Какой налоговый режим выбрать для продажи напольных покрытий?

Добавлено в закладки: 0

Напольные покрытия относятся к товарам, широко востребованным современными покупателями. В связи с этим предприниматели, желающие открыть бизнес по продаже напольных покрытий, могут быть уверены в успехе, уделив лишь достаточно внимания планированию будущего бизнеса.

Напольные покрытия: основы и преимущества бизнеса

Любой ремонт не обходится без замены напольного покрытия – паркета, ламината, линолеума и прочих разновидностей. Поэтому магазинов, продающих этот товар, становится все больше, причем такая тенденция не оказывает негативное влияние на уровень спроса. Таким образом, грамотно организовав продажу напольных покрытий, можно рассчитывать на активное развитие этого вида бизнеса.

На видео: Советы начинающим в бизнесе на напольных покрытиях

Планируя бизнес по продаже напольных покрытий, следует в первую очередь изучить актуальный ассортимент этого товара и ознакомиться с предпочтениями целевой аудитории. Предпринимателю, открывающему магазин такой специфики, нужно знать особенности и преимущества всех групп товаров, чтобы правильно сформировать ассортимент.

В частности, напольные покрытия отличаются по материалу изготовления, способу монтажа и, как следствие, ценовым характеристикам.

В ассортимент будущего магазина обязательно должны войти следующие виды напольных покрытий:

  • паркет;
  • ламинат;
  • линолеум.

Возможны также более дорогие варианты – пол из массивной доски, каменный или наливной пол из полимерных материалов. Но последние виды покрытия зачастую применяют для обустройства загородных домов, кроме того, создание таких покрытий требует применения определенных технологий. Поэтому начинающие предприятия основной ассортимент формируют из более доступных и востребованных материалов.

  • На видео: Виды напольных покрытий
  • Создание бизнес-стратегии – первое, что нужно сделать, планируя открытие магазина по продаже напольных покрытий. В нее войдут несколько следующих пунктов:
  • анализ существующего спроса и предложений в выбранной области бизнеса;
  • составление бизнес-плана с примерными расчетами всех финансовых аспектов будущего бизнеса.

Конкретные цифры затрат и прибыли предприятия будут существенно отличаться в каждом конкретном случае. Но в целом следует брать за основу средние данные, согласно которым уровень рентабельности составляет не менее 15 – 20 процентов;

  • подбор будущего ассортимента;
  • выбор формы торговли: магазин с собственным складом, продажа под заказ, интернет-продажи;
  • определение оптимального территориального расположения будущего магазина или создание интернет-сайта;
  • поиск поставщиков товара;
  • найм сотрудников;
  • официальная регистрация бизнеса.

На видео: Секреты напольных покрытий 

Отдельные предприниматели, планирующие открыть бизнес с минимальными стартовыми вложениями, выбирают вариант интернет-формата продаж. Онлайн-магазин избавляет от необходимости аренды помещения для торговой точки и найма большого штата сотрудников.

Продажи через интернет не требуют закупок большого количества товара, что в свою очередь также позволяет сократить денежные вложения.

Но вместе с тем открытие интернет-магазина значительно ограничивает целевую аудиторию, в результате к услугам организации могут прибегнуть только уверенные пользователи всемирной сетью.

Помимо прочего, онлайн-продажи у многих потенциальных покупателей не вызывают доверия, что может существенно снизить уровень продаж. Учитывая такие нюансы и рассчитывая в будущем на расширение бизнеса, многие предприниматели сразу открывают стационарную торговую точку по продаже напольных покрытий, параллельно создавая интернет-магазин.

Какой налоговый режим выбрать для продажи напольных покрытий?

Как открыть бизнес: напольные покрытия

Составив бизнес-план и рассчитав в нем основные статьи расходов и доходов, приступают к реализации всех пунктов плана. Одним из первых этапов должен стать поиск помещения, в котором будет открыт магазин. Размер самого магазина может варьироваться от 30 кв.м. и более – площадь будет зависеть от количества предлагаемого ассортимента.

География расположения магазина может быть различной: если основной целевой аудиторией будут предприятия и жители элитных домов, лучше открыть магазин в деловом районе, где поблизости будут офисные здания и престижные жилые кварталы. Открыв магазин напольных покрытий дальше от центра и предложив более бюджетный товар, можно рассчитывать на широкую аудиторию клиентов, а также существенно сэкономить на аренде помещения.

Подобрав подходящее помещение, следует оснастить его необходимой торговой мебелью, которая даст возможность презентовать покупателям весь основной ассортимент. Для работы магазина желательны кассовый аппарат и терминал для безналичного расчета – эти условия не будут обязательными, но желательно обратить на это внимание.

Открывая магазин, следует выделить пространство для оборудования склада, в котором будет храниться часть продукции, а также подсобное помещение для отдыха сотрудников.

В связи со спецификой продаваемого товара, а также в целом с правилами, устанавливаемыми специальными контролирующими службами, важно, чтобы магазин и склад были сухими, хорошо проветривались и были оснащены хорошей вентиляцией.

Какой налоговый режим выбрать для продажи напольных покрытий?

Как заработать на напольных покрытиях в своем городе

Поиск поставщиков продукции будет очень ответственным этапом. Перед тем как делать заказ, следует изучить условия существующих оптовых поставщиков и определить наиболее подходящего в соотношении цены и качества товара. В вопросах закупок не следует доверять компаниям, предлагающим слишком низкие цены, так как прежде всего важно качество товара.

Штат магазина по продаже напольных покрытий должен состоять из нескольких опытных продавцов-консультантов, заместителя руководителя, менеджера по работе с поставщиками и технического персонала.

Бухгалтера можно привлечь на основе неполной занятости или доверить эти обязанности одному из сотрудников. Если магазин работает и в интернет-режиме, желательно также нанять специалиста для обслуживания сайта.

Если магазин, помимо продажи напольных покрытий, будет предоставлять услуги их укладки, в штате понадобятся квалифицированные специалисты по этому профилю.

Как открыть бизнес по продаже напольных покрытии: основы продвижения и рекламы

Методы рекламы для раскрутки нового предприятия по продаже напольных покрытий в целом стандартны и включают как размещение информации в интернете и СМИ, так и наружную рекламу.

Прежде чем разрабатывать рекламную кампанию, необходимо сделать анализ целевой аудитории, на которую будет рассчитан ассортимент. Первое, что нужно сделать для привлечения внимания будущих клиентов – анонсировать открытие магазина, сделав акцент на преимуществах товара и доступных ценах.

Так, обязательной будет заметная вывеска, а на самом магазине можно разместить информацию о скидках и акциях, которые могут заинтересовать потенциальных покупателей. Относительно недорогими рекламными инструментами будут раздача листовок и информационных буклетов, размещение баннеров и билбордов.

Если магазин предлагает к продаже товары известных брендов, на этом обязательно стоит сделать акцент при разработке рекламы.

В целях повышения интереса клиентов к продаваемому товару следует разработать информационные буклеты, благодаря которым потенциальные покупатели смогут получить необходимые сведения об ассортименте товара, его качестве и составе и действующих ценах.

Какой налоговый режим выбрать для продажи напольных покрытий?

Продажа напольных покрытий как бизнес

Интернет-реклама может иметь различный формат: от обычной контекстной рекламы до создания сайта компании.

Если в начале деятельности можно создать небольшой сайт-визитку, сообщающий потенциальным покупателям основные сведения о товаре и ценовой политике, то с развитием бизнеса лучше уделить внимание разработке полноценного интернет-магазина.

Во втором случае нужно продумать возможность осуществления онлайн-продаж, в том числе методы дистанционной оплаты и доставки товара на дом.

Сайт должен быть ярким и запоминающимся, для чего следует разместить на нем детальное описание и качественные фотографии каждого из представленных товаров. Добиться продвижения ресурса в сети и обойти конкурентов можно, проведя его оптимизацию в поисковых ресурсах. Для осуществления интернет-продвижения можно обратиться к специалисту-фрилансеру, что позволит сэкономить бюджет компании.

Официальная регистрация бизнеса

Регистрация бизнеса как субъекта предпринимательства требует предварительного анализа: поскольку есть возможность зарегистрировать как юридическое, так и физическое лицо, необходимо предварительно изучить особенности каждой из существующих организационных форм.

Открыть небольшой бизнес с нуля по продаже напольных покрытий можно, обратившись к наиболее простой форме индивидуального предпринимательства.

Форма ИП требует от будущего предпринимателя предоставления всего нескольких основных документов, в числе которых паспорт и ИНН, а также уплаты госпошлины, размер которой – 800 рублей.

Для того чтобы получить свидетельство индивидуального предпринимателя, нужно заполнить специальную форму заявления, после чего подать его вместе с копиями основных документов и квитанции об оплате пошлины.

Какой налоговый режим выбрать для продажи напольных покрытий?

Поскольку для получения достаточной прибыли небольшой магазин со временем придется расширять, со временем может понадобиться смена организационной формы.

В таком случае стоит оформить юридическое лицо (наиболее популярна форма ООО).

Именно ООО даст возможность заключать договоры по поставкам товара с крупными предприятиями, а также стать официальным дилером известных на рынке производителей.

Продажа напольных покрытий – перспективное направление современного бизнеса, которое при правильной организации и должном планировании способно принести достаточный доход. Еще более востребованным и рентабельным будет предприятие, если расширить деятельность, включив в область предоставляемых услуг также замену и укладку напольных покрытий.

Бизнес идея: Розничная торговля напольными покрытиями

Бизнес в сфере напольных покрытий, в частности ламината, массива, инженерных досок и т.п. довольно таки стабилен, здесь нет сезонности и имеет постоянно растущий спрос. Застройка жилых кварталов и частного сектора увеличивается из года в год. Людям просто необходимо обустраивать свое жилье.  

Я думаю каждый бывал в каком-нибудь строительном торговом центре или рынке, выбирал ламинат для ремонта в своей квартире, доме, коттедже. Но в качестве собственного бизнеса, как магазин напольных покрытий вряд ли рассматривал.  

Какой налоговый режим выбрать для продажи напольных покрытий?

В голове возникает один и самый важный вопрос. Кто эти компании и как они продают ? Ведь здесь нет огромного трафика, как, к примеру, в развлекательном ТЦ.  

Объясним:  

В сфере ремонта, в частности  деревянных напольных покрытий – трафик целевой. Иными словами, человек приходит конкретно за ламинатом. Все что остается сделать, это помочь с выбором и оформить сделку.

Для магазина напольных покрытий уже более чем достаточно 1-2 продаж в день. Ведь средний чек — высокий, к примеру в крупных городах он составляет 80-90 тыс. р. в менее крупных от 50 тыс. р.

Читайте также:  Как открыть салон красоты с нуля и сколько это стоит

Таким образом имея в месяц 30-40 чеков, магазин получает хорошую чистую прибыль. От 200 000р. и сильно выше.  

Каждый магазин имеет дополнительный заработок: 

 Помимо реализации напольных покрытий, магазин продает услуги и сопутствующие материалы – подложка, клей, плинтус, услуги по укладке полов. Ведь клиенту куда спокойней воспользоваться услугами магазина, чем искать мастера. Он понимает, что не квалифицированная бригада может не соблюдать технологии, что приведет к порче дорогостоящих полов.  

Какой налоговый режим выбрать для продажи напольных покрытий?

  • Трудности и их решение:  
  • Многие ИП работают с большим количеством производителей, закупают продукцию через дилеров, где помимо наценки на себестоимость завода, закладыввается наценка дилера, а уже только потом закладывается Ваша наценка.  
  • К чему это приводит: 

 ИП  имеет низкую маржинальность, большую головную боль по работе с каждым поставщиком и организации логистики, к тому же, крупный Ваш заказ,  дилер может продать напрямую вашему клиенту, минуя вас, ограничив отгрузку.

К сожалению такая практика иногда встречается. И самое главное, у Вас тот же ассортимент что и у всех, отсюда и демпинг, отсюда и без того низкая маржинальность снижается еще больше.

Тем не менее, даже в таких условиях многие владельцы магазинов зарабатывают очень даже не плохо. 

Решение: 

Подобрать единого производителя напольных покрытий, который заполнит своим ассортиментом Ваш магазин. Заключить договор на поставки и закрепить за собой Вашу территорию продаж. Тем самым гарантируя отсутствие конкуренции в вашей локации или регионе.  

Что в итоге получим: 

Значительно более высокую прибыль, отсутствие демпинга, эксклюзивный товар в локации, простую и понятную логистику. 

Целевая аудитория магазина напольных покрытий преимущественно семейные пары в возрасте от 27 до 40 лет, а так же прорабы, дизайнеры и архитекторы. Вторые за небольшой процент от Ваших продаж, с радостью готовы предлагать Вашу продукцию своим клиентам. 

В первую очередь акцент ставится на локальный маркетинг.  

Сюда входит:  

  • Выбор расположения магазина в ТЦ; 
  • Вывеска и айдентика магазина в целом; 
  • оформление магазина; 
  • навигация в ТЦ; 
  • промоакции. 
  1. Таким образом мы увеличиваем объём продаж частным потребителям и прорабам. 
  2. Для поиска дизайнеров и архитекторов отлично зарекомендовали себя таргетированная реклама в инстаграм и организация презентационных мероприятий с фуршетом. 
  3. Инвестиции на открытие магазина: 
  • Оформление ИП 
  • Оформление патента. (Патент наиболее выгодный вариант, стоимость зависит от локации, региона, площади) 
  • Аренда помещения — до 100 тыс.р. ( желательно закладывать 2-3 месяца ) 
  • Ремонт помещения зависит само собой от площади, но в среднем около 300-400 тыс.р. 
  • Закупка выставочных образцов, стендов и экспозиторов – 250 тыс. р. 
  • Столы, стулья, орг. техника – от 50 тыс. р. 
  • Расходы на маркетинг – 50 тыс.р. 
  • Прочие расходы – 15 тыс. р. 

До 1 млн.р. вполне можно уложиться, при условии, если делать качественно.  

Конечно же можно где то сэкономить, но не везде это нужно, обратите внимание, многие магазины напольных покрытий застряли где то в 2000ых годах, взяли помещение, расставили стенды и ждут своего клиента, следует понимать, что рынок изменился, требования целевой аудитории тоже изменились.  

Как практика показывает, наиболее выгодные форматы в соотношении «инвестиции – прибыль» это магазины либо островные конструкции площадью   +-50 м2 расположенные на входных группах строительных ТЦ, рынков, на входе в зоны строительной тематики ТРЦ, на входе ОБИ и Леруа Мерлен. Аренда не многим дороже, но оправдывает себя в разы. 

Какой налоговый режим выбрать для продажи напольных покрытий?

Средняя рентабельность составляет от 45 до 15 %, в зависимости с кем и как вы работаете. Окупаемость от 5 месяцев. 

А с кем Вы предпочли бы работать? С Заводом – производителем напрямую? Или все таки с дилерами? 

Какой налоговый режим выбрать в 2022 году

Конец года — идеальное время проанализировать работу бизнеса и перейти на новый режим налогообложения. Мы подготовили для вас обзор действующих спецрежимов на 2022 год, чтобы вы могли принять верное решение.

УСН

Упрощенная система налогообложения (глава 26.2 НК РФ) считается самой легкой, потому что нужно платить только единый налог. Он заменяет НДС, налог на имущество и на прибыль (есть исключения). Мало отчетности, можно совмещать с другими режимами и принимать работников.

Однако, чтобы «встать на упрощенку», организация или ИП должны соответствовать следующим условиям:

  • годовой доход не должен превышать 150 млн руб.;
  • количество работников — до 100 человек;
  • не должно быть филиалов;
  • остаточная стоимость основных средств — до 150 млн руб.;
  • доля участия других организаций в вашем уставном капитале — не больше 25%.

Как только вы выйдите за установленные рамки, то автоматически «слетите» с УСН (п. 4 ст. 346.13 НК), поэтому на этом режиме очень важно следить за оборотом, количеством работников в штате и т. д.

Кроме того, не каждая деятельность подходит для «упрощенки».

Виды УСН

Налоговый кодекс предлагает на выбор два типа «упрощенки» — с объектом «Доходы» и объектом «Доходы минус расходы» (ст. 346.14 НК). Вид УСН вы выбираете на свое усмотрение, заранее просчитав, насколько выгоден каждый.

Объект налогообложения Формула расчета
«Доходы» Доходы х 6%
«Доходы минус расходы» (Доходы – Расходы) х 15%

По объекту «Доходы минус расходы» есть 3 особенности:

  • в расходы пойдут не все понесенные затраты, а только перечисленные в ст. 346.16 НК РФ;
  • для включения расхода в налоговую базу у вас должно быть документальное подтверждение этой затраты — налоговая может запросить бумаги;
  • если по итогам года сумма налога окажется меньше 1% от полученных за год доходов, то придется заплатить минимальный налог — 1% от полученных доходов.

При выборе вида УСН обратите внимание на затраты, сможете ли их подтвердить. Если расходы больше доходов на 60%, то выбирайте «Доходы минус расходы». Если официально подтвердить расходы будет сложно, или доходы больше расходов, то выгоднее работать с объектом «Доходы», потому что ставка будет намного меньше – 6%.

Обратите внимание, что региональные власти могут снижать ставки УСН (ст. 346.20 НК). Перед подачей заявления о выборе системы УСН, уточните их и просчитайте все варианты.

Несмотря на то, что единый налог окончательно рассчитывается по итогам года, вы будете платить его в течение года — авансами за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Срок уплаты — не позднее 25 календарных дней со дня окончания квартала. Все уплаченные авансы засчитываются в итоговую сумму налога за год.

Декларация по УСН подается единожды по окончании отчетного года: организации — до 31 марта, предприниматели — до 30 апреля.

АСН (УСН. Лайт)

С 1 июля 2022 года для микропредприятий и малого бизнеса станет доступен еще один вариант упрощенной системы — Автоматизированная система налогообложения (АСН) или как ее еще называют «Упрощенка — Лайт».

Новый режим значительно упростит жизнь бизнесмену:

  • налоги будет рассчитывать инспекция по данным онлайн-касс и сведениям банков по расчетным счетам;
  • не нужно платить взносы за работников и ИП (кроме взносов на травматизм);
  • НДФЛ с зарплат работников будет рассчитывать, удерживать и перечислять в банк;
  • не будет налоговой отчетности — не нужно вести книгу учета доходов и расходов и сдавать декларацию по единому налогу;
  • можно не вести бухгалтерский учет;
  • минимум контроля — будут проверять только ККТ, камеральные проверки проведут, если обнаружат неуплату налога, а выездных проверок не будет вообще.

На этом режиме вы не сможете открыть обособленное подразделение, нанять нерезидентов, работников с правом на досрочную пенсию, а также совместить с другим режимом. Нельзя будет работать по агентским договорам, договорам поручения или комиссии, а также заключать договоры простого или инвестиционного товарищества, доверительного управления, концессионного соглашения.

Сначала систему запустят в пилотном режиме и испытают в четырех регионах — Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Пробный период продлится по 31 декабря 2023 года, но после его запустят на территории всей России.

ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — спецрежим, который разработали специально для производителей сельхозпродукции (глава 26.1 НК РФ). Он также заменяет налог на прибыль (НДФЛ), на имущество, а иногда и НДС.

Чтобы «встать» на этот режим, нужно что-то производить самому. Например, если фермер выращивает бычков и реализует мясо, то он вправе применять ЕСХН. А вот если он закупил полутуши, обработал (разделал) их и продал на рынке, то ни о каком производстве речи нет.

Важно, чтобы производство было основной деятельностью. Доля доходов от реализации произведенной продукции должна быть не менее 70% от всех доходов. Если вы выращиваете на продажу рассаду и параллельно торгуете закупленным инвентарем, то доходы от рассады должны быть больше, чем от продажи инвентаря (не вашей продукции).

Для рыбохозяйств есть еще 2 требования — свои арендованные судна и численность работников не более 300 человек.

Работать на ЕСХН выгодно: (доходы минус расходы) х 6%. При этом принять к расходам можно больше, чем на УСН. Регионы вправе уменьшить ставку до 0%. А еще можно уменьшить налоговую базу на сумму убытка, полученного в прошлых годах (п. 5 ст. 346.6 НК).

Уплата налога — 2 раза в год (полугодие и год), а подача декларации — 1 раз в год.

Читайте также:  Минфин изменил форму КУДиР для УСН

Обратите внимание, что плательщики ЕСХН должны платить НДС. Однако есть возможность освободиться от него, например, если за 3 предыдущих месяца доход был меньше 2 млн руб.

Патент

Патентная система (ПСН) подходит только предпринимателям.

Однако применять ПСН может не каждый предприниматель — есть ограничения по видам деятельности, числу работников — до 15 человек и годовому доходу — до 60 млн руб.

Важно, что купив патент вы получаете право работать только в этом регионе. Если хотите расширить географию, то придется приобрести патенты и в других областях. При этом стоимость патента в регионах может отличаться.

Стоимость патента определяют по формуле:

(Д х 6%) х Т/12, где Д — потенциально возможный доход, а Т — время, на которое покупаете патент.

Чем дольше срок действия патента, тем он дороже. Выбирая срок действия, помните, что как только прибыль превысит ограничение (60 млн руб.), то вы потеряете право применять патентную систему, даже если срок документа еще не закончится.

Поэтому, если ждете серьезного увеличения дохода, например, к лету, то не берите патент на весь год. Выгоднее оформить его на несколько месяцев, а потом при необходимости продлить.

НПД

Вся «учетная» работа ведется в приложении «Мой налог» на смартфоне и занимает пару минут. Единственная обязанность самозанятого — своевременно внести полученную сумму от покупателя и выдать чек. При этом касса вам не нужна, приложение автоматически подготовит чек и передаст данные. А по итогам отчетного месяца само посчитает сумму налога к уплате и сформирует налоговое уведомление.

Самозанятым запрещено принимать работников, а также есть ограничения по видам деятельности — работа по агентским договорам, реализация подакцизных товаров, перепродажа чужого товара и добыча полезных ископаемых.

К примеру, сдавать свою квартиру по самозанятости вы можете, а чужую — нет. Здесь вы уже выступаете агентом по недвижимости, а, значит, должны открыть ИП или ООО.

Плательщики НПД уплачивают налог по небольшим ставкам:

  • 4% — с доходов, полученных от физических лиц;
  • 6% — с доходов, полученных от ИП и организаций.

Всем, кто впервые зарегистрировался в качестве самозанятого, предоставляют вычет в размере 10 000 руб., который позволит снизить ставки до 3% и 4% соответственно.

А может все-таки осн?

Общая система налогообложения не является спецрежимом. При регистрации она присваивается по умолчанию всем организациям и предпринимателям, если они в течение месяца не выберут другой спецрежим.

Здесь нет ограничений по годовому доходу, видам деятельности и количеству работников.

Однако ОСН считают самой сложной системой, потому что придется вести полный бухгалтерский и налоговый учет, а также платить больше налогов:

  • организациям — налог на прибыль;
  • предпринимателям — НДФЛ;
  • НДС;
  • налог на имущество;
  • торговый сбор (в Москве).

Казалось бы, кому нужен такой режим, если можно выбрать систему попроще и подешевле. Однако многие организации все же выбирают ОСН и вот почему:

  • собираются открыть вид деятельности, который не подходит под спецрежимы, например, производство спиртосодержащей продукции;
  • работают с контрагентами, которым важно применять вычет по НДС;
  • планируют зарабатывать свыше 200 млн руб. в год;
  • собираются трудоустроить к себе больше 130 человек;
  • будут импортировать товар в Россию (НДС, уплачиваемый при ввозе товаров, можно принять к вычету).

Если выберите ОСН, то будете сдавать декларации по всем налогам каждый квартал. На этом режиме без бухгалтера точно не обойтись.

Отвечаем на основные вопросы

Почему некоторые ИП и малые фирмы выбирают общую систему, а не спецрежим?

Самая распространенная причина — их крупные контрагенты, приносящие хороший доход. Они работают на общей системе и им нужно купить товар с выделенным НДС. Так они смогут принять эти суммы входящего НДС к вычету и в конце периода уменьшить свой НДС к уплате или даже возместить его из бюджета. Крупные предприятия всегда на ОСН, поскольку не вписываются в ограничения спецрежимов.

Им не выгодно закупать товар у упрощенца, ведь тот не может выставлять счет-фактуры. Однако если выставит и предъявит НДС, то должен будет тоже заплатить его в бюджет по итогам отчетного периода, а если не заплатит — будет наказан по всей строгости закона.

Если ваши контрагенты на ОСН, но приносят хороший доход, то вам выгоднее будет подстроиться под них (выбрать общий режим), чем потерять стабильную прибыль.

Какие есть специальные налоговые режимы в России?

На конец 2021 года в России действуют и успешно применяются 4 спецрежима — Упрощенная система налогообложения (УСН), Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), Патентная система налогообложения и Налог на профессиональный доход (НПД, самозанятые). С 1 июля 2022 года стартует 5-й режим «АСН» — облегченная версия «упрощенки», но действовать он будет только в 4 регионах.

Как понять, какой объект УСН подходит нам больше?

Определить, какой тип режима УСН наиболее выгоден, можно только практическим путем. Рассчитайте суммы налога к уплате, используя оба варианта. Если выберете объект «Доходы минус расходы», то подумайте, что будете включать в расходы и сможете ли их официально подтвердить.

Какой вид налогообложения выбрать владельцам готового арендного бизнеса :: Мнения :: РБК Недвижимость

Сегодня мы наблюдаем рост интереса со стороны частных инвесторов к приобретению готового арендного бизнеса.

Не каждый из них подкован в налоговых вопросах и поэтому задумывается, какую форму налогообложения выгоднее выбрать владельцу арендного бизнеса.

Попробуем погрузиться в эту тему на примере двух самых распространенных режимов налогообложения для индивидуальных предпринимателей (ИП). Что лучше: классический УСН или ПСН? И что вообще скрывается за этими пугающими аббревиатурами?

Начнем с того, что если вы сдаете жилое или нежилое помещение в аренду (надеюсь, делаете это легально) и в какой-то момент устаете платить НДФЛ в размере 13% как физическое лицо, то рано или поздно зарегистрируетесь в качестве ИП. А вот дальше начнется мозговой штурм по выбору наиболее предпочтительного варианта налогообложения.

УСН (упрощенная система налогообложения)

Сдача в аренду (наем) жилых/нежилых помещений относится к виду деятельности, по которому не ограничено применение УСН для ИП.

ИП могут перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН), если бизнес не превышает численность сотрудников в 100 человек, не превышает годовой доход в 150 млн руб. и остаточная стоимость основных средств которого менее 150 млн руб.

Выделяют два вида УСН, которые отличаются налогооблагаемой базой (указаны размеры предельных налоговых ставок):

  • УСН «Доходы». Налог в размере 6% платят со всех полученных доходов.
  • УСН «Доходы минус расходы». Налог в размере 15% платят с разницы между доходами и расходами.

Здесь все очевидно: для выбора вида УСН стоит заранее оценить размер возможных расходов от ведения предпринимательской деятельности.

По предварительной оценке, пограничным значением является 0,6 (то есть если расходы не превышают 60% от доходов, то оптимально выбрать УСН «Доходы»).

Так как при сдаче в аренду жилых/нежилых помещений операционные расходы невелики относительно доходной части, то мы рекомендуем УСН «Доходы» с налоговой ставкой 6%.

ПСН (или патентная система налогообложения)

Ключевыми условиями применения ПСН на практике являются наличие не более 15 наемных сотрудников, годового дохода, не превышающего 60 млн руб., и вида предпринимательской деятельности, к которому применима патентная система налогообложения (ПСН).

Цена патента определяется совокупностью факторов, действующих в конкретном регионе, в том числе и категорией деятельности ИП. Сдача в аренду (наем) жилых/нежилых помещений, принадлежащих предпринимателю на праве собственности, входит в перечень разрешенных видов деятельности для применения ПСН.

При постановке на учет будет определяться потенциальный (исходя из среднего показателя), а не реальный доход предпринимателя. Например, в Москве действует дифференцированный подход, что, по-нашему мнению, справедливо. В соответствии с действующим Законом г.

Москвы № 53 «О патентной системе налогообложения», размер потенциально возможного к получению годового дохода от сдачи в аренду (на один обособленный объект) зависит от его площади и месторасположения.

Данный подход позволяет владельцам жилых/нежилых помещений, находящихся не в центральной части города, приобретать патент за меньшую сумму, чем собственникам аналогичной по площади недвижимости в центре. Но есть один нюанс.

Потенциально возможный доход зафиксирован в рамках диапазонов площадей, поэтому не удивляйтесь, если цена патента окажется идентичной при сдаче в аренду объектов недвижимости, скажем, площадью 50 кв. м и 100 кв. м, расположенных в одном районе.

Рассчитать стоимость патента можно либо самостоятельно, исходя из установленного потенциального дохода, облагаемого налоговой ставкой в размере 6%, либо в один-два клика с помощью онлайн калькулятора, который есть в свободном доступе на официальном сайте ФНС.

Что касается срока действия патента: выдается он с любой даты на период от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Важно не забывать, что по окончании срока патент следует пролонгировать.

Несколько важных комментариев относительно обоих способов налогообложения.

Налог на доходы отменяется

  • Для обоих спецрежимов отменяется плата налога на доходы физических лиц в отношении доходов от предпринимательской деятельности.
  • Это означает, что вместо налога на доходы ИП, применяя ПСН, платят за патент, а ИП на УСН платят налог 6% с дохода или 15% от разницы между доходом и расходом (зависит от выбранного режима).
  • Но не стоит забывать, что применение УСН и ПСН не освобождает от исполнения функций по уплате НДФЛ с заработной платы и страховых взносов наемных сотрудников (при их наличии).
Читайте также:  Как оформить патент для ИП для торговле на рынке?

Налог на имущество отменяется

Применение обеих форм налогообложения предусматривает освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц. Однако, как всегда, есть исключение из правил, но касается оно лишь нежилых помещений. Налог заплатить придется в том случае, если объект включен в перечень недвижимого имущества, в отношении которого налогооблагаемая база определяется как кадастровая стоимость.

Это третий налог, от уплаты которого освобождены ИП на ПСН и УСН. Относительно последнего спецрежима есть исключения, но к рассматриваемым нами видам деятельности они не относятся.

От головной боли по поводу корректного заполнения налоговой отчетности не страдают ИП, перешедшие на ПСН, потому что освобождены от ее сдачи в отличие от ИП на УСН.

И все-таки какой режим налогообложения выбрать владельцу арендного бизнеса?

Однозначного ответа на данный вопрос нет.

Здесь, как в математическом уравнении, все зависит от сочетания ряда переменных: площади помещения, района, в котором оно располагается, и годового дохода от сдачи в аренду.

Остается только сопоставить стоимость приобретения патента и размер уплачиваемого налога при УСН и выбрать, какой режим налогообложения подходит именно вам, что поможет сэкономить и деньги, и время.

Учёт и расчёт налогов при работе с маркетплейсами

Маркетплейс — это посредник, предлагающий либо просто электронную площадку, на которой каждый продавец получает платежи и осуществляет доставку (например, сайт Авито); либо сам маркетплейс выступает как продавец, получает платежи и доставляет товар, упрощая процесс продажи для остальных участников процесса. В обоих случаях на каком-то из этапов взаимодействия маркетплейс получает вознаграждение — оно либо сразу удерживается из суммы, пришедшей в качестве оплаты товара, либо затем перечисляется продавцом на счет магазина.

В зависимости от формы взаимодействия деятельность магазина будет квалифицироваться либо как услуги информационного посредника, либо деятельность по агентскому договору. От этого будут зависеть все процессы функционирования магазина, уровень доходов и объем ответственности. Все эти особенности стоит учесть и при выборе системы налогообложения.

После того как вы определились что открыть ООО или ИП, необходимо выбрать систему налогообложения. Предприниматели сами выбирают систему налогообложения, на которой наиболее выгодно вести свой бизнес. Мы рассмотрим только две системы ОСН и УСН, остальные не подходят для работы с маркетплейсами по различным причинам.

В интернет-бухгалтерии «Моё дело» разработан удобный функционал для торговли на маркетплейсах для организаций и предпринимателей, который включает:

  • учёт по агентской схеме;.
  • контроль остатков на складах;.
  • распознавание отчётов посредника.

Попробовать бесплатно.

Общая система налогообложения ОСН (ОСНО)

На ОСН необходимо платить три налога:

  1. НДС −20%, 10%, 0% ;
  2. Налог на прибыль 20% ;
  3. и налог на имущество.

ОСН применяется по умолчанию, если во время регистрации не подать заявление о переходе на другой режим налогообложения. ОСН подходит, если:

  • • собираетесь работать с юр. лицами, для которых важно применять вычет по НДС, чтобы экономить на налогах;
  • • будут обороты более 150 млн в год и больше 100 работников;
  • • собираетесь заниматься бизнесом, для которого нельзя применять другие системы налогообложения.

Вайлдберриз, OZON и другие маркетплейсы являются плательщиками НДС, но работают на агентских договорах (договорах комиссии) и платят НДС от своего вознаграждения, а не от стоимости проданных товаров. Поэтому им все равно ОСН у вас или УСН.

Пример 1. ООО «Астра» применяет ОСНО. Компания приобрела товар стоимостью 50 000 руб. с НДС и реализовала его через маркетплейс за 110 000 руб. с НДС. Маркетплейс удержал комиссию 10%, то есть 11 000 руб. Рассчитаем общую налоговую нагрузку на ООО «Астра».

Определим итоговую сумму НДС для уплаты в бюджет:

  • Начисленный НДС с реализации составит:

НДСн = 110 000 руб. / 120 % х 20 % = 18 333 руб.

НДС к возмещению со стоимости приобретенного товара:

НДСз = 50 000 руб. / 120 % х 20 % = 8 333 руб.

НДС к возмещению с комиссии маркетплейса:

НДСк = 11 000 / 120 % х 20 % = 1 833 руб.

Итого НДС к уплате в бюджет: НДСу = НДСн — НДСз — НДСк = 18 333 руб. — 8 333 руб. — 1 833 руб. = 8 167 руб.

  • Рассчитаем налог на прибыль, который подлежит перечислению в бюджет:

Выручка без НДС для расчета налога на прибыль: ВР = 110 000 руб. — 18 333 руб. = 91 667 руб.

Стоимость приобретенного товара без НДС: З = 50 000 руб. — 8 333 руб. = 41 667 руб.

Комиссия маркетплейса без НДС: К = 11 000 руб. — 1 833 руб. = 9 167 руб.

Налоговая база для исчисления налога на прибыль составит: НБ = ВР — З — К = 91 667 руб. — 41 667 руб. — 9 167 руб. = 40 833 руб.

Налог на прибыль необходимо, который подлежит уплате в бюджет, составит: НПу = 40 833 руб. х 20 % = 8 167 руб.

Таким образом, общая налоговая нагрузка для ООО «Астра» при ОСНО составит: ОНН = НДСу + НПу = 8 167 руб. + 8 167 руб. = 16 334 руб.

Для предпринимателя расчет общей налоговой нагрузки сильно не отличается. Разница состоит только в том, что он не перечисляет налог на прибыль по ставке 20%, а уплачивает НДФЛ по ставке 13 %.

Таким образом, общая налоговая нагрузка предпринимателя составит: ОННип = НДС + НДФЛ = 8 167 руб. + (40 833 руб. х 13 %) = 13 475 руб.

Выполняйте требования закона с помощью товароучетного сервиса Контур.Маркет

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Самая популярная среди малого и среднего бизнеса система с небольшой налоговой нагрузкой и более простым ведением учёта и отчётности. На УСН предприниматель платит 1 налог, а не 3, как на ОСНО. Есть УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы. Перейти на упрощенку можно одновременно с регистрацией ИП или подать заявку на переход до 31 декабря текущего года.

УСН Доходы — cамый простой вариант для малого бизнеса. Вы просто платите 6% со всех доходов, которые получаете от клиентов. На этом режиме не учитываются затраты, поэтому этот вариант подойдёт, если расходы на бизнес небольшие.

На этой системе можно уменьшить авансовые платежи по единому налогу за счёт перечисленных в этом же квартале страховых взносов. Работодатели могут уменьшить единый налог до 50%. Помимо этого, если доход за год превышает 300 тыс.

, предприниматель обязан уплатить на ОПС еще дополнительно 1% с суммы дохода, превышающего этот предел. Т.е.

если ваш доход за год составил 500 000 , значит помимо фиксированных взносов, необходимо будет заплатить дополнительный взнос ОПС 2 000 : (500 000 — 300 000) х 1% = 2 000 Взносы платятся независимо от того есть у вас доход или нет!

А на ООО в случае отсутствия деятельности никакие взносы платить не нужно. Только не забудьте отправлять в налоговую нулевые отчеты и написать заявление на отпуск за свой счет, на этот срок.

Управляйте продажами легко

Расскажем, как автоматизировать и развивать бизнес. Зарегистрируйтесь в сервисе, чтобы узнать о его возможностях.

УСН Доходы минус расходы. Налог рассчитывается от разницы между доходами и расходами. Если расходы по отношению к доходам больше 60%, скорее всего, выгоднее будет выбрать этот режим. Стандартная ставка на УСН Доходы минус расходы — 15%. Но в некоторых регионах действуют пониженные ставки, например, в Свердловской области на все виды деятельности — 7%.

Расходы при таком режиме должны попадать под ваш вид деятельности. Товары должны быть проданы, а оплаты переведены поставщику. И всё это нужно подтверждать документами. Это может быть товарная накладная, акт об оказании услуг, товарный чек или УПД. Если документов не будет — расходы не будут учитываться при расчёте налога.

На УСН «Доходы минус расходы» налоговая база может уменьшаться до 1%.

Пример 2. Для определения общей налоговой нагрузки при упрощенке возьмем условия из примера 1.

  • Если продавец применяет УСН «Доходы», то налог к уплате составит:

УСНд = 110 000 руб. х 6 % = 6 600 руб.

  • Если продавец применяет УСН «Доходы минус расходы», то тогда налог к уплате составит:

УСНдр = (110 000 руб. — 50 000 руб. — 11 000 руб.) х 15 % = 7 350 руб.

Чтобы определить, какая система все же подходит именно вашему бизнесу воспользуйтесь калькулятором на сайте nalog.ru.

Итак давайте подведем итоги:

Если вы планируете работать с маркетплейсами, но до оборота 150 млн руб в год вам еще далеко, то применяйте Упрощенку. Если у вас расходов по отношению к доходам больше 60-70%, то выбирайте Доходы минус расходы.

  • Если Доходов больше 60% по отношению к расходам, то выбирайте Доходы 6%.
  • Изучайте целевую аудиторию и думайте о том, как увеличить прибыль, а Эльба разберется в вашей бухгалтерии.
  • Попробовать бесплатно.

А что самозанятые?

Самозанятые обходятся без бухгалтерии и платят меньше налогов — 4 % за продажу физлицам — но есть и ограничения. Можно торговать только товарами собственного производства, перепродавать изделия от поставщика противозаконно.

Также самозанятые не могут нанимать сотрудников и имеют лимит по обороту — 2,4 млн руб. в год. При нарушении этих условий налоговая может снять самозанятого с учета.

Это приведет к расторжению договора с маркетплейсом и оплате налога по большей ставке — 13 % на все совершенные продажи.

Перед регистрацией нужно определиться, чем вы хотите торговать, планируете ли нанимать сотрудников и какой планируете оборот. Если производство и продажи будут расти, лучше своевременно перейти с самозанятости на ИП.

Для регистрации самозанятых на Wildberries и на AliExpress нужны только ИНН и контактные данные — адрес и телефон. После каждой продажи самозанятые должны выдавать чеки из приложения «Мой налог». Например, на Wildberries чеки можно выдавать в личном кабинете маркетплейса: покупатели получат их при покупке, а система отправит их в налоговую.

Документооборот с самозанятыми и физлицами.
Отправить заявку.

Как отражать в бухучёте расчёты по агентскому договору

При любом варианте агентского договора товар фактически реализует сам продавец за свой счёт, а маркетплейс лишь занимается посредничеством.

Поэтому, у бизнесмена будут стандартные проводки по реализации.

Разница с продажей напрямую будет только в том, что после передачи товара продавцом на склад маркетплейса и до момента реализации его себестоимость будет отражаться на счете 45 «Товары отгруженные».

Пример 3:
Продавец и маркетплейс используют общую налоговую систему (ОСНО), цена товара —120 рублей с НДС, себестоимость — 60 рублей с НДС, комиссия маркетплейса — 10%.

ДТ 45 — КТ 41 (50 руб.) — товар передан маркетплейсу для последующей реализации по себестоимости без НДС.

ДТ 62 — КТ 90 (120 руб.) — начислена выручка от реализации товара на основании отчёта маркетплейса.

ДТ 90 — КТ 45 (50 руб.) — списана себестоимость проданного товара без НДС.ДТ 90 — КТ 68 (20 руб.) — начислен НДС, так как продавец использует ОСНО.

Расчёты с маркетплейсом по перечислению денег за товары и вознаграждению за посредничество удобно вести через счёт 76. Чтобы разделить разные виды платежей, лучше открыть отдельные субсчета, например:

  1. 76.1 — «Расчёты с агентом за товары».
  2. 76.2 — «Расчёты с агентом по вознаграждению».

Тогда проводки в нашем примере будут такими:

ДТ 76.1 — КТ 62 (120 руб.) — начислена задолженность агента по перечислению выручки, поступившей от покупателей.

ДТ 51 — КТ 76.1 (120 руб.) — агент перевёл деньги продавцу.

ДТ 20 (26, 44) — КТ 76.2 (10 руб.) — начислено вознаграждение маркетплейса.

ДТ 19 — КТ 76.2 (2 руб.) — входной НДС у продавца с вознаграждения агента.

ДТ 76.2 — КТ 51 (12 руб.) — перечислено вознаграждение агенту.

Если маркетплейс сразу удерживает свое вознаграждение при переводе средств продавцу, то проводки по расчётам с агентом изменятся:

ДТ 51 — КТ 76.1 (108 руб.) — агент перевёл деньги продавцу за вычетом вознаграждения.

ДТ 76.2 — КТ 76.1 (12 руб.) — проведён взаимозачёт.

Система для обмена между компаниями юридически значимыми электронными документами без дублирования на бумаге. Входящие документы — бесплатно.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *