Может ли ИП оказывать услуги зарубежной компании?

 Может ли ИП оказывать услуги зарубежной компании?Может ли ИП оказывать услуги зарубежной компании? 

Сотрудничать с иностранными компаниями выгодно и прибыльно. Но в этом есть определённые риски: банк может заблокировать расчётный счёт по 115-ФЗ. Как этого не допустить и на что обращать внимание при работе с зарубежными контрагентами? Разбираемся в статье.

  

Начнём с законов: сотрудничество с иностранными контрагентами контролируют 174-ФЗ и 115-ФЗ. Согласно первому закону вы должны проходить валютный контроль и ставить на учёт все сделки с предпринимателями из других стран. Когда вы предоставляете информацию о вашем сотрудничестве с иностранными компаниями, банки могут проверить, соответствуют ли договоры российским законам.

 

Валютный контроль проходят компании и ИП, которые заключают контракты на сумму больше трёх миллионов рублей при экспорте товаров или на шесть миллионов — при импорте. Чтобы поставить контракт на учёт, достаточно загрузить копию контракта в интернет-банк и заполнить краткую информацию о сделке — остальное банки проверяют сами.

 

Договоры на меньшую сумму не ставят на учёт, но их проверяют по 115-ФЗ. Важно, чтобы ваши операции не показались банку подозрительными. Если вы не хотите, чтобы ваше сотрудничество с иностранными компаниями вызывало дополнительные вопросы, вы можете соблюдать простые правила.

 

Перед каждой валютной операцией необходимо предоставлять подтверждающие документы. Чаще всего банки запрашивают контракты со всеми приложениями, счета на оплату, товарные накладные и таможенные декларации. Но это не мешает вам загрузить и другие документы, которые могут подтвердить перевод денег.

 

Чем раньше вы загрузите необходимые документы, тем проще будет сотрудникам банка проверить операцию и одобрить её.

 

Иностранцы платят вам в валюте, но налоги рассчитываются в рублях. Как быть? Необходимо переводить сумму по курсу Центробанка на день совершения операции.

 

Если взять другой курс (например, на другой день или биржевой курс), то в ведомости банковского контроля будет расхождение. А оно, в свою очередь, приведёт к проблемам с банком, налоговой и таможней.

 

Чтобы избежать таких сложностей, предприниматели добавляют в контракты пункт о валютной оговорке. Она привязывает сумму договора к третьей, более стабильной валюте.

 Может ли ИП оказывать услуги зарубежной компании?Может ли ИП оказывать услуги зарубежной компании? 

Снятие наличных может вызвать вопросы у банка, он заподозрит вас в обналичивании средств или уклонении от уплаты налогов. Кроме того, рубли можно снимать в небольших объёмах, а иностранную валюту запрещено обналичивать предпринимателям.

 

Иногда предприниматель решает сэкономить на конвертации и выплатить зарплату в валюте. Но это приведёт только к блокировке счёта.

 

Однако есть случаи, когда вы можете переводить деньги в валюте:

 

  • Если сотрудники находятся в командировке за рубежом или постоянно работают за пределами России, и это предусмотрено условиями трудового договора.
  • Если компания переводит деньги со счёта в иностранном банке на счета других юрлиц.
  • Если компания переводит деньги на свой счёт в иностранном банке.
  • Когда российские граждане находятся в другой стране более 183 календарных дней, они теряют статус налогового резидента РФ. Вы не платите за них НДФЛ, поэтому можете переводить деньги в валюте.

 

Работать с иностранными контрагентами может быть особенно выгодно предпринимателям. Важно соблюдать законы и проверять все тонкости.

Работа на иностранного заказчика: как IT-компании принимать оплаты из-за границы, ничего не нарушая

Может ли ИП оказывать услуги зарубежной компании? Может ли ИП оказывать услуги зарубежной компании?

На первый взгляд, в работе на иностранного заказчика нет ничего сложного. Подписали контракт, выполнили проект или его этап, выставили инвойс, клиент подписал акт и оплатил услуги. Проблемы могут начаться, когда сумма в валюте поступит на счет. Нарушены сроки оплаты, прописанные в контракте, — получите штраф. Не предоставили вовремя в банк документы по сделке — аналогично.

В этой статье мы разобрали все вопросы, связанные с получением и учетом выручки в иностранной валюте. Вы узнаете:

Как устроен валютный счет и что нужно для его открытия

Может ли ИП оказывать услуги зарубежной компании?

Что такое валютный счет и можно ли обойтись без него

ИП и ООО, которые получают доход в валюте, обязаны открыть валютный счет. Использовать для работы на иностранного заказчика счета в рублях нельзя.

Вместе с основным валютным счетом автоматически открывается транзитный. Это внутренний счет, который используется банком для проверки поступивших сумм.

Сначала переводы от клиентов из других стран поступают на транзитный счет. И только после того, как вы предоставите в банк необходимые документы, средства поступят на основной счет ИП или ООО.

О том, что это за документы и зачем банк их запрашивает, расскажем в разделе о валютном контроле.

