Где посмотреть КБК для оплаты ИП за себя?

2 мин. 338 #ип #взносыип #кбк #взносы #кбкип Сухорученкова Юлия
Кбк фиксированные страховые взносы

КБК для оплаты фиксированных страховых взносов ИП за себя в 2021 году не изменились — остались такими же, как и в 2020 году.

КБК фиксированного взноса на ОПС182 102 021 4006 1110 160

Размер фиксированного взноса на ОПС за 2021 год — 32 448 руб.

Назначение платежа — Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере за 2021 год.

Если доход ИП превысил 300 тыс. руб. за год, то кроме фиксированных взносов, необходимо заплатить в ПФР 1% от суммы дохода, превышающей 300 тыс. руб., по тем же реквизитам и тому же КБК.

КБК фиксированного взноса на ОМС182 102 021 0308 1013 160

Размер фиксированного взноса на ОМС за 2021 год — 8 426 руб.

Назначение платежа — Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере за 2021 год.

Фиксированные взносы ИП в 2021 году за себя сроки уплаты

Срок уплаты ИП фиксированных платежей по взносам на ОПС и ОМС за год — не позднее 31 декабря 2021 года

Периодичность уплаты таких взносов в течение года не установлена. Поэтому можно решить самостоятельно, как часто их уплачивать (ежемесячно, ежеквартально или одной суммой сразу).

Например, если Вы решите оплачивать взносы ежеквартально, то сроки уплаты и суммы взносов будут такими:

• 1 квартал 2021: ОПС 8 112 руб., ОМС 2 106,50 руб., платим с 01.01 до 31.03
• 2 квартал 2021: ОПС 8 112 руб., ОМС 2 106,50 руб., платим с 01.04 до 30.06
• 3 квартал 2021: ОПС 8 112 руб., ОМС 2 106,50 руб., платим с 01.07 до 30.09
• 4 квартал 2021: ОПС 8 112 руб., ОМС 2 106,50 руб., платим с 01.10 до 31.12

Срок уплаты 1% страховых взносов на ОПС с доходов, превышающих 300 000 руб.,до 1 июля 2022 года

Если Вы работали как ИП неполный год, то воспользуйтесь, пожалуйста, калькулятором страховых взносов на сайте ФНС, потому что в таком случае сумма страховых взносов будет меньше.

Квитанция или платежное поручение на уплату взносов за себя

Для того, чтобы сформировать квитанцию или платежное поручение на уплату фиксированных страховых взносов, перейдите на сайт ФНС.

Выберите пункт Уплата налогов, страховых взносов — Уплата за себя — Заполнение всех платежных реквизитов. Если Вы затрудняетесь с формированием квитанции или платежки на сайте ФНС, обратитесь к нам, мы сформируем необходимые платежные документы за 500 руб.

Статья обновлена 8 октября 2020г.

Хотите получать статьи из нашего Блога? Обещаем — никакого спама

Зарегистрируем ООО или ИП так, чтобы все было идеально с самого начала Удаленная бухгалтерия для ООО Полноценный бухгалтер, который сидит в нашем офисе, но работает на Вас Когда учет в Вашей компании не велся или велся не должным образом Ведение бухгалтерского учета Вы готовите первичные документы и платежки, мы ведем учет и сдаем отчетность Перерегистрация ООО или ИП Сменим директора, адрес или ОКВЭДы быстро и под ключ Аутсорсинг управленческого учета Удаленный финансовый директор для Вашего бизнеса по доступной цене Подготовка и сдача отчетности Когда нужно сдать отчетность в целом за период или какую-то конкретную декларацию Бухгалтерское сопровождение Мы выписываем документы и готовим платежки по Вашему запросу, а также ведем учет и сдаем отчетность Ликвидируем Ваше ООО или ИП с такой скоростью, что налоговая не успеет опомниться Удаленная бухгалтерия для ИП Бухгалтер с широкими компетенциями, который не только умеет умножать доход на 6% Аутсорсинг зарплаты и кадров Когда хочется делегировать профильным специалистам самый трудоемкий участок учета Мы не только готовим документы и платежки, ведем учет и сдаем отчетность, но и пишем деловые письма, запрашиваем акты сверок и недостающую первичку Оцените на деле,а не на словах 14-дневный тестовый период бухгалтерского сопровождения -это возможность начать пользоваться бухгалтерскими услугами без предварительной оплаты и право отказаться от дальнейшей оплаты в течение 14 дней после начала пользования услугами, если вдруг Вам что-то не понравилось

Кбк страховые взносы ип в 2021 году за себя (фиксированный платеж)

Для уплаты фиксированных платежей  приведены КБК на страховые взносы ИП в 2021 году  за себя.

Федеральным законом №322 – ФЗ от 15 октября 2020 года размеры страховых взносов для индивидуальных предпринимателей, не производящих выплаты физическим лицам, на 2021 год сохранены на уровне 2020 года.

Если доход индивидуального предпринимателя в этом году не превысил 300 тыс. руб., то он уплачивает в фонды фиксированные платежи:

• 32 448 руб. в Пенсионный фонд
• 8 426 руб. в фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС)

Итого: 40 874 рублей.

Если доход индивидуального предпринимателя за расчетный период превысит 300 000 рублей, то, как и ранее, уплате подлежат страховые взносы на пенсионное страхование в фиксированном размере и дополнительно 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

Подробнее о том, как рассчитать : Страховые взносы ИП за себя в 2021 году

Кбк страховые взносы ип в 2021 году (фиксированный платеж)

Страховые взносы в ПФР в 2021 году индивидуальный предприниматель за себя должен уплачивать по следующим КБК:

• Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере — 182 1 02 02140 06 1110 160
• Пени — 182 1 02 02140 06 2110 160
• Штраф — 182 1 02 02140 06 3010 160

КБК  для уплаты фиксированных взносов ИП в ПФР с доходов по ставке 1%

При превышении годового дохода ИП  300 тыс. руб. он должен уплатить взносы в фонды по ставке 1% по следующим КБК:

• Взносы ИП с доходов по ставке 1% —  182 1 02 02140 06 1110 160
• Пени —  182 1 02 02140 06 2110 160
• Штраф — 182 1 02 02140 06 3010 160

Как видим, кбк для фиксированных взносов  и по ставке 1% совпадают, т.к. не существует отдельных кодов для ставки в 1%.

Кбк для уплаты взносов ип за себя в ффомс

Сумма фиксированного платежа страховых взносов в Фонд медицинского страхования — 8 426 руб.

КБК:

• Взносы ИП на медицинское страхование —  182 1 02 02103 08 1013 160
• Пени —  182 1 02 02103 08 2013 160
• Штраф — 182 1 02 02103 08 3013 160

Срок уплаты страховых взносов

Напоминаем, что ИП  должен уплатить страховые взносы в фиксированном размере за этот год не позднее 31 декабря 2021 года. Денежные средства должны быть перечислены в налоговую инспекцию. Взносы на обязательное страхование с суммы, превышающей предельную величину базы (300 тыс. руб.)  должны быть уплачены в бюджет:

• за 2020 год — не позднее 1 июля 2021 года
• за 2021 год  не позднее 1 июля 2022 года.

Если индивидуальный предприниматель является налоговым агентом, то наряду с фиксированными взносами он обязан оплачивать налоги и страховые взносы за работников в соответствии с действующим законодательством.
Подробнее:

Взносы ИП за работников

Что такое КБК для ИП и как используется при уплате налогов и взносов

Каждый индивидуальный предприниматель (ИП) обязан осуществлять оплату налогов и страховых взносов. Эти выплаты производятся путем безналичного банковского расчета с использованием платежных поручений. В платежке каждое поле предназначено для определенного реквизита. В поле 104 требуется указывать КБК (Код бюджетной классификации). Что же это за реквизит и какую роль он выполняет?

Что такое КБК

При осуществлении платежа важно указывать его предназначение, то есть, в какую именно инстанцию перечисляются деньги. Именно для этой цели и используется КБК. Этот код обозначает, куда именно должны быть перечислены средства, и представляет собой определенный набор цифр.

В зависимости от платежей, для которых они используются, все существующие КБК разделяют на четыре вида:

• все платежи по налогам, которые осуществляются рядовыми гражданами и предпринимателями;
• перечисление средств, предназначенных для финансирования бюджетного дефицита;
• оплаты за госпошлины, акцизы, пени и штрафы;
• денежные операции, которые производятся государственными инстанциями.

Что это такое

Код бюджетной классификации представляет собой определенный набор цифр, в которых закодирована информация. Все 20 цифр разделяются на группы, которые имеют определенное название. Их четыре:

• первый блок состоит из первых трех цифр и носит название «Администратор». Он указывает на организацию, которой предназначаются перечисленные средства. Например, «182» это ФНС, а «392» — ПФР;
• вторая группа цифр состоит из последующих 10 знаков (с 4 по 13) и называется «Вид доходов». Эта комбинация несет в себе информацию о группе, подгруппе и цели платежа. Цифры 6, 7 и 8 этого блока уточняют статьи дохода, а последние две указывают на уровень бюджета, в который должны поступить денежные средства;
• следующие четыре знака (с 14 по 17) служат для уточнения, какой именно совершается платеж. Название этого блока — «Программа». По этой комбинации можно определить это налог, штраф или пеня;
• последние три цифры — это «Экономическая классификация». Здесь заложена информация об источнике поступления средств с точки зрения его экономического вида.

Расшифровка не так сложна, как кажется, и в ней можно проследить определенную закономерность.

КБК не только упрощает осуществление платежей, но и помогает государству правильно распределять средства и направлять их в тот или иной бюджет. Также эта комбинация цифр используется экономическими аналитиками для оценки динамики расходов и доходов государства.

Не менее важен КБК и для граждан, которые планируют заниматься коммерческой деятельностью и хотят это делать легально. Для ИП он также имеет огромное значение.

Для чего он нужен ИП

После регистрации в качестве предпринимателя каждый гражданин возлагает на себя обязанность оплачивать налоги и страховые взносы. При заполнении платежек на осуществление подобных платежей требуется указывать КБК. Причем для каждого случая есть определенная комбинация.

Как узнать ОКАТО ИП по ИНН: что это такое и зачем он нужен

Знать все коды ИП КБК 2019 года и следить за изменениями в них очень важно. Без этого реквизита средства либо вообще не будут переведены, либо поступят не по назначению.

Обратите внимание! Если в платежке не указан КБК, банк откажет в проведении операции.

Кбк 2019 года: страховые взносы ип

Индивидуальные предприниматели обязаны оплачивать страховые взносы за себя, а также за наемных работников, если таковые имеются в штате.

Что такое ОГРНИП для ИП и как его можно узнать, отличия от ОГРН

ИП осуществляет два вида взносов. А именно, на:

• ОМС (обязательное медицинское страхование);
• ОПС (обязательное пенсионное страхование).

Данные платежи принимаются и администрируются федеральной налоговой службой (ФНС).

ОМС

Для перечисления средств на ОМС существует два вида КБК для ИП, за себя в 2019 году и за сотрудников.

Взносы ОМС за себя	182 102 021 030 810 131 60
Взносы ОМС за сотрудников	182 102 021 010 810 131 60

Важно! Оплата должна быть произведена не позднее 31.12. 2019 г. Размер платежа фиксированный. Именно по КБК 2019 страховые взносы ИП за себя оплачивает и сдает соответствующую отчетность.

Также существуют определенные комбинации для оплаты пени и штрафов.

Назначение	Пеня	Штраф
КБК ОМС ИП за себя 2019 г.	182 102 021 030 820 131 60	182 102 021 030 830 131 60
КБК ОМС ИП за сотрудников 2019 г.	182 102 021 010 820 131 60	182 102 021 010 830 131 60

ОПС

Данный вид платежей предназначен для ПФР (Пенсионного фонда России), но оплату принимает ФНС.

Страховые взносы ОМС предприниматель оплачивает как за себя, так и за сотрудников. Также дополнительный платеж осуществляется при доходе выше 300 тыс. руб*.

Соответственно, для каждого платежа предусмотрен определенный КБК.

ОПС за ИП	18210202140061110160
ОПС за сотрудников	18210202010061010160
ОПС за ИП (доход >300 тыс. руб.)	18210202140061110160

Также существуют коды для оплаты штрафов и пени.

Пени	182 102 021 4006 211 01 60
Штрафы	182 102 021 4006 301 01 60

Важно!

Страховые взносы ИП за себя (размер, сроки, пп, КБК: 2019, 2020)

В этой статье я напишу, какие страховые взносы уплачивают ИП за себя. Поскольку я сам постоянно плачу эти взносы, то решил написать небольшую шпаргалку для себя и планирую ее периодически обновлять. Как показывают сверки с налоговой – взносы я плачу верно. Видимо, не зря когда-то я работал главным бухгалтером и даже учился на налогового консультанта.

Реквизиты, КБК, размер взносов периодически меняются, и я часто ищу эту информацию в Интернете. Но мне не понравилась ни одна статья, которую я видел про страховые взносы для ИП, так как ни в одной из них нет исчерпывающей информации со ссылками на источники и очень много лишнего. Приходится собирать информацию из многих разных статей.

Поэтому в этой статье я постарался написать кратко обо всем со ссылками на источники: про размер страховых взносов, сроки уплаты, куда переводить (платежные реквизиты, КБК) и как заполнять платежное поручение на уплату взносов. Также я написал, какая ответственность ожидает вас за неуплату страховых взносов (вплоть до уголовной!). Я писал все это для себя на будущее, но, надеюсь, и вам моя “небольшая” шпаргалка окажется полезной).

Размер страховых взносов

Размер взносов определяется статьей 430 Налогового Кодекса РФ. Взносы состоят из двух частей: фиксированной и переменной части.

Фиксированные взносы

Вид страховых взносов	2021	2022	2023
ПФР	32 448 руб.	34 445 руб.	36 723 руб.
ФОМС	8 426 руб.	8 766 руб.	9 119 руб.
ИТОГО В ГОД	40 874 руб.	43 211 руб.	45 842 руб.
ИТОГО В МЕСЯЦ	3 406,16 руб. (40 874 руб. / 12)	3 600,92 руб. (43 211 руб. / 12)	3 820,17 руб. (45 842 руб. / 12)

Переменные (дополнительные) взносы

Дополнительные взносы уплачивают только те ИП, которые получили доход свыше 300 000 рублей за год. С суммы превышения уплачивается взнос только в ПФР по ставке 1% от суммы дохода.

Переменные взносы – 1% с суммы, превышающей годовой доход 300 000 рублей.

Например, если ваш годовой доход составил 400 000 рублей, то вы должны дополнительно заплатить в ПФР 1 000 рублей:

1% х (400 000 руб. – 300 000 руб.) = 1 000 руб. 

Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование имеют ограничение по максимальной сумме. Размер страховых взносов в ПФР за год не может быть более восьмикратного фиксированного размера (постоянной части) взносов в ПФР (пп.1 п.1 ст. 430 НК РФ).

Максимальный размер страховых взносов	2021	2022	2023
Максимальный размер взносов в ПФР	259 584 руб. (32 448 руб. х 8)	275 560 руб. (34 445 руб. x 8)	293 784 руб. (36 723 руб. x 8)

Что считается доходом при уплате дополнительных взносов?

Ип на осно

В соответствии с постановлением КС РФ от 30.11.2016 № 27-П, при расчете дополнительных страховых взносов полученные ИП доходы можно уменьшить на предусмотренные налоговым законодательством налоговые вычеты.

Дополнительные страховые взносы в ПФР = (Доходы — профессиональные вычеты) х 1%.

Ип на усно (доходы – расходы)

Кбк по фиксированным взносам ип в 2020 году

Практически все ИП, независимо от наличия наемных работников, размера дохода и видов деятельности, обязаны уплачивать страховые взносы за себя. Уплата средств на собственное страхование производится на определенные реквизиты. Рассмотрим, на какие КБК нужно перечислять страховые взносы за себя предпринимателям в 2020 году.

Виды фиксированных взносов в 2020 году

Гражданин, работающий в качестве индивидуального предпринимателя, должен производить отчисления на собственное страхование. Это его обязанность, которая возникает с момента регистрации в качестве ИП и прекращается только после снятия с налогового учета.

Предприниматель может не платить страховые взносы, если не ведет деятельность в период (п. 7 ст. 430 НК РФ):

• ухода за ребенком до 1,5 лет;
• прохождения воинской службы;
• ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или лицом, достигшим возраста 80 лет.

Указанные периоды времени нужно подтвердить документально. Перечень необходимых документов приведен в Постановлении Правительства РФ от 02.10.2014 № 1015.

Граждане, являющиеся плательщиками налога на профессиональный доход (самозанятые), в том числе и ИП, перешедшие на этот режим, обязательные страховые взносы не уплачивают.

В 2020 году ИП должен уплатить за себя:

• Взнос на обязательное пенсионное страхование (ОПС) — если доход не превысил 300 000 руб.

Размер взноса — 32 448 руб.

• Дополнительный пенсионный взнос с дохода, превышающего 300 000 руб.

Размер взноса — 1% с дохода, превышающего 300 000 руб.

• Взнос на обязательное медстрахование (ОМС).

Размер взноса — 8 426 руб.

Общая сумма фиксированных взносов в 2020 году составит 40 874 руб.

Кбк на уплату взносов ип за себя в 2020 году

КБК страховых взносов ИП за себя в 2020 году не изменились.

Фиксированный взнос на ОПС (если доход не превышает 300 000 руб.)

Вид платежа	КБК
Взнос	182 1 02 02140 06 1110 160
Пеня за просрочку уплаты взноса	182 1 02 02140 06 2110 160

Фиксированный взнос на ОМС

Вид платежа	КБК
Взнос	182 1 02 02103 08 1013 160
Пеня за просрочку уплаты взноса	182 1 02 02103 08 2013 160

Также есть отдельные КБК на уплату штрафов по фиксированным взносам на ОПС и ОМС, но они не применяются. Связано это с тем, что оштрафовать ИП при неуплате взносов можно только, если это произошло из-за неправильного их отражения в отчетности.

ИП, не имеющие наемных работников, отчетность по страховым взносам не сдают, а значит и штраф на них наложить нельзя — только пени (п. 19 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57).

Дополнительный пенсионный взнос с дохода свыше 300 000 руб

Вид платежа	КБК
Взнос	182 1 02 02140 06 1110 160
Пеня	182 1 02 02140 06 2110 160
Штраф	182 1 02 02140 06 3010 160

Для взноса с превышения дохода свыше 1% штраф предусмотрен, так как платится он с выручки, отражаемой в налоговой декларации. Если сумма в отчетности искажена, и взнос по этой причине не уплачен (не доплачен), на ИП могут наложить штраф в размере 20% от суммы, неуплаченной в срок (п. 1 ст. 122 НК РФ).

Добровольный взнос на обязательное соцстрахование (при наличии договора с ФСС)

Вид платежа	КБК
Взнос	393 1 17 06020 07 6000 180

Так как эти взносы добровольные, ни штраф, ни пени при их неуплате на ИП наложить нельзя.

Чем грозит ошибка в КБК?

Если взнос уплачен на неверный КБК, он «зависнет» в невыясненных платежах. Налоговая его не увидит и может начислить пени на сумму задолженности. Однако это незаконно — ведь ошибка в КБК не является основанием для признания обязанности по уплате взноса неисполненной (Письмо ФНС России от 10.10.2016 № СА-4-7/19125@).

Если вы ошиблись с КБК, составьте заявление на розыск (уточнение) платежа. В заявлении укажите вид страхового взноса, КБК на который он был уплачен и налоговый период (год, за который он платился). К заявлению необходимо приложить документ, подтверждающий уплату этого взноса.

Кстати, с 2019 года действует новый порядок уточнения платежей по налогам и взносам. Подробности о нем можно узнать здесь.

О сроках уплаты страховых взносов ИП за себя в 2020 году вы можете узнать из этой статьи.

Подводим итоги

• В 2020 году ИП должны уплатить взносы за собственное пенсионное и медицинское страхование в сумме 40 874 руб.
• Штрафы за неуплату фиксированных взносов на ОПС и ОМС неправомерны.
• Граждане и ИП, являющиеся плательщиками НПД, обязательные страховые взносы не уплачивают.
• Обязанность по уплате взносов считается исполненной даже, если ИП уплатил их на неверный КБК. Для уточнения платежа подайте в ИФНС соответствующее заявление.

Кбк страховых взносов ип за себя в 2020 году

Индивидуальные предприниматели, которые работают без привлечения наемного персонала, должны уплачивать страховые взносы «за себя», применяя различные законодательно установленные коды бюджетной классификации. В 2020 году, ИП, как и ранее, продолжат перечислять страховые платежи в фиксированном размере.

Из этой статьи вы узнаете все о КБК на 2020 год: предусмотрены ли для них изменения, вводились ли новые коды, что нужно будет указать в платежных поручениях н уплату страховых взносов индивидуальными предпринимателями без работников.

Порядок расчета и уплаты страховых взносов ИП «за себя» в 2020 году

Напомним, что с 2018 года порядок расчета страховых взносов, уплачиваемых индивидуальными предпринимателями, существенно изменился. До этого периода размер страховых взносов ИП «за себя» нужно было рассчитывать по специальной формуле (в ней учитывалась тарифная ставка и МРОТ).

С 2018 года эту формулу для расчета страховых взносов к уплате отменили и ввели значения фиксированных взносов, которые не зависят ни от каких-либо показателей, ни от минимального размера оплаты труда. Об этом говорится в статье 3430 Налогового кодекса РФ.

Обратите внимание, что, несмотря на изменение порядка уплаты страховых взносов ИП «за себя» с 2018 года, взносы на обязательное пенсионное страхование с доходов более 300 000 рублей, по-прежнему нужно рассчитывать как 1% от суммы, которая была превышена.

Кроме того, неизменной осталась предельно допустимая величина взносов на обязательное пенсионное страхование. Напомним, что ранее эта величина находилась в зависимости от минимального размера оплаты труда. С 2018 года размер максимально допустимой величины взносов стал постоянным и составляет фиксированное значение страховых платежей X 8.

Все перечисленные изменения, произошедшие в 2018 году, остались актуальными и в 2020 году.

Фиксированные размеры страховых взносов ИП «за себя» в 2018-2020 году

Взносы на пенсионное страхование ИП «за себя» (в рублях)
2018 год	2019 год	2020 год	Комментарий
26 545	29 354	32 448	Взносы с доходов до 300 000 рублей
212 360 (26 545 X 8)	234 832 (29 354 X 8)	259 584 (32 448 X 8)	Предельная величина пенсионных взносов
Взносы на медицинское страхование ИП «за себя»
2018 год	2019 год	2020 год	Комментарий
5 840	6 884	8 426	Взносы на медицинское страхование

С 2018 года изменился срок уплаты взносов на пенсионное страхование с доходов больше 300 000 рублей. Теперь это не 1 апреля, а 1 июля следующего года. Страховые взносы с доходов более 300 000 рублей за 2019 год необходимо перечислить до 1 июля 2020 года.

Что касается предельной величины пенсионных взносов, подлежащих к уплате за период 2018 года, то это 212 360 рублей. Максимальный размер взносов 1% составляет 185 815 рублей. Рассчитывается она так:

Общий максимальный размер взносов на пенсионное страхование ИП за себя за 2018 год минус фиксированный взнос на пенсионное страхование за 2018 год (212 360 рублей – 26 545 рублей) = 185 815 рублей.

В 2019 году расчет предельной величины пенсионных взносов, подлежащий уплате за период 2019 года, аналогичен расчету за 2018 год. Максимальный размер взносов на пенсионное страхование ИП за себя за 2019 год минус фиксированный взнос на пенсионное страхование за 2019 год (234 832 — 29 354) = 205 478.

В 2020 году расчет предельной величины пенсионных взносов, подлежащий уплате за период 2020 года, выглядит следующим образом :

Максимальный размер взносов на пенсионное страхование ИП за себя за 2020 год минус фиксированный взнос на пенсионное страхование за 2020 год (259 584 — 32 448) = 227 136 рублей.

Это означает, что если при расчете суммы пенсионных взносов, учитывая их размер, рассчитанный при доходе менее 300 000 и при доходе свыше 300 000, вы получите за 2020 год величину более 227 136 рублей, то к оплате причитается только указанная максимальная величина взносов. Все, что получится свыше, перечислять не надо.

Кбк для уплаты страховых взносов ип «за себя» за 2019 и 2020 год

Предлагаем вам ознакомиться с общей таблицей КБК для уплаты в 2020 году фиксированных страховых взносов ИП «за себя»:

Взносы на ОМС	Взносы на ОПС
КБК для уплаты взносов	КБК для уплаты штрафов	КБК для уплаты пеней	КБК для уплаты взносов (доходы до 300 тысяч/доходы свыше300 тысяч)	КБК для уплаты штрафов	КБК для уплаты пеней
182 1 02 02103 08 1013 160	182 1 02 02103 08 3013 160	182 1 02 02103 08 2013 160	182 1 02 02140 06 1110 160	182 1 02 02140 06 3010 160	182 1 02 02140 06 2110 160

В 2019 году размер фиксированных страховых взносов увеличился по сравнению с прошлым годом на 3 853 рубля и составляет 36 238 рублей:

• 6 884 рубля – на обязательное медицинское страхование;
• 29 354 рубля – на обязательное пенсионное страхование.

В 2020 году размер фиксированных страховых взносов увеличился по сравнению с прошлым годом на 4 636 рублей и составляет 40 874 рублей:

• 8 426 рублей – на обязательное медицинское страхование;
• 32 448 рублей – на обязательное пенсионное страхование.

КБК для уплаты страховых взносов за периоды 2019 и 2020 годов остаются неизменны.

Сроки уплаты страховых взносов за себя за 2019 и 2020 годы

Сроки уплаты фиксированных страховых взносов ИП «за себя» за 2019 год следующие:

• при доходе до 300 000 рублей – не позже 31-го декабря 2019 года;
• 1% от суммы превышения лимита в 300 000 рублей – не позже 1 июля 2020 года.

В какие сроки ИП необходимо уплатить взносы «за себя» за 2020 год?

Страховые взносы ИП «за себя» за 2020 год нужно уплатить в 2020 и 2021 годах:

• на пенсионное и на медицинское страхование – до 31 декабря 2020 года;
• на пенсионное страхование (1% от превышенного лимита) – до 01 июля 2021 года.

Добровольное страхование ИП в фиксированном размере

Помимо обязательного страхования в системе медицинского и пенсионного страхования, ИП вправе добровольно застраховаться в системе социального страхования.

Социальное страхование – это страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Величина такого взноса в фонд социального страхования зависит от величины МРОТ, установленной на 1 января расчетного года:

Коды бюджетной классификации (КБК) для индивидуальных предпринимателей: что это такое и как их применять

21 мая 2021

Финансы и законы

Помимо основной деятельности, предпринимателю в России приходится иметь дело с большим количеством бумаг — заполнять всевозможные декларации и платёжные поручения.

Если всё делать правильно — все налоги и страховые взносы поступят в бюджет и проблем с налоговой не будет. При заполнении этих документов особое внимание стоит обратить на код КБК.

Разбираемся, какие коды актуальны в 2021 году и какие фиксированные взносы вы должны будете платить при открытии ИП.

КБК — это код бюджетной классификации. В КБК содержится информация о налоге и весь путь от Федерального казначейства до получателя платежа.

Эти коды помогают упорядочить поступления в бюджет и сформировать статьи дохода. Минфин утвердил КБК в Приказе № 207Н.

По сути, КБК играет роль адреса или реквизитов для платежа в бюджет или декларации. Плательщик указывает КБК в платёжном поручении, а казначейство направляет деньги в бюджет соответствующего уровня на определённую статью и подстатью дохода.

Согласно Налоговому кодексу, индивидуальные предприниматели обязаны платить взносы за себя отдельно от взносов за своих сотрудников, если они есть.

После того, как отчисления на обязательное медицинское и пенсионное страхование (ОМС и ОПС) были переданы под контроль Федеральной налоговой службы, личные взносы предпринимателей устанавливаются на каждый отчётный год.

С 2017 года для страховых взносов, контролируемых ФНС, действуют два варианта КБК: за периоды до 31 декабря 2016 года и за периоды после января 2017 года.

С апреля 2018 года Минфин ввёл новые КБК для пеней и штрафов по дополнительным тарифам страховых взносов, уплачиваемых за работников, имеющих право на досрочную пенсию.

КБК стали делиться не по периодам (до 2017 года и после), а по результатам спецоценки труда. Последнее обновление КБК по страховым взносам случилось в апреле 2019 года.

С 2021 года есть неко­то­рые из­ме­не­ния по КБК:

утвер­ждён КБК для 15%-го НДФЛ, ис­чис­ля­е­мо­го с до­хо­дов, пре­вы­ша­ю­щих 5 млн рублей, — 182 1 01 02080 01 1000 110;

вве­ден КБК для упла­ты зе­мель­но­го на­ло­га в от­но­ше­нии участ­ков, рас­по­ло­жен­ных в гра­ни­цах му­ни­ци­паль­ных окру­гов, необ­хо­ди­мо пе­ре­чис­лять на КБК 182 1 06 06032 14 1000 110;

по­явил­ся КБК для упла­ты на­ло­га, взи­ма­е­мо­го в связи с при­ме­не­ни­ем ПСН, за­чис­ля­е­мо­го в бюд­же­ты му­ни­ци­паль­ных окру­гов, — 182 1 05 04060 02 1000 110;

вве­дён КБК для упла­ты НДПИ при до­бы­че про­чих по­лез­ных ис­ко­па­е­мых, в от­но­ше­нии ко­то­рых при на­ло­го­об­ло­же­нии уста­нов­лен рент­ный ко­эф­фи­ци­ент, от­лич­ный от 1, — 182 1 07 01080 01 1000 110.

КБК по ос­нов­ным на­ло­гам и взно­сам оста­лись неиз­мен­ными с 2019 года.

КБК для взносов в ПФР

При упла­те за себя взно­сов на обя­за­тель­ное пен­си­он­ное стра­хо­ва­ние в пла­тёж­ном по­ру­че­нии ИП должен указать КБК 182 1 02 02140 06 1110 160.

Этот код называется «Стра­хо­вые взно­сы на обя­за­тель­ное пен­си­он­ное стра­хо­ва­ние в фик­си­ро­ван­ном раз­ме­ре, за­чис­ля­е­мые в бюд­жет Пен­си­он­но­го фонда Рос­сий­ской Фе­де­ра­ции на вы­пла­ту стра­хо­вой пен­сии (сумма пла­те­жа (пе­ре­рас­чё­ты, недо­им­ка и за­дол­жен­ность по со­от­вет­ству­ю­ще­му пла­те­жу, в том числе по от­ме­нён­но­му) за рас­чёт­ные пе­ри­о­ды, на­чи­ная с 1 ян­ва­ря 2017 года)».

КБК 1% свыше 300 000 рублей

При упла­те 1%-го взно­са на ОПС в пла­тёж­ном по­ру­че­нии нужно ука­зать тот же КБК, что и при упла­те фик­си­ро­ван­но­го взно­са на ОПС за себя — 182 1 02 02140 06 1110 160.

КБК ОМС ИП за себя

При упла­те стра­хо­во­го взно­са на ОМС за себя ИП дол­жен ука­зать КБК 182 1 02 02103 08 1013 160.

Этот код рас­шиф­ро­вы­ва­ет­ся как «Стра­хо­вые взно­сы на обя­за­тель­ное ме­ди­цин­ское стра­хо­ва­ние ра­бо­та­ю­ще­го на­се­ле­ния в фик­си­ро­ван­ном раз­ме­ре, за­чис­ля­е­мые в бюд­жет Фе­де­раль­но­го фонда обя­за­тель­но­го ме­ди­цин­ско­го стра­хо­ва­ния (стра­хо­вые взно­сы на обя­за­тель­ное ме­ди­цин­ское стра­хо­ва­ние ра­бо­та­ю­ще­го на­се­ле­ния за рас­чёт­ные пе­ри­о­ды, на­чи­ная с 1 ян­ва­ря 2017 года)».

ИП без сотрудников должны платить в Пенсионный фонд 2 типа взносов:

в фиксированной величине, если ИП зарабатывает не более 300 000 рублей в год,

в размере, составляющем 1% от выручки, которая превышает 300 000 рублей в год