности.

Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?

Кто и как контролирует ведение кассовой книги?

  • Проверкой кассовой дисциплины предприятий занимается Налоговая служба, которая при нарушениях закона может наложить штраф. 
  • Задача проверки не только определить правильность ведения КК, но и выявить иные правонарушения, находящиеся в компетенции ФНС.
  • Проверке подлежат:
  • документы, которые связаны с регистрацией операций с кассой, в том числе кассовая книга;
  • отчетность, содержащаяся в фискальной памяти;
  • приказ, устанавливающий лимит по остатку кассы;
  • авансовые отчеты и другие бухгалтерские документы.

Кассовая книга находится под пристальным вниманием у налогового органа, так как она позволяет определить, насколько полно и своевременно оприходована выручка.

Какие санкции грозят, если обнаружатся ошибки в ведении КК?

В обязанности субъектов хозяйственной деятельности входит своевременная уплата налогов, по тарифам в соответствии с выбранной системой налогообложения. За сокрытие документов, которые подтверждают доход, грозит штраф. 

В частности, неведение кассовой книги считается серьезным нарушением, за которое может быть наложен штраф согласно ст. 120 НК РФ в размере от 10000 рублей.

Итоги

Итак, само по себе наличие онлайн-кассы не становится поводом вести или не вести кассовую книгу. 

Ответ на вопрос, нужна ли она, зависит от типа организации. Юридические лица обязаны вести подобную отчетность, а индивидуальные предприниматели освобождены от обязанности заполнять КК. При этом ИП в любом случае должны вести учёт доходов и расходов. 

  1. Кассовая книга является инструментом контроля за приходом и расходом финансов. 
  2. Налоговая инспекция вправе проверять подобную отчетность, а за нарушения в оформлении или корректности данных компании грозит штраф. 

Статью написали ритейл-эксперты ПОРТ при информационной поддержке Сергея Хороша.

Если у вас есть вопросы, касающиеся покупки или работы онлайн-касс, пишите комментарии на сайте и в соцсетях или задайте вопросы менеджерам в офисах ПОРТ в Красноярске.

Когда пробивать два чека через онлайн-кассу

Может ли одна касса печатать чеки для нескольких ООО?

С 2017 года в России действует серьёзно обновлённый закон №54-ФЗ. Он обязывает предпринимателей, принимающих безналичную оплату от физических лиц, использовать так называемые онлайн-кассы. Они формируют чеки для покупателя и направляют информацию о денежной операции (фискальные данные) к оператору фискальных данных (ОФД). Ко всем данным ОФД имеет доступ налоговая инспекция. В 2019 году было принято множество изменений к данному федеральному закону, одно из которых как раз и связано с необходимостью формировать два кассовых чека.

Регулятор обязал продавцов, принимающих денежные средства в качестве аванса или предоплаты, выдавать покупателям два чека. Первый — сразу после получения денег, второй — после поставки товара или услуги.

Главным изменением 54-ФЗ в 2017 году стало обязательство продавца вносить в чек полную информацию о продаваемых товарах или оказываемых услугах. Если же покупатель вносит предоплату или аванс, то в чеке невозможно отразить весь перечень товаров или услуг с их итоговыми ценами, поэтому и было принято решение о необходимости дополнительных чеков.

В чем разница между авансом и предоплатой

Если в момент формирования чека возможно определить перечень товаров, работ или услуг, за которые платит покупатель, и их стоимость, то это — предоплата. Она может быть как полной, так и частичной. Напротив, если перечень товаров и услуг точно не известен, то такая операция считается авансом.

Примером предоплаты может служить абонемент на 10 занятий в бассейн (услуга оказывается не в момент осуществления оплаты, а позже, но точно известно, за что осуществляется оплата).

Пример аванса — оплата 30% стоимости по договору на поставку кухни со встроенной техникой. В этом случае не полностью ясно, в зачет какого именно товара поступила сумма, и невозможно перечислить проданные товары или оказанные услуги с их конкретной стоимостью.

В зависимости от типа оплаты меняется процесс формирования чеков.

Кстати сказать, чеков не обязательно будет два. Если, например, предоплата или аванс вносятся несколькими частями, то чеков будет ровно столько, сколько будет оплат + еще один после оказания услуги или отправки либо выдаче покупателю товара.

Каждый кассовый чек содержит реквизит «Признак способа расчета». С его помощью налоговая понимает, какую форму оплаты использовали при заключении сделки. Согласно приказу ФНС этот реквизит может принимать значения: «АВАНС», «ПРЕДОПЛАТА», «ПРЕДОПЛАТА 100%», а также «ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ».

  • Получив предоплату или аванс, продавец формирует чек с одним из первых трех признаков.
  • Поставив товар или оказав услугу, продавец пробивает второй чек с признаком «ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ».

Пробивать два чека обязаны как в торговых точках или предприятиях сферы услуг, так и в онлайн-магазинах или онлайн-сервисах.

Для оформления чеков в нестандартных ситуациях, например при использовании подарочных сертификатов или покупки товара в рассрочку, можно обратиться к руководствам, составленным специалистами из налоговой инспекции. Инструкции помогут оформить предварительную оплату товара с использованием подарочных карт и займов.

Для своих клиентов Robokassa реализовала простую процедуру оформления второго чека — для этих целей мы подготовили специальный сервис.

Robokassa для своих клиентов может автоматически сформировать второй кассовый чек с признаком «ПОЛНЫЙ РАСЧЕТ», если вы ранее приняли аванс или предоплату онлайн через Robokassa. В новом чеке будет отображена вся сумма ранее внесенных покупателем авансовых платежей (или предоплат) и он будет автоматически отправлен покупателю.

Как это работает? Для формирования чека достаточно сформировать специальный запрос в формате JSON с указанием данных о платеже. Пример вы найдете в документации. Для подключения сервиса на сайте вам может потребоваться помощь веб-разработчика, но наши специалисты из центра компетенции всегда готовы подсказать и ответить на вопросы.

Сервис для оформления второго чека бесплатный, но воспользоваться им могут только предприниматели, принимающие платежи через Robokassa.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *