Вдохновляющих примеров успешных людей с ограниченными возможностями найдется немало. Предпринимательство помогает им реализоваться и обеспечивать достойную жизнь. Государство поддерживает подобные инициативы, предоставляя льготы инвалидам предпринимателям.
Можно ли открыть инвалиду свое дело
Не существует законодательных запретов для граждан с ограниченными возможностями в сфере труда. Инвалид может открыть ИП наряду с другими гражданами. Право на занятие коммерческой деятельностью закреплено в ст.34 Конституции РФ.
Единственным ограничением будет характер заболевания. Заявителю с отклонением психики, не осознающему в полной мере свои действия, малый бизнес не зарегистрируют.
Порядок подачи заявления и оформления документов для всех категорий граждан одинаковый. Он регулируется ФЗ 129 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Важно. Открытие ИП не влияет на размер пенсии по инвалидности. Она является обязательной социальной выплатой, независимо от трудовой занятости человека.
Скачать ФЗ 129 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»
Ип для инвалидов
Перед подачей заявления в ФНС необходимо оплатить государственную пошлину, которая зафиксирована в размере 800 рублей. В числе предоставляемых льгот госпошлина не фигурирует. Однако, муниципалитеты могут прописать преференцию в местных законодательных инициативах: уменьшат госпошлину либо освободят от нее. Данная информация уточняется в налоговой инспекции.
- Прежде, чем заняться процедурой регистрации своего дела, необходимо определиться с видом хозяйственной деятельности, так как коды ОКВЭД указываются в ходатайстве.
- Если решение об открытии ИП принято, то последовательно выполняются следующие этапы:
- подготовка документации;
- выбор ФНС по месту прописки;
- передача заявления с бумагами;
- получение свидетельства.
Обратите внимание. Если процедура регистрации делегируется представителю, ему необходимо сделать нотариальную доверенность.
Налогообложение
Инвалид индивидуальный предприниматель оплачивает налоги, взносы в ПФР наравне со всеми в зависимости от выбранной системы:
- общая;
- упрощенная;
- патентная.
Налоговые льготы с инвалидной категорией дает упрощенная система. Это самый оптимальный вариант, предусматривающий размер отчислений 6% от прибыли.
Предприниматель, применяющий УСН, имеет право вести деятельность по нулевой ставке налога. Это преимущество полагается не всем, но производство, наука либо социальная деятельность попадают в льготную категорию.
Местная власть может снизить УСН для инвалидов на 1-4 %.
В зависимости от тяжести заболевания назначают налоговые льготы инвалидам ИП.
1 группы
Для первой категории предусмотрены имущественные и денежные скидки:
- налоговые вычеты с НДФЛ 500р. ежемесячно;
- пользование транспортом (по решению местных властей);
- земельный участок;
- имущество;
- НДС.
Последний пункт, касающийся льгот по уплате налога на добавленную стоимость, имеет силу только для общей системы налогообложения. Если квартальная прибыль не превышает двух миллионов рублей, то частники освобождаются от уплаты НДС. Торговля подакцизными товарами не входит в льготный список.
Повышенный размер вычета в сумме 3000 р. получают:
- пострадавшие от катастрофы в Чернобыле;
- получившие увечья в результате аварии на «Маяке»:
- инвалиды военных событий.
Скидки на уплату государственных пошлин предоставляются при подаче судебных исков. Вполовину дешевле обходятся для таких инвалидов услуги государственного нотариата.
2 группы
По льготам для ИП инвалидов первой и 2 группы и не существует отличий. Транспортный и имущественный сбор сокращается на сумму, определенную муниципалитетом.
Если человек пользуется автомобилем, который приспособили под ограниченные движения, то налог не платится. Та же ситуация со средствами передвижения, полученными от органов социальной защиты.
Не стоит рассчитывать на льготы предпринимателям второй инвалидной классификации по вмененному налогообложению и УСН через два года после регистрации.
3 группы
ИП инвалид по 3 группе имеет меньше преференций, чем остальные. Если бизнесмен трудится по патентной системе, то оплачивает государственный сбор на 30% меньше.
Инвалид сдает в государственную казну сумму взносов по страхованию не меньше, чем здоровый предприниматель:
- пенсионное – 26545;
- медицинское – 5840.
Существовавшая до 2019 года льгота в этой части отменена одновременно с единым социальным налогом.
Инвалидов, получивших недуг в детстве, освободят от регистрационных взносов.
Особенности получения льготы
Для лиц с ограниченными возможностями предусмотрены выплаты:
- пенсия по инвалидности;
- социальные услуги;
- материальное пособие.
Льготнику предоставляется единовременная денежная выплата на услуги:
- коммунальные;
- проезд в общественном транспорте;
- городская связь;
- проезд до санатория;
- зубное протезирование.
Однако, следует учесть нюансы получения перечисленных привилегий. Выбирается только одна из позиций по желанию. Можно отказаться от всех льгот в пользу денежного эквивалента, написав заявление в ПФР.
Обратите внимание. Инвалиды военных конфликтов пользуются льготами без ограничений.
ФЗ № 181 «О социальной защите инвалидов» предусматривает социальные гарантии и создание особых условий для ведения собственного дела с предоставлением скидок на отчисления:
- взносы в Пенсионный фонд –21%;
- обязательное медицинское страхование – 3,7%;
- фонд социального страхования – 2,4%.
Скачать Федеральный закон от 24.11.1995 N 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов»
Предоставление документов
У будущего индивидуального предпринимателя должен быть ИНН. Необходимо обратиться в местное отделение ФНС и заказать цифровой шифр для оплаты налогов в будущей деятельности. После этого дополнить пакет документами:
- платежный чек на оплату госпошлины;
- ходатайство на регистрацию ИП;
- заявка на выбор системы налогообложения;
- ксерокопия идентификации личности.
Важно. Если документы подаются через доверенное лицо, необходимо заверить личной подписью каждую бумагу.
Субсидии на малый бизнес инвалидам
Поддержка МБ регулируется ФЗ-209, правовыми актами Министерства экономического развития, правительственными постановлениями. Программы субсидирования МБ заключаются в дополнительном финансировании стартапов и на развитие своего дела.
Для человека с физическими ограничениями субсидия становится спасительным кругом. Выплата на государственном уровне не требует возврата. Субсидия – не заемные средства, а безвозмездная помощь.
Объемы субсидирования регламентируются на уровне муниципалитета. Местные власти решают, на какие задачи направить пособие:
- приобретение сырья и материалов;
- оснащение оборудованием;
- лабораторные исследования;
- компьютерные программы;
- ремонтные работы;
- покупка, аренда производственных площадей;
- оформление патента;
- обучение.
Условия для получения помощи
Не следует думать, что безвозмездное финансирование доступно каждому желающему. Претендент должен иметь собственное видение начатого дела, располагать идеями, стремлением их воплотить. Реализовать данное условие следует через специальную программу, которая предоставляется в центр занятости населения (ЦЗН).
Бизнес-план
Программа деловых намерений должна содержать информацию о предстоящей деятельности. Необходимо подробно описать этапы организации производства либо оказания услуг с конкретными фактами, представить цифры рентабельности, выручку и прибыль. План проекта должен быть составлен, как минимум, на два года.
Шансы на получение субсидии увеличит социальная значимость дела. Организация производства или услуг с дополнительными рабочими местами имеет большие шансы на утверждение, нежели посредническая деятельность.
Размер государственной помощи
Сумма, на которую индивидуальный предприниматель может претендовать в рамках поддержки МП, не отличается от стандартных условий для всех остальных категорий:
- 25000 – содействие работающему предприятию;
- 60000 – запуск дела;
- 300000 – организация дела инвалидом – отцом или матерью-одиночкой.
При предоставлении дополнительных рабочих мест ИП получит по 60000 руб. за каждого сотрудника.
Важно. Предприятие, связанное с изготовлением табака или алкоголя, в программу поддержки МБ не входит.
Пошаговая инструкция, как получить субсидию ИП
Желание почувствовать себя полноценным членом общества и реализовать амбициозные цели, начинается с общения с сотрудниками ЦЗН. Именно через данный государственный орган осуществляется финансирование ИП. Заявитель должен быть безработным, не иметь зарегистрированное ИП или учредительство в ООО. Если он соответствует этим требованиям, то должен выполнить рекомендации.
- Оформить пособие по безработице.
- Пройти собеседование.
- Письменно заявить об открытии собственного дела.
- Представить план.
- Подготовить документы на субсидию с медицинской справкой об инвалидности и подтверждением статуса единственного родителя.
- Получить положительное решение комиссии.
- Заключить договор на финансирование.
- Зарегистрировать ИП.
- Открыть банковский счет для перечисления денежных средств от ЦЗН.
- Представить в ЦЗН свидетельство о регистрации ИП.
Целевая финансовая помощь должна быть направлена исключительно для предпринимательской деятельности. Уполномоченные органы контролируют правильность расходования средств. ИП обязан представить отчет об использовании денег. Если обнаружится факт мошенничества, придется вернуть государству всю сумму.
Заключение
Открытие собственного дела гражданином с физическими отклонениями заслуживает уважения и поощрения. Несмотря на законодательные преференции, данная категория граждан редко использует шансы на официальное ведение своего дела. Остается надеяться, что государство увеличит дотации для всех групп самозанятых инвалидов. Такие шаги позволят снять напряженность на рынке труда.
Льготы для инвалидов предпринимателей в 2022 году
Какие существуют льготы инвалидам-предпринимателям — этим вопросом задаются лица с ограниченными возможностями, которые хотят открыть свой бизнес. Законодатель предусмотрел некоторые особенности оформления индивидуального предпринимательства и льготные условия, которыми могут пользоваться инвалиды в процессе ведения хозяйственной деятельности.
Как открыть ИП инвалиду
Каждый человек стремится заработать себе на жизнь. К сожалению, не все работодатели готовы брать на работу людей с инвалидностью. Кроме того, с некоторыми заболеваниями в принципе противопоказано заниматься той или иной трудовой деятельностью.
Как выход из ситуации — это открыть свое предпринимательское дело, которое будет приносить человеку прибыль.
Лицо с ограниченными возможностями имеет право оформить на свое имя индивидуальное предпринимательство. При этом лицо должно знать, какие льготы положены ИП — инвалидам.
Для регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя нужен совсем небольшой перечень документов:
- документ, удостоверяющий личность;
- заявление по форме Р21001;
- квитанция об уплате госпошлины;
- заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения (по желанию).
Госпошлина для открытия ИП составляет 800 рублей, квитанцию можно предоставить при подаче заявления или оплатить в течении 3 рабочих дней. Регистрация налоговым органом граждан в качестве ИП проводится в течении 3 рабочих дней и нужно понимать, что если во время работник налогового органа не увидит оплату госпошлины, в регистрации ИП будет отказано. Поэтому с оплатой лучше не затягивать.
В случае подачи заявления об открытии ИП лично, заявление подписывает гражданин при специалисте приема, во время сдачи документов.
В случае подачи заявления через представителя, подпись в заявлении должна быть заверена нотариально, нотариальной должна быть и доверенность представителя.
В случае, если оригинал паспорта заявителя не предоставляется возможным предоставить при подаче документов представителем, она также должна быть заверена нотариально. Представитель также должен предоставить оригинал документа, удостоверяющего его личность.
Сдать документы можно напрямую в налоговом органе по месту прописки физического лица (нужно уточнять, в каком отделении принимают документы) или в МФЦ (учитываем, что срок передачи документов от МФЦ в УФНС включается в срок регистрации ИП. Он может составлять от 1 до 5 рабочих дней, в зависимости от удаленности МФЦ и способа передачи документов).
Внимание! От уплаты госпошлины в данном случае, согласно налоговому кодексу, освобождаются только инвалиды Великой Отечественной войны.
Стартовый грант на открытие ИП
Для получения стартового гранта на открытие ИП нужно обратиться в Центр занятости населения. Удостовериться, что региональные власти поддерживают программу помощи и выделены субсидии на её реализацию. Обращение должно последовать непосредственно перед регистрацией физического лица в качестве ИП. Для рассмотрения кандидатуры будущий предприниматель должен:
- встать на учет в ЦЗН;
- написать заявление о желании участия в программе поддержки развития среднего и малого бизнеса;
- предоставить бизнес-план.
Сумма выделяемая на эти цели в 2019 году составила 58 800 руб. Регистрация своего дела должна последовать незамедлительно после выдачи гранта. Через 12 месяцев после открытия ИП предприниматель должен отчитаться о ходе своей деятельности и проведенных работах.
Будущие предприниматели, имеющие инвалидность будут претендовать на получение гранта на общих основаниях. Каких-либо льгот за гражданами с ограниченными возможностями в данном случае не закреплено.
Следующим шагом после открытия ИП будет решение о выборе системы налогообложения (если заявление не было вложено в пакет документов при регистрации).Необходимо подать в налоговый орган заявление, в котором лицо должно выбрать систему налогообложения.
ИП может выбрать любой вариант уплаты налогов, наиболее приемлемый для его бизнеса. В зависимости от того, чем планирует заниматься ИП (каким видом деятельности), можно выбрать:
- общую систему налогообложения (ОСНО);
- патентную систему налогообложения (ПСН);
- единый налог на вменяемый доход (ЕНВД);
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
- упрощенную систему налогообложения(УСН).
ИП имеющие инвалидность освобождены от уплаты НДС в случае, если размер выручки, полученной от продажи товаров или оказания услуг за 3 предшествующих последовательных месяца была менее 2 млн. руб. (ст. 145 НК РФ). Исключение составляют ИП:
- использующие ЕСХН;
- реализующие подакцизные товары.
Кроме того, предприниматели с инвалидностью могут рассчитывать на налоговый вычет при определении размера налоговой базы (п. 2 ч. 1 ст. 218 НК РФ) в размере 500-3000 рублей в каждом налоговом периоде. Сумма вычета зависит от категории инвалидность и от причин послуживших ее наступлению.
Так, например сумма налогового вычета в размере 3000 рублей положена:
- лица, ставшие инвалидами в результате аварии на ПО «Маяк»;
- лица, получившие инвалидность вследствии аварии на Чернобыльской АЭС;
- инвалиды Великой Отечественной войны;
- военнослужащие, получившие инвалидность в результате контузии или увечья, полученного в результате защиты СССР, РФ или при исполнении обязанностей военной службы.
Налоговый вычет в размере 500 рублей в каждом налоговом периоде полагается:
- инвалиды с детства;
- инвалиды I и II группы.
Региональные власти могут предусматривать пониженные ставки для отдельных категорий граждан, по сравнению с общепринятыми, при исчислении единого налога. Такая льгота касается ИП использующих ЕНВД.
Льготы для ИП, имеющих инвалидность, использующих в своей деятельность УСН и ЕНВД не предусмотрены.
Страховые взносы
Перечень сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами определен НК РФ и является исчерпывающим. Каких-либо льгот для ИП с инвалидностью налоговым законодательством не предусмотрено (ст. 422 НК РФ). Так, не подлежат обложению следующие выплаты:
- государственные пособия;
- компенсационные выплаты;
- материальная помощь и т.д.
Также не предусмотрено и применение пониженных тарифов при исчислении страховых взносов для предпринимателей с ограниченными возможностями (ст.427 НК РФ).
Пониженные тарифы при исчислении страховых взносов вправе применять только ИП, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам и применяющие УСН (п. 5 ч. 1 ст. 427 НК РФ). Для предпринимателей-инвалидов, не производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, ст. 430 НК РФ преференции не установлены.
Иные льготы ИП
Льготы ИП инвалидам I и II групп положены при оплате госпошлины для Верховного и арбитражных судов. Например, если ИП является участником судебного процесса и подает иск для защиты своих прав. При подаче заявления в суд нет необходимости платить судебный сбор
(п. 2 ч. 2 ст. 433.37 НК РФ).
Также для инвалидов I и II групп, в том числе инвалидов-предпринимателей соответствующих групп предусмотрена скидка в размере 50% при оплате всех видов нотариальных действий (п.2 ст. 433.38 НК РФ).
Поскольку ИП в своей деятельности отвечают личным имуществом, то актуально напомнить о льготах при исчислении транспортного налога для лиц, имеющих инвалидность. Размер льготы и условия определяют региональные власти.
В Санкт-Петербурге от транспортного налога освобождены семьи, воспитывающие ребенка-инвалида, при этом мощность авто должна быть не более 150 л.с. В Крыму от уплаты транспортного налога освобождены только инвалиды ВОВ I и II групп.
Информацию по вашему региону можно получить обратившись в территориальное отделение ФНС.
Лица с ограниченными возможностями имеют право на получение бесплатного образования (в том числе и высшего). Учебные заведения создают квоты для инвалидов. Такие граждане имеют право на получение стипендии в период обучения.
Социальные привилегии
Льготные условия для данной категории предусмотрены в других сферах социальной и экономической жизни.
Так, лица с ограниченными возможностями:
- Могут пользоваться общественным транспортом бесплатно;
- Имеют право получать лекарства бесплатно;
- Могут получать путевки в санатории (неработающие граждане — бесплатно, работающие — со скидкой 50%);
- Могут использовать ежегодный оплачиваемый отпуск — 30 дней, и дополнительный бесплатный отпуск до 60 дней;
- Оплачивают услуги ЖКХ по 50% скидке;
- Имеют право на получение жилья;
- Имеют право на обязательную долю в наследстве;
- Инвалиды I и II групп освобождены от уплаты налога на имущество.
Внимание! Чтобы лицо могло воспользоваться своими правами и льготами, положенными по закону, необходимо предъявлять документ о присвоении группы инвалидности.
Последние изменения
Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.
Подписывайтесь на наши обновления!
Видео о введении налоговых льгот для предпринимателей-инвалидов.
Льготы по налогам для ИП-инвалидов в 2022 году: для разных групп (1, 2, 3), в зависимости от режима налогообложения
Несмотря на поощрения со стороны государственных органов, работодатели с небольшой охотой принимают в свой штат людей с ограниченными возможностями. Налоговые льготы ИП инвалидам, предоставляемые федеральными и региональными властями, дают возможность этой малозащищенной категории населения улучшить материальное положение и чувствовать себя полноценными гражданами РФ.
Помощь государства в ведении индивидуального предпринимательства при наличии инвалидности
Российским законодательством выработан ряд законов и распоряжений о предоставлении инвалидам права ведения собственного бизнеса. Количество льгот и преференций, получаемых при этом, зависит от группы инвалидности и региона проживания.
Нормативно-правовые акты (НПА) в помощь ИП с инвалидностью
На какие льготы и преференции может претендовать ИП инвалид в 2022 году
Данной категории людей доступна единоразовая безвозмездная государственная дотация для развития собственного дела. Для ее получения необходимо подготовить грамотный бизнес-план и с заключением медико-социальной экспертной комиссии (МСЭК) обратиться в местную администрацию. Также дополнительную помощь, которая может отличаться в зависимости от региона, оказывают муниципальные власти.
Для ИП с ограниченными возможностями сокращены тарифы на обязательные выплаты в:
- Пенсионный фонд — на 21%;
- Фонд социального страхования — на 2,4%;
- Фонд медицинского страхования — на 3,7%.
Инвалидам также доступны все преференции для индивидуальных предпринимателей.
Эта категория граждан продолжает получать выплаты, связанные с инвалидностью, независимо от доходности их предприятия.
Льготное налогообложение
Люди с инвалидностью, как и остальные граждане страны, обязаны платить налоги.
При постановке на учет в налоговой службе ИП выбирает систему оплаты, наиболее оптимальную для его вида деятельности:
- Общая (ОСН);
- Упрощенная (УСН);
- Патентная (ПСН).
Для ИП с инвалидностью более приемлемы УСН с 6% ставкой от прибыли и ПСН со скидкой 30% при получении и оплате патента.
ИП-инвалиды детства вправе получить освобождение от выплат подоходного налога.
Бизнесмены с инвалидностью 1 группы с ОСН освобождаются от НДС при доходе предприятия за квартал, не превышающем 2 млн. рублей.
ИП-инвалиды 1,2 и 3 групп имеют право не платить единый социальный налог (ЕСН), если их месячный доход составляет не более 100 тыс. рублей.
Граждане с инвалидностью не платят госпошлину в суде, если являются истцами.
Налоговый вычет по НДФЛ
Выбранный вид налогообложения напрямую влияет на суммы вычетов. Существует несколько вариантов снижения налоговой ставки путем возврата затраченных финансов.
| Виды вычетов | Критерии получения вычета |
| Стандартные | Возврат 500 рублей каждый месяц из оплаченной суммы НДФЛ.Вычет суммы пособия на детей-инвалидов зависит от их количества. Предоставляется при общем доходе за текущий год с января менее 280 тысяч рублей. |
| Социальные | Включают возвраты затрат на благотворительность, обучение (не более 120000), лечение и медпрепараты. |
| Инвестиционный | Муниципальная льгота, предоставляется в определенных областях. Сумма возврата достигает 90% от затрат ИП на строительство, модернизацию и техническое оснащение собственного производства, приносящего пользу родному городу. |
| Имущественный | Сумма вычета зависит от затрат на приобретение или отчуждение собственности. |
| Налоговый | Если предприятие понесло большие убытки, государство компенсирует часть затраченных средств с условием возврата в дальнейшем выделенной суммы (доступен только ИП, находящимся на ОСН). |
Вычет 3000 рублей назначается для инвалидов всех групп:
- Получивших увечья при защите СССР или РФ;
- Участников ВОВ;
- Пострадавших на атомных объектах (Чернобыльская АЭС, ПО «Маяк», «Укрытие»).
Налоговый вычет назначается ФНС. Подавать ходатайство и документы нужно в отделение налоговой службы по месту регистрации ИП. Время рассмотрения документов не может превышать 3 месяцев. Выплаты обычно начинаются через 4 месяца после подачи документов.
Оформить налоговые вычеты можно:
- Лично в налоговой;
- На федеральном портале «Госуслуги» или официальном сайте налоговой службы;
- Через представителя с нотариальной доверенностью (заявление должно быль написано лично инвалидом и нотариально заверено);
- В местном МФЦ (Москва, Санкт-Петербург).
Льготы для работодателей ИП с инвалидностью
ИП инвалиду, кроме собственных льгот, при найме здоровых работников дополнительные привилегии не предоставляются.
Если в штате ИП находятся люди, имеющие группу, работодатель вправе рассчитывать на государственные субсидии для организации их рабочих мест.
- При расчете налога на прибыль предприниматель вправе складывать все расходы на социальное обеспечение таких сотрудников.
- Количество работников-инвалидов в этом случае должно составлять более 50% от общего штата сотрудников, расходы по оплате их труда — не менее 25% от общего зарплатного фонда.
- Также он имеет возможность не платить имущественный и земельный налог, если эти имущество и земля важны для производства и реализации товаров и услуг.
Льготы и ограничивающие условия при открытии ИП инвалидами
Открыть ИП имеет право гражданин РФ с инвалидностью любой группы, связанной с физическим недугом. Инвалидам с психическими отклонениями, не способным в полной мере отвечать за собственные решения и поступки, такая возможность не предоставляется.
При регистрации ИП граждане-инвалиды уплачивают госпошлину, размер которой не превышает 10% от МРОТ. Люди с 3 группой инвалидности от выплаты освобождаются.
Со дня оформления ИП и до момента его исключения из Единого реестра инвалид должен вносить регулярные взносы в фонды обязательного пенсионного и медицинского страхования.
Региональные налоговые льготы для ИП инвалидов
- При выборе предпринимателем с инвалидностью УСН местные власти вправе снизить налоговую ставку с 6 до 5% от общего дохода.
- Кроме того, местные власти из своих фондов могут предоставить гранды на развитие бизнеса, если это выгодно всему региону.
- Видео о введении налоговых льгот для предпринимателей-инвалидов:
Как ИП оформить налоговые льготы при инвалидности
Для оформления льгот, связанных с налогами, нужно обратиться с заявлением в ФНС, в которой зарегистрирован ИП.
Документ пишется в свободной форме, но должно включать в себя следующую информацию:
- ФИО заявителя;
- Наименование органа, в который подается заявление;
- Вид льготы (для освобождения от налога на транспорт следует указать госномер автомобиля);
- Группа инвалидности и причины ее получения;
- Дата и подпись заявителя.
Необходимые документы
Кроме заявления в ФНС нужно предъявить копии:
- Паспорта;
- Официального заключения МСЭК;
- Декларации о доходах.
Все копии необходимо на месте подтвердить оригиналами.
Когда могут отказать в получении налоговых льгот ИП с инвалидностью
При окончательном прекращении предпринимательской деятельности, основанием чего будет исключение из Единого реестра, инвалиду будет отказано в предоставлении налоговых льгот для ИП.
Налоговые льготы ИП инвалидам в 2022 году
Инвалиды 1, 2 и 3 групп могут получать льготное налогообложение для:
- Имущества;
- Транспорта;
- Земельных участков.
Имущественный налог
Чтобы не платить налогов на имеющуюся недвижимость необходимо предоставить заявление в ФНС по месту проживания. Данная льгота распространяется только на имущество самого инвалида. Если ему принадлежит только часть недвижимости, то остальные совладельцы будут оплачивать налог в полной мере.
Кроме этого, люди с инвалидностью оплачивают услуги ЖКХ в 50% размере.
Транспортный налог
Люди с инвалидностью освобождаются от налога на автотранспорт при следующих условиях:
- Автомобиль переоборудован для людей с ограниченными возможностями;
- Средство было приобретено по программе помощи инвалидам и оснащено двигателем не более 100 л/с;
- Ставка налога снижается для транспорта с двигателем мощностью 150 л/с.
Полис ОСАГО на это транспортное средство можно оформить со скидкой 50%.
Налог на землю
Инвалиды 1 и 2 групп освобождаются от уплаты земельного налога за участок площадью не более 60 кв.м, находящийся в их собственности.
Если наделов несколько, необходимо до 01.07.2018 подать в ФНС уведомление с указанием конкретного участка. При отсутствии заявления льгота автоматически применяется к наделу с наибольшей суммой отчислений.
Правительство РФ с каждым годом увеличивает количество льгот и преференций для граждан с ограничениями по здоровью. Возможность открыть собственный бизнес помогает инвалиду чувствовать себя полноценным членом российского общества.
Как открыть ИП инвалиду — порядок, документы и есть ли льготы
Здравствуйте! В этой статье расскажем об открытии ИП инвалидам.
Сегодня вы узнаете:
- Могут ли люди с инвалидностью открывать ИП;
- Инструкция по открытию ИП инвалиду;
- Какие льготы по налоговым взносам действуют для лиц с инвалидностью.
В законодательстве не содержится на это запрета. Как и любая другая категория граждан, инвалид может зарегистрировать ИП. При этом отличий от стандартной процедуры нет.
Единственное, что вам нужно сделать: если нет ИНН, оформить его. Это можно сделать одновременно с подачей документации на регистрацию ИП. Но в данном случае время на регистрацию увеличится на несколько дней.
Как открыть ИП инвалиду бесплатно, без оплаты госпошлины и визита в налоговую
Откроем ИП.ру — единый бесплатный сервис регистрации ИП в России.
С ним вы можете бесплатно и даже без оплаты госпошлины открыть ИП. Всю работу за вас делает специалист, помогает выбрать ОКВЭД и систему налогообложения, открывает расчетный счет в банке и вы ничего за это не платите.
Открытие ИП инвалидами первой группы
В соответствии с законодательством, действующим в нашей стране, никаких ограничений в этом вопросе для лиц данной категории нет. Если у вас есть желание работать на себя, это ваше право.
У многих может возникнуть вопрос относительно возможности инвалида 1 группы передать документацию лично. Это будет зависеть прежде всего от причины получения инвалидности, все индивидуально.
Необходимый пакет документации
Для того чтобы зарегистрировать ИП, вам нужно собрать следующую документацию:
- Ксерокопию всех страниц вашего паспорта. Можете заверить ее у нотариуса либо в момент сдачи документации предоставить оригинал вместе с копией.
- Заявление. Оно заполняется по установленной форме.
- Заявление о том, какую систему налогообложения планируете применять.
- Квитанцию на оплату госпошлины.
Эти документы можете принести в ФНС сами либо передать через представителя по доверенности. Также можно отправить их ценным письмом.
Инвалиды 1 и 2 группы уплачивают 50% от размера госпошлины за оказание нотариальных услуг.
Нюансы подачи документов
Перед тем как регистрировать ИП, вам следует решить, какой деятельностью вы хотите заниматься. Отметим, что для инвалидов действует та же самая система налогообложения, что и для других граждан.
- Когда будете подавать заявление на регистрацию, не забудьте указать коды ОКВЭД.
- Также при сборе документации учитывайте тот момент, что в территориальных отделах ФНС могут быть свои требования, поэтому чтобы не тратить время зря, свяжитесь со специалистами налоговой и выясните все тонкости.
- Также с полным перечнем документов можно ознакомиться на официальном сайте ФНС.
Как открыть ИП инвалиду
Алгоритм ничем не отличается от процедуры стандартного характера.
Итак, простая инструкция:
- Определяетесь с кодами по ОКВЭД.
- Выбираете режим налогообложения.
- Оплачиваете госпошлину (до того, как сдадите документы в ФНС).
- Встаете на учет в качестве предпринимателя (в отделе ФНС по вашей прописке).
- Сдаете пакет документации любым из способов, которые мы оговаривали выше.
- Получаете свидетельство о том, что вы ИП.
Процедура регистрации несложная. Если действовать будет ваш представитель, то вам не нужно будет никуда приезжать лично.
Регулирование ведения бизнеса инвалидами
ФЗ «Об инвалидах» разъясняет, что различные льготы для лиц с ограниченными возможностями определяет местная законодательная власть. Например, для инвалидов действуют специальные тарифы на оплату услуг ЖКХ.
Ряд специальных условий действует и в отношении предпринимательской деятельности.
Например: взносы в ПФР нужно осуществлять в стандартном порядке, но если вы имеете 1, 2 или 3 группу инвалидности, можете не уплачивать ЕСН, если ваш доход меньше, чем 100 000 рублей в год.
Кроме того, каждому гражданину с инвалидностью выплачивается пенсия. А значит он, при ведении предпринимательской деятельности не обязан платить в ПФР и ФСС.
Но чтобы получить информацию по вашему региону проживания, следует обратиться в территориальный отдел ФНС и проконсультироваться со специалистами.
Налоговые льготы для инвалидов, зарегистрировавших ИП
Налоговые льготы общего характера для инвалидов, которые ведут предпринимательскую деятельность, предусмотрены НК РФ. Рассмотрим их подробнее.
- НДФЛ.
- Если вы инвалид с детства либо у вас 1 или 2 группа инвалидности, вам положен налоговый вычет в размере 500 рублей в месяц.
- ЕСН.
- Если ваш доход за год не превышает 100 000 рублей, при этом вы являетесь инвалидом любой из трех групп, от уплаты налога вы освобождаетесь.
- Если ваше ИП на УСН.
- В данном случае льготы для лиц с инвалидностью не предусмотрены.
- ЕНВД.
- Льготы по уплате не предусмотрены.
- Налог на транспорт.
- Здесь многое зависит от законодательства, которое действует в вашем регионе.
Например, в некоторых областях РФ действует льгота по оплате данного налога по определенным категориям транспорта. Для инвалидов с детства и 1, 2, 3 групп оплата составляет 75 % от суммы налога.
- Поэтому ознакомьтесь с местным законодательством либо обратитесь в отдел ФНС.
- Акцизы.
- Льготы не предусмотрены.
- Санаторно-курортное лечение.
- Наличие льгот зависит от регионального законодательства.
Также не облагается НДФЛ стоимость медикаментов, не превышающая 4000 рублей. Но покупку нужно подтвердить письменным назначением доктора, кассовым и товарным чеком.
- Имущественный налог.
- Освобождаются от уплаты инвалиды 1 и 2 групп, а также инвалиды с детства.
- Оплата госпошлины.
Если дело рассматривается судом общей юрисдикции и сумма иска не превышает 1 млн. рублей, пошлину не уплачивают лица с 1 и 2 группой инвалидности.
Если сумма иска превысила 1 млн. рублей, пошлина уплачивается только за сумму, превысившую указанную границу.
НДС.
Если в течение трех месяцев, идущих перед отчетным, выручка ИП не превысила 2 млн. рублей, уплачивать этот налог не нужно.
Дополнительные вопросы
Люди с инвалидностью часто задают вопрос: «Как открытие ИП повлияет на пенсию в дальнейшем»?
Влияния на назначение пенсии ведение своего дела не оказывает. Хотя специалисты рекомендуют консультироваться по данному вопросу в местных органах социальной защиты.
Нередко встречаются граждане, которые пытаются оформить свой бизнес на человека с инвалидностью, полагая, что у того масса налоговых преференций.
На самом деле, это заблуждение. Все льготы и послабления прописаны в ФЗ «Об инвалидах» и НК РФ, ничего другого не предусмотрено.
Заключение
Регистрация ИП – возможность избежать неприятностей, тем более для человека, возможности которого в силу объективных причин ограничены. Официальное ведение бизнеса позволяет защитить ваши права в судебных органах, а также получать официальный доход.