Можно ли ИП не открывать расчетный счет пока не придет время платить налоги?

03.08.2021

Современный бизнес предъявляет достаточно жесткие требования — одним из важных факторов сохранения конкурентоспособности является обеспечение максимально комфортных условий для клиентов. Сегодня сложно представить себе ситуацию, в которой торговая точка или организация отказывает в приеме безналичных платежей. Большинство обывателей уже отвыкли пользоваться наличностью, поэтому с большой долей вероятности предпочтут выбрать альтернативное предложение. Можно с уверенностью сказать, что работа ИП без расчетного счета (РС) — сомнительное, с точки зрения перспективы развития, решение, которое может доставить массу неудобств как в текущей, так и в будущей деятельности.

Некоторые предприниматели считают, что теоретическая экономия на расходах, связанных с расчетно-кассовым обслуживанием, позволяет получить дополнительную прибыль — однако практика показывает, что на деле все обстоит иначе. Причем проблемы, связанные с подобными обстоятельствами, одинаково регулярно возникают как у малого, так и у активно развивающегося бизнеса. Какие есть плюсы, минусы и подводные камни? Давайте разбираться.

Обязателен ли расчетный счет для ИП

Начнем с юридических аспектов. Законодатель не заставляет индивидуальных предпринимателей открывать РС — до тех пор, пока заключаемые ими договора укладываются в лимит, равный ста тысячам рублей.

Указанное ограничение не применяется ко взаиморасчетам с сотрудниками или иными гражданами, однако распространяется на правовые отношения, возникающие с другими субъектами предпринимательства.

Юридические лица не могут вести коммерческую деятельность без банковского сопровождения, тогда как обязанность ИП открывать расчетный счет в законе не закреплена.

Как правило, подобное положение устраивает предпринимателей, оказывающих мелкие частные услуги бытового характера.

Однако стоит учитывать, что фигурирующие суммы не должны превышать пороговое значение, и при этом рассчитывать, что каждый потенциальный клиент будет готов пойти навстречу, оплатив работу наличными деньгами.

Кроме того, соблюдать правила ведения кассовой отчетности, а также сопутствующих документов все равно придется, чтобы не попасть под штрафные санкции со стороны проверяющих органов.

Нужен ли расчетный счет в банке для ИП

Определенно, да. И это обуславливается целым рядом факторов как мотивирующего, так и стимулирующего характера.

Ограничения и трудности

Отсутствие у бизнеса возможности принимать безналичную оплату неразрывно сопряжено с такими сложностями, как:

• Работа исключительно с наличными средствами, и только в рамках лимита в 100 000 рублей за один договор — за исключением взаиморасчетов с физическими лицами, а также с наемными сотрудниками.
• Проблема подтверждения доходов и расходов в рамках плановых налоговых проверок, а также при подаче заявок на получение кредитных денег.
• Необходимость создания условий для безопасного хранения выручки.
• Потеря большей части клиентов, не желающих менять собственные привычки в отношении использования для оплаты покупок картами.
• Проблема поиска контрагентов, ведь часто они не желают уделять лишнее время обоснованию переводов для контролирующих органов.

Как показывает практика, даже несмотря на относительно лояльное законодательство, ИП без расчетного счета в банке заведомо оказывается в проигрышной позиции с точки зрения коммерческой и партнерской привлекательности.

Покупатели не хотят тратить время на снятие наличных в банкоматах, предприятия не заинтересованы в отказе от привычных методов проведения и отражения взаиморасчетов.

Чтобы компенсировать подобные неудобства, понадобится либо по-настоящему уникальное предложение, либо комплексная оптимизация бизнеса, провести которую всегда можно с помощью эффективных решений от МОРСКОГО БАНКА. Торговый эквайринг — практичный вариант, позволяющий использовать все преимущества проведения безналичных операций.

Положительные аспекты

Может ли ИП работать и не открывать расчетный счет, и как быть, если без этой опции выручка падает? Вероятно, стоит сопоставить все плюсы и минусы текущей ситуации, и исходя из этого сделать правильный выбор. Чтобы упростить задачу, давайте рассмотрим, какие возможности обеспечивает индивидуальным предпринимателям расчетно-кассовое обслуживание, предлагаемое МОРСКИМ БАНКОМ:

• Подключение одного из четырех выгодных тарифов, с опциями бесплатного снятия наличных на зарплату и хозяйственные нужды, отсутствием комиссий за внешние переводы, а также начислением до 6% годовых на текущий остаток.
• Банк предоставляет услугу «Светофор», которая позволяет убедиться в надежности поставщика, проявить должную осмотрительность, распознать недобросовестного контрагента.
• Страховая защита денежных средств на сумму до 1,4 млн рублей, гарантирующая возмещение денежных средств в различных обстоятельствах.
• Установка интернет- и торгового эквайринга, позволяющего принимать оплату с банковских карт любых платежных систем как в офлайн-точках продаж, так и через онлайн-магазины.

Если мы обсуждаем, должен ли у ИП быть расчетный счет и обязан ли он его открывать — стоит иметь в виду, что управление отчетностью и совершением платежных операций становится значительно проще и удобнее.

Это, в том числе, касается и зарплатных проектов, позволяющих быстро и конфиденциально выполнять все необходимые задачи, и исключить из цепочки лишние расходы на комиссии, инкассацию и хранение денежных средств.

Своевременное получение заработной платы — немаловажный фактор в поддержании мотивации сотрудников, так что использование корпоративного функционала положительно сказывается на общих результатах.

Еще один значимый аспект — повышение качества сервиса для клиентов, а также расширение спектра потенциальных деловых партнеров.

Неважно, обязателен для ИП расчетный счет, или нет — он точно нужен, если вы планируете сотрудничество с бюджетными организациями.

Стоит заранее побеспокоиться о наличии реквизитов, чтобы соответствовать требованиям к поставщикам и не упустить выгодный контракт из-за юридических проволочек.

Таким образом, оформление РКО — определенно положительное решение для развития бизнеса, без которого предпринимателю сложно принимать полноценное участие в коммерческих отношениях любого рода. А есть ли альтернативные варианты?

Использование текущего счета

Теоретически — да, но это сопряжено с существенными рисками. С правовой точки зрения, ИП представляет собой физическое лицо, которому по закону предоставляется возможность вести предпринимательскую деятельность.

Однако в данном случае важно провести разграничение между частной жизнью и коммерцией, ввиду чего в рамках положений, закрепленных в статье 23 Налогового кодекса, был утвержден официальный запрет на подобные действия.

Ограничение действовало на протяжении продолжительного периода, и в конечном итоге нормативный акт утратил силу. Однако фактически, исходя из инструкции Центробанка № 153-И, совершать транзакции подобным образом по-прежнему запрещено.

Любое кредитное учреждение вправе приостанавливать платежные операции и замораживать остаток при наличии подозрений, связанных с нарушениями 115-ФЗ.

Банки могут потребовать дополнительные документы, а налоговая — начислить взыскание в размере 13%, что в конечном итоге не только приносит прямые убытки, но и создает проблемы с бухгалтерской отчетностью.

Рассматривая вопрос о том, обязательно ли для ИП открывать расчетный счет, и зачем он нужен, стоит иметь в виду, что доказать назначение заявленных к обработке платежей с личного баланса достаточно сложно.

Намного легче отразить движение средств по отдельному официальному банковскому каналу, обезопасив себя от выплаты лишних налоговых сборов.

В современных реалиях небольшая экономия, возникающая благодаря попыткам обойти налоговую систему, нередко оборачивается большими проблемами и расходами, компенсировать которые оказывается значительно сложнее. Если вы планируете развиваться и увеличивать обороты бизнеса — лучше заранее нивелировать потенциальные риски.

Можно ли ИП не открывать расчетный счет

Формально это возможно.

Специфика оказываемых услуг позволяет обходиться наличными средствами? Отлично, остается только решить вопросы, связанные с контролем за оборотом товарной продукции, хранением и инкассацией, а также организацией сотрудничества со сторонними компаниями, стремящимися упростить процедуры сверок и взаиморасчетов. При этом нужно помнить, что совершение платежей осуществляется только в соответствии с графиком работы банковских учреждений, и по мере увеличения числа контрагентов становится все более сложной задачей.

Для предпринимателей, предпочитающих быстрое и удобное обслуживание, отличным вариантом станет мобильное решение от МОРСКОГО БАНКА, обеспечивающее безопасный удаленный доступ и широкий функционал, для реализации которого достаточно обычного смартфона или планшета. Электронный документооборот, валютные операции, свободное общение с поддержкой и круглосуточный доступ — достаточные аргументы для ответа на вопрос о том, обязательно ли открытие расчетного счета для ИП.

Еще о преимуществах и недостатках

Как правило, ключевой аргумент противников РКО — экономия на обслуживании. Однако современные банковские тарифы отличаются весьма лояльными ставками, а в некоторых случаях и вовсе обходятся в 0 рублей в месяц.

Конечно, для малого бизнеса, как и для начинающих предпринимателей, важна любая сумма, поскольку от нее зависит не только развитие, но и семейный бюджет.

Однако, если ежемесячный оборот вышел на стабильный уровень в несколько десятков тысяч рублей — сопутствующие расходы видятся как минимум целесообразными своей величине.

Нужно ли ИП открывать счет в банке для оплаты пошлин и налогов? Это не обязательное условие, однако подобное решение позволяет экономить самый ценный ресурс — свободное время.

Это же касается и взаимодействия с клиентами, и с партнерами — как действующими, так и будущими. Придерживаться принципа работы через наличную оплату можно до тех пор, пока ваше дело остается небольшим, и приносит скромный доход.

Однако для роста и развития наличие РКО — объективно неизбежная необходимость.

Удобное управление деньгами

Говоря о значимых аспектах и преимуществах банковского обслуживания, не стоит забывать и о таком факторе, как возможность оперативно распоряжаться собственными финансовыми ресурсами.

Функционал мобильных приложений позволяет забыть о ежедневном составлении и оформлении платежных поручений — счет всегда у вас под рукой, и отражает текущий баланс с точностью до копейки.

Формируйте графики и планы, отправляйте платежи, контролируйте своевременность поступлений и оформляйте сопроводительную документацию, включая отчеты для налоговой.

Кроме того, клиенты МОРСКОГО БАНКА могут оформить корпоративную карту для бизнеса, благодаря которой гораздо проще контролировать представительские и командировочные расходы сотрудников.

Какие операции можно проводить

Вся деятельность, связанная с движением денежных потоков, может быть отражена через расчетный счет:

• Транзакции с контрагентами. Погашение задолженности, авансовые переводы, арендная плата — необходимые платежные поручения составляются в банковском приложении без лишних временных затрат, и всегда доступны для сверки и отчетности.
• Получение безналичной оплаты. Факт перечисления отражается в ежедневной выписке, которую можно скачать через личный кабинет — дополнительные документы для обработки запроса не требуются.
• Внесение и снятие наличных денег. Полностью исключить ситуации, в которых для ведения предпринимательской деятельности требуется наличность, достаточно сложно, поэтому при необходимости всегда есть возможность воспользоваться терминалом, либо посетить ближайшее отделение обслуживающего банка.

Надо ли открывать расчетный счет для ИП, и когда это не требуется? Учитывая важность рассматриваемого финансового инструмента, стоит позаботиться о решении данного вопроса заранее. Это избавит вас от проблем с отчетностью и проверками, заметно упростит управление денежным оборотом, и гарантирует прозрачность бизнеса, повышая репутацию и оценку надежности его собственника.

Как сэкономить

Для начинающих предпринимателей, не располагающих большим бюджетом, затраты на открытие могут стать достаточно тяжелой ношей. Очевидно, что компенсировать расходную статью можно и нужно — однако в этом случае есть гораздо более практичные варианты, чем работа ИП без открытия расчетного счета.

Экономия на кассе

Качественное кассовое оборудование не только позволяет принимать безналичные и бесконтактные платежи, но и легко интегрируется в учетную систему, позволяя отслеживать движение выручки в онлайн-режиме.

Чеки формируются и выгружаются автоматически, исключая вероятность технического сбоя и расхождений. Наличие опции оплаты банковской картой — стандарт современного обслуживания, улучшающий имидж организации.

При этом вместо покупки за полную стоимость, вы можете найти предложения, позволяющие арендовать терминалы на выгодных условиях — без потери в функциональности и оперативности расчетов.

Экономия на эквайринге

Ставки, предлагаемые за эквайринговое сопровождение, как правило, не сильно отличаются друг от друга. Для предпринимателей с небольшими безналичными оборотами на первых порах лучшим решением станут опции с фиксированной платой, без привязки к сумме.

Кроме того, уменьшить расходы можно с помощью системы быстрых платежей, при использовании которой перевод точно так же проходит через кассу, но при этом облагается меньшей комиссией, составляющей не более 0,7%.

Это весьма удобный вариант, оптимально соответствующий потребностям начинающих ИП.

Экономия на РКО и бухгалтерии

Выгодные тарифы на расчетно-кассовое обслуживание — не проблема для клиентов МОРСКОГО БАНКА, которые знают, как извлечь выгоду, и сократить затраты до минимума.

Заключение

Можно ли иметь ИП без открытия расчетного счета, и как начать работать с большим количеством клиентов и контрагентов? Очевидно, что чем шире спектр возможностей для получения денег и управления ими — тем разнообразнее варианты для дальнейшего роста и развития бизнеса. Обращайтесь к специалистам МОРСКОГО БАНКА уже сегодня, и получите выгодное предложение по РКО, способное вывести ваше дело на принципиально новый уровень.

Заявка на открытие счета

Ип без расчетного счета: можно ли работать + как оплатить налоги

В статье разберемся, может ли ИП работать без открытия расчетного счета в банке. Узнаем, как в этом случае оплачивать налоги и предусмотрена ли ответственность за использование личного счета в коммерческой деятельности.

Может ли ИП работать без расчетного счета

При ответе на вопрос, обязан ли ИП открывать р/с, можно ответить отрицательно. В 2018 году, как и ранее, можно вести коммерческую деятельность без расчетного счета. Но практика показывает, что в процессе работы ИП без р/с возникает ряд трудностей. Например, будет невозможно проводить крупные расчеты с юр. лицами (на сумму от 100 000 р.).

Перечислять налоги тоже лучше со счета, и неважно, находится ИП на УСН, ЕНВД, патенте или общей форме налогообложения. Так вы не окажетесь под подозрением у контролирующих структур за возможное уклонение от уплаты налогов.

Когда счет обязателен

Открытие р/с ИП обязательно в следующих случаях:

• В процессе взаиморасчетов с юр. лицами.
• Если клиенты расплачиваются пластиковыми картами.
• Для расчетов с госорганами.
• Если сумма операции превышает 100 тыс. р.

Также прочитайте: Где быстро и бесплатно открыть расчетный счет: ТОП-7 банков для ИП и ООО

Как платить налоги без расчетного счета

Если счета у вас нет, то для оплаты налогов нужно подготовить декларацию за отчетный период. Далее вы или доверенное лицо посещаете с документами отделение любого банка, заполняете квитанцию на денежный перевод. В документе нужно указать реквизиты ИП и налогового органа, на счет которого осуществляется платеж.

После выполнения операции необходимо посетить орган ФНС, оформить заявление на получение подтверждения оплаты долга. При зачислении средств на счет ФНС предоставит вам письменный ответ об этом.

Использование личного счета ИП: последствия

В настоящее время ИП запрещено использовать личный счет в процессе коммерческой деятельности. Данное положение закреплено в Инструкции ЦБ №153-И.

Использование личного счета может нести такие последствия:

• При получении крупных сумм на счет вам придется ответить на вопросы службы безопасности (откуда эти деньги поступили). Банк может приостановить любые подозрительные операции.
• Бизнес-партнеры, заказчики и любые юр. лица редко переводят деньги на счет физ. лица, поскольку ФНС удерживает с таких операций 13% подоходного налога.
• Большинство безналичных операций среди участников коммерческой деятельности совершается на основании договора. При переводе средств на текущий счет такой договор становится недействительным, а расходы по сделке нелегко обосновать в налоговой.
• При ОСНО, УСН, ЕСХН ИП должен подтверждать расходы, связанные с коммерцией. При оплате с физ. счета ФНС не учтет их для снижения налоговой базы.

Нужен ли расчетный счет для открытия ИП

В процессе регистрации ИП нужно написать заявление, предоставить несколько документов и оплатить госпошлину. Наличие р/с для такой процедуры не требуется.

То есть сначала нужно зарегистрировать бизнес в налоговой, а потом можно подыскивать банк для открытия расчетного счета.

Какие плюсы у открытия расчетного счета

Оформление р/с обеспечивает ИП многие преимущества:

• Возможность вести деятельность через интернет и принимать онлайн-платежи.
• Предоставление своим клиентам несколько вариантов оплаты, в том числе и банковской картой.
• Снижение подозрений о незаконности деятельности со стороны контролирующих органов.
• Исключение возможности попадания под дополнительное налогообложение (НДФЛ).
• Увеличение круга бизнес-партнеров, работающих с безналичными операциями.
• Минимизация рисков, связанных с хранением средств.

Минусы работы без открытия расчетного счета в банке

Отсутствие р/с для многих контрагентов является показателем финансовой “неполноценности” предпринимателя. А в дальнейшем, когда операции совершаются с помощью наличных средств или с использованием счета физ. лица, их придется подтверждать документально и доказывать непричастность к коммерческой деятельности.

В договорах на открытие личного счета во многих банках предусмотрен пункт о запрете проведения бизнес-операций. За невыполнение данного правила счет может быть закрыт.

Ип без расчётного счета

Информация обновлена: 27.12.2021

При регистрации собственного дела и постановке на учёт в качестве индивидуального предпринимателя у начинающих бизнесменов часто возникает вопрос о том, может ли ИП работать без расчётного счета.

Не владея информацией в полном объёме и боясь штрафных санкций со стороны Федеральной налоговой службы (ФНС), некоторые коммерсанты заводят в банке счёт, которым в дальнейшем не пользуются. За его открытие и обслуживание, однако, необходимо платить.

О том, как избежать невыгодных решений, речь пойдёт далее.

Обязательно ли открывать расчётный счёт при регистрации ИП

Открытие расчётного счёта для ИП и его дальнейшее использование имеет определённые цели, как для ФНС, так и для самого бизнесмена. В первом случае это контроль над поступлением и перемещением денежных средств, заработанных в процессе осуществления деятельности предпринимателем. В случае с самим бизнесменом это могут быть:

• Необходимость в осуществлении безналичных денежных переводов
• Удобство управления собственными финансами
• Возможность получать дополнительный доход (такой счёт, как правило, является депозитным и может приносить доход в виде начисления процентов)
• Возможность обрести новых надёжных партнёров для бизнеса (крупные компании обычно работают по безналичному расчёту) и т. д. Полезно прочитать, как привлечь в бизнес партнёров

Если рассматривать этот вопрос через призму закона, то ИП может спокойно обойтись без расчётного счёта (р/с). В действующем законодательстве нет положений, устанавливающих его обязательное открытие для этого экономического субъекта.

В заблуждение начинающего предпринимателя может ввести тот факт, что законодательство указывает на необходимость открытия р/с и наличие санкционных мер при его отсутствии для организаций. Однако ИП – это иная организационно-правовая форма. Права и обязанности предпринимателя ближе к статусу обычного физического лица, нежели юридического.

Работа ИП без расчётного счёта

Как видно из первой главы, ИП может вести бизнес, не имея р/с. Рассмотрим варианты, в которых это бывает уместно:

• Если в своей деятельности предприниматель не использует безналичные расчёты (например, оказывая услуги населению или осуществляя реализацию тех или иных товаров, он получает оплату исключительно наличными деньгами)
• Если при необходимости расчётов по безналу бизнесмен пользуется своим лицевым счётом в банке

В последнем случае банк, обслуживающий ИП как физическое лицо, может воспрепятствовать использованию учётной записи в целях, связанных с предпринимательской деятельностью.

Если количество операций по текущему счёту незначительное, а суммы при этом небольшие, то банк может не заострять на этом внимание и продолжать дальнейшее сотрудничество. С другой стороны, движением денег на счёте может заинтересоваться и ФНС. Если не уведомить эту службу об использовании своего текущего счёта для ведения бизнеса, то могут возникнуть проблемы.

Внимание! Прибегая к использованию счёта физического лица в целях предпринимательской деятельности, ИП обязан подать уведомление об этом в налоговый орган в семидневный срок. Невыполнение этого требования грозит бизнесмену штрафом в размере 5000 рублей.

Как ИП оплатить налоги

Вне зависимости от наличия р/с, ИП может уплатить все необходимые налоги наличными деньгами. Для этого существует два способа:

• С помощью кассы банка
• С помощью терминала

Чтобы корректно провести платёж через банк, необходимо в точности указать собственные реквизиты (ИНН ИП, КПП), а также реквизиты получателя – отделения ФНС, в которое будут перечисляться средства (ИНН и КПП организации, код УИН, ОКТМО). Все необходимые данные можно уточнить, обратившись непосредственно в инспекцию.

В том случае, если ИП для работы использует свой личный текущий счёт, у него есть возможность оплачивать налоги и делать отчисления в фонды напрямую с этого счёта. Очень удобно при этом пользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС. Чтобы получить к нему доступ, нужно обратиться в отделение ИФНС по месту регистрации. Полезно узнать, кто имеет право на нулевой налог для ИП.

Подробнее об особенностях пользования личным кабинетом можно узнать из этого видео:

Заключение

В заключение стоит добавить, что ИП может не только беспрепятственно зарегистрировать свой бизнес без расчётного счёта, но и осуществлять в дальнейшем свою деятельность. Это не влияет на заключение договоров с организациями и осуществление расчётов с контрагентами, т. к. предприниматель лично отвечает по своим обязательствам и несёт всю полноту ответственности за свои действия.

Как оплатить налоги индивидуальному предпринимателю?

Каждому индивидуальному предпринимателю, не только начинающему, но и находящемуся в процессе роста собственного предприятия, вопросы уплаты налогов приходится решать самому. Это не всегда просто.

Но не будет же ИП нанимать бухгалтера только для исчисления налогов. В принципе, разобраться с вопросов отчислений все же можно.

Но если вас посещает мысль «А не много ли я плачу казне?», лучше обратиться за профессиональной консультацией.

• Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогут
• Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажете
• С этим вопросом могут помочь 131 юристов на RTIGER.com

Решить вопрос >

Одной из аксиом в науке грамотного начала собственного дела является необходимость внимательного изучения системы и правил налогообложения. Овладеть этими знаниями желательно еще до регистрации себя в качестве индивидуального предпринимателя.

Необходимо досконально разбираться в налогах, которые взимаются с выбранной вами категории ИП. Но не переживайте. Если пока знаете не всё об оплате налогов ИП, разберемся в основополагающих принципах вместе.

Какие налоги взимаются с индивидуального предпринимателя?

Сборы в государственную казну, которые оплачивает ИП, делятся на 3 группы:

• оплата страхования, вне зависимости от вида предпринимательства и системы налогообложения;
• налог с доходов, он зависит от вида ИП и системы налогообложения;
• налог на землю и транспорт при их эксплуатации в процессе деятельности.

Рассмотрим все эти виды сборов в казну так, как они распределены по формам налогообложения ИП. Законодательство РФ установило для этой категории малого бизнеса 5 основных налоговых систем: общую, упрощенную, на вменённый доход, патентную и единый сельхозналог.

Страховые взносы

Страховые выплаты являются одинаковыми для всех категорий ИП. Их два вида: в Пенсионный фонд России и на обязательное медицинское страхование. Алгоритм их оплаты несложный.

Каждый индивидуал, как работодатель (хотя бы для себя, если работает без штата), перечисляет часть от своих доходов и доходов работников.

Причем эти отчисления не вычитаются из начисленной суммы зарплаты, а добавляются к ней.

Если говорить о выплатах «за себя», для упрощения процесса государство ввело двухступенчатую систему выплат страховых взносов ИП.

Первая ступень — это фиксированные суммы, о размере которых предпринимателя извещает квитанция налоговой инспекции.

В 2019 году отменен принцип зависимости таких взносов от минимального размера оплаты труда.

Теперь их рассчитывают соответствующие фонды. Для ПФР отчисление составляет 26 545 руб., для ОМС — 5 840 р. Взносы уплачиваются в текущем году.

Вторая ступень касается только пенсионных взносов и лишь с дохода свыше 300 000 руб. С суммы превышения необходимо заплатить 1%. И сделать это в следующем году, по итогам сдачи декларации о доходах. Крайний срок — до окончания 6-го месяца.

Что касается взносов на зарплату работников, то здесь дело обстоит сложнее. Вам нужно знать, какие применять ставки, когда перечислять деньги, как и когда отчитываться. Поэтому об этих нюансах расскажем в отдельной главе ниже по странице.

Общая система налогообложения

При этой системе индивидуальный предприниматель платит широкий перечень налогов. Основным из них остается налог на доходы физических лиц.

Как физическое лицо и субъект хозяйственной деятельности в одном лице, ИП в качестве НДФЛ уплачивает и подоходный налог, и налог на прибыль. Как обычно, при этом действует 13-процентная ставка.

Налоговая база — разность от годовой выручки и затрат. Но последние должны обязательно подтверждаться документально.

Если же на расходы вообще нет никаких документов, предприниматель может получить 20%-ный вычет из размера выручки. Затем уже с оставшейся суммы оплатить налог. Запрещено совмещение обоих вычетов: либо 20-процентный, либо — по затратам.

НДФЛ вносится частями: первый аванс (половина предполагаемой суммы) — в начале второго полугодия, остальные — за 3 и 4 кварталы (по четверти). В случае необходимости недостающую по итогам года сумму налога ИП должен платить по окончании отчетного периода.

И авансовые, и итоговый взносы рассчитывают органы Федеральной налоговой службы.

Кроме НДФЛ, при ОСНО (общей системе налогообложения) индивидуальный предприниматель может оплачивать и другие налоги, если он:

• реализует товары, продукцию или услуги, облагаемые налогом на добавленную стоимость. В таком случае он поквартально уплачивает соответствующие взносы;
• имеет в собственности транспортное средство. Транспортный налог ИП выплачивает в одинаковом размере и при личных, и при коммерческих целях эксплуатации. Только для грузовых автомобилей, обложенных «Платоном», можно получить вычет на сумму этих платежей;
• использует недвижимое имущество с кадастровой оценкой не в коммерческой деятельности. Тогда необходимо оплатить налог на имущество;
• получает доход от водных ресурсов — становится плательщиком водного налога.

Из всего вышеперечисленного только НДС — непременный атрибут общей системы налогообложения для ИП. Остальные налоги в разной степени уплачивают и налогоплательщики на упрощенных режимах.

Упрощенная система налогообложения

Это самый распространенный в среде «индивидуалов» налоговый режим. Главная особенность — единый налог, заменяющий для ИП сразу три: НДФЛ, НДС и налог на прибыль. Можно выбрать из 2-х видов объектов налогообложения:

1. Доходы, когда 6% перечисляются со всей годовой выручки без учета расходов.
2. Разница между доходом и подтвержденными затратами, от которой рассчитывается 15%.

На региональном уровне эти ставки могут быть снижены до 1% и 5% соответственно.

Аналогично НДФЛ, вначале поквартально уплачиваются авансы (для этого следует ориентироваться на итоги предыдущего квартала), а по окончании года — весь недостающий налог.

ИП, выбравший второй тип налогообложения, до окончательной выплаты должен сравнить, какая сумма больше: при вычислении от разницы или от выручки. В казну перечисляют большую.

Единый налог на вменённый доход

В народе этот режим назвали «вменёнкой». Применяется он не для всех видов предпринимательской деятельности. В Москве, к примеру, он вообще запрещен. Налоговая ставка — 15% от вмененного (определённого Налоговой службой) дохода. ЕНВД (единый налог на вмененный доход) рассчитывается с учетом множества слагаемых. Это:

• базовая доходность — выручка за месяц в рублях;
• физический индекс — зависит от вида деятельности и указан в Налоговом Кодексе (количество рабочих мест, размер торговой площади, количество произведенной продукции и др.);
• индекс инфляции, ежегодно определяемый законодательно;
• корректировочный показатель базовой доходности, зависящий от вида деятельности и региона.

Индивидуальному предпринимателю не нужно рассчитывать, сколько оплачивать по «вменёнке». Этот платеж определяется органом ФНС для каждого ИП. Остается лишь аккуратно оплачивать налог каждый квартал в течение первого месяца следующего. Правда, платить придется даже если доход оказался меньше ожидаемого налоговиками.

Патентная система налогообложения

Её имеют право использовать исключительно ИП. Не на все виды деятельности разрешена такая система. И если вам позволят ее применять, то лишь в пределах региона, где действует территориальный орган ФНС, выдавший патент. Зато можно получить его и на месяц, и на год.

Патентный платеж составляет 6% от предполагаемого дохода. Но самим ИП ничего предполагать не нужно. За них это уже сделала региональная законодательная власть. А налоговики обязаны извещать об ожидаемых суммах оплаты.

Порядок оплаты зависит от требуемого срока.

Когда патент запрашивается на срок до 6-и месяцев, следует оплатить его до окончания действия. Если же необходимый срок больше (разрешено до 12-и месяцев), плату можно разделить на две части. Одна треть стоимости должна быть внесена до истечения 90 дней с начала действия.

Две оставшиеся — до окончания действия разрешения.

Единый сельскохозяйственный налог

Единый сельскохозяйственный налог платят производители сельхозпродукции и предприниматели, занимающиеся рыбоводством. Не менее 70% выручки должна давать профильная продукция. Налоги аналогичны «упрощёнке», база — доход минус расходы, причем из нее можно вычесть сумму страховых сборов. Ставка — 6 процентов. Авансовые выплаты — ежеквартально.

Выплаты по наёмным работникам

Когда ИП принимает на работу первого сотрудника, предприниматель превращается в налогового агента по уплате НДФЛ. Другими словами, с этого времени ИП должен рассчитать, удержать и оплатить подоходный налог. К тому же, теперь на нем месячные, квартальные и годовые отчеты по этому направлению, а также перечисление страховых взносов в соответствующие фонды.

Для правильного исчисления и уплаты налогов, ИП теперь становится очень необходима помощь профессионального бухгалтера. Ведь наказание за ошибку становится еще серьезней, чем это могло быть при оплате налогов «за себя». А за каждого из работников нужно рассчитывать не только НДФЛ (13%).

Только по фондам страхования необходимо рассчитать и внести:

• пенсионные взносы — 22%;
• взносы в соцстрах — 2,9%;
• оплату медстраховки — 5,1%;
• оплату страхования от травматизма — 0,2–8,5% (устанавливается от вида занятий ИП).

Естественное желание не раздувать штат (на единицу штатного бухгалтера) здесь вступает в противоречие с одним из основных законов бизнеса. Руководитель всего проекта должен уметь делегировать часть своей нагрузки, а не пытаться тянуть весь воз на себе. В данном случае наилучшим вариантом будет приглашение удалённого бухгалтера.

Где и как можно оплатить налоги ИП?

Оплатить все налоги ИП может через территориальные органы ФНС, за исключением страхования от травматизма, которая оплачивается через Фонд социального страхования.

Существует несколько возможностей оплатить все взносы:

• оформить бумажную квитанцию. Для этого нужно получить в налоговой и заполнить бланк, в котором будут указаны реквизиты налогополучателя. Так обычно оплачивают ИП без расчетного счета. Ведь квитанция — аналог платежного поручения;
• через личный счет ИП или с карты. Так можно заплатить через интернет или мобильное приложение. Но, оформляя платежку, легко ошибиться и отправить деньги не на тот счет;
• из Личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Здесь нужно создать платежное поручение и самостоятельно оплатить налоги;
• онлайн. На сайте ФНС создать платежку. Оплатить налоги через представленные здесь банки или сервис «Госуслуги».

Если говорить об интернет-оплате, то данная форма фискальных отношений переживает бурное развитие. Сервисов по онлайн-оплате самых различных сборов в госбюджет появляется всё больше. Главное — не ошибиться в выборе. А для этого следует пользоваться только теми из них, которые проверены ФНС.

1. Источники:
2. Справочная информация: «Уплата индивидуальными предпринимателями налогов, сборов и страховых взносов»
3. Налогообложение самозанятых лиц
4. Как оплатить налоги ИП на сайте ФНС

Обязательно ли открывать расчетный счет для ИП?

В законодательстве РФ не прописано, что создание расчетного счета — необходимое условие для работы индивидуальных предпринимателей, а поэтому ответ на вопрос, обязательно ли открывать р/с для ИП, отрицательный. Дело тут в удобстве использования и в некоторых ограничениях, накладываемых на максимальную сумму, проводимую по договору. Так, проводить в рамках одной сделки платеж более чем на сто тысяч нельзя.

Допустим, вы заключаете договор на поставку 5 партий товаров стоимостью 25 тыс. рублей за каждую. Получается, за все время вы должны перечислить 125 тыс. рублей, что противоречит законодательству. В таком случае вам нужно либо открывать счет после четвертой поставки, либо «разбивать» один договор на два.

На второй вариант соглашаются не все, так как, помимо лишних трат времени, это еще и риски для обеих сторон на разрыв деловых отношений после истечения срока первого договора. Кроме того, всегда есть вероятность изменения сумм, оговоренных при подписании первого документа.

В случае выхода за «допустимые рамки», ИП грозит штраф в размере 4-5 тыс. рублей. Казалось бы, сумма не такая уж и большая, однако, для партнера, являющегося юридическим лицом, штраф в данном случае может достигать 50 тыс., а поэтому вряд ли он согласится с вами сотрудничать за наличку.

Важно: на начисление и выдачу зарплаты сотрудникам лимитов нет, так же как и на расчет с обычными физлицами.

Помимо этого, ИП нужно оформить специальный счет, если планируется работа с госструктурами, так как такие финансовые операции нельзя проводить наличным платежом. Нужен р/с и для сделок с оплатой по банковской карте — например, для торговли в точках розничных продаж.

Обязательно ли ИП иметь расчетный счет, зависит от денежных оборотов предприятия и сферы деятельности. Осуществлять работу без р/с можно, когда:

• оборот средств минимальный;
• расчеты проводятся только наличным платежом;
• сумма одного договора меньше лимита;
• не планируется заключать государственные контракты, в том числе подавать заявки на тендеры и гранты.

Нужен ли расчетный счет при открытии ИП

Оформить р/с, не являясь ИП или ООО нельзя. Сначала вы создаете компанию и только после этого оформляете счет в банке. Налоговую о создании нового счета уведомляет кредитно-финансовая организация, вам этого делать не нужно.

Итак, если открытие расчетного счета для ИП — это не требование закона, тогда можно ли обойтись без него в первое время? Вполне можно, однако, это не всегда удобно.

Дело в том, что открытие р/с происходит не сразу, на это потребуется от нескольких часов до нескольких дней.

Если у вас появился крупный заказчик и вам нужно получить от него денежный перевод на сумму свыше лимита, а счета у вас нет, тогда придется ждать его открытия либо просить контрагента разделить договор на несколько частей. Как мы рассматривали выше, последний вариант устраивает не всех.

Преимущества и недостатки использования расчетного счета

Для того чтобы понимать, нужен ли расчетный счет для ИП, рассмотрим его основные плюсы и минусы.

Преимущества:

• отсутствие ограничений на сумму сделок;
• расширение круга заказчиков за счет тех, кто отказался работать по наличными платежами;
• возможность заключать договоры с гос.партнёрами;
• управление счетом дистанционно через личный кабинет;
• можно принимать от покупателей оплату банковской картой;
• движение денежных средств прозрачно, поэтому ни у банка, ни у налоговой не возникнет к вам лишних вопросов, например, вас не заподозрят в отмывании нелегальных доходов;
• некоторые банковские предложения предполагают наличие бесплатной онлайн-бухгалтерии для владельцев р/с;
• страхование счета на сумму до 1,4 млн рублей;
• неизменный комиссионный сбор, обычно не больше 50 рублей, на переводы между разными р/с.

Недостатков работы ИП без расчетного счета в банке гораздо меньше. К ним относятся:

• оплата содержания счета (от 5 до 50 тыс. в год);
• блокировка счета, в случае если вы проведете не совсем законную операцию (по банку налоговой проще отследить движение финансов);
• списание задолженностей с р/с, если дело перейдет к ФССП.

Обязательно ли открывать счет, решать только вам. С одной стороны, это облегчет работу и снимет какие-либо ограничения, с другой — вам необходимо будет оплачивать обслуживание, которое при маленьких оборотах невыгодно. Помимо этого, в случае подозрения незаконной деятельности, работу счета могут приостановить.

Можно ли использовать личный банковский счет под ИП

Доходы с предприятия — это деньги владельца ИП, f тогда, казалось бы, зачем нужен расчетный счет, если есть личный, с которого можно проводить те же финансовые операции. С 2014 года в законодательстве РФ нет прямого указания, что использование текущего счета запрещено, однако, оно есть в инструкции Центробанка.

Текущий счет должен использоваться только в личных целях. Если банк или налоговая заподозрят, что через л/с проходят деньги, связанные с ведением бизнеса, индивидуального предпринимателя ждет немало проблем, главная из которых — блокировка счета без возможности вывода средств.

Итак, можно или нет проводить коммерческие операции через счет физического лица? Если операции будут незначительными по сумме и нерегулярными, то, скорее всего, службы безопасности не станут обращать на это внимание, однако, при постоянных переводах на крупную сумму, счет заблокируют до выяснения обстоятельств.

Преимущества и недостатки использования личного счета

Никаких законных преимуществ использования личного счета для ведения бизнеса нет, кроме сниженной суммы годового обслуживания. Зато недостатков довольного много:

• отказ в переводе, если карта используется в коммерческих целях;
• блокировка банковского счета;
• заморозка средств;
• разъяснение банку и налоговой цели каждого перевода;
• занесение в ЧС банков, что приведет к невозможности открытия счетов в других кредитно-финансовых организациях;
• потеря большинства партнёров, так как переводы физлицам от юрлиц рассматриваются как оплата труда, за что ООО придется платить подоходный налог;
• все поступления на личный счет будут рассматриваться как доходы от бизнеса, с которых рассчитывается налог. То есть, если кто-то из знакомых перечислит вам деньги в подарок, то ФНС потребует с этой суммы 13% процентов;
• невозможность подтвердить расходы в целях снижения налогового вычета, так как деньги, списанные с л/с, не будут учитываться в качестве трат на ведение бизнеса.

При подозрении в проведении коммерческих операций через текущий счет, в первую очередь будет заблокирована карта, а владельцу придет уведомление о том, что нужно явиться в банк для пояснения источника дохода. При этом если ваши аргументы сочтут неубедительными, деньги не вернут и карту не разблокируют.

Расчетный счет ИП и схемы налогообложения

Независимо от вида налогообложения для ИП, обязанности открывать расчетный счет нет. Однако есть некоторые нюансы, при которых р/с может быть полезен владельцу предприятия.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

При малых финансовых оборотах предприятия можно не открывать специальный счет в банке, что не доставит никаких неудобств. Единственное, что гораздо проще делать с помощью р/с при схеме УСН — подтверждать расходы для снижения налоговых вычетов.

ЕНВД

Так же как и при УСН необходимость открытия р/с предпринимателям на ЕНВД зависит от сферы деятельности и сумм переводов. Так, если ИП занимается оптово-розничной продажей, то счет необходим для того, чтобы покупатели могли рассчитываться и наличными и банковской картой.

Важно: деньги с карты переводятся только на р/с при заключении договора эквайринга с банком.

Помимо этого, не стоит забывать о лимите в 100 тыс. рублей. Если вы снимаете помещение на длительный срок и заключаете один договор, то сумма в его рамках не должна быть больше оговоренного размера. При перезаключении договора помните, что стоимость аренды может возрасти, по сравнению с первой договоренностью.

ИП на патенте (ПСН)

Предприятия на ПСН обычно занимаются оказанием услуг населению. Как и в предыдущем случае, выгодней иметь возможность принимать оплату разными способами: наличным и безналичным платежом. Если вы не предоставите своим клиентам терминал для оплаты картой, часть из них перейдет к конкурентам, а ваша выручка, следовательно, снизится.

Как платить налоги без расчетного счета

Индивидуальным предпринимателям необязательно отчислять налоги исключительно через р/с. Для этих целей можно использовать наличные средства или банковскую карточку физического лица. Такой вариант удобнее на начальном этапе ведения бизнеса, когда доходы еще несущественны и не могут покрыть обязательные платежи.

Чтобы отплатить налоги наличными, нужно взять в налоговой реквизиты и внести деньги через кассу любого банка.

Важно: за операцию может быть взята комиссия.

Осуществлять платеж безналично можно через личный кабинет. В первый раз вам необходимо будет создать платеж, указав все данные для перевода, а в дальнейшем достаточно будет воспользоваться шаблоном, изменив только сумму.