Может ли зарегистрировать ип гражданин россии, проживающий постоянно за границей?

Страна: Доминика
Расходы на оформление гражданства: 165 000 $
Расходы на налоговое резидентство: 0 $

Примерно полтора года назад мы помогли человеку оформить гражданство Доминики, назовем его Павел. Павел — предприниматель, но давно отошел от дел: напрямую в бизнесе не участвует, но получает доход в виде дивидендов и иногда консультирует другие компании. За консультации ему платят по договору услуг.

В 2020 году доходы Павла выглядели так:
всего 7 млн рублей;
из них 5,5 млн рублей — дивиденды;
1,5 млн рублей — консультации.
В России с дивидендов и консультаций он должен платить налог по ставке 13% — с дохода в 7 млн рублей получается 910 000 рублей налога.
В 2020 году Павел подумал: «У меня же уже есть гражданство Доминики, почему бы мне не стать ее налоговым резидентом и платить поменьше налогов?»

Доминику часто путают с Доминиканской республикой: они находятся рядом и названия похожи, но всё же это разные страны

В Доминике нет налога на дивиденды, а ставки по остальным доходам ниже: с тех же 7 млн рублей Павлу нужно было бы заплатить 333 000 рублей вместо 910 000 рублей. Экономия за год — 577 000 рублей.

Чтобы платить налоги в Доминике, недостаточно получить гражданство этой страны — еще нужно стать налоговым резидентом. Для этого надо:

получить такс-айди;
получить такс-код;
проводить в стране от 183 дней в году.

Такс-айди — это налоговый идентификатор типа ИНН. Чтобы получить такс-айди Доминики, нужны нотариально заверенные копии документов.

Обычно процесс выглядит так: человек летит в Доминику, находит там местного нотариуса или адвоката и делает копии документов.

Но мы уже оформляли Павлу гражданство этой страны, и у нас были копии нужных документов, поэтому ему не пришлось никуда лететь.

С копиями мы от имени Павла заполнили заявление и подали документы на портале налоговой Доминики, а затем получили идентификационный номер налогоплательщика — он и называется такс-айди.

Такс-айди подтверждает, что человек зарегистрировался в налоговой системе страны, но чтобы платить налоги, одного такс-айди недостаточно — еще нужен такс-код.

Такс-код — второй идентификатор, который нужен для подачи декларации и уплаты налогов. Чтобы получить такс-код, понадобится что-то типа регистрации: адрес, куда приходят счета на имя человека, например об оплате коммуналки.

Чтобы получить такс-код, Павел арендовал дом за 900 долларов в месяц, и адрес этого дома стал его адресом в Доминике.

От 183 дней в году проводить в стране. Чтобы считаться налоговым резидентом, нужно проводить в стране от 183 дней в году. Павел на пенсии, дел в России у него нет, поэтому он планирует жить на Доминике большую часть года и там же платить налоги.

Соглашение об избежании двойного налогообложения

Если человек живет и работает в двух странах, он может платить налоги в одной из них — это право дает соглашение об избежании двойного налогообложения между странами. То есть Павел может выбирать, платить налоги в Доминике или в России.

У России соглашения об избежании двойного налогообложения есть с 84 странами. С каждой страной отдельно, но в целом условия похожи:
по соглашению страны учитывают уже уплаченные в другой стране налоги, чтобы человек не платил их два раза с одного дохода;
соглашение распространяется на налоги с доходов, имущества, капитала;
это касается предпринимателей и компаний.

Но сейчас Россия меняет соглашения об избежании двойного налогообложения. Это делают, чтобы избежать ситуации, когда человек получает дивиденды российских компаний, а налоги платит в другой стране. Например, с 2021 года соглашение между Россией и Мальтой будет работать с поправкой: с доходов в виде дивидендов и процентов российских компаний нужно будет платить 15% налога в России.

Пока соглашение с поправками принято только с Мальтой, но на очереди Кипр, Люксембург и Нидерланды. Если соглашения примут, становиться налоговым резидентом в этих странах будет невыгодно.

Как избежать двойного налогообложения

Переехала на Мальту, чтобы продать стартап

Страна: Мальта

Расходы на оформление постоянного места жительства: 160 000 $

Программист из Белоруссии, пусть будет Ольга, разработала ПО и создала стартап. Через два года ее компанией заинтересовался американский венчурный фонд и предложил купить контрольный пакет акций.

Фонд хотел быть уверенным в стабильной экономической ситуации, но из-за политических событий такой уверенности не было. И он поставил Ольге условие: если хотите заключить сделку, перевезите компанию в другую страну, со стабильной обстановкой.

Ольга обратилась к нам, чтобы найти страну для переезда, которая подходила бы по двум критериям:
стабильная экономическая и политическая обстановка;
более выгодный для компании и основательницы налоговый режим.
Под эти требования подошла программа постоянного места жительства, ПМЖ на Мальте.

Мальта находится в центре Средиземного моря

На Мальте компания Ольги может платить меньше налогов благодаря праву на возврат:
35% — стандартная налоговая ставка на Мальте;
6/7 — часть налогов, которые можно вернуть.

То есть, если Ольга со 100 рублей платит 35 рублей по ставке 35%, потом может вернуть 6/7 назад. Получается, что всего нужно заплатить не 35 рублей, а 5.

Сейчас стартап зарегистрирован на Мальте, Ольга уже продала свою долю, но продолжает получать доход как член совета директоров, и с этого дохода она платит 5% налогов.

Получила гражданство Гренады, чтобы расширить поставки

Страна: Гренада

Расходы на оформление гражданства: 245 000 $ на семью

Наталья — владелица группы фармацевтических компаний, она же генеральный директор. До пандемии Наталья много ездила по миру, встречалась с партнерами и вела переговоры с международными фармацевтическими компаниями.

Но случилась пандемия: заказов на лекарства стало больше, а доставить их в страну не получалось из-за закрытых границ. Чтобы спасти бизнес, Наталье нужно было расширять поставки за счет новых партнеров — их можно было бы найти в других странах, но опять-таки из-за пандемии с обычным загранпаспортом никуда улететь не получалось.

Тогда Наталья решила оформить гражданство другой страны, которая позволяла бы:

прилетать на переговоры в страны Шенгена, США и Великобританию без виз;
выезжать из России в условиях закрытых границ, если понадобится;
открыть филиал или представительство компании в США.

Эти три задачи получилось решить с помощью гражданства Гренады. Его Наталья оформляла на всю семью: себя, супруга и троих детей — 4, 14 и 18 лет.

Сначала мы подготовили для Натальи документы:

копии загранпаспортов;
справки о несудимости;
подтверждение прописки;
правительственные формы;
история благосостояние — аналог российского резюме;
документы на активы, например документы о регистрации бизнеса и налоговые отчеты;
подтверждение легальности денег, которые пойдут на оплату участия в программе, — банковские документы об истории переводов.

В списке есть обязательные для всех документы, например копии паспортов и правительственные формы, и уникальные, которые нужно было предоставить в случае Натальи: документы на активы, подтверждение легальности денег.

Затем для каждого документа сделали нотариальную копию, заверенный нотариусом перевод и апостилизацию — это легализация документа другой страной. Потом подали заявку на участие в программе.

Оформление документов и участие в программе обошлись Наталье в 254 000 $ — это сумма на всю семью.

Гренада находится на юго-востоке Карибского моря

Шенген, США и Великобритания без виз. С гражданством Гренады Наталья смогла оформить турвизу в США на десять лет за две недели. По этой визе она может бывать в США и Великобритании по полгода за год, а в зоне Шенгена — 90 дней в полгода. Этого достаточно для деловых встреч, еще и на путешествия остается.

Выезд из России. Как гражданка Гренады Наталья в любой момент вправе покинуть Россию, чтобы поехать в страну второго гражданства. Это правило действует, даже если для всех остальных границы закрыты.

Филиал компании в США. В США есть разные типы виз для тех, кто хочет открыть или перевезти туда бизнес. Названия этих виз начинаются с буквы «E».

Для россиян действует виза EB5 с порогом в 900 000 долларов — это значит, что в бизнес нужно вложить минимум 900 000 долларов. При этом эти визы всё равно дают неохотно.

Гражданам Гренады, чтобы открыть бизнес в США, тоже нужно вкладывать деньги: нельзя открыть фирму-однодневку, это будут проверять. Но расходы будут ниже, потому для них действует бизнес-виза без минимального порога инвестиций. Например, можно вложить 200 000 долларов во франшизу или открыть филиал своей компании — в России этих денег хватит на небольшой фитнес-клуб.

Так граждане Гренады могут получить бизнес-визу США, потратив 200 000 долларов, а граждане России — 900 000 долларов.

Пока мы оформляли гражданство, Наталья подготовила бизнес-план, чтобы открыть подразделение своей фармацевтической компании в США.

Оформили гражданство Сент-Китс и Невис, чтобы открыть кофейню в Лондоне

Страна: Сент-Китс и Невис

Расходы на оформление гражданства: 357 194 $

Карибские страны — это 25 государств Латинской Америки и Карибского полуострова, например Доминика, Сент-Китс и Невис, Гренада

Часто предприниматели получают второе гражданство, чтобы посещать другие страны без виз. Так делают те, кто планирует развивать международный бизнес. К примеру, гражданство карибской страны открывает безвизовый доступ к Шенгену, Великобритании, США — поэтому предприниматели его и любят.

Многие предприниматели выбирают гражданство Сент-Китс и Невис — не из-за особенных условий, а потому что паспорт этой страны получали известные бизнесмены, например Павел Дуров.

Сент-Китс и Невис — небольшое государство в восточной части Карибского моря. Его площадь — всего 261 км²

У нас были клиенты — два брата, которые развивали сеть кофеен. Дела шли хорошо, и они решили попробовать открыть кофейню в Лондоне. Для этого им нужно было найти и подготовить помещение, нанять персонал, найти поставщиков, заказать рекламу. По всем делам пришлось бы часто ездить в Лондон, а значит, каждый раз оформлять визу.

Россиянам Великобритания визы дает тяжело: много отказов, нужно потратить месяцы, собрать много документов, и не факт, что визу дадут. А людям с карибским гражданством отказывают реже, им проще открыть бизнес в Великобритании, и даже есть льготы.

Братьям мы оформили гражданство Сент-Китс и Невис по инвестиционной программе. Один из братьев оформлялся в одиночку, а другой — с семьей: супругой и десятилетним ребенком. В сумме оформление на всех обошлось в 357 194 доллара.

После оформления документов братья открыли кофейню в Лондоне. Но по туристической визе они не могут там работать сами, поэтому наняли сотрудников, а по необходимости прилетают в страну по паспортам Сент-Китс и Невис — так им не нужно каждый раз оформлять визу.

Что помешает получить гражданство или ВНЖ

Не каждый человек может получить гражданство или вид на жительство другой страны. Есть много причин, из-за которых могут отказать, например нелегальные доходы, судимость, скандальные статьи в СМИ.

Если одна страна откажет человеку в виде на жительство, другим странам это станет известно, и они тоже будут отказывать. Логика такая: если Мальта отказала, Гренада это увидит и подумает, что с человеком что-то не так — лучше не связываться и тоже отказать. Поэтому важно проверить себя до подачи первой заявки.

Возможных помех для получения гражданства или ВНЖ других стран, много. Для примера мы расскажем о тех, которые связаны с бизнесом.

Нелегальные доходы. Отказывают бизнесменам, которые не могут доказать легальность доходов — предоставить налоговые декларации и показать, откуда взяли деньги.

Многие страны проверяют доходы с первого дня, как человек начал работать.

И если гипотетически человек в 90-е годы нелегально заработал крупную сумму, она дожила с ним до сегодняшнего дня, и он не может объяснить, откуда эти деньги, ему откажут.

Государственная должность. Отказывают предпринимателям, которые какое-то время назад или в данный момент находятся на высокой государственной должности и не могут доказать, что деньги заработали до вступления в эту должность.

Судимость. С судимостью невозможно получить гражданство и вид на жительство — почти все страны отказывают с любыми статьями. То же самое, если возбуждены уголовные дела и идет следствие.

Негативная информация. Откажут, если есть негативная информация в интернете, которую человек не может опровергнуть. Например, если риелтор подает заявку на гражданство, а о нем в интернете есть статья вроде «Черный риелтор Владимир убил трех человек», ему откажут.

В случае со скандальными статьями нужно подать в суд и добиться, чтобы статью официально признали клеветой и удалили.

Нарушение визового режима. Откажут, если человек нарушал визовый режим, например был депортирован из какой-либо страны.

Нарушение международных соглашений. Например, если компания строила Крымский мост и Украина внесла ее в санкционный список, многие страны на этом основании отказывают в гражданстве и виде на жительство, а некоторые и в визе.

Как зарегистрировать ИП не гражданину России

Ольга Дмитриева, 02/06/2018

Если вы являетесь гражданином другой страны, то вы все равно имеете право заниматься предпринимательской деятельностью на территории России. И для того, чтобы эта ваша деятельность была легальной, вам необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в российской налоговой инспекции.

Право заниматься предпринимательской
деятельность у вас есть согласно нашей Конституции, где сказано, что граждане других государств имеют такие же права и обязанности как и резиденты
страны.

Это прописано в статье № 62. Гражданский кодекс также говорит о том,
что вы можете стать ИП, главное, чтобы вы были совершеннолетними и
дееспособными.

Обратите внимание, что речь идет о регистрации ИП, а не об
открытии компании.

Итак, закон разрешает
гражданину другого государства проходить регистрацию как ИП и потом
заниматься предпринимательской деятельностью в
рамках российского законодательства.

Пройти регистрацию иностранцу сложнее,
чем россиянину, так как требуется несколько больше документов.

Во-первых, у нас регистрация ИП возможна по месту его
постоянного жительства, то есть гражданин должен иметь постоянную регистрацию и
штамп в паспорте, говорящий об этом. Граждане, имеющие лишь временную прописку,
тоже могут открывать ИП, но налоговая может их также временно регистрировать в
качестве индивидуального предпринимателя.

Если вы иностранный гражданин, но
собираетесь открыть свое дело в нашей стране, то должны соответствовать этому
требованию, то есть у вас должен быть вид на жительство или, хотя бы,
разрешение на временное проживание. Без этого зарегистрироваться в качестве ИП вам
не удастся: вам просто откажут.

Во-вторых, любой иностранный гражданин
для работы в нашей стране должен получить разрешение на работу. И вы не будите
исключением из этого правила.

Виза не является
официальным разрешением на проживание в России! Она подтверждает лишь факт
вашего законного нахождения у нас.

Если вы приехали из «безвизовой» страны,
то должны купить патент. Если вы прибыли из «визовой» страны, вам необходимо
получить разрешение на работу. Делать это лучше до обращения в налоговую за
регистрацией. В вопросе получения разрешения на работу есть нюансы, которые
проще разрешать вместе с юристом.

Если два вышеописанных нюансы вы
разрешили, то можете спокойно подавать документы в налоговую для регистрации
себя как индивидуального предпринимателя.
Вы можете сами собрать
и заполнить в соответствии с требованием закона следующие документы:
— заявление по установленной форме
(заполняете его на русском языке!);
— копию документов, устанавливающих
личность;
— нотариально заверенный перевод этого
документа на русский язык;
— если документ, устанавливающий вашу
личность, не сообщает о месте и дате вашего рождения, то понадобится свидетельство рождения и его нотариально заверенный перевод;
— копию документа о вашем праве
проживать на территории РФ;
— документы, подтверждающие ваш адрес
проживания;
— ИНН;
— платежный документ об уплате
госпошлины.
Любой документ из
этого списка, написанный не на русском языке, должен иметь нотариально
заверенный официальный перевод на русский язык!

При подаче пакета документов необходимо
иметь оригиналы. Их не заберут, но по ним сверяют точность указанной вами
информации.

Документы вы можете подать лично, через
доверенное письмо, удаленно через Интернет или почтой (ценное письмо с
описью). Приняв ваши документы, налоговая будет их рассматривать. Максимальный
срок их рассмотрения — пять дней. После этого вас либо регистрируют в качестве
ИП и выдают об этом выписку, либо вам отказывают в письменном виде, где
сообщается причина.

Затем вы можете выбрать подходящую
вам систему налогообложения (заявление
о переходе на УСН можно подать одновременно с открытием ИП), открыть расчетный
счет в банке и заниматься собственным делом.

Напоминаем, что Совкомбанк открывает
расчетные счета всем, в том числе и гражданам других стран. У вас должен быть
лишь вид на жительство, и вы сможете пользоваться всеми банковскими
преимуществами для предпринимателей.

Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter» и повторите код с картинки. Спасибо!

Индивидуальный предприниматель за рубежом — нюансы

Главная страница » Международное право

Возможна ли такая деятельность, как индивидуальный предприниматель за рубежом? Иногда спрашивают у наших юристов.

Большая часть всех зарегистрированных ИП ведут свою предпринимательскую деятельность там, где они прошли регистрацию. В силу различных жизненных ситуаций у некоторых предпринимателей возникает необходимость ведения бизнеса в другой стране.

При этом они по-прежнему являются российскими бизнесменами. Зачастую такая ситуация возникает в результате переезда на территорию другой страны в связи с замужеством, а также по причине покупки недвижимого имущества.

Таким образом, возникает вполне логичный вопрос относительно того, предусмотрено ли действующим законодательством решение ситуации.

На первый взгляд может показаться, что поскольку многие российские фирмы выходят на рынки других стран, то такая возможность есть и у ИП. На самом деле здесь присутствуют свои некоторые нюансы.

Нюансы индивидуального предпринимательства за рубежом

Осуществление предпринимательской деятельности в зарубежных странах возможно только при условии наличия специальных подтверждающих международных договоров и государственных законодательных актов.

Это значит, что между РФ и той странной, которую для своей дальнейшей деятельности выбрал предприниматель должно подписываться специальное соглашение.

Согласно ему, не смотря на то, что ИП прописан в другой стране его предпринимательская деятельность будет признана обеими сторонами соглашения.

В случае, когда данное соглашение отсутствует, то любая деятельность предпринимателя, который является гражданином России, на территории другой страны является противозаконной. Право работать, можно получить только в случае регистрации ИП в выбранной стране.

Важно обратить внимание, что гражданин России может зарегистрировать свою предпринимательскую деятельность в другой стране, если у него здесь есть вид на жительство. Временная прописка не дает права вести бизнес.

Единственным выходом для тех, кто хочет иметь бизнес на территории другой страны и при этом желает оставаться гражданином России, это создать юридическое лицо. Перед тем как приступить к процессу создания юридического лица необходимо предварительно очень тщательно изучить законодательство страны, где оно создается.

Все в том, что у каждой страны свои требования к ведению предпринимательской деятельности. Не всегда та деятельность, которая приносит прибыль, относится к категории предпринимательской деятельности.

К предпринимательству нельзя отнести адвокатские и нотариальные конторы, клиринговые фирмы, компании предоставляющие услуги подбора домашних работников.

Как видим из сказанного, что индивидуальный предприниматель за рубежом имеет право быть таковым.

Нужно ли платить налоги в России, если живешь за границей?

Многие россияне выбирают работу и трудоустройство за пределами своего постоянного места жительства, в том числе в иностранном государстве.

Однако, возникает вопрос – надо ли платить налоги в России, если работаешь и живешь за границей? Это касается, как физических лиц, трудоустроенных по контракту, так и фрилансеров, которые находятся на территории РФ или за ее пределами, но получают доход из иностранных источников.

Налоговое резидентство – главный фактор в Российской Федерации, определяющий место уплаты налогов.

Так, все лица, которые являются налоговыми резидентами РФ, обязаны платить налог в России по установленной ставке.

В случае подтверждения статуса резидентности другой юрисдикции, гражданин РФ имеет право на применение льгот по СИДН (Соглашение об избежании двойных налогов) и уплаты НДФЛ только у источника.

Обратитесь к экспертам портала International Wealth и получите бесплатную консультацию по налоговому резидентству и открытию счета в банке, необанке и платежной системе. Эти два пункта являются взаимозависимыми, а перед началом бизнеса и выбором страны для работы/регистрации компании, важно не ошибиться!

Налоговое резидентство и налоги в России для тех, кто живет за границей

Согласно НК РФ, налоговым резидентом РФ признается лицо, которое не покидает страну (Россию) на протяжении 183 дней в течение 1 года.

Независимо от источника прибыли, резидент РФ обязан уплачивать НДФЛ по ставке согласно НК РФ – 13% и 15%, в зависимости от суммы годового дохода.

Исключение касается СИДН, где предусмотрены иные условия налогообложения, что предполагает применение норм международного соглашения (ст. 7 НК РФ).

Если гражданин РФ (фактический получатель прибыли) проживает в другой юрисдикции более 183 дней в году, то он теряет статус налогового резидента России и не платит налоги с доходов, полученных из иностранных источников.

Важно понимать, что налоговые обязательства могут возникнуть как у источника дохода, так и по месту налогового резидентства. Если, Вы проживаете в одной стране, а получаете доход в другой, то можно воспользоваться СИДН, подтвердив исполнение налоговых обязательств. В ситуации, когда между странами отсутствует СИДН, налоги придется платить сразу в две казны.

Когда нужно платить налоги в России, а когда нет

Существует несколько ситуаций, когда возникают обязательства по уплате налогов. Например, когда работаешь за границей по трудовому контракту, живешь в другой стране более 183 дней в году (статус налогового резидентства), покупаешь недвижимость, получаешь прибыль в виде процентов/дивидендов/роялти, дохода от аренды квартиры и многое другое.

Справка: прежде чем начать трудовую деятельность в другой стране, советуем внимательно изучить нормы СИДН между государствами и правила присвоения статуса налогового резидента.

Например, в США, Болгарии и Филиппинах – это национальная принадлежность или гражданство, в Германии и Швейцарии – место ПМЖ (наличие жилья), в России и большинстве Европейских стран – срок пребывания на территории государства.

Подбор счетов Бесплатная консультация
по подбору зарубежных счетов для предпринимате- лей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.
по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.

Пример уплаты налогов в России, если живешь за границей

Приведем несколько примеров, когда налоги в России платить обязательно, а когда нет:

Фрилансер, проживающий за границей и получающий прибыль из российских/иностранных источников, платит налог по ставке 13% или 15% (прибыль более 5 млн руб в год) в России, если срок его пребывания в РФ составляет более 183 дней в году. Если же он покинул страну на более длительный отрезок времени, то ставка налога на прибыль из российских источников возрастает до 30%, а также возникают дополнительные обязательства:
1. подача налоговой декларации сразу в два государства;
2. уплата налогов по месту источника и налогового резидентства;
3. подтверждение налоговых взносов для применения СИДН.
Если российский гражданин не является налоговым резидентом РФ, проживает за границей более 183 дней в году и получает доходы из зарубежных источников, то платить налоги в РФ не надо. В данном случае действуют нормы страны-резидентства.
Если гражданин РФ живет за границей более полугода, то он теряет статус налогового резидента РФ. В ситуации, если доход поступает из российских источников (сдача квартиры в аренду в России, оказание услуг российской компании и прочее), то налог начисляется по ставке 30% (для нерезидентов) вместо 13% (для резидентов) и возникают обязательства по подаче декларации в России.

Важно! Налоговыми резидентами России могут быть признаны, в том числе иностранные граждане, если они находятся на территории РФ более 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Количество дней пребывания суммируется даже в случае нескольких визитов в страну.

Когда нужно отчитаться по доходам в России, если живешь за границей?

Независимо от места пребывания, временного и постоянного проживания, граждане, у которых возникают налоговые обязательства в России, должны подать декларацию НДФЛ-3 в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Сумма к оплате на основании Декларации, должна быть оплачена в рублях до 15 июля того же года, когда подается НДФЛ-3.

В противном случае, налоговая служба проведет проверку и выпишет штраф за нарушение сроков отчетности и неуплату налогов.

Российский налоговый резидент обязан декларировать в ФНС РФ все доходы, в том числе из иностранных источников, даже если живет за границей и уплачивает налог у источника. В последнем случае потребуется подтверждение от налогового агента суммы налоговых платежей для применения СИДН.

Налоги в РФ, если работаешь за границей – резюме

Что следует знать о налоговых обязательствах и СИДН резидентам РФ, проживающим за границей или оказывающим услуги иностранным компаниям:

Если налог поступает из иностранного источника страны, с которой Россия подписала СИДН, то есть возможность зачесть налоги, уплата которых происходила в другом государстве. Для этого потребуется подтвердить сумму взносов, которая не может превышать возможные налоги по той же сделке в России.
При утрате статуса налогового резидента РФ, гражданин России, живущий в другой стране, обязан подать налоговую декларацию по новому месту резидентности. Если место получения прибыли не связано с этими двумя странами, то отчетность по налогам потребуется также у источника выплат.
К ИП на УСН в РФ не применяется термин налогового резидентства даже в случае, если живешь за границей более 183 дней в году. Индивидуальный предприниматель на Упрощенке продолжает платить налоги в России по установленной ставке (6% или 15%) и не может применять нормы СИДН, например, если живет в Германии.

Важно! Страна проживания, источник дохода, статус налогоплательщика и срок пребывания – основные пункты, на которые следует обратить внимание фрилансерам и гражданам РФ, планирующим получать доход из-за границы или переезд в другое государство.

Получите консультацию экспертов по налоговому планированию и банковскому обслуживанию, отправив вопрос по адресу: info@offshore-pro.info.

Переезд ИП из России за рубеж-изменятся ли налоги — Миграция на vc.ru

{«id»:13428,»url»:»/distributions/13428/click?bit=1&hash=196f488230fca21c0af501fd22c120f2242b72585db7f3174a1f538988e37e45″,»title»:»u0423 u0442u0440u0435u0432u0435u043b-u0431u043bu043eu0433u0435u0440u043eu0432 u0431u043eu043bu044cu0448u0435 u043du0435u0442 u0440u0430u0431u043eu0442u044b?»,»buttonText»:»u041du0435u043fu0440u0430u0432u0434u0430″,»imageUuid»:»358aa1d3-165b-5e17-86c3-deda5fa1e8b2″,»isPaidAndBannersEnabled»:false}

Миграция

Tatiana Shtyrkova

Недавно на консультации мне был задан вопрос: Индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в России и применяющий систему упрощенного налогообложения (6%), временно проживал за границей более 183 дней, в связи с этим опасается, что у него изменится налогообложение, и интересуется, так ли это на самом деле.

{«id»:111800,»gtm»:null}

Изначальный общий посыл этого и других аналогичных вопросов таков, что, если гражданин России проживает в отчетном налоговом периоде в России менее 183 дней, он перестает быть налоговом резидентом и в отношении его применяются другие правила и тарифы налогообложения.

Не все могут разобраться, действует ли подобная практика налогообложения также и в отношении индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, в которой существует единственный налог 6%.

К счастью, положение дел таково, что в данной ситуации налогообложение не меняется, и индивидуальному предпринимателю не стоит бояться утратить свое право на применение упрощенной системы налогообложения.

Вот как это выглядит с нормативно-правовой стороны: регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя никак не связана с его налоговым статусом (то есть резидент оно или нет).Налоговый кодекс РФ исчерпывающе определяет перечень тех, кто не может применять упрощенную систему налогообложения.

В этом перечне индивидуальные предприниматели нерезиденты РФ не упоминаются, и поэтому они могут применять систему упрощенного налогообложения точно так же, как и резиденты.

Соответственно, смена налогового статуса с «резидент» на «нерезидент» или обратно никак не отражается на возможности применения системы упрощенного налогообложения. Главное только, что деятельность предпринимателя, в отношении которой применяется УСН, должна осуществляться на территории России.

Кроме того, предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, не отчитывается о доходах по форме 3-НДФЛ, уплачивает во всех случаях всего один налог (6%), и, соответственно, факт резидентства или нерезидентства значения здесь уже не имеет.

Для всех желающих более подробно ознакомиться с положениями законодательства, касающихся обсуждаемой нами проблемы, ниже приведены ссылки на конкретные положения законов.

——————————————————————

ФЗ от 08.08.2001 №129-ФЗ, глава VII.I (о регистрации физических лиц в качестве ИП)- Статья 346.11 НК РФ, пункт 3 (о критериях признания лица налоговым резидентом)- Глава 26.2 НК РФ (о порядке применения УСН)- Статья 346.12 НК РФ, пункт 1 (признаются налогоплательщиками организации и ИП, перешедшие на УСН)- Статья 346.12 НК РФ, пункт 3 (о тех, кто не вправе применять УСН)

Кому удобно смотреть в видео формате-вот ссылка на тот же материал в моем изложении на канале youtube:

Переезд ИП в США

{«contentId»:111800,»count»:0,»isReposted»:false,»gtm»:null}

{«id»:111800,»gtm»:null}

iPhone снова в топе: аналитика смартфонов от Yota

Мобильный оператор Yota составил топ самых популярных брендов смартфонов среди своих пользователей.

{«id»:388905,»gtm»:»Feed Item u2014 Share u2014 Click»}

Еда

Чрезвычайный паук например

3 часа

Пивоваренные компании Heineken и Carlsberg продадут бизнес в России Статьи редакции

Они производят пиво «Жигулёвское», «Балтика», Carlsberg, Tuborg и другие.

{
«lastComments»: [
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/0feb6d1a-a8b7-3f61-2ec2-69fefbece4cc/»
},
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/1d6a6afe-b0d0-5232-94bb-567b04636fd9/»
},
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/4727c995-4b04-52fd-b225-cade06ab022a/»
}
]
}

{«id»:389201,»gtm»:»Feed Item u2014 Share u2014 Click»}

Личный опыт

Konstantin Tars

9 часов

Блокировка в Тинькофф Банке по 115-ФЗ: как снять

Тинькофф заблокировал меня по 115-ФЗ. Мне удалось снять блокировку из отпуска в горах. Делюсь, какие документы запросил банк и как я выходил из положения.

{
«lastComments»: [
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/fd03e436-980a-441c-22fa-32e562b66cee/»
},
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/1dff8662-6840-d061-d12f-29e885598983/»
},
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/9ada0d8b-9314-5cec-aa9e-132e2f83b067/»
}
]
}

{«id»:388818,»gtm»:»Feed Item u2014 Share u2014 Click»}

Кейс viju: стриминговый сервис с киномами

viju — новый стриминговый сервис от группы Viasat. Помимо эксклюзивных премьер и большого пакета ТВ-каналов, он предлагает зрителю новый способ выбора контента — киномы. Это маленькие отрывки ключевых моментов фильмов и сериалов, которые помогают прочувствовать настроение фильма и определить, подходит ли он к просмотру. Мы в Evrone помогли не…

{«id»:389317,»gtm»:»Feed Item u2014 Share u2014 Click»}

Медиа

Дарья Кугакова

5 часов

Алгоритмы YouTube безвозвратно удаляют каналы компаний

В прошлую пятницу был заблокирован приватный канал RocketSales на YouTube. Мы сначала не поняли, а потом как поняли, что весь контент удален без возможности восстановления. Попытались найти логику в действиях администраторов и алгоритмов.

{
«lastComments»: [
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/442a2a09-b5ef-70d7-fe8c-898054aef2ee/»
},
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/393bf6ba-3612-9382-32b7-663990558d75/»
}
]
}

{«id»:388960,»gtm»:»Feed Item u2014 Share u2014 Click»}

Дизайн

Артем Сафаров

8 часов

Как улучшить организацию проектов в Figma

Всем привет, меня зовут Артем Сафаров, я — дизайнер из веб-студии Pyrobyte. У нас существует корпоративный аккаунт в Figma, которым пользуются все дизайнеры и другие члены команды. Отсюда вытекает проблема: в нем зачастую творится хаос. В этой статье я расскажу, как мы привели проекты в фигме в порядок, а также поделюсь некоторыми советами.

{
«lastComments»: [
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/7493c544-7ce7-59ca-be89-fcb929c29759/»
}
]
}

{«id»:387113,»gtm»:»Feed Item u2014 Share u2014 Click»}

Как избежать ликвидации фьючерсного бота

{«id»:389200,»gtm»:»Feed Item u2014 Share u2014 Click»}

Сервисы

Германский Влад

3 часа

Отрисовка ID, бронирование отелей и чёрный рынок кредитов: как даркнет помогает россиянам обходить санкции Статьи редакции

Главное из материала The Bell.

{
«lastComments»: [
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/c460c8f0-18a9-50c0-a541-1616720feb66/»
},
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/8a26566f-a497-5f1e-9937-377af8a81041/»
},
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/e418282d-e3c2-5e32-b8cb-668d7a524d17/»
}
]
}

{«id»:389139,»gtm»:»Feed Item u2014 Share u2014 Click»}

Лаборатория Касперского

4 часа

Recruitment re-engineering: как мы в прошлом году перестроили процессы, чтобы нанимать в 1,5 раза быстрее

Как крупной компании, которая продолжает быстро расти, оцифровать и изменить процессы поиска талантов и эффективнее все считать? Опытом «Лаборатории Касперского» делится Кирилл Ширяев, руководитель центра HR-экспертизы компании.

{«id»:385913,»gtm»:»Feed Item u2014 Share u2014 Click»}

ЕС рассмотрит законопроект, который заставит Apple разрешить скачивание приложений со сторонних источников Статьи редакции

Как и работу альтернативных магазинов на своей мобильной ОС.

{
«lastComments»: [
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/aa32b16a-d3c6-7259-7bba-440e2a49a1cc/»
},
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/c132113b-a75b-e31a-46fc-be4b896aa89f/»
},
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/49b77104-55ac-12a2-2fad-03d8dc95cba1/»
}
]
}

{«id»:389063,»gtm»:»Feed Item u2014 Share u2014 Click»}

Обновлений и фишек хватит на новый стартап: «Бланк» для бизнеса уверенно начинает 2022 год

Прошло почти 3 месяца с начала 2022 года и мы готовы поделиться с вами списком обновлений, который мы успели сделать за это время. Спойлер: долгожданные интеграции, больше возможностей для работы со счётом, выпуск пластиковых карт и многое другое. Рассказываем, что и как.

{
«lastComments»: [
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/ffaea3bc-8945-f1c8-4496-459485810dbd/»
},
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/ea0b8ba4-ec02-59d6-b408-410dffce2bfe/»
},
{
«photo»: «https://leonardo.osnova.io/4c786d5f-3b2e-54d2-a741-9416c35a45a8/»
}
]
}

{«id»:388823,»gtm»:»Feed Item u2014 Share u2014 Click»}

Приёмная

Viktoria Moga