Сколько стоит открытие и обслуживание валютного счета

В большинстве случаев счет открывают бесплатно, платить будете за его обслуживание и валютный контроль. Вот условия трех популярных банков:

  • Модульбанк (доллары, евро, юани): абонплата — 0, 490 или 3 920 рублей в месяц, валютный контроль — от 300 рублей;
  • Тинькофф (доллары, евро, юани, фунты): ведение счета бесплатно, валютный контроль — от 0,15%, минимум 290 рублей;
  • Точка (доллары, евро, юани, фунты стерлингов, польские злотые): обслуживание счета — от 700 рублей в месяц, валютный контроль — 0,12 − 0,15%.

Документы, необходимые для открытия валютного счета

Для ИП:

  • паспорт;
  • свидетельство о государственной регистрации;
  • свидетельство о постановке на налоговый учет;
  • выписка из ЕГРИП.

Для ООО:

  • учредительные документы (обычно речь идет об Уставе);
  • свидетельство о государственной регистрации;
  • свидетельство о постановке на налоговый учет;
  • образцы подписей материально ответственных лиц и оттиск печати.

Перечень документов зависит от банка — смотрите условия на сайтах или уточняйте у менеджеров.

Валютный контроль: что нужно, чтобы деньги попали на счет

Валютный контроль — процедура, которую банки осуществляют по поручению государства. Она позволяет убедиться в том, что доходы получены законным путем, вы не замешаны в отмывании денег и не спонсируете террористов. Порядок проведения валютного контроля описан в Федеральном законе от 10.12.2003 N 173-ФЗ и статье 15.25 КоАП.

Доходы организации в иностранной валюте не сразу поступают на валютный счет. Последовательность такая:

  • Деньги приходят на транзитный счет, распоряжаться ими пока нельзя.
  • Вы не позднее, чем через 15 дней с момента поступления средств, заполняете форму в личном кабинете и отправляете документы, перечень которых зависит от банка и суммы контракта.
  • Банк проверяет сделку (это и есть валютный контроль). По закону на проверку отводится один рабочий день с момента получения документов, но обычно сотрудники банка укладываются в несколько часов.
  • Деньги поступают на валютный счет ИП или ООО.

Валютный контроль при сумме контракта 200 000 рублей

Если сумма контракта или инвойса до 200 000 рублей, то валютный контроль может быть сведен к заполнению формы в личном кабинете. Но зависит от банка — некоторые, вне зависимости от размера перевода, требуют договор, счет и акт выполненных работ.

Валютный контроль при сумме контракта от 200 000 рублей

В этом случае важен тип контракта. В IT сфере их может быть два:

  • экспортный — если работаете с контрагентом напрямую;

Вэд для ип: что это такое? | учет ип при вэд — контур.бухгалтерия

Многие задаются вопросом: “Может ли ИП заниматься внешнеэкономической деятельностью?” Ответ — однозначно да, об этом говорит статья 10 ФЗ от 08.12.2003 № 164-ФЗ “Об основах государственного регулирования ВЭД”. Разберем, как организовать экспорт или импорт ИП и в чем отличия от ООО.

Что такое ВЭД

Внешнеэкономическая деятельность — это ведение бизнеса с партнерами из других стран. Основные направления ВЭД — экспорт и импорт. Импорт — это покупка товаров за рубежом и ввоз их на территорию РФ. Экспорт — наоборот.

Внешняя торговля предоставляет широкие возможности для выхода на мировой рынок. Но в то же время контроль за ВЭД со стороны государства более строг, помимо налоговой вы будете взаимодействовать и с Таможенными органами.

Отличия внешнеэкономической деятельности ИП от ООО

Любое физическое или юридическое лицо имеет право заниматься импортом и экспортом. Вопреки распространенному мнению организация ВЭД ИП ни чем не отличается от организации внешней торговли у ООО. Знайте, ваш организационно-правовой статус может быть интересен зарубежному партнеру. Все же большинство иностранных контрагентов с большей готовностью сотрудничают с юрлицами, нежели с ИП.

Про организацию ВЭД у ООО вы можете прочитать в нашей статье.

Бухгалтерский и налоговый учет у ИП при ВЭД

Может ли ИП оказывать услуги зарубежной компании?

ИП задаются вопросом: “Можно ли вести ВЭД на спецрежимах?”. Предприниматель, как и ООО, может без проблем заниматься внешнеэкономической деятельностью на УСН 6% и УСН 15%. ЕНВД и ПСН тоже не запрещают заниматься ВЭД, если вид вашей деятельности подпадает под эти режимы. Например, ИП-программисты на патенте могут вести внешнюю деятельность через интернет.

Читайте также:  Подскажите ОКВЭД для получения лицензии на разработку вооружения и военной техники (постановление 581)?

Для ИП, ведущих деятельность в России, больше подходят спецрежимы. Но при ВЭД ОСНО — выгодная система. Все дело в том, что при пересечении таможни вы обязаны уплачивать НДС вне зависимости от режима налогообложения. На ОСНО вы сможете принять уплаченный НДС к вычету, а вот на спецрежимах — нет.

Как оценить свои возможности для ВЭД

Выход на международный рынок — хороший способ заработать и расширить свой бизнес. Но одновременно с этим будьте готовы к рискам и дополнительным расходам.

  • Самый очевидный риск, с которым вы столкнетесь — валютный. Курсы валют меняются ежедневно. На этом можно как выиграть, так и проиграть.
  • Важны и политические риски — изменение законодательства государств или ввод санкций, могут нанести по вам очень сильный удар.
  • И не забывайте о транспортных рисках. Повреждение товара при транспортировке происходит и при коротких перевозках внутри страны. Чем больше расстояние, тем выше риски повреждения или утраты груза.

Готовясь к рискам исходите из пословицы: “Надейся на лучшее, готовься к худшему”.

Оцените свои финансовые возможности. Становиться участником ВЭД стоит, если вы можете позволить себе дополнительные затраты на грузоперевозки, лицензирование, сертификаты, таможенные пошлины и так далее.

Помните, что на таможне вы должны будете уплатить НДС даже при применении спецрежима.

Возможно, стоит нанять сотрудника, который будет заниматься ВЭД или даже таможенного брокера — но все это повлечет дополнительные затраты.

Подробно узнать об изменениях в таможенном законодательстве, об особенностях импорта или экспорта конкретных товаров, пошлинах и многом другом можно на специализированных интернет-ресурсах и форумах. Например, Customsforum.ru или TKS.ru.

Как начать ВЭД

Внешнеэкономический бизнес — более сложное направление, чем внутренний. Придется приложить немало усилий, чтобы в этом разобраться. Какие шаги должен предпринять индивидуальный предприниматель для запуска ВЭД?

1. Открытие валютного счета

Расчеты с иностранными партнерами придется вести в инвалюте. Конечно возможно ситуация, что партнеры будут сразу платить вам рублями, но это в основном контрагенты из соседних стран.

Валютный счет открывается дополнительно к расчетному. Открыть его можно в любом банке, не обязательно в том, где открыт расчетник.

При выборе банка обратите внимание на перечень доступных валют, размеры комиссии и стоимость открытия и обслуживания.

2. Поиск и проверка иностранных партнеров

Благодаря развитию Интернета сложностей в поиске контрагента возникнуть не должно. Заранее определитесь с какой страной хотите торговать. Изучите потребности иностранного рынка. Например, если вы торгуете макаронными изделиями, то начинать экспортировать их в Италию — не лучший вариант.

Определившись со страной, составьте перечень предполагаемых партнеров. Не забывайте о проверке партнеров — мошенники есть везде. Не ведитесь на красивый сайт и прекрасный голос девушки-представителя.

Запросите у контрагента копии учредительных документов или обратитесь к специальным сервисам по проверке иностранных партнеров. К сожалению, проверка иностранного бизнеса сложнее и затратнее проверки отечественных партнеров.

Но без этого вы рискуете потерять гораздо больше денег.

Когда партнер определен, приступайте к переговорам. Для этого изучите психологию иностранных бизнесменов. Например, японцы не любят болтовни — им нужна конкретика и не интересно огромное количество предложений, подготовьте всего пару, но максимально полных.

3. Заключение контракта

Успешно завершив переговоры, приступайте к заключению контракта ВЭД. Составляется он на 2-х языках — русском и языке партнера. Форма и структура этого документа близка к внутренним договорам купли-продажи или оказания услуг.

В договоре пропишите все условия поставки и оплаты, количественные и качественные характеристики товара. Условия поставки товаров закреплены в Инкотермс-2010. Это перечень правил, связанных с моментом перехода рисков от поставщика к покупателю.

Ознакомиться с ними можно в нашей статье о внешнеэкономической деятельности.

4. Валютный контроль

Цель контроля, которому подвергаются все операции по ВЭД, — подтвердить легальность сделки. Ранее основным элементом валютного контроля был паспорт сделки. С 1 марта 2018 года паспорт отменили. Сейчас для валютного контроля нужно все экспортные контракты на сумму более 6 млн. рублей и импортные — от 3 млн. рублей регистрировать в банке. Срок регистрации — 1 день.

Весь валютный контроль проходит через банк. Его сотрудники помогут вам и подскажут какие документы необходимы, если вы что-то забыли. От того, какой банк для валютного счета вы выберете, и будет зависеть успешность прохождения контроля.

5. Пересечение таможни

Чтобы товар пересек таможню, нужно организовать его перевозку. Если у вас нет собственных перевозчиков, экспедиторов и необходимых машин, обратитесь специализированной компании. За плату они обеспечат доставку и сохранность товара. Не экономьте при выборе перевозчика, обратитесь к проверенным фирмам с хорошей репутацией.

На таможне вас ждет таможенное оформление. Это не самая простая процедура, она состоит из нескольких этапов:

  • Регистрация декларации. В ходе ее заполнения сотрудники таможни проверят ввозимый или вывозимый груз на его соответствие декларации.
  • Выбор кодов ТН ВЭД. Любой товар, пересекающий таможню, должен иметь код, состоящий из 10 цифр. Он используется при заполнении декларации и для расчета таможенных пошлин. Выбором кода ТН ВЭД займитесь заранее! Из-за неверного кода груз могут не выпустить с таможни.
  • Проверка таможенной стоимости. Расчетом таможенной стоимости занимаетесь вы, а проверкой — сотрудники таможни. В эту стоимость будут входить все затраты по контракту с учетом расходов, на доставку до таможни, страхование, лицензирование и так далее. Для подтверждения правильности всех расчетов соберите подтверждающие документы. Читайте об этом в нашей статье про документы ВЭД.
  • Оплата обязательных платежей — акцизов, НДС, таможенных пошлин и сборов. Сумма платежей зависит от количественных характеристик груза (кол-во, объем, вес), таможенной стоимости и кода ТН ВЭД.
  • В конечном итоге при удачном прохождении таможни вы получите разрешение на пересечение границы.

Оформить товар на таможне, особенно в первый раз, бывает очень трудно. Хорошо, если у вас в штате есть специалист по ВЭД. Если же его нет, рекомендуем обратиться к таможенному брокеру. За процент от суммы контракта он проведет все необходимые операции и сэкономит ваше время.

Ведите учет экспорта и импорта на УСН в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Валютный учет и инструкции по работе, налоги, авторасчет зарплаты и отправка отчетности в одном сервисе

Попробовать бесплатно

При импорте товаров организации и предприниматели уплачивают обязательные таможенные платежи и сборы. Если ввозят подакцизный товар, надо заплатить акциз. Разберемся, какие товары облагаются акцизами, как уплачивать акцизы, отчитываться по ним и отражать в учете.

, Михаил Кобрин

Инвойс — это необходимый для международной торговли документ. В статье расскажем, какие сведения указывают в инвойсе, как этот документ отправляется, за что отвечает.

Экспорт медуслуг — это не выезд врачей за рубеж, а оказание врачебной помощи иностранцам-нерезидентам на территории России. Этот рынок в нашей стране стремительно развивается, и любая частная медицинская фирма может занять на нем достойное место. В статье расскажем о перспективах медицинского экспорта, его налогообложении и бухучете.

Может ли ИП заниматься внешнеэкономической деятельностью? | Бизнес-гид

Российское законодательство не предусматривает каких-то особых ограничений на ведение внешнеэкономической деятельности со стороны индивидуальных предпринимателей.

ИП обладает таким же правом вести деловые отношения с зарубежными партнёрами, как и юридические лица.

Единственный момент: часть иностранных партнёров предпочитают работать с юридическими лицами, а не с ИП, так как больше доверяют таким организационно-правовым формам, как АО или ООО.

В какой валюте можно совершать расчёты

Ограничений в выборе валюты также нет: можно принимать оплату в рублях, можно в другой валюте. Если расчёты ведутся в рублях, то нет необходимости открывать отдельный валютный счёт в банке. Если есть необходимость, необходимо открыть валютный счёт

Вне зависимости от того, какая валюта используется при платежах в адрес нерезидента, такие операции должны будут пройти через процедуру валютного контроля со стороны банка.

Может ли ИП оказывать услуги зарубежной компании? Nuamfolio / Shutterstock.com

Основной вопрос, который возникает у ИП, планирующего вести ВЭД: можно ли использовать упрощённую систему налогообложения (УСН)?

В пункте 3 статьи 346.12 Налогового кодекса РФ перечислены все предприниматели, которые не вправе применять УСН. В этом списке нет внешнеэкономической деятельности, так что ограничений по этому основанию тоже нет.

Однако есть один нюанс: все ввозимые в Россию из-за рубежа товары подлежат обложению НДС на таможне. В том числе и те товары, которые ввозятся предпринимателями, применяющими УСН. При этом, согласно подпункту 1 п.

 2 статьи 171 НК РФ, предприниматель на УСН в последующем не сможет принять уплаченный НДС к вычету (в отличие, от общей системы налогообложения).

Куда можно включить НДС?

Есть несколько случаев, когда можно «минимизировать» НДС, уплаченный при импорте. Так, при ввозе основных средств НДС следует включить в их стоимость.

При ввозе товаров, сырья и материалов НДС включается в их стоимость, если предприниматель применяет УСН с объектом налогообложения «доходы», а если ИП выплачивает упрощенный налог с разницы между доходами и расходами, то налоговую базу по единому налогу можно уменьшить на сумму НДС, уплаченную на таможне.

Если вы планируете заниматься ВЭД, лучше всего при выборе системы налогообложения взвесить все достоинства и недостатки каждой системы. Возможно, что для импорта товаров будет иметь смысл находиться на общей системе налогообложения и быть плательщиком НДС.

Подробный разбор: как вести бухгалтерию, если твои заказчики —иностранцы?

Несколько лет назад слово «фриланс» было знакомо не всем. Сейчас многие стремятся работать на себя, да еще на удаленке. География работы многих специалистов расширилась и вышла за границы России.

Иностранные заказчики для айтишников, дизайнеров, даже бухгалтеров — привычная часть работы.

Но о доходах, полученных от фриланса, надо отчитываться, а если оплата валютой пришла? Как не попасть на высокие штрафы и вовремя сообщить о полученных доходах — рассказываем.

Фрилансер самостоятельно занимается поиском заказчиков, сам отслеживает соблюдение дедлайнов и поступление оплаты, сам оказывает услуги и оформляет документы. Но в его работе есть множество «подводных камней». Начнем с того, что работая на фрилансе, можно предоставлять услуги в качестве физического лица, индивидуального предпринимателя или самозанятого.

Читайте также:  Как оформить иностранных работников?

Если читать нет времени, то взять выбор системы налогообложения и валютного контроля можем взять на себя. Чёрная Бухгалтерия — ваш личный ассистент в отношениях с налоговой и банком.

Как легально вести деятельность фрилансеру?

Если фрилансер выбирает оказывать услуги как физическое лицо, то со всего дохода он должен уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В этом случае налоговая ставка составляет 13% (15%, если вы везунчик с доходами от 5 млн рублей в год, повышенная ставка взимается с суммы, превышающей 5 млн).

Если фрилансер принимает решение работать в качестве индивидуального предпринимателя, то для начала необходимо подать заявление в налоговую инспекцию для постановки на учет в качестве ИП.

Индивидуальным предпринимателем резонно становиться, когда ежемесячный доход превышает 2,4 млн рублей в год (почему, еще расскажем) или вашим заказчикам важен ваш статус (в свете последних событий по проверкам самозанятых к обычным физикам заказчики относятся с подозрением).

При постановке на учет в ФНС ИП выбирает систему налогообложения, по желанию (и при условии соответствия требованиям) ее можно будет менять, даже ежегодно.

Упрощенная система налогообложения

Самый популярный налоговый режим. Может быть двух видов: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

«Доходы» — налог уплачивается в размере 6% со всех доходов предпринимателя. Налоговая ставка может быть уменьшена властями региона, поэтому на данный момент по России она колеблется от 1 до 6%.

«Доходы минус расходы» — из всех доходов вычитаются рабочие издержки, налог платится с оставшейся суммы. Налоговая ставка — 15% (также может быть меньше в отдельно взятом регионе).

Декларация сдается только раз в год. Особых ограничений по деятельности нет. Зато есть другие — по размеру дохода, количеству сотрудников и другие. Но для фрилансера они не имеют значения, потому что вряд ли ваш доход составит десятки миллионов рублей, а сотрудников вы и вовсе нанимать не собираетесь.

Патент

Можно выбрать и другую систему налогообложения — патент, если сфера деятельности предпринимателя дает на это право. В этом случае оплачивается сумма патента на выбранный период — 1, 2, 3 и т.д. месяца (патент не может выходить за границы календарного года, поэтому максимум его можно получить на 12 месяцев).

Для каких фрилансеров он подходит (выборка из статьи 346.43 НК):

  • тем, кто занимается звукозаписью и выпуском музыкальных произведений;
  • оказывает образовательные услуги для детей и взрослы (обратите внимание — продажа курсов в записи не попадает под патент, речь об обучении, где присутствует общение между педагогом и учеником, проверка заданий и т.д.).

Для оказание этого вида услуг ИП не требуется лицензия, но только если предприниматель сам оказывает услуги, не привлекая сотрудников, не собирается выдавать документы гособразца об образовании, работает не по утвержденной образовательной программе (например, такой, как в школах).

  • занимается дизайном или художественным оформлением;
  • переводит тексты, видео и т.п.;
  • разрабатывает программное обеспечение для компьютеров, приложения, базы данных, сайты, занимается их адаптацией и модификацией.

Конкретные виды деятельности для патента устанавливаются местным законодательством.

Декларации на патенте нет. Стоимость патента можно уменьшить на уплаченные взносы.

  • Взносы
  • ИП платит их ежегодно, обычно сумму платежа равномерно (помесячно или поквартально) разбивают, чтобы уменьшить сумму налогов.
  • В 2021 году суммы взносов составляют:
  • Взносы на ОМС (обязательное медицинское страхование) — 8 426 рублей.
  • Взносы на ОПС (обязательное пенсионное страхование) — 32 448 рублей.
  • Если доходы ИП превысят 300 т.р., то с суммы превышения нужно будет заплатить дополнительные взносы на ОПС — 1%.

Сейчас также есть возможность оказывать услуги в качестве самозанятого.

В этом случае нужно будет также встать на учет в налоговой инспекции в качестве самозанятого и зарегистрироваться в приложении «Мой налог».

Необходимо ежемесячно уплачивать налог на профессиональный доход (НПД): 6% — при сотрудничестве с юридическими лицами и ИП, 4% — при сотрудничестве с физическими лицами.

Это самый простой и удобный режим для тех, у кого годовой доход не более 2,4 млн рублей. И у него меньше ограничений, чем для патента. Например, самозанятый может оказывать разные виды услуг, в т.ч. консультационных, бухгалтерских, писать статьи, заниматься сбором данных или выполнять функции оператора (обзванивать клиентов заказчика, заниматься рекламой, опросами и т.д.).

Можно оказывать услуги и в качестве физлица, но это рискованно — регулярное поступление средств на ваш счет, тем более из за границы, 100% обратит на себя внимание банка и налоговой службы.

На выбор формы деятельности и системы налогообложения влияет сфера деятельности и получаемый доход. Чаще всего самым выгодным вариантом является УСН «доходы» или самозанятость. Потому что расходов у фрилансеров, как правило, немного.

Фрилансеры с опытом и знанием иностранных языков переходят на сотрудничество с зарубежными компаниями. Причина очевидна — оплата за работу выше: средняя стоимость часа фрилансера за рубежом составляет 25$, это около 1800 рублей. В России фрилансеры редко добиваются такого дохода.

Но тогда встает следующий вопрос.

Как найти заказчиков за рубежом?

Попробовать через биржи фриланса и сайты по поиску работы.

  • UPWORK — это самая крупная биржа. Там сразу видны все выплаты заказчика — это придает уверенности о надежности заказчика.
  • Behance — биржа для фрилансеров с опытом.
  • Coroflot — старейшая биржа с внушительным списком работодателей.
  • Authentic Jobs — сайт с работой от известных компаний. Здесь больше вакансий с работой в офисе, но и для фрилансеров есть предложения.
  • Krop — большой выбор работы для дизайнеров, как разовые предложения, так и постоянная занятость.

Конечно, заказчик и сам может найти популярного исполнителя — через знакомых или рекомендации.

Но после того, как заказчик найден или нашел вас сам, нужно как-то организовать с ним взаимодействие.

Есть биржи и сайты, которые предоставляют услуги посредников — вы прямо через сервис заключаете договор, получаете задачи и оплату, обмениваетесь сообщениями и документами (которые сформировать помогает тот же сервис). Это удобно — не нужно задумываться о таких мелочах, как закрывающие акты, можно полностью сосредоточиться на самой работе.

Если вы работаете через биржу, то там, как правило, заказчик вносит денежные средства перед выполнением работы и они замораживаются. После сдачи выполненного задания исполнителем и принятием со стороны заказчика денежные средства перечисляются исполнителю. Так обе стороны получают безопасную сделку.

Если же работа проходит с заказчиком напрямую, то необходимо заключать договор, в котором будут прописаны все условия работы. Это требуется не только для собственной уверенности. Договор от вас потребует валютный контроль банка, в которой поступит оплата от заграничного клиента.

Обратите внимание! Даже если заказчик произведет выплату в рублях, такая операция все равно относится к валютным и подлежит контролю, т.к. платеж поступил от иностранного юридического или физического лица.

Документы с заказчиком-иностранцем

Договор с иностранным заказчиком можно заключить в следующих формах:

  • Стандартный договор, форму и содержание которого стороны оговаривают сами.
  • Инвойс — это симбиоз счета и договора, особый документ, который предоставляется при работе с иностранными компаниями. Чаще заключается для оказания разовой услуги.

К составу договора также есть определенные требования. В нем должен содержаться:

  • Предмет договора, причем описание должно быть достаточно конкретным: просто «разработка программного обеспечения» не подойдет.
  • Порядок, способ и сумма оплаты. За просрочку оплаты можно получить штраф от валютного контроля до 100% от суммы оплаты, поэтому сроки нужно прописывать те, которые точно будут выполнены (лучше с запасом). Также необходимо прописать, кто несет комиссионные расходы за банковские переводы. К сумме у банка также могут возникнуть вопросы, поэтому она должна быть реальной: не завышенной и не заниженной.
  • Сроки выполнения заказа.
  • Порядок приемки работы с указанием факта, после которого работы считается выполненной, например, подписание акта выполненных работ.
  • Правовые аспекты — каким государством регулируются взаимоотношения заказчика и исполнителя.
  • Указание способа подписания договора. Договор можно подписывать в бумажном виде и обмениваться оригиналами по почте или в электронном виде, обмениваясь, например, только скан-копиями — этот порядок должен быть прописан в контракте с электронными адресами и способами коммуникации.
  • Реквизиты сторон.

Документы нужны не только для регулирования отношения между заказчиком и исполнителем-фрилансером. Они понадобятся для банка.

Если у вас не хватает документов или вы оформили их неправильно, банк может приостановить операции по вашему счету (заблокировать его по 115-ФЗ) до выяснения обстоятельств и получения необходимых документов и пояснений.

Порой разбирательство надолго затягивается и вы не можете продолжать полноценную работу. Открытие счета в другом банке не поможет — банки взаимодействуют друг с другом и в другом месте наверняка сразу узнают об имеющихся блокировках. Даже если вы попытаетесь это сделать вам заблокируют и следующий счет, и следующий (веерная блокировка).

Избежать блокировок или снять существующую, помогают комплаенс-специалисты. Если пройти проверку банка не получилось с первого раза, не рискуйте своей репутацией и доверьтесь профессионалам.

Но вот договор составлен, условия согласованы, теперь нужно разобраться с оплатой.

Как получать оплату от иностранных заказчиков?

Существует 3 способа:

  1. Электронные переводы (Золотая корона, Вестерн Юнион и т.п.). Могут работать не во всех странах, возможна комиссия и не маленькая, зато скорость поступления платежа высокая.
  2. Системы интернет-платежей, например PayPal или электронные кошельки вроде Яндекс.Деньги. Платежи также поступят на ваш электронные счет (кошелек) или на счет банка. Плюс в том, что можно использовать полученные электронно деньги на расчеты за покупки в интернете, не выводя куда-то еще.
  3. Переводы на банковский счет.

Для получения оплаты на счет в банке необходимо будет открыть отдельный валютный счет, рублевый в этом случае не подойдет.

Вместе с валютным счетом вам откроют транзитный счет, на который как раз будет поступать оплата.

Читайте также:  Когда надо отчитываться ООО на УСН, зарегистрированному в 2022 году?

В день поступления денежных средств на валютный счет придет оповещение о поступлении, но суммой воспользоваться сразу нельзя, т.к. она будет заморожена.

В течение 15 рабочих дней будет проходить валютный контроль на легальность операций. В это время в банк нужно будет предоставить контракт (договор) и другие подтверждающие сделку документы. Как только сделка будет проверена, денежные средства можно будет вывести на валютный счет.

Теперь фрилансера ждет следующий этап — уплата налогов и сдача декларации.

Отчеты о доходах от фриланса

Налогообложение зависит от формы работы фрилансера — ИП, самозанятый или обычное физлицо.

Физлица платят НДФЛ (налог на доходы физлиц), его ставка зависит от того, является фрилансер резидентом или нет.

Резидентом он считается, если пробыл в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. В этом случае ставка налога составит 13% (15%).

Физические лица, должны самостоятельно рассчитать сумму НДФЛ со всех заказов. Заработок, полученный в валюте, необходимо перевести в рубли по курсу ЦБ на дату получения средств на транзитный счет. НДФЛ уплачивается до 15 июля следующего года после отчетного.

Физлица также должны предоставить декларацию 3-НДФЛ в ИФНС в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Данные требования закреплены в ст. 228 НК РФ.

За непредставление декларации назначается штраф в размере 5% от суммы дохода, но не более 30% и не менее 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Индивидуальные предприниматели уплачивают налоги согласно выбранному режиму налогообложения и также сдают декларацию. Если ИП после обменивает валюту на рубли по курсу более высокому, чем курс ЦБ в день получения оплаты, то курсовая разница считается доходом и включается в налогооблагаемую базу.

Самозанятые отчитываются по каждой проведенной сделке через приложение «Мой налог». При получении оплаты самозанятый регистрирует ее в приложении и выдает чек компании или физическому лицу, от которого поступила оплата. Отправить его можно в электронном виде — через мессенджер или электронную почту.

Доход автоматически регистрируется в ИФНС. Далее приложение рассчитывает необходимый к уплате НПД, сумма становится известна до 12 числа следующего месяца. Оплатить налог необходимо до 25 числа.

Фиксировать доход в валюте надо по тем же правилам, что мы описали выше для физлиц.

Если же фрилансер не является резидентом РФ, то самым выгодным вариантом считается разделение доходов из России и из-за рубежа. Иностранные доходы нужно будет задекларировать в стране резидентства и заплатить налоги в соответствии с местным законодательством.

Доходы, полученные от российских заказчиков надо будет декларировать в РФ.

При этом может возникнуть ситуация, когда одни и те же доходы попадают под налогообложение сразу в двух странах. В этом случае играет роль заключение между Россией и иностранным государством соглашения об избежании двойного налогообложения. Если его нет — платить налоги придется сразу в двух странах.

Проверить список стран, с которыми у РФ заключены соглашения.

Физлица справляются с подачей деклараций сами, а вот ИП на УСН «доходы» или патенте от рутины спасает Чёрная бухгалтерия. Мы сами будем вести ваш учет, формировать и отправлять отчетность. А если возникнут вопросы от налоговой — сами решим без вашего участия. Продолжайте развиваться и расширяйте круг заказчиков, выходите на международный рынок — мы вас прикроем.

Работа с иностранными заказчиками хоть и требует более внимательного отношения к документам, но она предоставляет множество возможностей: не ограничивать себя в поиске работодателей одной страной и зарабатывайте больше!

Валютный договор для ИП: шесть типичных ошибок — Точка на vc.ru

Что нужно знать предпринимателям, которые оказывают услуги иностранным компаниям.

{«id»:62643,»gtm»:null}

Государство внимательно следит за контрактами, которые российские компании заключают с иностранными. Такие сделки попадают под валютный контроль.

Есть несколько ошибок, которые предприниматели совершают при составлении валютного договора.

Сделки с иностранными компаниями как правило оформляются документами двух типов: инвойсом и договором. Ключевая разница между ними в детализации.

  • Инвойс чаще всего используют для разовых проектов или небольших сделок. Он похож на счёт, который российские компании выставляют друг другу: содержит информацию о контрагентах, товарах или услугах, сроках исполнения, стоимости и порядке оплаты.
  • Договор более детален, в нём указаны любые постоянные и дополнительные условия взаимодействия: от конфиденциальности до форс-мажоров.

Если проект разовый, удобнее работать по инвойсу. Но в некоторых случаях можно использовать только договор или только инвойс. Например, при указании точной суммы, условий и сроков оплаты, но без деталей проекта, удобнее оформить инвойс.

Если стороны договорились об ежемесячной выплате неизвестной заранее суммы (например, о почасовой оплате), потребуется договор. Исполнитель выставит счёт с фактически отработанным временем, а оплачивать его работу будут по инвойсу в рамках контракта. В этом случае договор в валютный контроль предоставляется только один раз, а инвойсы — при каждом поступлении денег на счёт.

Чтобы контролирующие органы могли отличить легальные сделки от фиктивных, валютный контроль предъявляет особые требования к параметрам документов, детализации информации и формулировкам. Поэтому важно правильно писать полные названия обеих сторон, их правовые формы и адрес регистрации с указанием страны по Общероссийскому классификатору стран мира.

Обязательны точные банковские реквизиты и указание о том, кто кому, за что, в какие сроки, в какой валюте и на каких условиях платит. Стороны должны указать, кем и когда будут оказаны услуги и в какой форме будут принимать результаты.

Особое внимание нужно уделить детальному описанию услуг. Валютный контроль заметит, если сумма сделки окажется сильно выше или ниже рыночной. Без подробностей и деталей договор могут не принять к рассмотрению.

Сроки оплаты тоже строго контролируются проверяющими органами. Если в договоре указаны авансовые платежи, они могут поступить на счёт ИП только после начала действия договора.

Если компания получает оплату за уже оказанные услуги, важно договориться с заказчиком, каким документом это подтверждается. В России все привыкли к актам выполненных работ, но не всем иностранным компаниям знаком этот документ.

Можно договориться, что оплата и будет подтверждением, тогда инвойс будет выступать и актом.

По закону банк обязан сообщить о нарушении главному регулятору рынка — Центральному банку РФ. За нарушение предусмотрены серьёзные штрафы — до 100% заработанных денег. До этого лучше не доводить, поэтому валютные специалисты банка «Точка» предлагают заранее позаботиться о документах, если по каким-то причинам сроки оплаты меняются.

Договор с иностранной компанией можно составить на любом удобном для сторон языке. Но для валютного контроля нужно переводить всё на русский язык, а в некоторых банках просят и нотариально заверить. Требования лучше уточнять заранее, но в любом случае русский текст должен быть понятным. Иначе налоговая служба или банк откажутся принимать документы.

Сотрудники «Точки» переводят клиентам банка договоры с любого языка бесплатно и составляют договор сразу на русском и английском — всего за 2000 рублей.

Валютные специалисты банка помогут правильно составить экспортный договор: грамотно сформулировать порядок входа и лёгкого выхода из сделки, правила изменения условий, выплаты при досрочном прекращении работы. Главное, они всегда будут на стороне клиента.

Ошибки и опечатки в реквизитах всегда приводят к дополнительным расходам. Одна из самых распространенных — путаница ИП и физического лица. Если предприниматель случайно указал в договоре или инвойсе данные личного счёта, придётся заплатить с доходов от сделки 13% налогов. Валютный контроль не примет документ для ИП. Чтобы всё исправить, потребуется перезаключать договор с контрагентом.

На втором месте по частоте — опечатки в реквизитах или названии банка. При международных переводах они обходятся по-настоящему дорого. Платежи «зависают» до уточнения реквизитов, теряются среди иностранных банков-посредников, а вместе с ними — время и деньги на поиски.

В будущем контракте с иностранным партнёром лучше включить несколько важных пунктов, которые касаются урегулирования конфликтных ситуаций, например, неплатежей и непоставок. Обычно этот раздел в контрактах называется «Разрешение споров». Важно указать, что если стороны не разберутся самостоятельно, спор передадут на рассмотрение суда.

Можно указать государственный суд одной из стран сторон контракта и международный коммерческий арбитраж. В контракте нужно максимально подробно назвать суд — указать его официальное наименование.

При выборе в пользу государственного суда или международного коммерческого арбитража придётся изучить все плюсы и минусы, выяснить не только законодательство РФ, но и законодательство страны партнёра: какие споры относятся к исключительной компетенции государственного суда, как складывается судебная практика в странах сторон по возможным спорам из контракта, оценить предстоящие судебные расходы.

Чаще предприниматели выбирают международный коммерческий арбитраж. У него есть ряд преимуществ, в том числе гибкость процедуры, конфиденциальность, выбор арбитров и правил рассмотрения спора.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *