При заполнении любых платежных документов надо правильно указывать все реквизиты получателя – наименование, ИНН, БИК банка, корреспондентский и расчетный счет. Но когда речь идет о платежах в бюджет, то важен еще один реквизит – КБК.
Так называют код бюджетной классификации, по которому налоговая инспекция понимает, какой именно налог, взнос, сбор перечислен организацией или ИП. Если КБК указан неверно, то платеж не будет правильно распределен.
При этом сама обязанность по уплате налога или взноса считается исполненной, потому что статья 45 НК РФ указывает только на две критических ошибки в платежном документе: неправильный номер счета Федерального казначейства и реквизитов банка получателя.
Но поскольку платеж с неверным КБК не распределен, то до обнаружения ошибки в коде бюджетной классификации за налогоплательщиком будет числиться недоимка. После того, как все выяснится, недоимка будет аннулирована, то есть такой платеж надо обязательно уточнять. Для этого в ИФНС подают заявление в свободной форме.
Где найти КБК для УСН
Коды бюджетной классификации формирует Министерство финансов, поэтому искать их надо в актуальных приказах этого ведомства. В 2022 для ИП и для юридических лиц действуют КБК из приказов N 85н от 06.06.2019 и N 207н от 29.11.2019. Оба приказа были отредактированы 10.03.2020.
В первом приказе описан порядок формирования кодов, их структура и принципы назначения, а сами КБК перечислены в приказе N 207н. Поскольку эти документы есть в свободном доступе, можно всегда уточнить в них корректность реквизитов для платежа в бюджет.
На УСН есть два разных объекта налогообложения: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Коды бюджетной классификации у них разные, поэтому выбирайте для себя соответствующую таблицу. Обращайте также внимание на то, что коды одного варианта УСН отличаются для налоговых платежей, пени и штрафов.
Однако наличие или отсутствие работников, а также организационно-правовая форма налогоплательщика значения не имеет. Поэтому, например, КБК УСН Доходы для перечисления налогового платежа – 182 1 05 01011 01 1000 110 – должны указывать и предприниматели без работников, и ИП-работодатели, и организации на этом режиме.
КБК УСН Доходы за 2022 год
| Налог и авансовые платежи по налогу | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01011 01 2100 110 |
| Штрафы за несвоевременную уплату налога | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
КБК УСН Доходы минус расходы за 2022 год
| Налог и авансовые платежи по налогу | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01021 01 2100 110 |
| Штрафы за несвоевременную уплату налога | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
*Минимальный налог зачисляется на тот же КБК, что и налог, исчисленный обычным образом, этот порядок действует с 2016 года
Для уже действующих упрощенцев в этих кодах нет ничего нового, потому что приказ Минфина N 207н от 29.11.2019 оставил неизменными большинство КБК для налоговых платежей.
Однако стоит обратить внимание на новые коды бюджетной классификации, которые добавили для штрафов за различные налоговые правонарушения. Раньше все они шли на единый КБК (182 1 16 03010 01 6000 140), но сейчас этот код не действует.
Независимо от того, на каком варианте упрощенки вы работаете – УСН 6 или 15 процентов – штрафные платежи перечисляют на эти КБК:
- непредставленная декларация – 182 1 16 05160 01 0002 140;
- нарушенный способ подачи деклараций и расчетов – 182 1 16 05160 01 0003 140;
- грубое нарушение норм учета – 182 1 16 05160 01 0005 140;
- непредставленные сведения для налогового контроля – 182 1 16 05160 01 0007 140;
- представленные налоговым агентом документы с недостоверными сведениями – 182 1 16 05160 01 0008 140.
Как самому заполнить платежный документ, зная КБК
Многие ИП на УСН, особенно без работников, ведут свой налоговый учет самостоятельно, не обращаясь к бухгалтерам. Чтобы ничего не перепутать при заполнении платежки, можно воспользоваться бесплатным сервисом от ФНС.
Для этого надо убрать из КБК пробелы, например, код для уплаты налогов на УСН Доходы будет выглядеть так: 18210501011011000110.
Введите код в нужное поле и нажмите кнопку «Далее», тогда вид, наименование и тип платежа заполнятся автоматически.
Пожалуйста, оцените информацию, если она была вам полезна:
Усн кбк пени по доходам
Предприниматели, нарушившие процесс или порядок уплаты налогов, понимают, что им грозит нарастание пеней по той сумме, которую надо было оплатить.
Но не все знают, каким образом происходит их расчет и начисление, насколько законны эти действия и как правильно оплатить пени. Чтобы правильно осуществить оплату, необходимо использовать актуальный КБК.
При Усн кбк пени по доходам в 2020 году будет отличаться от прошедшего года и того КБК, который применяют для пеней по объекту «доход минус расход».
Когда насчитывают пени
Одной из причин начисления пени является просроченный платеж. Данная ситуация возникает в тех случаях, когда срок оплаты налога строго ограничен. Например, при УСН таким сроком выступает 25 число того месяца, который наступает за отчетным кварталом.
Путаницы чаще всего появляются в том случае, если последний для оплаты является выходным или праздничным. Тогда срок для оплаты переносится на первый рабочий день. В таком случае лучше оплатить налог преждевременно или позвонить в налоговый орган по месту регистрации и уточнить порядок оплаты в плане рабочих дней.
Когда начисляют штраф
УСН подразумевает ежеквартальное внесение авансовых платежей, которые затем будут засчитаны в сумму налога, возникающего на базе за год. Обычно несвоевременно перечисленные суммы по авансам не становятся причиной возникновения штрафа. Налоговые органы чаще штрафуют за несвоевременно оплаченный годовой налог.
При нарушениях оплаты годового налога будут начисляться и суммы пеней, которые затем придется уплачивать.
Кстати, пени и штрафы возникают не только из-за несвоевременных оплат, но и по причине тех, которые осуществлены не полностью.
На деле ответственность за нарушение сроков и оплаты наступает не всегда. Дело в том, что налоговые органы имеют право накладывать штрафы и рассчитывать пени, но не обязываются это делать. Все решения принимаются индивидуально по каждому плательщику. Так, если вы опоздали с внесением оплаты на один день, то пени могут и не рассчитывать.
Основание для оплаты
Если вы знаете, что опоздали с внесением суммы налога на три дня, это не значит, что вам необходимо, вооружившись калькулятором, рассчитать сумму пени, а затем отправить ее через банк. Скорее всего, такие действия повлекут за собой появление невыясненной суммы.
Основным основанием для оплаты пеней служит получение требования от налоговой службы, в котором будут указаны и сроки, и ставка, и размеры насчитанной ответственности.
Предпринимателю останется только найти соответствующий КБК и оплатить требование.
Пример расчета
Рассмотрим ситуацию, когда произошла просрочка оплаты авансового платежа. Например, Беловой Т.Ф. необходимо было внести сумму по налогу, равную 4500 рублям, до 25 апреля. 25 число этого месяца выпадает на выходной, ближайший рабочий день — 27 апреля.
Но по каким-то причинам Татьяна Федоровна не успела оплатить налог в этот день, а произвела оплату 30 числа. Таким образом, для расчета пеней необходимо знать количество просроченных дней.
В данном случае оно будет равно трем дням, так как последний срок для оплаты был 27 числа.
Ставка, применяемая для пеней, равна 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Именно по ней будут рассчитывать просрочку за три дня налоговые органы, если посчитают это уместным.
В таком случае для оплаты пеней Татьяна должна:
- Получить уведомление от налоговых органов о необходимости уплатить пени.
- Сделать оплату через банковское отделение согласно актуальному КБК.
- Если объект расчета налога – доходы, КБК 182 1 05 01011 01 2000 110.
- Если объект расчета налога — доходы, уменьшенные на количество расходов, используемый КБК 182 1 05 01021 01 2000 110.
Итак, рассматривая порядок расчета и уплаты пеней, необходимо отметить, что данным вопросом занимаются налоговые органы. Оплачивая пени, стоит позаботиться о правильности и актуальности указываемого КБК. Так, КБК пеней по УСН «доходы» на 2020 год отличается от КБК, актуального для объекта «доход минус расход».
Кбк усн доходы минус расходы для ип и ооо в 2022 году в платежном поручении
Коды бюджетной классификации служат для группирования расходов и доходов, поступающих в бюджет страны. Знание кодов потребуется при формировании платёжного поручения на оплату налоговых платежей и взносов. Справочник кодов бюджетной классификации ежегодно корректируется. В статье приведены КБК УСН доходы на 2022 год для ИП, а также даты внесения налоговых платежей и взносов.
Сроки оплаты налогов ИП на УСН
Отчётность плательщиками УСН должна формироваться каждые 3, 6, 9 месяцев. Перечисление авансовых платежей необходимо осуществить до 25 числа месяца, который следует после окончания отчётного периода – не позже, чем 25 апреля, 25 июля, 25 октября.
Порядок регламентирует НК РФ. По окончании года предприниматели осуществляют окончательный расчёт значения единого налога. Отчисление платежей в бюджет необходимо завершить до 30 апреля будущего года.
Платежи другими датами проводятся при наступлении одного из случаев:
- при закрытии ИП налог уплачивается не позже, чем 25-е число того месяца, который следует за месяцем, который указывается налоговым уведомлением в качестве даты прекращения деятельности. Основанием прекращения работы может стать личное желание предпринимателя или предписание органов государственной власти;
- если право применять упрощённую систему было утрачено налогоплательщиком, то уплатить налог необходимо до 25-го числа месяца, который следует за кварталом, в течение которого было утрачено право. Утратить право использования УСН можно из-за несоответствия критериям (размер выручки, численности персонала). Предприниматель автоматически переводится на применение ОСН.
| Отчётный период | Срок (до) |
| 2018 год | 03.05.2019 |
| 1-й квартал 2019 г. |
Кбк усн-2021
- Скачать таблицу с кодами по УСН
- В статье — все КБК по УСН на 2021 год для ООО, АО и ИП.
- Обратите внимание, что КБК для упрощенцев поменялись. Таблицу новых кодов от Минфина смотрите в статье журнала “Упрощенка”:
- Новые КБК для упрощенцев
- В статье вы найдете:
Как в 1С собрать основное средство из комплектующих
- КБК для УСН «Доходы» 6% в 2021 году для ИП и юридических лиц (АО и ООО)
- КБК для УСН «Доходы минус расходы» 15% для ИП и юридических лиц (АО и ООО)
- Коды по минимальному налогу
- Коды для пени и штрафов
Разницы между КБК для ООО и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения, нет. Ключевым моментом является только объект налогообложения.
Кбк усн «доходы» 6% в 2021 году
Если налогоплательщик выбирает объект налогообложения «доходы», то расчет единого налога производится по ставке 1-6 процентов. Для того, чтобы не ошибиться в КБК, обратите внимание на 7-11 разряды (должно быть «01011»). Если вы перечисляли налог, но в платежном поручении по ошибке указали КБК пеней платеж можно уточнить, подробнее в статье “Минфин разрешил уточнять КБК”.
КБК УСН 6 процентов для ИП
Название КБК доходыНомер КБК
| Налог УСН за 2021 год в 2021 году | 182 1 0500 110 |
| Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2021 года | 182 1 0500 110 |
| Налог по УСН за 2021 год в 2021 году | 182 1 0500 110 |
КБК УСН 6% для юридических лиц ООО и АО
Название КБК доходыНомер КБК
| Налог УСН за 2021 год в 2021 году | 182 1 0500 110 |
| Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2021 года | 182 1 0500 110 |
| Налог по УСН за 2021 год в 2021 году | 182 1 0500 110 |
Кбк для усн «доходы минус расходы» в 2021 году
Если налогоплательщик выбирает объект налогообложения «доходы минус расходы», то расчет единого налога производится по ставке 5-15 процентов.
Для объекта налогообложения «доходы минус расходы» 7-11 разряд в КБК – «01021».
КБК УСН 15% для ИП
Название КБК доходы минус расходыНомер КБК
| Налог УСН за 2021 год в 2021 году | 182 1 0500 110 |
| Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2021 года | 182 1 0500 110 |
| Налог по УСН за 2021 год в 2021 году | 182 1 0500 110 |
КБК УСН 15% для юридических лиц ООО и АО
Название КБК доходы минус расходыНомер
| Налог УСН за 2021 год в 2021 году | 182 1 0500 110 |
| Авансовые платежи по УСН за 1, 2 и 3 кварталы 2021 года | 182 1 0500 110 |
| Налог по УСН за 2021 год в 2021 году | 182 1 0500 110 |
Кбк по минимальному налогу
Минимальный налог вправе уплачивать только налогоплательщики с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Главное условие для этого – налог к уплате по УСН оказался ниже минимума (1% от дохода).НазваниеНомер
| Минимальный налог за 2021 год в 2021 году | 182 1 0500 110 |
| Авансовые платежи за 1, 2 и 3 кварталы 2021 года | минимальный налог по авансам не уплачивается! |
| Налог по УСН за 2021 год в 2021 году | 182 1 0500 110 |
Кбк для пени по усн
При несвоевременной уплате налога начисляются пени, которые налогоплательщик может уплатить самостоятельно, не дожидаясь требования налоговой инспекции.Название Номер
| пени по УСН «доходы» | 182 1 0500 110 |
| пени по УСН «доходы минус расходы» | 182 1 0500 110 |
Кбк для штрафов по упрощенке
При несвоевременной уплате налога начисляются штрафы, которые выписывает налоговая.Название Номер
| штрафы по УСН «доходы» | 182 1 0500 110 |
| штрафы по УСН «доходы минус расходы» | 182 1 0500 110 |
В программе “Упрощенка 24/7” платежки на уплату налогов формируются автоматически с верным КБК. Больше нет необходимости сверять и отслеживать изменения КБК, так как они всегда актуальны и обновляются экспертами. Рассчитать налог и сформировать платежку на уплату можно бесплатно, получив полноценный доступ к программе на 30 дней.
Попробовать бесплатно
Источник: //www.26-2.ru/art/351742-kbk-usn-2021
Кбк усн доходы минус расходы (усн 2021, кбк 2021)
УСН с объектом “доходы минус расходы” предполагает платежи налога, рассчитанного по ставке 15%. Проверьте свои КБК – из-за ошибки в платежке налог будет недоплачен и придется перечислить пени.
Читайте в статье:
- Коды для “упрощенки”
- Объект “доходы минус расходы”
- Объект “доходы”
При УСН «доходы минус расходы» фирмы и предприниматели рассчитывают налог с разницы между поступлениями и затратами по ставке 15% или по меньшей ставке, если ее снизили региональные власти:
- для ИП, работающих в производстве, науке, социальной сфере и оказывающих услуги населению – до 0%;
- для остальных организаций и ИП – до 5%.
Платить налог приходится трижды в течение года – авансами, а также по окончании года. Сроки по внесению УСН-налога – до 25 числа месяца после периода расчета. Если крайняя дата выпадает на рабочий день, срок переносится по правилам Налогового кодекса на ближайший дальнейший рабочий день. Подробнее о сроках читайте в таблице 1.
Таблица 1. Платежи при УСН
| Период платежа | Сроки платежа для фирм | Сроки платежа для ИП |
| Квартал | 25 апреля | 25 апреля |
| Полугодие | 25 июля | 25 июля |
| 9 месяцев | 25 октября | 25 октября |
| Год | 31 марта следующего года | 30 апреля следующего года |
- Налог или аванс по нему признаются уплаченными в тот день, когда фирма или предприниматель подали в свой банк платежку на перечисление УСН-налога, при условии, что денег на расчетном счете достаточно.
- Попробуйте бесплатно заполнить УСН-платежку онлайн.
- Декларацию по УСН нужно сдавать только один раз в год:
- фирмам – до 31 марта следующего за отчетным года;
- ИП – до 30 апреля следующего за отчетным года.
Попробуйте составить и сдать декларацию по УСН онлайн.
КБК: УСН
КБК – это бюджетный классификатор для расходов и доходов. Для бюджета перечисленные фирмами и ИП налоги являются доходами.
Структура КБК включает три составных кода:
- код администратора дохода;
- код вида бюджетного дохода;
- код подвида бюджетного дохода.
Доходами бюджета в виде налогов управляет ФНС России, ее код – 182. Поэтому в КБК для УСН-налога первые три цифры – 182.
- Скачать справочник по структуре КБК УСН.
Перечисляя налог по УСН КБК, состоящий из 20 знаков, нужно обязательно указывать в платежке в поле 104, чтобы платеж поступил по назначению. Ошибка в платежке по КБК приводит к тому, что перечисленную сумму неверно разнесут по бюджетам:
- или в бюджет не того муниципального региона РФ;
- или в бюджет другого уровня (к примеру, не в региональный, а в местный);
- или в число невыясненных платежей.
В результате из-за ошибки по КБК УСН налог будет недоплачен и фирме или предпринимателю придется вносить пени. Поэтому рекомендуем еще раз проверить КБК УСН 2021 доходы минус расходы.
Кбк 2021: усн доходы минус расходы
По УСН доходы минус расходы 2021 КБК смотрите в таблице 2.
Таблица 2. УСН 2021 доходы минус расходы, КБК 2021
| Платежи по УСН | Код КБК |
| Аванс по УСН-налогуГодовой УСН-налог | 182 1 0500 110 |
| Пени | 182 1 0500 110 |
| Штрафы | 182 1 0500 110 |
Цифры в этих кодах обозначают:
- 182 – ФНС России;
- 105 – налоговый платеж с доходов, в данном случае – УСН-налог;
- 01021 01 – группировка бюджетного дохода и тип бюджета (01 – федеральный);
- 1000, 2100, 3000 – аналитический подвид бюджетного дохода – налог, пеня, штраф;
- 110 – вид поступлений в бюджет, в данном случае – налоговые.
Фрагмент платежки с полем 104 выглядит так:
Пример 1.ООО «Символ», работающее на доходно-расходной УСН, внесло налоговый аванс за I квартал в сумме 60 000 рублей на 5 дней позже срока. Ключевая ставка ЦБ РФ – 7,25%. Пени за просрочку составили 72,50 рублей (60 000 руб. х 5 дн. х 7,25% / 300).В платежках бухгалтер «Символа» укажет:
- – КБК 182 1 0500 110 – для платежа 60 000 рублей;
- – КБК 182 1 0500 110 – для платежа 72,50 рублей.
- Для минимального налога по УСН КБК смотрите в таблице 3.
- Таблица 3. Налог УСН КБК
| Платеж по УСН | Код КБК |
| Минимальный УСН-налог | 182 1 0500 110 |
| Пени | 182 1 0500 110 |
| Штрафы | 182 1 0500 110 |
Кбк 2021: усн доходы
Для сравнения приведем в таблице 4 коды по налогу при УСН доходы.
Таблица 4. КБК УСН доходы
| Платеж по УСН | Код КБК |
| Аванс по УСН-налогуГодовой УСН-налог | 182 1 0500 110 |
| Пени | 182 1 0500 110 |
| Штрафы | 182 1 0500 110 |
Фрагмент платежки с полем 104 выглядит так:
- платежки по УСН «доходы».
Пример 2.ООО «Символ», работающее на доходной УСН, внесло налоговый аванс за I квартал в сумме 60 000 рублей на 10 дней позже срока. Ключевая ставка ЦБ РФ – 7,25%. Пени за просрочку составили 145 рублей (60 000 руб. х 10 дн. х 7,25% / 300).В платежках бухгалтер «Символа» укажет:
– КБК 182 1 0500 110 – для платежа 60 000 рублей;
– КБК 182 1 0500 110 – для платежа 145 рублей.
Источник: //www.BuhSoft.ru/article/1194-kbk-usn-dohody-minus-rashody
В какие сроки необходимо уплатить налоги ип на усн в 2021 г
Отчётность плательщиками УСН должна формироваться каждые 3, 6, 9 месяцев. Перечисление авансовых платежей необходимо осуществить до 25 числа месяца, который следует после окончания отчётного периода, т.е., не позже, чем 25 апреля, 25 июля, 25 октября.
Порядок регламентирует НК РФ. По окончании года предприниматели осуществляют окончательный расчётзначения единого налога. Отчисление платежей в бюджет необходимо завершить до 30 апреля будущегогода.
Платежидругими датами осуществляются при наступлении одного из случаев:
- при закрытии ИП налог уплачивается не позже, чем 25-е число того месяца, который следует за месяцем, который указывается налоговым уведомлением в качестве даты прекращения деятельности. Основанием прекращения работы может стать личное желание предпринимателя или предписание органов государственной власти;
- если право применять упрощённую систему было утрачено налогоплательщиком, то уплатить налог необходимо до 25-го числа месяца, который следует за кварталом, в течение которого было утрачено право. Утратить право использования УСН можно из-за несоответствия критериям (размер выручки, численности персонала). Предприниматель автоматически переводится на применение ОСН.
Ниже приведена таблица со сроками уплаты в 2021 г.
| Отчётный период | Срок (до) |
| 2017 год | 03.05.2018 |
| 1-й квартал 2021 г. |
Кбк для оплаты единого налога при упрощенке с разницы между доходами и расходами
Налогоплательщиками УСН признаются организации и индивидуальные предприниматели, которые перешли на упрощенную систему оплаты налогов, а объектом налогообложения выбрали разницу между полученным доходом и понесенными расходами. При оплате единого налога такие налогоплательщики используют КБК по упрощенке «доходы минус расходы» в 2022 году — 182 1 05 01021 01 1000 110.
Имейте в виду, что переход на упрощенку — это не только желание организации или ИП. Компании придется соблюсти определенные условия и своевременно направить уведомление в ФНС о переходе.
Условия закреплены на законодательном уровне. Чтобы перейти на упрощенку по налогам, надо соответствовать следующим требованиям:
- не иметь филиалов;
- штатная численность — до 100 человек;
- стоимость основных средств — до 150 миллионов рублей (остаточная);
- выручка за год — 150 миллионов или 112,5 миллионов — за 9 месяцев.
Казенные и бюджетные учреждения не вправе применять упрощенный режим налогообложения. Только автономные госорганизации вправе перейти на упрощенку при соблюдении вышеперечисленных условий.
Кбк по усн 15% на 2022 год
Актуальные значения КБК для уплаты УСН устанавливает Министерство финансов на финансовый год. Коды на 2022 г. и плановый период 2023-2024 гг. утверждены Приказом Минфина № 75н от 08.06.2021. По сравнению с прошлым, 2021, годом кодировка не изменилась.
Будьте внимательны: КБК по УСН «доходы» для юридических лиц в 2022 году отличаются от кодов для упрощенки «доходы минус расходы». Учитывайте это при заполнении платежных документов.
| Единый налог при упрощенной системе налогообложения с разницы между доходами и расходами | 182 1 05 01021 01 1000 110 | 182 1 05 01021 01 2100 110 | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
А вот КБК на УСН «доходы» для ИП в 2022 году (для юрлиц коды аналогичны):
- основной платеж — 182 1 05 01011 01 1000 110;
- штрафы — 182 1 05 01011 01 3000 110;
- КБК пени по УСН «доходы» в 2022 году — 182 1 05 01011 01 2100 110.
Сроки перечисления налога
Организации обязаны перечислять в бюджет налог по итогам года и авансовые платежи. Срок перечисления определен строго, за нарушение — штрафы и пени. Код для пени по налогу на УСН «доходы минус расходы» — 182 1 05 01021 01 2100 110.
Авансовые платежи перечислите в бюджет не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом — 1 кварталом, 1 полугодием, 9 месяцами. Годовой платеж организации отправляют в ФНС не позднее 31 марта года, следующего за отчетным, а ИП — не позднее 30 апреля (п. 1 ст. 346.23 НК РФ).
Кбк Усн 2022 | доходы, расходы, пени | ип, налог 6 процентов
✅ Пишите нам, что вас интересует ? Мы быстро выложим актуальную и нужную вам информацию.
Приведены КБК УСН доходы минус расходы для ИП и ООО. Для ставок упрощенки 6 и 15 процентов здесь можно узнать коды при УСН.
Также даны коды для пени, штрафов по УСН, когда платится минимальный налог, платеж. Для уплаты авансовых платежей тот же КБК.
Известно, что при уплате налогов в платежном поручении обязательно указывается код бюджетной классификации – КБК, в том числе при уплате налога по УСН.
Его по итогам года организации на УСН должны перечислить не позднее 31 марта, ИП на УСН – не позднее 30 апреля.
Кроме того, упрощенцы ежеквартально рассчитывают и уплачивают в бюджет авансовые платежи по налогу – не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом. Заметим, что это общие сроки уплаты, установленные главой 26.2 НК РФ.
КБК по налогу при УСН зависит от того, какой у вас объект налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы».
Для ИП КБК такие же, как для организаций.
Коды бюджетной классификации УСН можно найти в Приказе Минфина от 08.06.2020 N 99н. Так, для УСН «доходы» общий КБК на 2021 год 182 1 05 01011 01 0000 110.
Однако при уплате в бюджет необходимо указывать конкретный код бюджета в зависимости от того, уплачивается ли сам налог, пени по налогу или штраф по УСН. Так, коды классификации для режима «6 процентов» в 2021 году следующие:
| Налог | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| Пеня | 182 1 05 01011 01 2100 110 |
| Штраф | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
Если упрощенец в качестве объекта налогообложения выбрал доходы, уменьшенные на величину расходов, то КБК УСН «доходы минус расходы» для ИП и организаций в 2021 году следующие:
| Налог | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01021 01 2100 110 |
| Штраф | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
В случае уплаты налогоплательщиком на УСН минимального налога по ставке 1% от своих доходов, то применяются те же КБК, что и при доходно-расходной упрощенке:
| Налог | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01021 01 2100 110 |
| Штраф | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
Смотреть ВСЕ КБК на сайте ФНС РФ Нелли Иванова, специалист по налоговому законодательству и бухгалтерскому учету. Команда портала
| ИСПОЛЬЗУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА и ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ |
Кбк для ип на 2021/2022 год
Индивидуальные предприниматели (ИП) должны уплачивать взносы “за себя” на ОПС и ОМС – т. е. на пенсионное и медицинское страхование.
Платежи за себя в 2022 году ИП вносит на КБК, утверждённые приказом Минфина России от 08.06.2020 № 99н.
Кбк для взносов на опс ип за себя в 2022 году
При уплате ИП за себя страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в платежном поручении указывают КБК 182 1 02 02140 06 1110 160.
Вот расшифровка в 2022 году для ИП этого КБК 18210202140061110160: данный код называется «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)».
Кбк для 1% свыше 300 тысяч руб. за 2022 год
При уплате 1%-ого взноса на ОПС в платежном поручении нужно указать тот же КБК, что и при уплате фиксированного взноса на ОПС за себя — 182 1 02 02140 06 1110 160.
Кбк взносов ип на омс за себя в 2022 году
При уплате страхового медицинского взноса на ОМС за себя ИП должен указать КБК 182 1 02 02103 08 1013 160. Тогда платеж отравится на исполнение обязательства по уплате взноса на медицинское страхование.
Вот расшифровка в 2020 году для ИП этого КБК 18210202103081013160 КБК: этот код расшифровывается как «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)».
Кбк по страховым взносам для ип с работниками в 2022 году
Если у ИП есть работники, то кроме взносов за себя, предприниматель должен уплачивать страховые взносы с выплат работникам. В этом случае в составе платежного поручения указывают следующие КБК:
| Страховые взносы на ОПС | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
| Страховые взносы на ОМС | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
| Страховые взносы на ВНиМ | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
| Страховые взносы на травматизм | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
| Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: | |
| – для занятых на работах с вредными |
Кбк для усн в 2021 году
КБК, или код бюджетной классификации, — это основной цифровой идентификатор источника доходов или расходов государственного бюджета РФ и ряда других стран.
Таким образом, есть два основных типа КБК:
- классифицирующие доходы государственного бюджета;
- классифицирующие расходы бюджета.
Но в практике деятельности российских бухгалтеров термин «код бюджетной классификации» чаще всего употребляется в контексте первой категории, то есть доходов бюджета. Это вполне логично: бухгалтеры принимают непосредственное участие в пополнении государственной казны, направляя туда налоги и сборы.
Впервые понятие КБК применительно к доходам бюджета было закреплено на законодательном уровне в положениях Бюджетного кодекса РФ (в его редакции от 23.12.2004). Тогда в БК РФ появился такой термин, как «код администратора поступлений». Впоследствии в процессе законотворчества он трансформировался в код классификации доходов, а затем в код бюджетной классификации.
По задумке российского законодателя каждое поступление денежных средств в казну должно сопровождаться информационным сообщением, в соответствии с которым ведомства, получившие денежные средства, обязаны их распределять.
Таким информационным сообщением призван быть как раз таки КБК. Законодатель предписывает налогоплательщикам в обязательном порядке указывать код бюджетной классификации в платежных поручениях на перечисление налогов и сборов.
КБК российского образца — 20-значный. Чуть позже мы подробно рассмотрим его структуру.
Кбк минимального налога для усн
Организация на упрощенке, которая платит единый налог с разницы между доходами и расходами, должна перечислить в бюджет минимальный налог, если:
- по итогам налогового периода организацией получен убыток (т. е. расходы больше доходов);
- реальная годовая сумма единого налога меньше минимального налога.
Источники
- https://nalog-nalog.ru/usn/usn_dohody/kbk_po_usn_dohody/
- https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kbk-usn
- https://www.malyi-biznes.ru/kbk-usn/
- https://dmitry-robionek.ru/usn/kbk-2020.html
- https://Podelu.ru/article/kbk-dlya-ip-i-organizatsiy-na-usn-v-2020-godu/
- https://buhguru.com/usn/kbk-po-usn-dohody-v-2019-godu-tablitsa.html
- https://nalog-nalog.ru/usn/usn_dohody/kbk_dlya_uplaty_peni_po_usn/
- https://nsovetnik.ru/usn/peni-po-usn-za-chto-nachislyayutsya-i-kak-uplatit/
- https://assistentus.ru/kbk/usn/
- https://buhguru.com/usn/kbk-usn-dohody-2020.html
Какие законы РФ регулируют использование КБК на 2020-2021 годы в платежном поручении?
Указание КБК в платежках — обязательное условие корректного заполнения соответствующих поручений исходя из норм, содержащихся в приложениях № 2 и№ 3 к приказу Минфина России «Об утверждении кодов ….» от 08.06.2020 № 99н. Согласно данному приказу КБК, установленный для того или иного дохода бюджета, должен указываться в поле 104 платежных поручений, формируемых налогоплательщиками.
Кбк при усн “доходы минус расходы” для ип в 2022 году
Безошибочно указанные коды бюджетной классификации (КБК) являются одной из важнейших составляющих благополучного завершения финансовой операции. Это важно при уплате налогов. В данной статье представится возможность получить самую актуальную информацию о КБК по УСН доходы в 2022-2022 году.
Особенности и предназначение КБК
Бюджетная классификация Российской Федерации регулируется Приказом Минфина России от 01 июля 2013 г. № 65н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации». Указания, в свою очередь, основываются на положениях главы 4 и статьи 165 Бюджетного кодекса РФ.
В целом, КБК – это определённый набор цифр, характеризующий финансовую операцию. Данный способ обозначения позволяет объединять в группы все доходы и расходы, поступающие в бюджет.
Благодаря кодам бюджетной классификации возможно:
- проводить платежи без ошибок;
- получить информацию об этапах перемещения платежей;
- оптимизировать деятельность сотрудников, имеющих непосредственное отношение к платежам;
- рационально распределять денежные средства в рамках бюджета;
- определять недоимки.
Таким образом, если в платёжном поручении безошибочно указан код бюджетной классификации, то можно быть уверенным, что денежные средства поступят точно по назначению и проблем с налоговыми органами не возникнет.
Читайте так же ⇒ “Отчетность ИП на УСН в 2022 году – таблица и сроки сдачи”
Где необходимо указывать КБК?
Коды бюджетной классификации (КБК) указываются в платёжных поручениях. Для этого выделено отдельное поле (104).
Очень важно правильно заполнить данный раздел платёжного поручения, т.к.
факт неполучения денежных средств бюджетом рассматривается в качестве отсутствия уплаты со всеми вытекающими последствиями, не исключая и привлечения налогоплательщика и страхователя к административной ответственности. В дальнейшем для того, чтобы урегулировать данный вопрос, плательщику придётся писать заявление и подтверждать факт платежа.
Читайте так же ⇒ “Онлайн кассы для ИП на УСН отсрочка до 2022 года: последние новости”
Сколько знаков КБК и что они означают?
- Понимание значения цифр КБК позволяет осознанно заполнять раздел 104 платёжного поручения.
- В Приказе Минфина России № 65н дано подробное разъяснение значения двадцатизначного кода бюджетной классификации.
- Структура КБК включает в себя следующие разделы:
| Раздел | Пояснение |
| 1-3 | Код главного администратора дохода бюджета, т.е. тот, кому налогоплательщик производит перевод денежных средств. Например:
|
| 4-13 | Код вида доходов бюджета: |
| 4 | Группа доходов, т.е. поступлений |
| 5-6 | Подгруппа доходов Например:
|
| 7-8 | Статья доходов |
| 9-11 | Подстатья доходов |
| 12-13 | Элемент доходов, т.е. в какой бюджет налогоплательщик планирует совершить уплату. Например:
|
| 14-20 | Код подвида доходов бюджета: |
| 14-17 | Группа подвида доходов бюджета – основание для проведения финансовой операции Например:
|
| 18-20 | Аналитическая группа подвида доходов бюджета, т.е. указывает на категорию дохода. Например:
|
Кбк по усн «доходы» в 2022-2022 году
При заполнении КБК необходимо быть довольно внимательным, чтобы не допустить ошибок. КБК по УСН «доходы» с 2014 года изменениям не подвергались, но всё же при переходе на данную систему налогообложения стоит уделить внимание данному разделу в платёжном поручении.
| Год | Уплата налога | Пени | Штраф |
| 2022 | 182 1 05 01011 01 1000 110 | 182 1 05 01011 01 2100 110 | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
Кбк по усн – минимальный налог
Минимальный УСН-налог уплачивают налогоплательщики, избравшие для себя УСН «доходы минус расходы».
Размер минимального налога составляет 1% от общего дохода налогоплательщика.
В случае, если исчисленный налог меньше минимального налога – налогоплательщику придётся уплатить минимальный налог.
С 2017 года существует один КБК для уплаты налога налогоплательщиками, применяющими УСН «доходы минус расходы» и для уплаты минимального размера налога.
| Уплата налога | Налог | Пени | Штраф |
| УСН «доходы минус расходы» (в том числе минимальный налог) | 182 1 05 01021 01 1000 110 | 182 1 05 01021 01 2100 110 | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
В случае, если налогоплательщик применяет УСН «доходы» – минимальный налог не исчисляется и уплате не подлежит.
Кбк по усн «доходы минус расходы» в 2022-2022 году
Для того, чтобы исчислять и производить уплату налога налогоплательщикам, применяющим УСН «доходы минус расходы», необходимо определиться с понятиями доходов и расходов.
Доходами налогоплательщика для определения налоговой базы рекомендовано считать (ст.346.15 НК РФ):
- доходы от реализации товара или услуги;
- прочие доходы.
Датой получения дохода считается дата получения денежных средств на расчётный счёт или в кассу, получения имущества (работ, услуг) или имущественных прав, погашения задолженности налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
Расходами налогоплательщика для определения налоговой базы необходимо считать расходы, указанные в ст. 346.16 НК РФ.
К вопросу определения доходов и расходов необходимо отнестись очень серьёзно, т.к. исчисление налога производится налогоплательщиком самостоятельно.
| Уплата налога | Налог | Пени | Штраф |
| УСН «доходы минус расходы» (в том числе минимальный налог) | 182 1 05 01021 01 1000 110 | 182 1 05 01021 01 2100 110 | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
Читайте так же ⇒ “Как ИП на УСН перейти на самозанятость: инструкция, документы”
Неправильно заполнен КБК
В налоговом законодательстве указаны ситуации, когда обязанность по уплате налога считается невыполненной (п.4 ст.45 НК РФ), а именно:
- неверное указание номера счёта Федерального казначейства;
- неверное указание наименования банка получателя.
Ни о каких других ошибках в платёжных поручениях, повлекших неперечисление денежных средств, в налоговом законодательстве не сказано.
Но в соответствие с Федеральным законом от 24.07.1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях» обязанность считается неисполненной при неправильном указании:
- номера счёта Федерального казначейства;
- наименования банка получателя;
- кода бюджетной классификации.
На основании данных документов можно сделать вывод о том, что в случае некорректного заполнения раздела (104) платёжного поручения налоговые органы не в праве не засчитать платёж, а фонд имеет на это право.
Таким образом, во избежание неприятностей необходимо очень внимательно относиться к заполнению КБК в платёжном поручении.
Нарушение сроков подачи налоговой декларации и уплаты налога
Налоговый кодекс (ст.119 НК РФ) Российской Федерации возлагает ответственность за несвоевременную подачу налоговой декларации или непредставление её совсем:
| Нарушение | Размер штрафа |
| Налог уплачен, но декларация предоставлена с нарушением срока | 1000 рублей |
| В надлежащий срок налог не уплачен или уплачен не в полном объёме, декларация предоставлена с нарушением срока | 5% за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей |
Кодекс административных правонарушений (ст.15.5 КоАП РФ) возлагает ответственность за нарушение сроков представления налоговой декларации и влечёт за собой предупреждение или наложение штрафа от 300 до 500 рублей.
Вопросы и ответы
- При заполнении платёжного поручения мы неправильно указали КБК, но обнаружили это самостоятельно.
Как поступить в данном случае?
Ответ: Необходимо помнить, что обязанность по уплате страховых взносов, штрафов, пеней считается неисполненной при неправильном указании кода бюджетной классификации.
В связи с этим необходимо внимательно относиться к заполнению КБК в платёжном поручении. В случае самостоятельного обнаружения, ошибочно указанного КБК необходимо обратиться с заявлением в ИФНС, приложив к заявлению копию платёжного поручения.
- Обязательно ли указывать КБК при уплате пени?
Ответ: При выполнении любого платежа в бюджет код бюджетной классификации (КБК) указывать обязательно, т.к. КБК – это определённый набор цифр, характеризующий финансовую операцию. Данный способ обозначения позволяет объединять в группы все доходы и расходы, поступающие в бюджет. В случае отсутствия КБК в платёжном поручении обязанность по уплате может считаться невыполненной.