Где найти образец новой декларации УСН?

  • Бланк декларации УСН по форме КНД 1152017
  • • Скачать актуальный бланк 2019 год КНД 1152017 (формат PDF), а также в формате Excel.
  • • Скачать образец заполнения декларации УСН.
  • • Подробная инструкция по заполнению декларации УСН на этой странице.
  • • Если вам не хочется разбираться в заполнении и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, который автоматически производит все расчёты и вовремя отправляет по интернету декларацию в ФНС.

[expert_bq id=»13067″]

Все ИП и организации, использующие УСН обязаны сдавать декларацию после окончания налогового периода, т.е календарного года. В том случае, если предприниматель или организация не вели фактическую деятельность, то декларацию подавать все равно необходимо. В данном случае она называется “нулевая”. При прекращении деятельности фирмы сведения в налоговый орган подаются за неполный год. 

[/expert_bq]

Где найти образец новой декларации УСН?

Исходные данные

ИП Сергеев работает на УСН с объектом налогообложения «доходы». Не имеет работников.

За 2018 год он получил доходы:

За 1 квартал — 300 000 руб.                    За полугодие — 700 000 руб.

За 9 месяцев — 1 100 000 руб.                 За отчётный год — 1 600 000 руб.

Также ИП Сергеев за 2018 год заплатил в страховые фонды (ПФР, ФФОМС):

За 1 квартал — 5 000 руб.                        За полугодие — 11 000 руб.

За 9 месяцев — 16 000 руб.                      За отчётный год — 20 000 руб.

Уплаченный торговый сбор в течение 2018 года:

За 9 месяцев — 30 000 руб.                        За отчётный год — 60 000 руб.

ВАЖНО! Заполнять декларацию начинайте со 2 раздела, а потом переходите к первому.

— Титульный лист —

Где найти образец новой декларации УСН?

— Раздел 1.1 —

Где найти образец новой декларации УСН?

— Раздел 2.1.1. —

Где найти образец новой декларации УСН?

— Раздел 2.1.2. —

ВНИМАНИЕ: этот раздел заполняете только в том случае, если осуществляется деятельность, в отношении которой установлен торговый сбор.

Где найти образец новой декларации УСН?

— Раздел 2.1.2. продолжение —

Где найти образец новой декларации УСН?

Где найти образец новой декларации УСН?

— Раздел 3 —

Где найти образец новой декларации УСН?

Образец заполнения и бланк декларации по УСН для ИП в 2020 году

Формат налоговой отчетности для ИП и ЮЛ утвержден Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@, а в приложении №1 приведена форма данного документа.

Чтобы понять актуальность  формы декларации, нужно обратить внимание на штрих-код в  левом верхнем углу страницы титульной странице бланка, цифры под ним должны заканчиваться цифрами 2017 (в этом году была последняя редакция внешнего вида документа).

На основании этого приложения к приказу, была разработана машиночитаемый бланк, который присутствует в составе архива «Шаблоны форм налоговых деклараций (расчетов) и иных документов служащих основанием для уплаты налогов и сборов (версия от 25.09.

2020)», доступного для скачивания на официальном сайте ФНС. В архиве есть файл vnimanie.doc, в котором перечисляются файлы (в списке нужный нам файл под номером 159, с именем «1152017_5.05000_011.tif»).

В настоящее время это единственный бланк декларации по УСН, утвержденный на федеральном уровне.

  • Некоторые программы и сервисы по формированию налоговой отчетности изменяют внешний вид бланка (например, программа Налогоплательщик ЮЛ вводит двумерный штрих-код), и если данное изменение не противоречит Приказы № ММВ-7-3/99@, то такие декларации тоже подходят для сдачи отчетности.
  • Но следует знать, что нижеприведенные бланки строго соответствуют Приказу ФНС, не содержат никаких дополнительных элементов и требование подать декларацию какой-то иной формы (с двумерным штрих-кодом, «красную» декларацию, либо какой-либо другого вида) являются незаконным.

Для заполнения декларации по УСН индивидуальным предпринимателем или ЮЛ удобнее всего воспользоваться нашим онлайн-инструментом, представленным в конце статьи. Образец выводится бесплатно. Но вы можете и заполнить документ самостоятельно, загрузив один из вариантов бланка:

Скачать бланк декларации УСН в формате XLS (архив ZIP). Для того, чтобы заполнить документ, нужно установить программу Microsoft Excel или бесплатную LibreOffice Calc.

Скачать бланк декларации УСН в формате PDF (архив ZIP). Для того, чтобы заполнить документ, нужно установить программу Adobe Reader, или иную программу, умеющую работать с интерактивными полями (не все программы для просмотра PDF это умеют).

Образец заполнения декларации по УСН индивидуальным предпринимателем

Рассмотрим заполнение документа на примере индивидуального предпринимателя Федора Валентиновича Черемисина.

Сведения о налогоплательщике. Предприниматель применяет УСН с объектом налогообложения «доходы», в его регионе ставка – 6%. Вносим данные в форму.

Где найти образец новой декларации УСН?

Внимание. В некоторых регионах ставки могут быть другими, поэтому изучите местное законодательство или откройте документ по ссылке:

Региональные ставки налога по УСН в 2020 году (файл PDF)

Доходы. Указываем доходы предпринимателя, вводя их поквартально. В декларации значения будет округлены до рублей (ФЗ от 23.07.2013 № 248-ФЗ), но в поля онлайн-сервиса вводим значения с копейками, это нужно для точности расчетов.

