После государственной регистрации ИП и организации становятся субъектами предпринимательской деятельности. Их ставят на налоговый учет в ИФНС по месту прописки предпринимателя или месту нахождения юридического лица. Каждый бизнесмен должен знать, какую систему налогообложения он применяет. От этого зависят сроки сдачи отчетности и уплаты налогов.
Обратите внимание, что обязанность вовремя отчитаться не зависит от того, начали вы реальную деятельность или нет. Если бизнес еще не работает, все равно надо сдавать нулевую отчетность.
Для специалистов в сфере учета существует профессиональный календарь бухгалтера на 2022 год, где почти каждый день отмечен необходимостью сдать какой-то отчет или перечислить платеж в бюджет.
Но для нашей основной аудитории, которую составляют представители малого бизнеса, более полезным окажется другой график. Специально для вас мы подготовили налоговый календарь на 2022 год. Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в нем приводятся по каждой системе налогообложения в отдельности. Пользоваться таким календарем намного проще, чем профессиональным бухгалтерским.
Сроки сдачи отчетности в 2022 году зависят от следующих критериев:
- Организационно-правовая форма. Все юридические лица, в том числе, ООО с единственным учредителем, сдают бухгалтерскую отчетность. ИП бухучет вести не обязаны.
- Выбранная система налогообложения. Каждый налоговый режим имеет свой перечень отчетности и сроки ее сдачи.
- Наличие работников. Для работодателей (а ими автоматически признаются все организации) установлена обязанность сдавать несколько разных отчетов по работникам.
Виды отчетности малого бизнеса
Перед тем, как рассмотреть налоговый календарь на 2022 год (сроки сдачи отчетов, а также уплаты налогов и взносов), разберемся, какие виды отчетности вообще существуют.
- Налоговая отчетность. Это налоговые декларации по льготному режиму или отдельному налогу, а также книги налогового учета.
- Бухгалтерская отчетность. Полная бухгалтерская отчетность состоит из нескольких отчетов, но субъекты малого предпринимательства отчитываются в упрощенном порядке — только баланс и отчет о финансовых результатах. К малым относятся организации, имеющие не более 100 работников, и чей годовой доход не превышает 800 млн рублей. По этим критериям под статус СМП вписывается большинство ООО.
- Отчетность за работников. Это, пожалуй, самая сложная отчетность. Здесь много разных форм, которые подают в ИФНС, ПФР и ФСС. Есть отчеты, которые сдают раз в год или квартал, но есть и ежемесячные. Освобождены от этой обязанности только ИП без работников.
- Статистическая отчетность. Эти отчеты собирает Росстат, причем необходимость их сдавать зависит от того, попали ли ИП или организация в статическую выборку. Кроме того, периодически Росстат проводит сплошное наблюдение за деятельностью малого бизнеса, в рамках которого отчитываются все ИП и юридические лица, входящие в категорию МСП. Последний раз такая кампания проводилась за 2020 год.
- Отчетность по отдельным налогам. Эта обязанность установлена только для тех, у кого есть соответствующий объект налогообложения, например, собственная коммерческая недвижимость.
Какую отчетность сдавать на каждой системе налогообложения
Начнем со специальных или льготных налоговых режимов, потому что на них работает большинство ИП и ООО. Отчетность за работников мы собрали в отдельную таблицу, так как она одинакова для всех систем налогообложения.
Обратите внимание: сроки сдачи отчетности и уплаты налогов приводятся в Налоговом кодексе РФ. Но при этом действует такое правило: если крайний срок приходится на выходной или праздничный день, то он переносится на следующий рабочий день.
Например, годовую декларацию по УСН за ИП нужно сдать не позже 30 апреля. Но с учетом того, что в 2022 году эта дата выпадает на субботу, то срок переносится на следующий рабочий день. В этом году 1-3 мая праздничные дни, поэтому крайний срок сдачи переносится на 4 мая.
Отчетность на УСН
Налоговый период на УСН – календарный год, поэтому упрощенцы сдают всего одну декларацию. Сроки сдачи и уплаты годового налога для ИП и ООО различаются. Кроме того, в каждый отчетный период надо заплатить авансовые платежи, если были получены доходы. Отдельной отчетности по уплаченным авансам нет, они отражаются только в годовой декларации. Эта таблица отчетности самая короткая.
| Налоговая декларация и уплата налога за 2021 | 31 марта для ООО4 мая для ИП |
| Годовая бухгалтерская отчетность за 2021 (только для организаций) | 31 марта |
| Авансовый платеж за 1 квартал 2022 | 25 апреля |
| Дополнительный страховой взнос ИП (с дохода свыше 300 000) за 2021 | 1 июля |
| Авансовый платеж за первое полугодие 2022 | 25 июля |
| Авансовый платеж за 9 месяцев 2022 | 25 октября |
| Взносы ИП за себя в фиксированном размере за 2022 | Уплата переносится с 31 декабря 2022 на 1й рабочий день 2022 |
| Статическая отчетность | По запросу (*) |
(*) См. ниже
Все упрощенцы обязаны вести книгу учета доходов и расходов. КУДиР не сдается в налоговую инспекцию, однако в любой момент ИФНС может запросить ее для проверки данных, указанных в декларации.
Отчетность на ЕСХН
ЕСХН платят только сельхозпроизводители и рыболовецкие производства. До 2019 года плательщики сельхозналога были освобождены от НДС, но сейчас для них установлена такая обязанность. При этом, если доход на ЕСХН не превысил 90 млн рублей, то по заявлению в ИФНС можно получить освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость.
Таким образом, мелкие производители, которые вправе претендовать на освобождение от НДС, платят только единый сельхозналог. Остальные – еще и налог на добавленную стоимость.
Декларации по НДС ежеквартальные, а налог платят в особом порядке: по 1/3 от суммы, исчисленной за отчетный квартал, не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за этим кварталом. Например, НДС за первый квартал уплачивают равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.
| Декларация по НДС за 4 квартал 2021 | 25 января |
| НДС за 4 квартал 2021 (1/3) | 25 января |
| НДС за 4 квартал 2021 (2/3) | 25 февраля |
| НДС за 4 квартал 2021 (3/3) | 25 марта |
| Декларация и налог ЕСХН за 2021 | 31 марта |
| Годовая бухгалтерская отчетность за 2021 (только для организаций) | 31 марта |
| Декларация по НДС за 1 квартал 2022 | 25 апреля |
| НДС за 1 квартал 2022 (1/3) | 25 апреля |
| НДС за 1 квартал 2022 (2/3) | 25 мая |
| НДС за 1 квартал 2022 (3/3) | 27 июня |
| Дополнительный страховой взнос ИП (с дохода свыше 300 000) за 2021 | 1 июля |
| Авансовый платеж по ЕСХН за первое полугодие 2022 | 25 июля |
| Декларация по НДС за 2 квартал 2022 | 25 июля |
| НДС за 2 квартал 2022 (1/3) | 25 июля |
| НДС за 2 квартал 2022 (2/3) | 25 августа |
| НДС за 2 квартал 2022 (3/3) | 26 сентября |
| Декларация по НДС за 3 квартал 2023 | 25 октября |
| НДС за 3 квартал 2022 (1/3) | 25 октября |
| НДС за 3 квартал 2022 (2/3) | 25 ноября |
| НДС за 3 квартал 2022 (3/3) | 26 декабря |
| Взносы ИП за себя в фиксированном размере за 2022 год | Уплата переносится с 31 декабря 2022 на 1й рабочий день 2023 |
| Статическая отчетность | По запросу (*) |
(*) См. ниже
Сдача декларации НДС и уплата налога за 4 квартал 2022 года осуществляется уже в 2023 году – не позднее 25 января и 27 марта соответственно.
Отчетность на ПСН
Патентная система налогообложения предназначена только для предпринимателей, деклараций на ней не предусмотрено.
Срок уплаты стоимости патента (это и есть налоговый платеж на ПСН) зависит от периода его действия:
- если срок до шести месяцев, то оплату надо провести не позднее срока окончания патента;
- если патент действует от шести месяцев и до года, то 1/3 полной стоимости надо оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а остаток — не позднее срока окончания патента.
Обратите внимание! С 2021 года ИП на патенте могут уменьшать его стоимость на сумму страховых взносов за себя и работников. Для этого нужно подать в ИФНС специальное уведомление. Взносы, на сумму которых уменьшается стоимость, нужно уплатить до подачи уведомления.
ИП на ПСН ведут книгу учета доходов, которая может быть запрошена для проверки.
Отчетность на ОСНО
На общей системе налогообложения несколько разных налогов, причем, они отличаются для ИП и организаций. Предприниматели платят налог на доходы физлиц (НДФЛ), а юридические лица – налог на прибыль.
Причем срок отчетности и уплаты НДФЛ одинаковый для всех предпринимателей, а вот по налогу на прибыль ситуация сложнее. Если организация получает за квартал не более 15 млн рублей дохода, то декларация сдается ежеквартально.
В остальных случаях декларация сдается каждый месяц. От сроков сдачи декларации зависит и периодичность уплаты налога на прибыль – раз в квартал или каждый месяц соответственно.
В таблице мы приведем данные только для ООО, которые отчитываются ежеквартально.
Плательщики ОСНО должны также платить налог на добавленную стоимость. Однако мелкий бизнес может освободиться от уплаты НДС, если выручка за последние 3 месяца не превысила двух млн рублей. Особенность деклараций по этому налогу в том, что сдают их только в электронном виде, заверив усиленной ЭЦП.
| Декларация по НДС за 4 квартал 2021 | 25 января |
| НДС за 4 квартал 2021 (1/3) | 25 января |
| НДС за 4 квартал 2021 (2/3) | 25 февраля |
| НДС за 4 квартал 2021 (3/3) | 25 марта |
| Декларация по прибыли и уплата налога за 2021 | 28 марта |
| Годовая бухгалтерская отчетность за 2021 (только для организаций) | 31 марта |
| Аванс по НДФЛ за 1 квартал 2022 | 25 апреля |
| НДС за 1 квартал 202 2 (1/3) | 25 апреля |
| Авансовый платеж и декларация по прибыли за 1 квартал 2022 | 28 апреля |
| НДС за 1 квартал 202 2 (2/3) | 25 мая |
| НДС за 1 квартал 202 2 (3/3) | 27 июня |
| Дополнительный страховой взнос ИП (с дохода свыше 300 000) за 2022 | 1 июля |
| НДФЛ за 2021 | 15 июля |
| Декларация по НДС за 2 квартал 2022 | 25 июля |
| Аванс по НДФЛ за 1 полугодие 2022 | 25 июля |
| НДС за 2 квартал 2022 (3/3) | 25 июля |
| Авансовый платеж и декларация по прибыли за полугодие 2022 | 28 июля |
| НДС за 2 квартал 2022 (3/3) | 25 августа |
| НДС за 2 квартал 2022 (3/3) | 26 сентября |
| Декларация по НДС за 3 квартал 2022 | 25 октября |
| Аванс по НДФЛ за 9 месяцев 2022 | 25 октября |
| НДС за 3 квартал 2022 (1/3) | 25 октября |
| Авансовый платеж и декларация по прибыли за 9 месяцев 2022 | 28 октября |
| НДС за 3 квартал 2022 (2/3) | 26 ноября |
| НДС за 3 квартал 2022 (3/3) | 26 декабря |
| Взносы ИП за себя в фиксированном размере за 2022 год | Срок переносится на 1й рабочий день 2023 |
| Статическая отчетность | По запросу (*) |
(*) См. ниже
Сдача декларации НДС и уплата налога за 4 квартал 2022 года осуществляется уже в 2023 году.
Прочие налоги
Если у организации есть собственное имущество (недвижимость, земельные участки, транспорт), надо платить соответствующие налоги. С 2022 года действуют такие сроки уплаты:
| за 2021 год | 1 марта |
| за 1 квартал 2022 | 4 мая |
| за полугодие 2022 | 1 августа |
| за 9 месяцев 2022 | 31 октября |
За 2021 год по земле и транспорту отчитываются не нужно, а по недвижимости – не позже 30 марта следующего года. То есть до 30 марта 2022 нужно подать декларацию за 2021 год. ИП такие декларации не сдают, им приходят уведомления из ИФНС.
Водный налог платят те, кто осуществляет забор воды из водных объектов или использует их акватории, но здесь есть целый ряд исключений, например, полив земель сельхозназначения. Сдать декларацию и заплатить водный налог надо не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Акцизы платят организации и ИП, которые производят, перерабатывают или импортируют подакцизные товары, указанные в ст. 181 НК РФ. Сдавать декларации и перечислять налог надо ежемесячно, не позднее 25-го числа следующего месяца (кроме операций с денатурированным спиртом и прямогонным бензином).
Статистическая отчетность
Общих сроков для сдачи статистической отчетности нет, налогоплательщики отчитываются в зависимости от проводимой выборки. Обычно Росстат направляет запрос о предоставлении определенных форм, но иногда эти письма теряются. Поэтому безопаснее проверять эту обязанность самостоятельно на официальном сайте.
Укажите в форме один из реквизитов: ОКПО, ИНН, ОГРН/ОГРНИП и скачайте перечень отчетности.
Отчетность по работникам
Некоторые отчетные формы надо сдавать, даже если в штате организации никого нет или если выплаты работникам не производятся. Полностью свободны от такой отчетности только ИП без работников. А учитывая сложность форм и периодичность отчетов, лучше всего поручить эту обязанность профессиональному бухгалтеру.
| СЗВ-М (***) | Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным |
| СЗВ-ТД (***) | До 15 числа месяца, следующего за тем, в котором состоялось одно из кадровых событий |
| СЗВ-Стаж (***) за 2021 | 1 марта |
| ОДВ-1 за 2021 | 1 марта |
| 6-НДФЛ за 2021 | 1 марта |
| 6-НДФЛ в 2022 | Ежеквартально, не позднее последнего числа месяца, следующего за кварталом |
| 4-ФСС (**) | Ежеквартально, не позднее 20-го (или 25-го) числа месяца, следующего за кварталом |
| РСВ (***) | Ежеквартально, не позднее 30-го числа месяца, следующего за кварталом |
| Подтверждение основного вида деятельности за 2021 (****) | 15 апреля |
| Страховые взносы за работников | Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным |
| НДФЛ с зарплаты работника | На следующий день после выплаты |
| НДФЛ с больничных и отпускных | Не позднее последнего числа месяца выплаты |
- (**) Если численность работников не превышает 10 человек (с 1 января 2022 года), то отчет сдается в бумажном виде не позже 20-го числа, если больше, то не позже 25-го числа в электронном виде.
- (***) Если работников больше 10, отчет сдается только в электронном виде.
- (****) ИП-работодатели сдают только при смене основного вида деятельности, ООО отчитываются ежегодно.
Обратите внимание: НДФЛ с выплат работникам работодатели только удерживают и перечисляют в бюджет. А вот страховые взносы работодатели платят за свой счет.
Пожалуйста, оцените информацию, если она была вам полезна:
Календарь предпринимателя на УСН на 2022 год
ГлавнаяКалендари
Прежде ставим вас в известность, что в календаре ещё могут быть изменения.
Календарь ИП на УСН поможет вам с определением сроков уплаты налогов, страховых взносов, сдачи отчетности в 2022 году.
Календарь предпринимателя на УСН по кварталам
- 1 квартал
- 2 квартал
- 3 квартал
- 4 квартал
1 квартал 2022
| Январь | ||||||
| 1 | 2 | |||||
| 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |
| 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 |
| 31 |
| Февраль | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 |
| 28 |
| Март | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 |
| 28 | 29 | 30 | 31 |
2 квартал 2022
| Апрель | ||||||
| 1 | 2 | 3 | ||||
| 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
| 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |
| 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 |
| Май | ||||||
| 1 | ||||||
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
| 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 |
| 30 | 31 |
| Июнь | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
| 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 |
| 27 | 28 | 29 | 30 |
3 квартал 2022
| Июль | ||||||
| 1 | 2 | 3 | ||||
| 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
| 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |
| 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 |
| Август | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
| 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 |
| 29 | 30 | 31 |
| Сентябрь | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 |
| 26 | 27 | 28 | 29 | 30 |
4 квартал 2022
| Октябрь | ||||||
| 1 | 2 | |||||
| 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |
| 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 |
| 31 |
| Ноябрь | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 |
| 28 | 29 | 30 |
| Декабрь | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 |
| 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 |
- Апрель
- Май
- Июль
- Октябрь
- Декабрь
- Индивидуальный предприниматель, работающий на специальном налоговом режиме «Упрощенная система налогообложения», должен в установленные законом сроки:
- уплачивать авансовые платежи по налогам;
- представлять в налоговые органы отчетность;
- уплачивать страховые взносы на пенсионное, медицинское, социальное страхование за себя и за своих сотрудников (если таковые имеются).
При этом уплачивать взносы предприниматель обязан даже в случае, когда он фактически не ведет предпринимательскую деятельность (не работает). Единственный законный способ снять с себя необходимость уплаты — прекратить в установленном порядке деятельность («закрыть ИП»).
Календарь для предпринимателя
В нашем календаре отмечены все сроки уплаты взносов, авансовых платежей и подачи отчетности предпринимателем в течение года. В календаре указана последняя дата подача отчетности/уплаты взноса/платежа.
Отметим, что в случае изменений в законодательстве календарь может быть изменен. Ввиду этого рекомендуем не откладывать уплату/подачу отчета на последние дни и регулярно сверяться с календарем как на нашем сайте, так и на сайте Федеральной налоговой службы.
Ответственность
Пропуск срока уплаты взноса или подачи отчетности может привести к санкциям в виде штрафа или дисквалификации, а также стать причиной начисления пени в случае, если взносы не были уплачены, но были рассчитаны и отражены в расчете (статья 122 НК РФ, статья 15.11 КоАП).
Также за неуплату взносов в крупном размере предприниматель может быть привлечен к уголовной ответственности (ст. 198, 199, 199.3, 199.4 УК РФ). В этом случае наказание может быть определено как принудительные работы, арест или даже лишение свободы.
Реальный пример календаря ИП Александра
Индивидуальный предприниматель Александр из г.Москва рассказал нам свой план всех оплат. Его план будет хорошо работать для предпринимателей с ежеквартальным доходом свыше 1 млн рублей.
- Март: до последнего рабочего дня месяца оплачиваются страховые взносы в ПФР, ФФОМС, а также ПФР 1% (с суммы дохода свыше 300 тыс. руб.).
- Апрель: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за IV квартал предыдущего года (в полном объёме) и за I квартал текущего года (за вычетом всей суммы страховых взносов, уплаченных месяцем ранее).
- Июль: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за II квартал текущего года.
- Октябрь: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за III квартал текущего года.
Скопировать урл
Распечатать
Сроки сдачи отчётности в 2022 году для ИП и ООО на УСН и патенте таблицей
Собрали в одной таблицу всю отчётность, которую ждёт от вас государство в 2022 году.
Отчётность для всех ИП и ООО в налоговую
| Что сделать? | УСН | Патент |
| Заплатить налог |
|
Если получили патент на срок меньше полугода, заплатите до конца срока его действия. Если срок патента от полугода до года: 1/3 стоимости патента оплатите в течение 90 дней после его получения, оставшуюся часть — до окончания его действия. |
| Сдать декларацию |
|
Не нужно |
| Только для ООО — сдать бухгалтерскую отчётность | До 31 марта 2022 года | Не нужно |
????
Отчёты в налоговую, ПФР и ФСС — пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.
Хочу попробовать
Отчётность за сотрудников — для ИП с сотрудниками и всех ООО
| Среднесписочная численность | Отдельный отчёт сдавать не нужно, с 2021 он вошёл в РСВ за год | |
| Расчёт по страховым взносам |
|
Отчёт о страховых взносах на пенсионное, медицинское и социальное страхование, которые вы платите за сотрудников в налоговую. Подробнее о РСВ читайте в статье. |
| 6-НДФЛ |
|
Не нужно сдавать, если вы не платили зарплату сотрудникам, дивиденды учредителям, и другие физлица не получали от вас доходы в тот период, за который нужно отчитаться. Подробнее о 6-НДФЛ читайте в статье. |
| 2-НДФЛ | Отдельный отчёт сдавать не нужно, с 2021 он вошёл в 6-НДФЛ за год | |
| Отчёт СЗВ-СТАЖ за 2021 год | До 1 марта 2022 года. | Новый отчёт о стаже сотрудников. Его нужно сдавать раз в год. |
| Отчёт СЗВ-М в ПФР | Ежемесячно до 15 числа — за предыдущий месяц. Если дата выпадает на выходной или праздник, то срок переносится на следующий рабочий день. | Отчёт со списком всех работающих у вас сотрудников. |
| Отчёт СЗВ-ТД | Не позже, чем на следующий рабочий день после приёма или увольнения сотрудника; по другим кадровым событиям — до 15 числа следующего месяца. | Отчёт о трудовой деятельности сотрудников. На его основании ПФР будет формировать электронные трудовые книжки. |
| Отчёт 4-ФСС |
|
Отчёт о взносах на травматизм сотрудников, которые вы платите в ФСС. |
| Только для ООО — подтвердить основной вид деятельности | До 15 апреля 2022 года | Основной вид деятельности — тот, от которого организация в 2021 году получила больше всего доходов. От него зависит ставка взносов на травматизм за сотрудников. Читайте в статье, как заполнить подтверждение. ИП не подтверждают вид деятельности, а ставка взносов на травматизм определяется по основному коду ОКВЭД. |
Статья актуальна на 20.01.2022
Порядок и сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в 2022 году
ООО стоящие в налоговом органе на учете с системой налогообложения УСН-6%, УСН-15% или на ОСНО обязаны составлять и сдавать отчетность в налоговый орган и внебюджетные фонды в сроки, установленные законодательством, а также уплачивать суммы налогов в срок. Но многие руководители, а также должностные лица, отвечающие за составление и сдачу отчетности не редко забывают про сроки в силу своей занятости.
Таблица со сроками поможет вам не нарушать данные правила и не платить штрафы и пени за несвоевременную сдачу. В таблице приведены сроки сдачи отчетности и уплаты налогов для ИП и ООО на любой системе налогообложения в 2022 году.
Если же у вас не хватает времени отслеживать сроки сдачи и уплаты налогов и отчетности, а в последствии уплачивать штрафы и пени за просрочку платежей и периодов сдачи, а также вы не хотите чтобы налоговая заблокировала ваш расчетный счет в банке, то компания БУХпрофи предлагает вам передать контроль за составлением вашей отчетности, ее сдачи и уплаты налогов нашим специалистам.
Составление и сдача отчетности для ИП и ООО Стоимость составления отчетности
|
Таблица со сроками сдачи бухгалтерской отчетности в 2022 году
| Налог/ обязательный взнос | Сроки уплаты налога (авансовых платежей) | Сроки сдачи отчетности | Система налогообложения (Кому сдавать) |
| Страховые взносы в ФСС Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые в Фонд социального страхования РФ, а так же от несчастных случаев на производстве 0,2% (Форма 4 ФСС) | Ежемесячно
|
В ФСС Ежеквартально
Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой |
Все компании на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам, даже если начислений по заработной плате нет. Если количество сотрудников составляет 25 и более человек, отчетность сдается только в электронном виде. |
| Налог на добавленную стоимость (Декларация по НДС) | Ежеквартально
|
В ИФНС Ежеквартально
Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой |
Компании на ОСНО. Декларация сдается только в электронном виде (даже нулевая форма). |
| Налог на прибыль (Декларация по налогу на прибыль) | Ежеквартально
|
В ИФНС Ежеквартально
Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой |
Компании на ОСНО. |
| СЗВ-М в ПФР Форма СЗВ-М в ПФР | Ежемесячно
|
В Пенсионный фонд ежемесячно
|
Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам. |
| Расчет по страховым взносам Форма Расчет по страховым взносам | Ежемесячно
|
В ИФНС Ежеквартально
Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой |
Все ООО на ОСНО и УСН, вне зависимости от наличия сотрудников и ИП с сотрудниками |
| Расчет 6 НДФЛ (Форма 6 НДФЛ-квартальная) | Ежемесячно
|
В ИФНС Ежеквартально
Отчетность предоставляется в случае, если есть начисления дохода и соответственно ндфл с дохода |
Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам. |
| Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) (Реестр по форме 2- ндфл и годовая форма 6 НДФЛ) | Удержание и перечисление НДФЛ в бюджет производится налоговым агентом в момент выплаты дохода физическому лицу | Налоговый агент представляет в налоговую инспекцию сведения о выплаченных доходах и удержанных налогах ежегодно не позднее 2 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. | Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам. |
| Декларация по УСН (Упрощенная система налогообложения) | Ежеквартально
|
Ежегодно
|
ООО и ИП на УСН |
| Декларация по ЕНВД (Единый налог на вмененный налог) | Ежеквартально
|
Ежеквартально
|
ООО и ИП на ЕНВД |
| Сведения о среднесписочной численности (Форма Среднесписочная численность за год) | Ежегодно
|
ООО на УСН и ОСНО, вне зависимости от наличия сотрудников; И П в случае наличия сотрудников | |
| СЗВ-Стаж (Отчет о пенсионном стаже своих работников) | Ежегодно
|
Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам. |
Календарь бухгалтера | Сроки сдачи Отчетности за год | таблица сроков
В приведенной таблице календаря бухгалтера в таблице для УСН приведены сроки сдачи отчетности. Бухгалтерского баланса, налоговой отчетности для организаций с указанием принимающего органа. Которая позволяет узнать когда сдавать декларацию за 2021 год, 1 квартал, полугодие, 9 месяцев. Чтобы глав бухгалтер мог сориентироваться по срокам сдачи бух отчетности.
✅ Пишите нам, что вас интересует ? Мы быстро выложим актуальную и нужную вам информацию.
В России любят всё новенькое. Так и со сроками сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности. Они меняются. Чтобы не попасть на штрафы, приведен календарь российского бухгалтера — сроки сдачи налоговой отчетности.
Ссылки в расписании проставлены на те редакции нормативных актов. Которые действовали (действуют, будут действовать) включительно на последнее число отчетного периода. За который уплачивается налог (платеж, авансовый платеж, сбор, взнос) и представляется отчетность.
В расписании указаны сроки сдачи бухгалтерской отчетности в 2022 году.
Расписание состоит из 4 частей. Часть 1. Дневник бухгалтера. Часть 2. Ежедневник событий (срок представления отчетности или уплаты платежа рассчитывается в зависимости от наступления определенного события).Часть 3. Тематический календарь. Часть 4. Правила переноса сроков, проставления ссылок.
Деловой дневник бухгалтера на текущий месяц
А вот еще один распорядок для бухучета
Вы можете настроить под свои нужды ежедневник, убрав лишнюю отчетность. А также указать свой е-мейл адрес. Чтобы напоминания приходили к вам. Для этого справа на экране «Календаря российских бухгалтеров» есть ссылка «Настроить ежедневник». Который позволяет убрать лишние события. А оставить только нужную отчетность.
Грамотно спланировать свою работу и отдых в 2022 году вам помогут
✅ Смотрите Какой налог можно выбрать в 2022.
В работе также необходимо руководствоваться Планом счетов бухгалтерского учета, положениями НК и данными налоговых регистров организации.
Обязательная отчетность для фирм на УСН
- Название отчетности
- Для нулевых фирм «пустышек»
- Для работающих фирм
- Упрощенная бухгалтерская отчетность
- Да
- Да
- Годовая Декларация по УСН
- Да (пустая)
- Да
ЕРСВ — расчет по страховым взносам в ИФНС
Да (пустая)письмо ФНС России от 12.04.2017№ БС-4-11/6940@
Да
✅ Нулевая фирма «пустышка», где нет работников, нет деятельности. Но есть только один учредитель, выполняющий функции директора, с которым нет трудового договора.
Ниже в таблице сроков отчетности приведены сроки сдачи для бухгалтеров отчетности по налогам и бухгалтерской отчетности.
| Подтверждение основного вида деятельности»травматизм»скачать форму заявления | подтверждение вида деятельности в фсс на 2022 год ежегодно, в срок не позднее 15 апреля | п.3 Приказа от 31-01-2006 г. № 55 | ФСС | Все юридические лица (в т.ч. УСН и те, у кого установлен нулевой тариф страховых взносов). |
| 4 — ФСС | срок сдачи отчетности на «бумаге» — не позднее 20-го числа.Электронно — не позднее 25-го числа. | Приказ № 381 | ФСС | Все юридические лица (в т.ч. УСН и те, у кого установлен нулевой тариф страховых взносов). |
| РСВ в ФНС⭐ Скачать бланк с примером | Ежеквартально. До 30 числа, следующего за расчетным (отчетным) периодом. | Глава 34 НК | ФНС | Все Работодатели (организации и ИП) — в т.ч. те, у кого установлен нулевой тариф страховых взносов. |
| СЗВ-М ПФРскачать форму СЗВ-М пфр 2022 | не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным месяцем | (п. 2.2 ст. 11 Закона № 27-ФЗ | ПФР | Все Работодатели (организации и ИП) у кого есть в штате хотя бы один человек с трудовым договором или ГПХ |
| СЗВ-СТАЖ ПФРскачать форму СЗВ-СТАЖ пфр 2022 | не позднее 01 марта года, следующего за отчетным | (п. 2 ст. 11 Закона от 1 апреля 1996 № 27-ФЗ) | ПФР | Все Работодатели (организации и ИП) у кого есть в штате хотя бы один человек с трудовым договором или ГПХ |
| ЕНВД | ОТМЕНИЛИ с 2021 года | |||
| УСНскачать формы и пример | не позднее 31 марта следующего года | Глава 26.2 НК | ФНС | Организации, работающие на УСН |
| УСН для ИП | не позднее 30 апреля следующего года | ФНС РФ | ИП, работающие на УСН | |
| ЕСХН | за период отчета- не позднее 25 дней со дня окончания отчетного периода;налоговый период (год) — не позднее 31 марта следующего года | п.2 ст. 346.6 НК РФст. 346.10 НК РФ | ФНС РФ | Организации и ИП, работающие на ЕСХН |
| 2-НДФЛскачать формы и пример заполнения | срок сдачи отчетности не позднее 01 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом | ст. 230 НК РФ | ФНС РФ | Юридические лица и ИП✅ которые выплачивали доход физлицам |
| 3-НДФЛ | не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом | ст. 230 НК РФ | ФНС РФ | Физические лица и ИП |
| ✔ скачать формы и пример заполнения а также Программа декларация 3-ндфл | ||||
| 6-НДФЛскачать формы и пример заполнения |
|
п.2 ст. 230 НК РФ | ФНС РФ | Все налоговые агенты (организации и ИП) |
| ОБЩАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | ||||
| НДСскачать формы | В течение 25 календарных дней после окончания квартала (включительно) | п.5 ст.174 НК РФ | ФНС РФ | Юридические лица и ИП на общем режиме |
| Налог на прибыль | * не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода* не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом | ст.289 НК РФ | ФНС РФ | Организации на общем режиме |
| Бухгалтерская отчетность(форма Ф1 (баланс), Ф2)скачать формы и пример заполнения | Сроки сдачи за 2021 г. бухгалтерского балансане позднее 3-х месяцев после окончании отчетного периода | п. 2 ст.18 402-ФЗ | ФНС РФ | все организации |
| Налог на имущество | Ежеквартальная — не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периодаГодовая не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. | Глава 30 НК РФ | ФНС РФ | Организации — плательщики налога на имущество |
| Земельный налогскачать формы | Декларация — до 01 февраля включительноАвансовый расчет — не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. | п.3 ст.398 НК РФ | ФНС РФ | Организации, ИП — плательщики земельного налога |
| Транспортный налог | 1. Период устанавливается в каждой области. Если он не установлен, то отчет сдают один раз в год до 01 февраля включительно2. Для физических лиц оплата налога не ранее 01 ноября следующего года | п.1 ст.363 НК | ФНС РФ | 1. Организации — плетельщики транспортного налога. 2. Физические лица |
| Загрязнение окружающей среды | срок сдачи отчетности ежегодно до 10 марта года, следующего за отчетным. | п.33 РД-19-02-2007 | Росприроднадзор | Все организации, независимо от системы налогообложения. |
| Водный налог⭐ Скачать бланк и рекомендации по заполнению | в срок для уплаты налога, который подлежит уплате в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговый период — квартал. | Глава 25.2. НК | ФНС РФ | Организации — плательщики водного налога. |
| Налог на добычу полезных ископаемых | не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом | ст.345 НК | ФНС РФ | Организации — плательщики налога |
| Сведения о среднесписочной численности | ОТМЕНИЛИ с 2021 года | |||
| Упрощенная налоговая декларацияскачать форму | не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, годом. | п.2 ст. 80 НК РФ | ФНС | Организации на ОСНО, УСН, у которых не было деятельности и движения по счетам |
Расписание бухгалтера, Годовая отчетность за 2021 год
Если срок уплаты налога выпадает на выходной или нерабочий день, то есть последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день. То днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день — п.7 статья 6.1 НК РФ
Важно!
Сроки сдачи отчетности в 2022 году в ЭЛЕКТРОННОМ виде
Сроки сдачи электронной отчетности. Здесь приведена таблица отчетности деклараций. Когда они сдаются только в электронном виде по интернет.5
Программа Налогоплательщик ЮЛ 2022
Программа применяется для подготовки налогоплательщиком ВСЕХ форм документов. Для налоговой и бухгалтерской отчетности, документов. Которые используются при учете налогоплательщиков, при представлении в налоговые органы.
Нелли Иванова, специалист по налоговому законодательству и бухгалтерскому учету. Команда портала
| ИСПОЛЬЗУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА и ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ |
- Сроки Уплаты налогов | транспортного, на имущество | ип, уснСроки уплаты налогов и сборов. Земельного, на имущество, транспортного, на прибыль, УСН. Время уплаты НДФЛ, взносов, торгового сбора в Москве.
- Как, куда сдавать годовую отчетность: баланс, отчет о финансовых результатах в 2022 Дана информация по срокам сдачи бухгалтерской отчетности в 2022 год. А также места их представления.
- 4-ФСС 2022 новая форма бланк скачатьПриведена информация по скачиванию новой формы 4-фсс, которую можно скачать бесплатно. Формат Ексел — Excel. Шифр страхователя. Пример заполнения. Дана ссылка скачать новая форма 4-ФСС.
- НОВОЕ ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ — платежка 2022 Приведено правила заполнения полей платежного поручения 2022 — платежки — для перечисления налогов НДФЛ, УСН и страховых взносов в ПФ РФ, ФСС — соцстрах, ФФОМС — медстрах.
- КБК 2022 : УСН, ЕСХН Оплатил на другие КБКПриведены новые коды бюджетной классификации с 2011 года для УСНО и ЕСХН. Оплатил неверно, на другие КБК.