Можно ли открыть ООО, если уже есть ИП?

Выбор того или иного правового статуса коммерческой деятельности зависит от многих факторов. Кто-то ведет бизнес как юридическое лицо – например, в формате общества с ограниченной ответственностью, кто-то регистрируется как индивидуальный предприниматель.

Есть и те, кто готов задействовать сразу две формы регистрации с целью оптимизировать налоговую нагрузку.

Рассмотрим, может ли физическое лицо открыть ООО, имея ИП, а также специфику параллельного ведения деятельности в этих двух форматах, принципы построения деловых, финансовых и правовых отношений.

Содержание

1 Можно ли открыть ИП, если уже есть ООО
- 1.1 ИП и учредитель ООО – одно лицо: налоговые отношения
- 1.2 Можно ли директору ООО открыть ИП
2 Может ли ИП открыть ООО – ситуации, когда дробление бизнеса запрещено законодательно
3 Если ИП ликвидировали, можно ли открыть ООО
4 Можно ли одновременно открывать ИП и ООО
- 4.1 Насколько целесообразна комбинация двух правовых форматов

Владелец ООО имеет право на ведение еще одного формата деятельности – ИП. Так гласит Федеральный закон “Об Обществах с ограниченной ответственностью” №14-ФЗ, в частности, ст. 7 этого документа. В ней сказано, что участниками хозяйственных формирований правомочны выступать и юридические, и физические лица.

То же самое прописано в Гражданском Кодексе страны. Что касается налогового законодательства, необходимо понимать, что вести бизнес как ИП и расширять его как отдельную компанию можно без прямых пересечений деятельности.

Но учтите, что складывать доходы и прибыль ИП и ООО нельзя.

Возможно несколько видов отношений между ООО и ИП:

предприниматель является учредителем компании, но не несет функцию его директора;
предприниматель осуществляет руководящую роль или выступает учредителем. Он же предоставляет своей организации услуги, которые не связаны с ее управлением;
предприниматель руководит компанией, но по документам не проходит как ее официальный учредитель;
ИП является и руководителем, и участником организации.

Рассмотрим их более подробно.

ИП и учредитель ООО – одно лицо: налоговые отношения

Учредитель в процессе получения свидетельства о регистрации ООО считается физическим лицом, и неважно, если ли у него в данный момент статус ИП.

Налоговые органы ведут лояльную политику в отношении двойного правового статуса, при этом они ссылаются на государственные нормативные акты.

При подаче заявления на регистрацию ООО предприниматель заполняет бланк образца Р1101. В нем отсутствует графа, где необходимо указать статус учредителя юрлица.

С представителями налоговой службы взаимозависимые лица ведут параллельную отчетность. Выступая как послушный налогоплательщик, индивидуальный предприниматель как учредитель ООО распоряжается прибылью компании по своему усмотрению.

С другой стороны, владелец бизнеса является прямым участником компании и обязан соблюдать правила выплаты дивидендов. Он не имеет права выводить на счета участников компании неограниченные денежные суммы. Ему разрешено распределение чистого дохода по итогам отчетного периода – месяца, квартала, года.

Можно ли директору ООО открыть ИП

Да, закон разрешает директору компании зарегистрировать ИП. Об этом сказано в статье 43 Федерального закона №14.

Допустима и обратная ситуация: индивидуальный предприниматель может зарегистрировать свою компанию. Регистрирующему органу не принципиально, что он на данный момент времени уже имеет правовой статус ИП.

Может ли ИП открыть ООО – ситуации, когда дробление бизнеса запрещено законодательно

Нечистые на руку предприниматели нередко принимают решение о дроблении бизнеса с целью финансовых махинаций или укрытия доходов. Чем меньше они показывают прибыль, тем меньшую сумму отчисляют в бюджет государства. По сути, самостоятельная деятельность двух правовых форматов происходит только на бумаге. На практике ООО и ИП не являются отдельными видами деятельности.

Определяют незаконное дробление по следующим признакам:

ООО имеет только одного партнера по поставкам или сбыту – ИП;
взаимосвязанные лица действуют в одной отрасли, но контрагенты при этом разделены между ИП и ООО. Такая махинация позволяет работать по упрощенной форме налогообложения, что является экономически выгоднее общей схемы уплаты налогов;
после разделения бизнеса сумма налогов стала меньше.

, что лучше: ИП или ООО.

Если ИП ликвидировали, можно ли открыть ООО

Если физическое лицо-предприниматель попадает под ликвидацию, повторно пройти регистрацию в этом же формате (ИП) бизнесмен сможет не ранее, чем через 36 месяцев. А вот зарегистрировать ООО или юридическое лицо в любом другом формате он может хоть завтра.

Для регистрации ООО перечень документов будет шире, чем для ИП:

паспорт учредителя;
ИНН;
заявление установленного образца;
чек об оплате государственной пошлины;
устав организации;
расчетный счет в банке – для совершения финансовых операций.

Обратите внимание! Если учредителей несколько, персональные данные подаются на каждого.

Можно ли одновременно открывать ИП и ООО

Одновременно открыть ИП и ООО возможно, но нужно понимать, что ООО и ИП имеют различные правовые и налоговые обязательства. Предприниматель как физическое лицо отвечает по финансовым обязательствам всем личным имуществом, тогда как учредитель ООО не несет ответственность за обязательства компании.

У них отдельный учет и отдельная система обложения.
Если совместная деятельность осуществляется легально, и бизнес не пересекается, то и проблем с законом у взаимозависимых лиц не возникает.
про бухгалтерское обслуживание ИП и ООО.

Насколько целесообразна комбинация двух правовых форматов

Если в бизнесе открывается новое направление, регистрация данной формы оправдана в первую очередь финансово, так как позволяет оптимизировать налоговые режимы.
Целесообразность комбинации правовых форматов регламентируется отношениями взаимозависимых лиц – Налоговый Кодекс, статья 105-1.
Являясь на практике владельцем компании и предпринимателем одновременно, человек с юридической точки зрения выступает в двух статусах, отдельно ведет учет и сдает налоговую отчетность.
При этом предприниматель как физическое лицо при открытии ООО владеет долей уставного капитала.

Закон не запрещает владельцам малого и среднего бизнеса работать сразу в двух форматах. Главное условие, чтобы правовое поле деятельности ИП и ООО не пересекалось – каждый бизнес должен функционировать автономно и независимо от другого.

, как открыть расчетный счет для ООО.

Может ли ИП быть учредителем ООО: правила регистрации и для чего это нужно

ИП и ООО — самые популярные формы ведения бизнеса в РФ. Распространенная ситуация — идея тестируется в виде индивидуального предпринимательства, а при расширении масштабов деятельности создается общество. В этом случае бизнесмены интересуются, может ли ИП быть учредителем ООО.

Может ли ИП стать учредителем ООО

Закон не запрещает этого действия напрямую. Согласно процедуре регистрации, создать общество может физическое или юридическое лицо.

Важно! Физлицо, учреждающее ООО, может быть ИП, но только в статусе частного лица.

В форме на создание общества нет полей, в которых указывается предпринимательский статус учредителя. Налоговые органы на этапе регистрации не проверяют этот факт. Главное, чтобы учредитель соответствовал требованиям закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Часто интересуются, можно ли открыть ИП если есть ООО. Такое действие легально. Это обусловлено разными уровнями ответственности, которую несут индивидуальные предприниматели и учредители обществ.

Первые отвечают за долги бизнеса, в том числе и личным имуществом, в то время как обязательства вторых не столь широкие.

Если учредитель ООО решит зарегистрировать ИП, то он увеличит зону гражданской ответственности касательно своего физического лица.

Важно! Индивидуальные предприниматели и учредители юридических лиц являются разными субъектами хозяйственной деятельности для фискальных органов.

В каких случаях это делают

В контексте того, можно ли иметь и ООО и ИП, существуют следующие причины для совершения такого шага:

Расширение бизнеса. Например, решено заниматься оптовыми поставками алкоголя, который содержит более 15% спирта. ИП не может совершать такие операции, в отличие от ООО, уставный капитал которого превышает 10 000 000 ₽.
Необходимость в заемных средствах. Аналогичный бизнес в разных формах коммерческой деятельности имеет различный приоритет при оформлении кредита. Банк выдаст большую сумму ООО, а не ИП, при одинаковых размерах активов.
Продажа бизнеса. В жизненном цикле ИП есть 2 основные стадии: регистрация и ликвидация. Если бизнесмен решит продать бизнес, то у него нет иного пути, кроме как оформить ООО и перенести на него активы ИП, после чего закрыть последний. Обобщенно ИП является идеальным вариантом для дела всей жизни, а ООО — одним из способов обогащения. Например, обожает человек ремонтировать автомобили, вот и работает он в своей мастерской многие десятилетия в качестве ИП. Другой хочет стать миллионером и за 5 лет создает большой бизнес в форме ООО, а потом, как говорят, «выходит в кэш».

Важно! ИП невозможно продать.

Привлечение партнеров. Это бывает как потребностью, так и обязательством. Первый случай легальный — самому делать все трудно, нужны помощники, а ИП предполагает единоличную ответственность за все дела. Тогда создается ООО, среди учредителей которого будут введены эти помощники. Второй случай является одним из способов рейдерства. ИП делают предложение, от которого невозможно отказаться. Создают общество, в уставном фонде которого более 50% принадлежит рейдерам, а менее 50% — старому владельцу ИП. Часто в контексте обоих случаев возникает вопрос, может ли учредитель ООО открыть на себя ИП. Это обусловлено желанием полностью заняться определенным (например, самым рентабельным) сегментом деятельности общества, чтобы все выгоды и риски нес единственный человек. Такое действие легально.
Оптимизация фискальной нагрузки. Это не касается деятельности ООО на УСН — легального способа платить меньше налогов для определенных видов бизнеса. Это «серые» схемы, которые грозят штрафами, тем не менее могут рассматриваться в качестве метода снижения расходов. Они будут детально рассмотрены далее в статье.

Особенности регистрации ООО предпринимателем

Если учредитель ИП решит создать общество, то он подлежит общим процессуальным нормам при регистрации ООО. Нюансы в следующем.

Предприниматель одновременно может быть генеральным директором ООО. Однако бесплатно управлять он не имеет права. Нужно заключать трудовой договор с вытекающими из него обязательствами по уплате взносов в фонды пенсионного страхования либо заключать договор о предоставлении услуг управления по справедливой стоимости.

Доля предпринимателя в уставном капитале определяет меру его собственности в отношении ООО. Если он внесет 100%, то предприятие будет полностью принадлежать ему. Если внесет 40% (например, в виде коммерческой недвижимости), а партнер 60% (в виде денег и оборудования), то у него будет право на 40% прибыли общества.

Оплата налогов в данном случае

Часто интересуются, может ли ИП быть участником ООО, чтобы получать налоговые льготы. Для фискальных органов не важно, кто учредил общество. Оно подпадает под ту систему налогообложения, которую выберут участники: ОСНО (самая сложная для учета) или спецрежимы УСН, ЕНВД и ЕСХН.

Важно! ООО является субъектом налогообложения, и его учредители прямо не влияют на фискальную нагрузку общества.

Возможные риски

Все риски вытекают из определения «взаимозависимые лица» НК РФ. Это широкое понятие, в котором учитывается, могут ли отношения между контрагентами изменять условия сделки. Именно взаимозависимые лица часто используются в «серых» схемах оптимизации налогов. Это делается следующим образом:

ИП, являющийся физлицом, учредившим ООО, работает в нем. Можно заключить договор о предоставлении услуг, согласно которому ИП становится управляющим с годовым вознаграждением в 1 000 000 ₽. Если заключать трудовой контракт на аналогичную сумму, то придется платить больше налогов.
ИП оказывает услуги управления ООО за 10 000 000 ₽. Если у общества за год 100 000 000 ₽ доходов, то существующие обязательства по договору на предоставление услуг существенно увеличат расходы и уменьшат налог на прибыль.
ИП покупает продукцию у ООО по сниженной цене. Потом ИП товар продает по рыночной стоимости. При прочих равных обстоятельствах налоговая нагрузка на ООО всегда выше, чем на ИП, и такая схема постоянно уменьшает фискальные расходы.
ИП продает ООО сырье по завышенной цене. Обратная схема к вышеуказанной с аналогичными последствиями. ИП платит относительно меньше налога с большего дохода и ООО платит меньше налога с меньшей прибыли.

Важно! Любые операции между ИП и ООО должны проводится на рыночных условиях, чтобы избежать внимания налоговых органов.

Для минимизации рисков индивидуальному предпринимателю, который является физлицом-учредителем ООО, предпочтительней совершать хозяйственные операции с ООО только в качестве частного лица. Альтернативой является четкая привязка сделки к объективным показателям.

Управляющий ООО получает вознаграждение в размере 10% от прибыли общества.
ИП покупает (продает) продукцию у ООО по биржевой цене. К примеру, это средняя стоимость зерна в АО «Национальная товарная биржа».

ИП может быть в числе учредителей ООО. Однако там он фигурирует исключительно в форме физического лица. Предпринимательский статус не дает ему налоговых или управленческих выгод в сравнении с другими участниками общества. Он может взаимодействовать с ООО в качестве ИП, но это вызовет интерес у фискальных органов из-за возросшей вероятности проведения операций между взаимозависимыми лицами.

Возможно ли открыть Ип и ооо одновременно

Согласно ГК РФ, участником ООО может стать любой человек, независимо от того, зарегистрирован он как индивидуальный предприниматель или нет. А потому на вопрос о том, возможно ли открыть Ип и ооо одновременно, ответ утвердительный. Но может ли индивидуальный предприниматель занимать должность гендиректора?

Ип и ооо

Делая первые шаги в бизнесе, человек сталкивается с оформлением документов. Сложная процедура регистрации юридического лица способна ввести в ступор. Если есть возможность, лучше оформить ИП. Правда, индивидуальный предприниматель со временем столкнется с трудностями и ограничениями, тормозящими развитие бизнеса.

Для учреждения общества закрывать ИП не нужно. Закон не запрещает физическому лицу, зарегистрированному как индивидуальный предприниматель, входить в состав общества. Более того, разрешено и руководить ООО. Однако налоговые службы с большим недоверием относятся к таким организациям.

Для юрлица и ИП не предусмотрены разные налоговые режимы Важно знать: доходы ИП никак не связаны с доходами организации. Они не суммируются. Учредитель общества не может выступать в роли индивидуального предпринимателя тогда, когда ему это удобно.

Особенности

Регистрация коммерческой организации сопровождается сбором документов. Но в заявлении нет поля, в котором нужно указать предпринимательский статус, а в ЕГРЮЛ будут отражены сведения об учредителе исключительно как о физическом лице. То есть открыть общество может любое физическое лицо, даже имеющее статус ИП.

Ип в ооо как физическое лицо

ИП вправе учредить ООО. Но доходы и расходы не суммируются. С налоговыми службами придется вести два параллельных диалога.

Бизнесмены иногда используют такую схему: назначают на должность гендиректора или управляющего индивидуального предпринимателя, но страховые взносы за него не платят. Схема проста, но ее использование влечет ответственность за уклонение от уплаты налогов и взносов.

Ип и ооо: совместная финансово-хозяйственная деятельность

Еще одна форма взаимодействия ООО и ИП. Индивидуальный предприниматель оказывают услуги коммерческой организации, при этом выступает в роли ее участника. Это не запрещено. Но там, где есть взаимозависимые лица, нередко наблюдаются действия, направленные на минимизацию налоговых выплат, чем и объясняется пристальное внимание налоговиков к обществу, в составе которого ИП.

Оптимизация налогообложения

На одно лицо допустимо оформление одного ИП и множества ООО. Учредитель ООО не вправе свободно выводить средства со счетов общества. Прибыль он распределяет в виде дивидендов. Основатель ИП после уплаты налогов свободно распоряжается средствами.

Важно! Оптимизацию налогов не стоит путать с уходом от них. Попытки сократить выплаты приводят к проверкам, судебным разбирательствам. У налоговиков ООО и ИП, работающие без разграничения склада и пользующиеся услугами одних и тех же поставщиков, всегда вызывают подозрения.

Может ли ИП открыть ООО | Можно ли совмещать ИП и ООО | Деловая среда

Сервис

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую

Подать заявку

ИП и ООО как две формы организации бизнеса

Форма собственности частного предприятия может быть разной. Главное отличие между ИП и ООО состоит в ответственности за результаты работы фирмы. Индивидуальный предприниматель отвечает по долгам личным имуществом, исключение — единственное жилье и вещи, на которые нельзя наложить взыскание. Учредители юрлица несут обязательства в размере их доли в уставном капитале.

Обычно ИП регистрируют, когда собираются выполнять работу самостоятельно, а сотрудников нанимать себе в помощь. Общество с ограниченной ответственностью — это юридическое лицо с широкими возможностями. Долю в ООО можно продать или передать. Предприниматель остается физическим лицом, статус ИП отчуждать не разрешается.

Порядок налогообложения для предприятий с разной формой собственности также может отличаться. Для ООО и ИП доступны общая и упрощенная системы налогообложения — ОСНО и УСН, а также единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), разработанный для производителей сельхозпродукции. ИП вправе применять еще и патентную систему (ПСН).

Организации и предприниматели, работающие на ОСНО, платят больше всего налогов, включая налог на прибыль для ООО (20 %) либо налог на доходы физических лиц для ИП (13 %). Специальные режимы налогообложения — УСН, ЕСХН, ПСН — можно применять при определенных условиях: они годятся не для всех видов деятельности и предполагают лимиты по доходам и числу работников.

Например, использовать упрощенную систему налогообложения разрешено, когда годовой доход предприятия не превышает 150 млн рублей и на нем работает до 100 человек.

С начала 2021 года право сохранить УСН получили компании с выручкой до 200 млн рублей в год и числом сотрудников до 130 человек.

Для них действуют повышенные налоговые ставки: 8 % для объекта «доходы» и 20 % для объекта «доходы минус расходы».

Если предприятие достигает установленных налоговым режимом лимитов, оно переходит на общую систему. Однако известны случаи, когда руководители, чтобы избежать этого, передают часть бизнеса в ведение ИП. Это может стать поводом для ФНС оштрафовать предприятие и начислить недоплаченные налоги.

Законодательство не запрещает одновременно быть учредителем ООО и сохранять статус ИП. Прямого указания на это нет, но по закону «Об обществах с ограниченной ответственностью» (№ 14-ФЗ) у предпринимателя есть такая возможность, поскольку он — физическое лицо. При делении бизнеса важно руководствоваться только соображениями экономической целесообразности.

Запись о формировании новой структуры вносится в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

В реестрах содержатся основные сведения об организации или индивидуальном предпринимателе: полное и сокращенное наименование компании, правовая форма, адрес, величина уставного капитала, учредители и их доли, коды ОКВЭД. Записи общедоступны. Если предприниматель закрывает ИП, чтобы зарегистрировать новую компанию, в реестр вносят изменения.

❗ ВниманиеНельзя создать новую организацию, если прежняя находится в процессе ликвидации или признана банкротом и с момента исключения записи из реестра прошло меньше года. Чтобы уточнить статус, достаточно запросить выписку из государственного реестра.

ИП и учредитель ООО — одно лицо

Предприниматель вправе создать ООО, однако фирмы, в соответствии со статьей 20 Налогового кодекса, могут быть признаны взаимозависимыми. Их деятельность регулируется разделом V.1 НК РФ и тщательно проверяется налоговыми органами. Проблем не будет, если в создании второго бизнеса есть экономический смысл, то есть уменьшение налогов не выступает единственной целью.

Экономия при уплате налогов — не преступление. Важно, чтобы снижение налоговой ставки было оправдано.

???? Пример Учредить организацию может предприниматель, который собирается вести смежные бизнесы, имеющие разные рынки сбыта: как ООО оптом продавать ткани фабрикам по пошиву одежды, как ИП торговать шторами через интернет-магазин.

Нежелательно дробить бизнес, когда годовой доход приближается к 200 млн рублей — сумме, установленной законом для перехода с упрощенной на общую систему налогообложения. Привилегии «своему» ИП, когда организация, например, продает предпринимателю сырье по заниженным ценам, считаются нарушением.

ИП — наемный руководитель организации

Известны случаи, когда учредитель ООО становится руководителем организации в статусе предпринимателя, а его зарплата списывается в расходы ООО. Налоговая служба при проверке ставит под сомнение целесообразность такого расходования средств. По данному вопросу может быть начато и судебное разбирательство.

Иногда между индивидуальным предпринимателем и ООО, учредителем которого он является, заключаются договоры о поставке, аренде и другие. Это не запрещено, но подвергается тщательной проверке налоговыми органами.

Когда дробление бизнеса признают незаконным

Налоговая служба может счесть, что бизнес был разделен незаконно, если:

Компания разделилась без экономической выгоды, только чтобы сохранить налоговый спецрежим.
Организация работает по специальной системе налогообложения, и перед дроблением ее показатели по выручке, основным средствам или персоналу приблизились к максимальным для этого режима.
Предприниматель и ООО, участником которого он является, работают по одному адресу, имеют один и тот же сайт, телефон, вывеску.
Компании платят друг за друга, у них совместные арендные помещения и склады.
ИП и руководитель организации связаны родственными отношениями. Например, муж открыл ООО, а его жена зарегистрировалась как индивидуальный предприниматель и занимается тем же бизнесом, что и супруг.
Одна из компаний продает товары или услуги исключительно взаимозависимой. Например, ООО производит пластиковые окна, а ИП поставляет профили только этой фирме.
Компании разделили между собой поставщиков, клиентов и сотрудников, при этом занимаются одним и тем же делом и после дробления ничего не изменилось.
В результате дробления снизились рентабельность и прибыль каждой компании.

Суд не уполномочен решать вопрос о том, целесообразно ли дробить бизнес. Это делает налоговая служба, свои выводы она подтверждает документально.

???? СоветПрежде чем разделять бизнес, нужно позаботиться о доказательствах, что ООО и ИП ведут разную предпринимательскую деятельность: занимаются другой работой, имеют собственный штат, рынки сбыта и поставщиков. Если ИП — директор в своей же организации, то в одной компании он должен быть оформлен на полную ставку, в другой — как совместитель.

Сервис

Зарегистрируйте бизнес, не выходя из дома

Подать заявку

Как правильно выбрать юридический адрес

Юридический адрес — один из основных атрибутов предприятия наряду с фирменным наименованием и регистрационным номером. Это место, где находится постоянно действующий исполнительный орган ООО, его руководство.

Юридический адрес указывают в уставе и в заявлении на государственную регистрацию, поэтому его нужно определить заранее. Индивидуальные предприниматели регистрируются по адресу прописки.

Регистрацию ООО проводят:

В собственном нежилом помещении. В этом случае понадобится выписка из ЕГРН о праве на недвижимость.
В арендованном офисе. Нужно заранее попросить у арендодателя гарантийное письмо о том, что он предоставляет офис и юридический адрес. И приложить письмо к документам на регистрацию.

Налоговая служба вправе отказать в регистрации, если сочтет адрес фиктивным: например, найдет его в списке «адресов массовой регистрации» или признает, что директор не может там находиться.

Если юридический адрес компании меняется, об этом необходимо сообщить в государственные органы. А организации в большинстве случаев придется еще и внести изменения в устав.

В качестве юридического адреса ООО разрешено указывать домашний адрес директора или одного из учредителей, если соблюдаются такие условия:

площадь приватизирована и свободна от обременений,
руководитель зарегистрирован там или является владельцем помещения,
есть согласие всех собственников жилья, включая несовершеннолетних.

Инспекторы налоговой службы вправе проверить, можно ли разместить фирму по указанному адресу. Если специфика бизнеса не позволяет вести его в жилом помещении, в регистрации откажут.

❗ ВниманиеУчредитель, который уже зарегистрировал ООО по месту проживания и решил получить также статус предпринимателя, должен быть готов доказать налоговой службе законность дробления бизнеса.

Что с печатью и расчетным счетом

По состоянию на 2021 год предпринимателю печать не нужна, а для организации она требуется, если это прописано в уставе.

ИП, который принимает только наличные и не совершает сделки на сумму больше 100 000 рублей, может обойтись без расчетного счета. В остальных случаях он необходим. Организации нужно открыть счет сразу после регистрации. У одной компании может быть несколько расчетных счетов, новой фирме нужен свой.

Бонусы для бизнеса

Откройте расчетный счет в Сбербанке и получите бонусы на развитие бизнеса

Открыть расчетный счет

Можно ли открыть ООО, имея ИП

Часто предприниматели задаются вопросом «можно ли одновременно открыть ИП и ООО?». Но ответ на него не самый простой. ИП — это фактически физическое лицо, ведущее коммерческую деятельность.

Законодательство допускает, что участником (учредителем) ООО может быть или другое юридическое лицо (главное, чтобы такая организация не была единственным учредителем, при этом ИП к категории юридических лиц не относится), или физическое лицо (физлицо может быть даже единоличным участником общества). На это указывают требования статьи 7 Федерального закона № 14 и статьи 66 Гражданского кодекса РФ. По физическим лицам есть чёткие ограничения — участником общества не могут стать только:

военнослужащие РФ;
депутаты Госдумы и члены Совета Федераций;
госслужащие.

Поэтому, с одной стороны, ответ на вопрос «можно ли открыть ООО имея ИП?» будет утвердительным.

Более того, ИП может вести несколько видов деятельности одновременно, а также быть участником сразу в нескольких ООО и даже в акционерных обществах, одновременно при этом официально работать на должности в своей же организации (чаще всего это руководящие должности, но никто не запрещает ему устроиться на любую другую должность). Но в этом случае складывается ситуация, в которой участники коммерческой деятельности становятся зависимыми.

Взаимозависимыми лицами по Налоговому кодексу (статья 20) признаются физические лица и юридические лица:

если их доля в капитале другой организации превышает 20% (в том числе косвенно, например, через цепь других подконтрольных организаций);
если физические лица связаны между собой должностным положением;
если лица связаны родственными связями (согласно семейному законодательству);
по другим основаниям, если суд сочтёт, что отношения между этими лицами могут повлиять на результаты сделок.

Такой статус позволяет налоговым органам перепроверять правильность указания цен и другие условия сделок. Если будут найдены отклонения от аналогичных рыночных сделок между независимыми участниками, то ИФНС доначислит налоги по полученной выгоде и назначит штраф. За уклонение от налогов есть и более серьёзные наказания — вплоть до лишения свободы (статьи 194, 198 и 199 УК РФ).

Поэтому, может ли ИП открыть ООО на себя или нет, каждый решает сам. Если цель — уклонение от уплаты налогов (в том числе со схемами, когда вместо официальных дивидендов ИП будет использоваться для вывода денежных средств из организации посредством липовых сделок и т.п.), то лучше от такого шага воздержаться.

Если же вы планируете зарегистрировать юрлицо для легального бизнеса, ознакомьтесь с пошаговой инструкцией по регистрации ООО.

Автор материала

Академия Интернет Бизнеса

Законодательство предусматривает возможность, при которой две формы ведения бизнеса могут существовать. При этом требуется соблюдать правило, согласно которому индивидуальный предприниматель не может быть руководителем ООО. В этом случае регистрирующие органы могут заподозрить вас в мошенничестве и признают регистрацию ИП недействительной.

Для того, чтобы не вызвать подозрение у проверяющих органов, индивидуальный предприниматель может заключить с ООО трудовой договор, и выступать в качестве наемного работника.

Главной ошибкой ООО является то, что при назначении на руководящую должность предпринимателя, они стараются сэкономить и не оплачивают от его имени налоги, ссылаясь на то, что наемный работник получил вознаграждение в виде заработной платы. В дальнейшем такие споры находят свое разрешение в суде. Важно помнить, что при создании ИП налоговая отчетность обязательна.

Не стоит также забывать, что при назначении на должность директора, сведения о наемном ИП обязательно вносятся в ЕГРЮЛ. На основании этого налоговые органы могут провести дополнительные проверки с целью выявления недоплаты налогов.

Еще один законный способ ведения бизнеса – это заключение между ИП и ООО различных договоров. Главное условие – сделки, заключенные между ними, не должны вызывать подозрений со стороны налоговой службы. В противном случае вам нужно будет приготовиться к постоянным визитам с целью выявления нарушений законодательства.

Хочешь свое дело, приносящее прибыль? Получи бесплатную скайп консультацию по открытию интернет магазина

Законодательством РФ запрещено ведение двойного бизнеса. При котором доход с ООО, переносится на доход в ИП. Учредитель ООО, который решил открыть собственное дело, имеет право открыть ИП.

Главное, что нужно учесть в такой ситуации – бизнес, который ведет ИП должен быть прозрачным, а его доходы не должны пересекаться с доходами ООО.

Каждая из форм собственности должна существовать самостоятельно, сдавать необходимую отчетность, и платить разные налоги.

Вам также следует помнить, что ответственность, которую вы будете нести в качестве ИП и ООО будет разной. Несоблюдение требований закона может привести к уголовной ответственности.

Какая форма собственности удобна для торговли

Например, если вам хочется открыть парикмахерскую, то лучше всего подойдет ИП. А если в дальнейшем в ваших планах торговля косметикой или открытие салон красоты, то для услуг подобного рода потребуется открытие ООО. Не стоит также забывать, что оздоровительные услуги, такие как солярий, например, не подходят под отчетность ЕНВД.

Поэтому , чтобы знать, что лучше для торговли ИП или ООО, вам нужно определиться со сферой своей деятельности. Если бизнес предполагает небольшие объемы торговли, то лучше всего подойдет ИП. Создание ООО наиболее приемлемо, например, для открытия ломбарда, салона красоты или той сферы бизнеса, на которые есть ограничения для ИП.

Можно ли открыть ИП и ООО одновременно

ИП – отличное решение на старте карьеры для многих предпринимателей, его открытие не требует оформления физического лица в качестве юридического, помогает избежать ряда проверок и налогов, в отличие от ООО.

Но порой индивидуальное предпринимательство становится якорем для бизнесмена и не дает возможности развивать свое детище дальше. Тогда возникает вопрос: может ли ИП открыть ООО? Ответ на него вы узнаете в нашей статье.

ИП является физическим лицом, которое может вести коммерческую деятельность на территории России.

Поскольку в ГК РФ указано, что ООО может основываться одним или несколькими физическими лицами, можно сделать вывод о том, что ИП может являться учредителем общества с ограниченной ответственностью.

Аналогично участник ООО, решивший открыть собственное дело, может зарегистрировать ИП, при этом не теряя должность учредителя ООО.

Руководитель индивидуального предпринимательства одновременно может быть и директором ООО, поскольку в основных положениях закона не указаны ограничения на этот счет (ст. 2 ФЗ № 14).

Миф или реальность?

Стоит учесть, что законодательством предусмотрены определенные ограничения для учредителей ООО, являющихся физическими лицами. Становясь руководителем организации, учредитель теряет некоторые свои права и возможности. Так как вести двойной бизнес в России запрещено, доходы ИП и ООО не должны пересекаться. Каждое предприятие облагается разными налогами согласно законам государства.

Доходы ИП и ООО не должны пересекаться.

На оплату налогов и других платежей в ООО статус индивидуального предпринимателя никак влиять не может. Как ИП руководитель оплачивает налоги согласно выбранной им системе налогового обложения, а как учредитель общества – установленную часть прибыли. Доходы обоих предприятий не суммируются.

При регистрации предпринимателя в качестве учредителя организации, он все равно остается физическим лицом. Изменения статуса на юридическое лицо в этом случае не происходит. Являясь предпринимателем, физлицо несет полную ответственность за свое детище. Но как участник ООО он выполняет должностные обязанности согласно своим паевым долям.

Какие выгоды

Не всегда ИП рентабельно становиться учредителем ООО в связи с дополнительным налогообложением, обязательными платежами и другими финансовыми вопросами. Однако бывают ситуации, когда участие в обществе с ограниченной ответственностью может привести к положительным результатам. Это возможно в нескольких случаях:

Расширение деятельности ИП

При выборе организационно-правовой формы предприниматель обычно руководствуется своими финансовыми возможностями. Как известно, содержание ООО в разы затратнее ИП. Поэтому на старте карьеры большинство выбирает индивидуальное предпринимательство.

Но по истечении времени, когда бизнес оправдывает ожидания, его дальнейшее развитие невозможно в связи с ограничениями закона о ведении деятельности ИП.

Тогда учредительство ООО становится отличной возможностью расширить собственное дело и получать за него большую прибыль.

Право осуществления сделок между предприятиями

Иногда учредительство общества – это отличный выход перераспределить средства между двумя предприятиями. Такая возможность позволяет сэкономить финансовые средства на налогообложении. Есть множество вполне законных схем сотрудничества между двумя предприятиями одного руководителя, которые предприниматель свободно может использовать в своей деятельности.

ООО дает возможность ИП сэкономить финансовые средства на налогообложении.

Однако учтите, что такие взаимоотношения вызывают более пристальное внимание налоговиков. Схема может быть квалифицирована как уклонение от налогов, результатом чего могут быть наказания – от штрафов до лишения свободы.

Одновременное открытие ИП и ООО вполне законно и расширяет спектр возможностей предпринимателя. Плюсом такого способа ведения деятельности является возможность пользоваться преимуществами каждого способа ведения бизнеса и перераспределять финансовые потоки. Это снижает издержки бизнеса.

Однако следует уделять пристальное внимание отчетностям учреждений, поскольку несоблюдение норм может привести к проблемам с законом.