Где найти образец новой декларации УСН?

Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС. Здесь мы суммируем взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС) и вводим в поля кварталов. Если на ОПС был платеж в 1% с суммы дохода, превышающей 300 тыс. руб., то также его учитываем.

Обязательно нужно обратить внимание на галочку «ИП, не производит выплаты физ.лицам»: если галочки нет, то ИП – работодатель, налог уменьшается на 50% от суммы взносов; если стоит галочка, то ИП не имеет работников, налог уменьшается на 100% взносов.

Где найти образец новой декларации УСН?

  Торговый сбор (действует только в Москве). Черемисин Ф.В. является плательщиком торгового сбора, его ежеквартальное значение — 28350. Индивидуальные предприниматели Москвы могут определить размер торгового сбора в документе:

Ставки торгового сбора на территории города Москвы (файл PDF).

Прочие налогоплательщики должны оставить поля пустыми.

Где найти образец новой декларации УСН?

Получение расчетов декларации по УСН. Если мы хотим получить расчеты, то, не ставя галочку «Сформировать декларацию для печати», нажимаем кнопку «Рассчитать». Будут выведены результаты расчетов и данные для построчного заполнения документа. Если же вам нужен образец для заполнения, отмечаем пункт «Сформировать…» и переходим к заполнению сведений для титульного листа.

Данные для формирования декларации.  Заполняем следующие обязательные строки:

  • ФИО;
  • ИНН;
  • Номер корректировки (оставляем 0);
  • Налоговый период (оставляем 34);
  • Отчетный год (оставляем 2019);
  • Налоговый орган (указываем код вашей налоговой инспекции, выяснить можно здесь);
  • По месту нахождения (оставляем 120);
  • ОКВЭД (указываем основной, посмотреть можно в выписке из ЕГРИП);
  • Контактный телефон (желателен, но не обязателен);
  • Код по ОКТМО (выяснить можно здесь);
  • Дата документа (данное поле можно оставить пустым, но потом, обязательно, вписать ее вручную).

Где найти образец новой декларации УСН?

После нажатия кнопки «Рассчитать» мы получаем ссылку на образец декларации с объектом налогообложения «доходы». Данный шаблон можно использовать для ручного заполнения документа, либо оплатить 99 рублей (кнопка «Удалить водяные знаки»), тогда полученный документ можно распечатать в двух экземплярах и подать в налоговую инспекцию.

Скачать образец декларации по УСН для ИП с объектом «доходы».

Обратите внимание на то, что на последних страницах присутствует детализированный расчет строк документа. Такое возможно лишь при оплате варианта «Декларация + расчеты и пояснения».

Внимание! Декларация данной формы устарела. Формируйте документ новой формы на этой странице

Новая декларация по УСН за 2022 год, какие внесены изменения, как заполнять, с какого периода подавать, скачать бланк и образец

Где найти образец новой декларации УСН?

Федеральная налоговая служба утвердила новую декларацию по УСН. Возникает вопрос: по какой форме надо отчитаться?

Когда применять новую налоговую декларацию УСН

Приказ N ЕД-7-3/958@ вступил в силу 20 марта 2021 года. Однако из самого текста этого документа следует, что новая декларация УСН применяется, начиная с отчетного периода 2021 года.

☑ Это означает, что декларация за 2020 год и более ранние периоды сдается по старой форме, утвержденной приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99.

Бланк новой формы УСН

Новая декларация по УСН состоит из десяти страниц вместо прежних восьми. В отчете есть титульный лист, который заполняют все упрощенцы, а также специальные разделы, которые предназначены для разных объектов налогообложения:

  • для варианта «Доходы» – раздел 1.1, раздел 2.1.1, раздел 2.1.2;
  • для варианта «Доходы минус расходы» – раздел 1.2, раздел 2.2.

Кроме того, есть раздел 3, который заполняют организации и ИП, получившие целевое финансирование, независимо от объекта налогообложения на УСН.

Скачать образец новой налоговой декларации по УСН 2022

Зачем понадобилось утверждать новую форму по УСН? В первую очередь, из-за изменений, связанных с лимитами по доходам и численности работников.

Когда упрощенная система налогообложения только вводилась в действие, Минфин решил, что применять этот льготный режим сможет только бизнес, который соблюдает такие условия:

  • годовой доход не более 60 млн рублей (причем на варианте «Доходы минус расходы» тоже учитывается выручка без затрат);
  • численность работников не более 100 человек.

С учетом инфляции лимит по доходам для УСН каждый год увеличивался, для чего использовался коэффициент-дефлятор. Далее, на период 2017-2020 годов лимит был увеличен сразу до 150 млн рублей, но повышающий коэффициент к нему не применялся.

Но в 2021 году для упрощенной системы установили дополнительные, повышенные, лимиты:

  • 130 работников;
  • 200 млн рублей годового дохода.

Благодаря этому работать в рамках УСН сможет больше налогоплательщиков, что особенно важно после отмены ЕНВД.

Однако те организации и индивидуальные предприниматели, которые превысили обычные лимиты (100 работников и 150 млн рублей дохода), платят налог по более высоким ставкам:

  • 8% для объекта «Доходы»;
  • 20% для объекта «Доходы минус расходы».

Для того, чтобы отразить в декларации разные лимиты на УСН, ввели новые строки. Кроме того, разработчики отчетной формы ввели специальный код для обоснования применения пониженной ставки, установленной в регионе.

Приказ от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@ утвердил также порядок заполнения новой декларации УСН, который можно скачать по ссылке. Мы же рассмотрим эти правила кратко.

Заполняем новую декларацию по УСН

Несмотря на то, что бланк декларации включает в себя 10 страниц, заполняют из них не все. Совмещать сразу два объекта налогообложения на УСН нельзя, поэтому подготовить надо только те разделы отчета, которые соответствуют вашему варианту.

Общие требования к заполнению не поменялись, вот основные из них:

  • Стоимостные показатели указываются в рублях, при необходимости их надо округлять.
  • Декларация может быть заполнена как от руки, так и на компьютере, но в любом случае используются заглавные печатные буквы.
  • Цвет чернил может быть черным, фиолетовым или синим. Регламентируется также шрифт для компьютера – только Courier New высотой 16 – 18 пунктов.
  • Во всех пустых ячейках при заполнении от руки надо проставлять прочерки, но для компьютера это необязательно.
  • В готовой декларации надо проставить сквозную нумерацию страниц, исключив незаполненные листы.
  • Печать допускается только на одной стороне листа. Сшивать страницы или скреплять их степлером нельзя.
  • Декларация подписывается на титульном листе и в разделе, где указаны суммы налога к уплате (Раздел 1.1 для УСН Доходы и Раздел 1.2 для УСН Доходы минус расходы).
Читайте также:  Где посмотреть КБК для оплаты ИП за себя?

Титульный лист

Титульный лист заполняется, как и большинство других отчетных форм. Здесь надо указать:

  • ИНН предпринимателя или организации;
  • КПП организации (ИП в этих ячейках ставят прочерки);
  • номер корректировки (если это первая декларация за отчетный период, проставьте «0»);
  • код налогового периода: для календарного года это «34», при закрытии ООО/ИП в течение года – код «50», при утрате права на УСН – код «96»;
  • код места нахождения налогоплательщика: ИП проставляют «120», организации – «210»;
  • полное имя предпринимателя или фирменное наименование юридического лица;
  • телефон для связи, указывается без скобок, пробелов, прочерков.

Нижняя левая часть страницы заполняется тем, кто подает декларацию: директор ООО, индивидуальный предприниматель или их представители по доверенности.

Переходим к основным разделам декларации в зависимости от объекта налогообложения

Раздел 1.1 для объекта «Доходы»

Здесь указывают суммы налоговых платежей: авансов по каждому отчетному периоду и налог по итогам года. Формируются эти цифры на основании данных раздела 2.1, поэтому проще начинать заполнение с него.

В строках 010, 030, 060, 090 указывают код общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (ОКТМО). Если предприниматель или организация не меняли свое местонахождение в течение отчетного года, то код вписывают только один раз – в строку 010.

Для ИП, которые совмещали упрощенную систему с патентной, но утратили право на патент, появилась новая строка 101. Здесь можно отразить сумму, уплаченную за патент, которая пойдет в зачет налога УСН.

Раздел 2.1.1 для объекта «Доходы»

В первом поле 101 отражают признак применения налоговой ставки:

  • «1» – для обычных лимитов УСН;
  • «2» – для повышенных лимитов УСН.

В следующем поле 102 указывают признак налогоплательщика, который подразумевает наличие или отсутствие работников (при этом все организации автоматически признаются работодателями). От этого статуса зависит, до какого размера можно уменьшить исчисленный налог за счет уплаченных страховых взносов.

В строках 110-113 нарастающим итогом с начала года указывают полученные доходы по каждому отчетному периоду. А в следующих строках – применяемую налоговую ставку.

Если организация или ИП работали на сниженной региональной ставке, то в строке 124 необходимо указать обоснование ее применения. Первая часть этого кода приводится в приложении 5 к порядку заполнения.

Для варианта «Доходы» это 3462010 (кроме г. Севастополя и Крыма). Вторая часть кода включает в себя последовательно номер статьи, а также пункт и подпункт из закона субъекта РФ, утвердившего эту ставку.

Строки 130-133 показывают суммы исчисленных налоговых платежей, а строки 140-143 – страховые взносы, которые уменьшают налог к уплате. Под каждой строкой приводятся формулы расчета.

Раздел 2.1.2 для объекта «Доходы»

Торговый сбор – это особый платеж, который платят за использование торгового объекта. В 2022 году он взимается только в Москве, но города федерального значения тоже вправе ввести его на своей территории.

Уплаченный торговый сбор вычитается из исчисленного налогового платежа на УСН – из той части, что осталась после уменьшения на перечисленные страховые взносы. Поэтому в этом разделе отражают суммы доходов от торговой деятельности, а также уплаченного торгового сбора. Если налогоплательщик не перечисляет этот платеж, то раздел 2.1.2 не заполняет.

Раздел 1.2 для объекта «Доходы минус расходы»

Этот раздел практически аналогичен разделу 1.1. Необходимо указать код ОКТМО и исчисленные налоговые платежи. При этом в строке 120, помимо налогов, рассчитанных обычным образом, отражают сумму минимального налога, который составляет 1% от полученных доходов на УСН.

Раздел 2.2 для объекта «Доходы минус расходы»

Поскольку налоговая база здесь формируется не так, как для объекта «Доходы», надо указать не только доходы, но и затраты.

Код признака применения налоговой ставки заполняется аналогично разделу 2.1.1. А вот статус работодателя здесь не отражается, потому что перечисленные страховые взносы включаются в общую сумму расходов. Что касается обоснования пониженной налоговой ставки, установленной в регионе, то первая часть кода для этого объекта прописывается как 3462020.

Раздел 3

Последний раздел новой декларации заполняют только те, кто получал целевое финансирование. При этом по каждому поступлению показывают его код (из приложения 6), дату получения и стоимость.

Как сдать новую декларацию УСН

В порядке и сроках сдачи новой декларации УСН ничего не изменилось. Направить отчет можно почтой, сдать лично в ИФНС или через интернет (только при наличии усиленной ЭЦП).

Сроки сдачи зависят от основания представления:

  • при отчете за прошедший год: не позже 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП;
  • в случае закрытия ООО или ИП: не позже 25-го числа следующего месяца;
  • при утрате права на УСН: не позже 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором это право утрачено.

Нарушение сроков сдачи декларации влечет за собой штраф не менее 1 000 рублей за каждый месяц просрочки, а также риск блокировки расчетного счета организации или ИП.

Подпишитесь на новостную рассылку, чтобы в числе первых узнавать о свежих статьях на сайте:

Пример заполнения Декларации по усно, программа расчета единого налога

✅ Пишите нам, что вас интересует ? Мы быстро выложим актуальную и нужную вам информацию.

По итогам финансового года налогоплательщики на УСН

(организации и ИП), должны сдать налоговикам декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.

Предоставление декларации по УСН и уплату налога налогоплательщикам необходимо осуществить в установленные законом сроки.

Налоговая декларация УСН Форма КНД 1152017 (Приказ ФНС РФ от 26 февраля 2016 г. N ММВ-7-3/99@) заполняется налогоплательщиками, применяющими УСНО в соответствии с главой 26.

2 Налогового кодекса и законами субъектов РФ, на территории которых они зарегистрированы.

В работе также необходимо руководствоваться Планом счетов бухгалтерского учета, положениями НК РФ и данными налоговых регистров организации.

УСН, упрощенная система налогообложения, является специальным налоговым режимом с добровольным порядком его применения организациями и ИП. Поэтому, при использовании УСНО, налогоплательщики освобождается от уплаты некоторых налогов:

Организации:

  • от налога на прибыль;
  • налога на имущество;
  • НДС⭐ (кроме налога, уплачиваемого в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности)).

Индивидуальные Предприниматели ( ИП ):

  • налог на доходы физических лиц;
  • налог на имущество физических лиц;
  • НДС⭐ (кроме налога, уплачиваемого в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности)).

Существует два вида системы налогообложения, которые налогоплательщик сам выбирает:

  1. УСН 6% — Доходы;

    ⭐ Ставка налога устанавливается НК РФ в размере 6%

  2. УСН (Д-Р)Доходы, уменьшенные на величину расходов ⭐ Ставка налога устанавливается законами субъектов РФ не выше 15% и не ниже 5% в соответствии с п.2 ст.346.20 НК РФ.

Налоговой базой по налогу, связанному с УСНО, признаются:

  • Денежное выражение доходов организации или ИП (при объекте налогообложения в виде доходов).
  • Денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов (при объекте налогообложения «доходы минус расходы»).

к меню ↑

  • Декларация представляется по установленной форме: на бумажном носителе или по установленным форматам в электронном виде (передается по телекоммуникационным каналам связи).
  • ⭐ При передаче декларации по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки.
  • Важно.

В соответствии с п.3 ст.80 Налогового кодекса, в случае, если среднесписочная численность сотрудников компании не превышает 100 человек, декларацию можно предоставлять не в электронном виде, а на бумажных носителях.⭐ Для этого мы и сдаем каждый год сведения о среднесписочной численности.

Декларация по УСН по Форме КНД 1152017 на бумаге сдается:

  • лично;⭐ Необходимо предъявить паспорт
  • через своего представителя;⭐ Представителю необходимо выписать доверенность
  • направлен в виде почтового отправления с описью вложения.При отправке отчетности по почте днем его представления считается дата отправки почтового отправления декларации с описью вложения.
  1. При отправке декларации по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения.
  2. Важно.

При расчете налога нужно руководствоваться законом того субъекта РФ, где зарегистрирован налогоплательщик, т.к. в соответствии с п.2 ст.346.20 НК РФ, налоговые ставки устанавливаются законами субъектов РФ и могут отличаться от указанных в Налоговом кодексе.

Взять, например, в соответствии со ст.1 Закона г. Москвы №41 от 07.10.2009 г. «Об установлении налоговой ставки …

, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов», для организаций и ИП, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, устанавливается ставка налога 10%, если они определенные виды экономической деятельности, а вот федеральное значение такой ставки равно 15%. Видим, что некоторые региональные органы власти дают льготы по УСН.

В соответствии со ст.346.19 НК РФ, налоговым периодом признается календарный год, по итогам налогового периода сдается декларация. Отчетными периодами признаются: первый квартал; 6 месяцев; 9 месяцев — по итогам этих периодов платится авансовые платежи по УСНо.

Все значения стоимостных показателей Декларации указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек (0,5 единицы) отбрасываются, а 50 копеек (0,5 единицы) и более округляются до полного рубля (целой единицы).

Декларацию можно заполнить от руки либо распечатать на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.

Наличие исправлений в Декларации не допускается.

к меню ↑

Новая форма, согласно Порядка заполнения декларации по УСН, как и прежняя, содержит титульный лист и разделы, которые касаются авансовых платежей и суммы налога. Однако в новой форме больше разделов и заполнять её стало чуть сложнее. Теперь их заполнение зависит от выбранного объекта налогообложения, а именно:

  • разделы 1.1 и 2.1 заполняются теми, кто рассчитывает налог исходя из «доходов»;
  • разделы 1.2 и 2.2 заполняются теми, кто в качестве объекта обложения выбрал «доходы минус расходы».
Читайте также:  Как попасть в реестр добросовестных поставщиков в 2022 году

Титульный лист декларации по УСНО

На титульном листе появились строки, касающиеся реорганизации организаций. В отношении этих строк, в частности, разъясняется следующее (п. 2.6 Порядка заполнения):

  • в реквизите «ИНН/КПП реорганизованной организации» указываются, соответственно, ИНН и КПП, которые были присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения;
  • если представляемая в налоговый орган декларация не является декларацией за реорганизованную организацию, то по реквизиту «ИНН/КПП реорганизованной организации» указываются прочерки.

Раздел 1 декларации по УСН

Вместо прежнего раздела 1 появилось два раздела: раздел 1.1 (для объекта «доходы») и раздел 1.2 (для объекта «доходы минус расходы»). Заполняя декларацию, стоит обратить внимание на следующее:

  • в разделах теперь не указывается КБК. При этом нужно отражать код ОКТМО. Так, «Код по ОКТМО» по коду строки 010 заполняется в обязательном порядке, а показатели по кодам строк 030, 060, 090 указываются только при смене места нахождения организации (места жительства ИП) (п. п. 4.2, 5.2 Порядка заполнения);
  • появились строки для указания суммы авансового платежа к уменьшению (п.п. 4.5, 4.7 и 4.9 Порядка заполнения).

Раздел 2

Вместо раздела 2 появилось два раздела: раздел 2.1 (для объекта «доходы») и раздел 2.2 (для объекта «доходы минус расходы»). В отношении их заполнения отметим следующее:

  • появилась графа 102. Она предназначена для указания признака налогоплательщика. Так, организации и ИП, которые выплачивают доходы гражданам, указывают код «1». ИП без работников указывают код «2» (п. 6.2 Порядка заполнения);
  • доходы, расходы, сумму налога, страховые взносы требуется указывать за каждый квартал (полугодие, девять месяцев), а не только за год.

Раздел 3

Это новый раздел, который называется «Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования». Его следует заполнять только тем, кто получал средства в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования и другие средства, которые перечислены в п. п. 1, 2 статьи 251 НК РФ.

Исходя из видов полученных средств целевого назначения, следует выбрать соответствующие им наименования и коды (они приведены в Приложении № 5 к Порядку заполнения) и перенести их в графу 1 раздела 3 (п. 8.1 Порядка заполнения). Если поступлений не было, то раздел 3 не заполняется.

В дополнение к трем налоговым вычетам, которые предусмотрены для всех плательщиков единого налога, организации и предприниматели, занимающиеся торговлей, могут уменьшать начисленный налог на сумму торгового сбора.

Что для этого нужно?

1. Организация или предприниматель должны быть поставлены на учет в качестве плательщика торгового сбора. Если плательщик перечисляет торговый сбор не по уведомлению о постановке на учет, а по требованию налоговой инспекции, пользоваться налоговым вычетом запрещено.

Налоговая декларация для ИП на УСН

  • IP-nalog.ru
  • Налоги ИП
  • Декларация
  • Где скачать актуальный бланк налоговой декларации УСН (по форме КНД 1152017)?
  • Сроки подачи налоговой декларации
  • Пример заполнения формы КНД 1152017
  • Какие программы и сервисы помогут Вам заполнить декларацию?

Подготовить налоговую декларацию для ИП на УСН несложно — можно воспользоваться бесплатной официальной программой от ФНС РФ «Налогоплательщик ЮЛ», платной программой «1С:Предприниматель», заказать заполнение декларации в специализированной бухгалтерской компании.

Если Вы хотите заполнить декларацию вручную — скачайте актуальный бланк по форме по КНД 1152017 в формате PDF здесь.

Пример заполнения налоговой декларации

В примере приведена декларация для индивидуального предпринимателя без сотрудников на упрощенной системе налогообложения с налоговой ставкой 6% (доходы) не уплачивающего торговые сборы, который не изменял место регистрации (прописки) в течение отчетного года. Если Вам нужны другие варианты заполнения, Вы можете также использовать максимально подробную официальную инструкцию.

При заполнении шариковой ручкой можно использовать только чернила черного, фиолетового или синего цветов. При печати на принтере нужно использовать шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов. Печатать можно только на одной стороне листа (двухсторонняя печать не допускается). Заполнение производится только заглавными буквами.

Для указанного примера нужно заполнить три страницы декларации:

  • Титульный лист
  • Раздел 1.1
  • Раздел 2.1.1

Первая страница (Титульный лист)(см. пример заполнения)

  • Заполните свой ИНН
  • Номер корректировки — 0 (если Вы сдаете декларацию, а не исправления к ней)
  • Код налогового периода — 34 (это означает, что декларация сдается за год)
  • Отчетный год — год за который отчитываетесь
  • Код налогового органа — четырехзначный код Вашей налоговой инспекции (можно узнать в уведомлении о постановке на учет физического лица в налоговом органе, которое Вам выдали при регистрации ИП в налоговой, либо здесь)
  • Код по месту нахождения — код 120 значит по месту прописки ИП
  • Заполните свои ФИО
  • Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД — напишите свой основной код ОКВЭД (его можно узнать в выписке из ЕГРИП, которую Вы получили при регистрации ИП в налоговой)
    • Нужно указывать код по новому ОКВЭД (ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2)). Налоговая автоматически перевела старые коды в новые. Если Вы не знаете свои новые коды по ОКВЭД — можете узнать их с помощью этого сервиса (выписка в электронном виде о себе).
  • Напишите свой номер контактного телефона
  • Напишите, сколько страниц в Вашей налоговой декларации по УСН (обычно их 3)
  • Если будете сдавать декларацию самостоятельно (а не с помощью представителя) поставьте 1 в поле налогоплательщик/представитель налогоплательщика

Вторая страница (Раздел 1.1)(см. пример заполнения)

  • Напишите свой ИНН
  • Поставьте номер страницы
  • В строке 010 укажите свой код ОКТМО. Если в течение отчетного периода он не менялся — достаточно указать его только в строке 010. Узнать код по ОКТМО можно в уведомлении из Росстата, которое Вам выдали при регистрации ИП (если он с тех пор не изменился) либо в системе ФИАС здесь, либо с помощью официального сервиса Росстата.
  • В строки 020, 040, 070, 100 нужно вставить значения, рассчитанные по соответствующим формулам. Для их вычисления необходимо сначала заполнить третью страницу декларации. Вернитесь к этому пункту после заполнения третьей страницы.
    • После заполнения третьей страницы считаем строку 020: строка 130 минус строка 140. Строка 040 равна: строка 131 минус строка 141 минус строка 020. Строка 070 равна: строка 132 минус строка 142 минус строка 020 минус строка 040. И, наконец, строка 100 равна: строка 133 минус строка 143 минус строка 020 минус строка 040 минус строка 070. Эти вычисления приведены только для данного конкретного примера, точные формулы расчета указаны непосредственно в форме декларации под соответствующими строками.

Третья страница (Раздел 2.1.1)(см. пример заполнения)

  • Напишите свой ИНН
  • Поставьте номер страницы
  • Укажите признак налогоплательщика (если не производите выплаты физическим лицам — 2)
  • В строках 110, 111, 112, 113 укажите Ваш доход нарастающим итогом. Указать надо суммы именно за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год, т.е. в строке 110 — доходы за первый квартал, в строке 111 — сумму доходов за первый и второй кварталы, в строке 112 — сумму за первый, второй и третий кварталы, в строке 113 — сумму за первый, второй, третий и четвертый кварталы.
  • В строках 120-123 — ставка налога УСН «доходы», действующая в Вашем регионе (обычно 6%).
  • В строках 130, 131, 132, 133 — нужно написать соответствующие суммы исчисленного налога. Например строка 130 будет равна: строка 110 умножить на строку 120 и разделить на 100 (т.е. берем, например, 6% от дохода за первый квартал).
  • В строках 140, 141, 142, 143 — нужно написать нарастающим итогом соответствующие суммы уменьшающие Ваш налог УСН (страховые взносы, которые Вы платили за себя)
    • Эти суммы указываются в том квартале в котором они были фактически оплачены.
    • Это не сами суммы уплаченных взносов, а суммы уплаченных взносов уменьшающие Ваш налог. Т.е., например, как указано прямо в форме декларации: строка 140 может быть меньше либо равна строке 130 (для признака налогоплательщика = 2 — не производящего выплаты физлицам), но не может больше ее!

Убедитесь, что везде, где нужно проставлены даты и Ваша подпись и перед сдачей покажите налоговую декларацию своему налоговому инспектору, чтобы он смог ее проверить. Не забудьте поставить печать (если используете).

Как подавать налоговую декларацию УСН?

Налоговая декларация может быть подана:

  • лично;
  • по почте (с описью вложения);
  • по телекоммуникационным каналам связи (через интернет).

Подавать налоговую декларацию ИП нужно в налоговый орган по месту своего учета. За нарушение сроков подачи придется платить штрафы, так что лучше не задерживаться. При подаче налоговой декларации лично — сделайте две копии — одна останется в налоговой, а другую, с пометкой о сдаче — отдадут Вам — обязательно сохраните эту копию.

Если предприниматель подает налоговую декларацию по почте (с описью вложения) — в почтовом отделении выдадут квитанцию с датой — эта дата и будет считаться датой подачи декларации.

В том случае, когда ИП одновременно ведет деятельность по нескольким системам налогообложения (например УСН + ЕНВД), необходимо подавать отдельно декларации и по УСН и по ЕНВД.

Сроки сдачи налоговой декларации для ИП на УСН

Налоговая декларация для индивидуальных предпринимателей на УСН (упрощенной системе налогообложения) в 2020-2021 годах заполняется и подается один раз в год (т.е. Вам не нужно заполнять и подавать декларацию каждый квартал) в срок до 30 апреля года следующего за истекшим налоговым периодом.

Читайте также:  Спецификация к договору поставки — образец 2022. Спецификация на поставку товара

Декларация по УСН 2022: порядок и образец заполнения

С 1 января 2021 года организаций и ИП, сдающих налоговую декларацию УСН, значительно прибавалось. Во-первых, из-за отмены ЕНВД, большинство компаний и ИП, работавших на этом режиме перешли на УСН. Во-вторых, увеличился лимит по доходам и количеству наемных сотрудников, которые допускаются при УСН.

https://www.youtube.com/watch?v=174h5LAI9uc\u0026t=790s

Этот режим не напрасно называется упрощенным, в большинстве случаев заполнение декларации УСН трудностей не вызывает, с ней многие руководители небольших фирм и ИП справляются самостоятельно с помощью онлайн-сервисов. Например, удобно налоговую декларацию ИП на УСН заполнить онлайн и отправить с помощью электронной подписи через систему ЭДО.

Подготовьте декларацию УСН онлайнПодготовьте декларацию УСН с помощью удобного онлайн-сервиса за 5 минут. Это бесплатно.

Подготовить декларацию

В 2022 году ИП и юрлица могут выбирать, как подать декларацию ИП УСН или ООО УСН: на бумажном носителе или с помощью электронного документооборота. Для декларации по УСН срок сдачи и форма остаются неизменными.

Форма налоговой декларации

Все больше бухгалтерских документов можно сдавать только электронно, но на бланк налоговой декларации по УСН за 2021 год это не распространяется. Поэтому можно найти сервис, где выложена декларация УСН, скачать бланк Excel, распечатать и заполнить от руки или на компьютере.

Обратите внимание

Форма декларации по УСН едина для тех, кто рассчитывает налог на «Доходы» или «Доходы – расходы», просто заполняются разные части.

Заполнение декларации УСН по разделам

Налогообложение «Доходы»Налогообложение «Доходы – Расходы»
Титульный лист Титульный лист
1.1 1.2
2.1.1 2.2
2.1.2 (если уплачивается торговый сбор в Москве) 3 (при полученных целевых средствах)
3 (при полученных целевых средствах)

Важно внимательно следить за изменениями, так как заполнение неактуальной формы ведет к тому, что ФНС признает отчетность несданной, со всеми вытекающими последствиями. Формы могут отличаться незначительно, надежнее ориентироваться на даты, а не на вид, или использовать сайты, где предложена декларация УСН 2022, и заполнить ее онлайн или в распечатанном виде.

Обратите внимание

На сайте ФНС сказано: с 1 января 2021 года законом №266-ФЗ от 31.07.2020 внесены изменения лимитов применения УСН. Допустимая средняя численность работающих выросла до 130 человек, доходы – до 200 млн. рублей. Превышение ранее установленных ограничений оплачиваются по повышенной налоговой ставке: 8% – для режима «Доходы», 20% – «Доходы – расходы».

Общие правила заполнения декларации по УСН в 2022 году

Важно правильно выбрать бланк и соблюсти порядок заполнения декларации по УСН. При нарушении приеме откажут, соответственно, срок представления будет просрочен, что повлечет штрафные санкции.

Как заполнить декларацию по УСН:

  1. Печатными буквами.
  2. Суммы в рублях, без копеек. Правила округления: ниже 50 копеек – в меньшую сторону, выше – в большую, до рубля.
  3. Допустимый цвет чернил: синий, фиолетовый, черный.
  4. В каждом поле проставляют только одно значение. Дата записывается в три графы. День обозначают двумя символами, если нужно указать до десятого числа, в первой графе ставят «0». Месяц также обозначают двумя цифрами, при необходимости ставя в начале «0». Год указывают четырьмя цифрами.
  5. Показатель налоговой ставки записывают в двух полях.
  6. Пустыми поля не оставляют, ставят прочерк, если какого-то показателя нет.
  7. Недопустимы ошибки, помарки, зачеркивания, исправления.
  8. Односторонняя печатная форма.
  9. Листы не скрепляют.
  10. Нумерация сквозная, с титульного.
  11. При заполнении на компьютере используется шрифт Courier New, размера 16-18, выравнивание по правой стороне.
  12. Вносимые данные: название, коды, должны соответствовать ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Обратите внимание

Если юрлицо или ИП не вели деятельность, это не освобождает от сдачи декларации УСН, называющейся нулевой. Вместо цифр в графах проставляют нули или прочерки. Срок сдачи декларации по УСН  при этом неизменен.

Ищете банк для бизнеса с бесплатным снятием наличных?Выберите самый выгодный банк для бизнеса в сравнительном обзоре от экспертов Dokia.

Выбрать банк

Пример заполнения декларации

Первый лист – титульный, все заполняют одинаково. Чтобы не ошибиться, лучше за образец написания постоянных сведений брать выписку или учредительные документы.

  • Вверху каждого листа указывают ИНН, у компаний он из десяти цифр, в двух последних квадратах старят прочерки, у ИП – из двенадцати.
  • КПП вписывают только компании, у физических лиц его нет.
  • Номер корректировки – попытка сдачи. В первый раз ставят 0. На исправленном варианте ставят номер попытки.
  • Код налогового периода – 34.
  • Отчетный год – 2020.
  • В графу «Представляется в налоговый орган» вписывают код ИФНС, в которую направляют отчетность. Его можно списать из прошлых отчетов или выяснить на сайте ФНС.
  • Для графы «По месту нахождения (учета)» коды, из которых нужно выбрать подходящий, перечислены в Приложении 2.
  • Наименование юрлица вписывается полностью, с формой собственности. ИП вписывают имя, фамилию, отчество, как в паспорте.
  • Коды ОКВЭД берут из выписки.
  • Телефон записывают вместе с кодом города.
  • В блоке, где ставят подпись, код для руководителя или предпринимателя – 1, для представителя с доверенностью или руководителя обслуживающей бухгалтерской компании – 2. Руководитель вписывает ФИО, ИП дублировать их не нужно.
  • В нижнем блоке вписывают реквизиты доверенности представителя.

Дальнейшее заполнение декларации УСН «Доходы» отличается от «Доходы – Расходы».

Пример заполнения по УСН «Доходы»

В декларации УСН «Доходы» обязательно заполняют пункты 1.1 и 2.1. Плательщики торгового сбора в Москве и получатели целевых средств заполняют пункты 2.1.2 и 3.

Заполнять разделы удобнее с конца, так как данные из раздела 2.1.1 понадобятся для расчетов в разделе 1.1.

Код строкиОсобенности заполнения налоговой декларации УСН «Доходы»
Раздел 2.1.1
102 1 – для организаций и ИП, имеющих наемных работников;2 – для декларации УСН без работников, только ИП
110, 111, 112, 113 Сумма доходов:— январь-март;— январь-июнь;— январь-сентябрь;— январь-декабрь
120-123 Налоговая ставка. Стандартно – 6%, однако она может быть, как уменьшена, так и увеличена
130-133 Авансовые платежи
140-143 Уменьшение налога. Для ИП без работников допустимо на сумму сделанных выплат, для остальных – не более 50%.
Раздел 1.1
010 ОКТМО. Может состоять из возьми цифр, тогда в трех последних квадратах ставят прочерки.
020, 040, 070, 100 Авансовые платежи по налогу
050, 080, 110 Суммы, на которые были уменьшены авансовые платежи в течение года
030, 060, 090 Заполняют, если менялось местонахождения

Пример заполнения по УСН «Доходы минус расходы»

В декларации УСН бланк удобнее заполнять с конца, чтобы не было противоречий и все сведения согласовывались друг с другом.

Код строкиКак заполнить декларацию по УСН «Доходы – расходы», пояснения
Раздел 2.2
210-213 Доходы, нарастающим итогом
220-223 Расходы, нарастающим итогом
230 Убыток, за предыдущие периоды
240-243 Налоговая базы: разность между доходами и расходами за одни и те же периоды. При расчете годового значения вычитают строку 243
250-253 Заполняют, если доходы были меньше расходов. Знак «–» не ставят.
260-263 Налоговая ставка. Стандартно – 15%, однако она может быть, как уменьшена, так и увеличена
270-273 Значения расчетного налога
280 Проверка минимального налога: 312 строку умножают на 1 и делят на 100.
Раздел 1.2
010 ОКТМО. Может состоять из возьми цифр, тогда в трех последних квадратах ставят прочерки.
030, 060, 090 Заполняют, если в течение года менялось местонахождения
020, 040, 070, 100 Авансовые платежи по налогу, уплаченные в течение года
050, 080, 110 Суммы, на которые были уменьшены авансовые платежи в течение года
120 Минимальный налог к уплате из строки 280. Заполняется, если число в строке 273 меньше, чем 280.

Обратите внимание

У декларации УСН бланк содержит подсказки. Чтобы его не ошибиться, достаточно внимательно читать текст и не торопиться. Онлай-формы, как правило, автоматически проверяются на несовпадения данных и очевидные ошибки.

Сроки сдачи отчетности

Срок сдачи декларации по УСН отличается в зависимости от формы организации бизнеса:

  • ИП – до 30 апреля;
  • Организации – до 31 марта.

Исключения касаются тех ИП и компаний, которые собираются закрываться или вышли за лимиты применения УСН. Они сразу должны заполнить декларацию по УСН, срок сдачи – не позднее 25-го числа месяца, следующего за этими событиями.

Обратите внимание

Из-за коронавируса сроки уплаты налогов в течение 2020 года сдвигались, однако это никак не повлияло на сдачу деклараций.

Порядок сдачи декларации по УСН в 2022 году

За год ООО и ИП, применяющие «упрощенку», сдают декларацию, причем предусмотрено несколько способов:

  • Декларацию УСН в 2022 заполнить онлайн и сдать с помощью систем электронной отчетности.
  • Для декларации УСН скачать бланк Excel, ввести значения на компьютере, заверить распечатанные листы, отправить почтой, сдать лично или через представителя.
  • Скачать бланк декларации УСН 2022, распечатать и заполнить вручную.

Обратите внимание

Если по какой-то причине подготовить декларацию УСН онлайн или на бумаге и сдать вовремя не получилось, ФНС назначит штраф. Размер штрафа зависит от оплаты налогов. Если задолженности нет, штраф – 1000 рублей.

Если есть, то считают штраф прогрессивно: 5% ежемесячно, но не меньше 1000 рублей и не больше 30% от налога.

Предприниматель, 10 лет управляла торговым бизнесом

Регистрация ИП самостоятельно: документы и пошаговая инструкция

Как закрыть ИП удаленно в 2022 году

Как добавить коды ОКВЭД для ООО в 2022: пошаговая инструкция

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *