Документ, удостоверяющий факт ведения деятельности предпринимателей на упрощенке, оформляется в виде письма и выдается по требованию бизнесмена. Далее — зачем необходимо уведомление о применении УСН и где его взять в 2022 году, какой порядок перехода на упрощенный режим для ИП.
Что такое и где получить уведомление о применении УСН
Оповещение о том, что предприниматель применяет упрощенку, не выдается налоговой инспекцией при регистрации ИП. Данное свидетельство предоставляется бизнесменам только по их требованию. Бывают ситуации, когда индивидуальным предпринимателям необходимо подтвердить, что они находятся на упрощенке.
Документ выдается в форме письма. В нем прописывают факт ведения деятельности ИП на УСН, а также указывают дату, когда данный режим начал действовать.
Подтверждение УСН из налоговой службы может потребоваться в разных случаях. К примеру, при оформлении банковского кредита или для удостоверения покупателей в том, что не применяется налог на добавленную стоимость. Если письмо нужно предоставить контрагентам, можно просто представить дубликат.
Образец документа
Уведомление о возможности применения упрощенной системы налогообложения содержит в себе следующую информацию:
- Наименование государственного органа.
- Должность лица, выдавшего документ.
- Адрес, контакты налоговой инспекции.
- Номер и дата письма.
- Непосредственное подтверждение перехода на УСН.
- Дата начала применения упрощенной системы.
- Данные предпринимателя.
- Подтверждение наличия поданной декларации.
- Подпись человека, который выдал справку.
Документ в обязательном порядке должен заверяться печатью государственного органа.
Как получить письмо и заполнить заявление
Для получения информационного письма о применении УСН, требуется обратиться с заявлением в налоговую службу, расположенную по месту регистрации предпринимательства. Заявка составляется в произвольной форме. Бланк можно посмотреть на электронных ресурсах.
Обратите внимание! Отправляется заявка руководителю ФНС. Уточнить его должность, ФИО можно на официальном сайте налоговой службы или же непосредственно в отделении данного государственного органа.
В заявлении обязательно указывают паспортные данные бизнесмена, сведения об ИНН, ОГРН.
Непосредственно в тексте прописывают просьбу выдать информационное письмо о применении упрощенной системы налогообложения конкретным индивидуальным предпринимателем.
Также можно указать для чего именно требуется получение уведомления, к примеру, для дальнейшего предоставления в банковское учреждение для оформления кредита.
Далее бизнесмену следует обратиться с данным заявлением в инспекцию. Сотрудник примет документ и зарегистрирует его. В течение месяца ФНС обязана дать ответ на запрос в письменной форме.
Готовую справку о применении УСН предприниматель вправе взять в виде бумажного документа непосредственно в отделении налоговой службы или получить через почтовое отделение.
Важно! Посмотреть, применяет ли ИП упрощенку и сколько по времени, допускается на официальном сайте ИФНС.
Может ли госорган отказать в выдаче письма
Заявление на выдачу уведомления о применении УСН из налоговой службы обязательно рассматривается сотрудниками и на него дается ответ. Даже в случае отказа работники обязаны объяснить причину в письменной форме.
Причиной отклонения заявления может стать присутствие в запросе нецензурной лексики, угроз в адрес сотрудников налогового органа, невозможность проведения проверки неправомерности действий работников ФНС.
Если не поступило никакого ответа, это расценивается как бездействие должностных лиц инспекции. Поэтому гражданин имеет право подать жалобу в вышестоящие инстанции, составив ее в письменном произвольном виде.
Какую налоговую уведомлять о переходе
Индивидуальные предприниматели часто выбирают упрощенный режим налогообложения. Это связано с отсутствием необходимости в ведении бухгалтерской отчетности и небольшими расходами на оплату налогов — всего 6% при выборе схемы «доходы» и 15% — «доходы минус расходы».
Если предприниматель только регистрируется как ИП, то подать заявление на переход на упрощенный режим можно сразу при оформлении предпринимательства в ту же налоговую службу, где оформляется регистрация. Если этого не сделать, сотрудники установят общую систему по умолчанию.
Если же бизнесмен ранее работал по другой системе налогообложения, но решил перейти на УСН, то осуществить переход следует до конца года. Сделать это необходимо к концу декабря, чтобы с начала года действовал уже новый режим.
Сроки подачи
Предприниматели вправе переходить на упрощенную систему налогообложения в течение 30 дней с того момента, как они встали на учет в налоговую инспекцию.
Датой начала применения упрощенки будет считаться день, когда бизнесмен зарегистрировался как ИП. Это сделано для того, чтобы не требовать от плательщиков отчетов по общему налоговому режиму, устанавливаемому по умолчанию при регистрации.
гражданин решил зарегистрироваться как ИП, сделал это 25 апреля 2022 года. Затем 13 мая оповестил налоговую службу о том, что делает перейти с общей системы налогообложения на упрощенную. Получается, что в 30-дневный срок он уложился.
Значит, датой применения УСН считается 25 апреля 2022 года. Поэтому сдавать отчеты по ОСНО ему не понадобится.
Важно! Предприниматель не просит согласия ФНС на переход на УСН, а лишь уведомляет службу об этом. Ведь применение спецрежима — добровольное дело каждого бизнесмена. Все риски придется брать на себя самостоятельно.
Если затем обнаружится, что деятельность ИП не подходит под простой режим, возникнут проблемы.
Таким образом, получение уведомления о применении упрощенной системы налогообложения может понадобиться в разных случаях.
Налоговая служба сама не выдает документ, поэтому можно запросить его при необходимости.
Уведомление о переходе на УСН для ИП и образец заполнения
В статье рассмотрим, как заполнить уведомление о переходе ИП на УСН. Мы подготовили для вас порядок и образец заполнения заявления, а также вы узнаете, что делать, если забыли подать уведомление в срок.
Онлайн-бухгалтерия для ИП
- Автоматизация учета
- Электронная отчетность
- Снижение налогов
Подробнее
Форма заявления на применение УСН
ИП вправе применять этот упрощенный налоговый режим, если его деятельность соответствует определенным критериям. В налоговой не нужно получать разрешение, достаточно её просто уведомить. Для уведомления о применении УСН ИП следует воспользоваться формой 26.2-1.
Как ИП правильно заполнить уведомление о переходе на УСН
Важно! Если вы еще не зарегистрировали ИП, рекомендуем сделать это в нашем бесплатном сервисе или с помощью специалиста онлайн, бесплатно, без визита в налоговую и оплаты госпошлины! В обоих случаях уведомление о переходе на УСН за вас заполнит либо сервис, либо специалист!
Перейти к услуге
Перейти в сервис
Бланк заявления для перевода ИП на УСН занимает всего одну страницу. В нем вы должны отразить:
- ваши ИНН и ФИО;
- код налоговой инспекции, где состоите на учете;
- признак налогоплательщика;
- дату перехода на УСН;
- код объекта налогообложения;
- год подачи заявления.
Согласно принятому порядку заполнения заявление можно подготовить вручную или сформировать на компьютере. Допускается использовать синие или черные чернила. Печатная версия готовится с применением шрифта Courier New высотой 18 пунктов. Необходимо использовать заглавные буквы, цифры и разрешенные символы. В ячейках, оставшихся незаполненными, ставится знак «тире». Исправления не допускаются.
Для подготовки уведомления можно воспользоваться приложением ФНС «Налогоплательщик ЮЛ».
Заявление подписывает лично ИП или его представитель, действующий на основании нотариально заверенной доверенности. В первом случае ставится код заявителя «1», во втором — «2». ФИО предпринимателя дублировать не нужно, достаточно только указать контактный телефон. Представитель указывает реквизиты доверенности.
При личном визите в ФНС (или при посещении представителем) необходимо подготовить два экземпляра уведомления: первый налоговый инспектор заберет себе, а второй — вернет вам с отметкой о приеме. При отправке по почте или через интернет достаточно одного оригинала.
Признак налогоплательщика в УСН для ИП
Существенной деталью при постановке на учет ИП на УСН является момент подачи заявления. Он определяет код признака налогоплательщика (КПН).
| КПН | Момент подачи уведомления |
| 1 | Вместе с заявлением на госрегистрацию ИП |
| 2 | Не позднее 30 дней после госрегистрации ИП |
| 3 | При переходе с ОСНО или ЕСХН |
Рекомендуем прочитать: Ограничения по доходам для ИП на УСН: какой может быть максимальный оборот.
Как выбрать УСН при регистрации ИП
Всем начинающим ИП рекомендуется одновременно направлять два заявления — о регистрации и переходе на УСН. Преимуществами этого спецрежима являются:
- меньший размер налогов, чем на ОСНО;
- простота в учете;
- возможность совмещать с ПСН;
- право отказаться от применения в любое время.
- Основная проблема при этом — выбрать объект налогообложения, то есть порядок расчета той суммы, с которой будет взиматься налог.
- Код 1 («Доходы») выгоден, если планируется минимум затрат — не будет работников, офиса, больших покупок оборудования, сырья и материалов.
- Вариант с кодом 2 («Доходы минус расходы») предпочтительнее, если подтвержденные расходы будут превышать 60% от ожидаемых доходов.
Особенности заявления для работающего ИП
Работающий ИП может перейти на УСН только со следующего года. Чтобы подтвердить право перехода, вы должны соответствовать определенным критериям. Одним из них является остаточная стоимость основных средств по состоянию на 1 октября.
В 2022 году она не должна быть более 150 млн руб., а среднесписочная численность сотрудников до 100 человек. И, если до 2022 года, численность превышать было нельзя, то теперь ее предел 130 человек. Но, тогда УСН придется заплатить по повышенным ставкам — 8% при объекте «Доходы» и 20% при объекте «Доходы минус расходы».
Полученный доход за 9 мес. текущего года указывать не нужно — для ИП этот показатель не рассчитывается.
Образец заполнения уведомления о переходе на УСН для ИП
Образец заполнения уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения при регистрации ИП:
Пример заполнения уведомления о переходе на УСН работающего ИП:
В какой срок нужно подать уведомление о переходе на усн
Установлены строгие сроки подачи заявления. Они определяют, в течение какого времени нужно подать уведомление для перехода на новый режим и можно ли сделать это в конкретных ситуациях. Разберем ниже 3 ситуации.
При регистрации ИП
Выбирая УСН, лучше всего подать документ одновременно с регистрацией ИП. Налоговая укажет документ в расписке о приеме и отразит данные в ЕГРИП.
Переход на УСН вновь зарегистрированного ИП
Заявление необходимо подать до того, как истекут 30 дней после регистрации ИП. При этом считается, что переход на УСН состоялся в момент регистрации, и отчитываться по другим налоговым режимам не требуется.
Как перейти на УСН работающему ИП
Заявление нужно подать до 31 декабря. Это позволит применять УСН с 1 января нового года.
Куда подавать заявление на УСН после регистрации ИП
Заявление в налоговую можно подать при регистрации ИП. В остальных случаях нужно обратиться в инспекцию, где вы стоите на учете по месту прописки.
Можно ли ИП заполнить заявление на УСН онлайн
Есть специальные онлайн-сервисы, с помощью которых можно заполнить уведомление о переходе ИП на УСН онлайн. Некоторые предоставляют такую услугу бесплатно.
Рекомендуем прочитать: Налоги и отчетность ИП на УСН 6% + что считается доходом и как работать с первичными документами.
Что делать, если ИП не подал заявление на УСН при открытии
Если ИП забыл подать заявление на УСН при регистрации и не успел сделать это за месяц, то придется до конца года вести учет в полном объеме и платить налоги по ОСНО. Исключение составляет деятельность, в отношении которой разрешается использовать ПСН — перейти на неё можно в любой момент.
Единственный законный способ уменьшить налоги — сняться с учета как ИП, после чего зарегистрироваться снова и своевременно перейти на УСН. Однако за время работы по ОСНО все равно придется отчитаться, даже если не было доходов.
Как ИП получить уведомление о возможности применения упрощенной системы налогообложения
Для получения информационного письма по форме 26.2-7 следует обратиться в свою налоговую и подать заявление. Оно составляется в произвольной форме и должно содержать:
- ваши ИНН и ФИО;
- просьбу подтвердить право применять УСН;
- обстоятельства подачи уведомления.
- К заявлению рекомендуется приложить подтверждение, что уведомление было направлено своевременно. Это можно сделать следующим способом:
- копией уведомления с отметкой о получении;
- распиской регистрирующего органа о получении документов;
- квитанцией об отправке и описью вложения.
Заявление рассмотрят в течение одного месяца.
Регистрируйте ИП Бесплатно не выходя из дома!
- Без оплаты госпошлины.
- Без похода в налоговую и МФЦ.
- С бесплатным расчетным счетом.
Подробнее
Как составить и подать уведомление о переходе на УСН ООО и ИП в 2022 году
- 16 ноября 2021
- Просмотров:
- Автор статьи: tochka-starta
Перейти на упрощенную систему налогообложения можно с момента регистрации бизнеса или с начало следующего года.
Чтобы известить налоговую об изменении своего налогового режима, ИП и ООО используют одну и ту же форму уведомления и заполняют ее практически одинаково.
Переход на УСН носит уведомительных характер, т.е. ИП и ООО просто уведомляют налоговую инспекцию о смене своего налогового режима.
ФНС, в свою очередь, сразу не проверяет, может ли бизнес работать на упрощенке. Однако если позднее выяснится, что УСН использован незаконно, ФНС перерасчитает налоги.
Для перехода на упрощенную систему налогообложения предусмотрены несколько сроков:
- С момента регистрации ИП или ООО можно применять УСН, если подать уведомление вместе с документами на регистрацию,
- В течение 30 дней после регистрации индивидуального предпринимателя или ООО, направив заявление о переходе на УСН в налоговую,
- С начала следующего календарного года.
2. Особенности заполнения заявления по форме № 26.2-1
В 2022 году для перехода на упрощенную систему налогообложения и предприниматели, и общества с ограниченной ответственностью используют одну и ту же форму № 26.2-1. Разница в заполнении это бланка для организаций и индивидуальных предпринимателей небольшая.
2.1 При постановке на учет ИП или ООО
Если уведомление подавать в налоговую вместе с документами на регистрацию ИП и ООО, то заполнять его надо следующим образом:
- Поле “КПП” не трогайте: ООО его еще не получило, а у ИП его вообще не бывает,
- ИНН может указать только ИП, если ему выдали номер раньше как физ. лицу, ООО получит его только после регистрации,
- Код налогового органа заполните в соответствии с данными на сайте ФНС,
- В поле “Признак налогоплательщика” поставьте “1”, что означает подачу уведомления в момент регистрации ИП или организации,
- Название организации укажите для компаний в полном соответствии с уставом,
- ФИО предпринимателя для ИП должно соответствовать данным паспорта,
- После фразы “переходит на упрощенную систему налогообложения” укажите цифру “2” — применение специального налогового режима с момента регистрации бизнеса,
- Выберите объект налогообложения: “Доходы” — “1”, “Доходы минус расходы” — “2”,
- Укажите год подачи уведомления,
- Поля “Получено доходов” и “Остаточная стоимость основных средств” не заполняйте,
- Подпишите уведомление: ИП, руководитель ООО или представитель по доверенности. В последнем случае нужно указать данные доверенности.
2.2 В течение 30 дней после регистрации бизнеса
При подаче уведомления в течение 30 дней после постановки на учет ИП или ООО уведомление заполняется почти также, как и при регистрации бизнеса. Разница состоит в следующем:
- ИНН теперь указывается в обязательном порядке и ИП, и ООО, а общества также вносят КПП,
- В поле “Признак налогоплательщика” поставьте код “2”, что означает подачу уведомления в 30-дневный срок после регистрации.
2.3 С начала следующего года
Если вы не успели подать уведомление в течение 30 дней с момента регистрации ИП или ООО, то применять УСН сможете только с нового года. В этом случае есть следующие особенности заполнения уведомления:
- В поле “Признак налогоплательщика” поставьте цифру “3”,
- После фразы “переходит на упрощенную систему налогообложения” укажите цифру “1” и впишите год, следующий за годом подачи уведомления,
- Также нужно заполнить поля “Получено доходов…” и “Остаточная стоимость основных средств…”. В них укажите стоимость основных средств в рублях за девять месяцев до даты подачи уведомления.
Хотите открыть ИП на УСН?
Не тратьте время на изучение документов для регистрации ИП. Наш бесплатный онлайн-сервис подготовит для вас все нужные документы, в том числе, заявление об УСН, и приложит инструкцию по подаче. Также вы можете открыть ИП онлайн с сервисом банка Точка! Вам не нужно оплачивать подготовку документов, госпошлину, ЭЦП и помощь специалистов. Переходите по ссылкам ниже, чтобы узнать подробности.
Открыть ИП онлайнПодготовить документы
3. Способы заполнения уведомления и его подача в инспекцию
Заполнить уведомление в 2022 году можно несколькими способами:
- Скачать, распечатать и заполнить от руки форму. Использовать нужно только заглавные буквы, не допускать помарок и исправлений, иначе налоговая инспекция не примет документ.
- Скачать форму для заполнения на компьютере и распечатать. Проверьте правильность заполнения всех полей, при наличии ошибки ФНС откажется принимать уведомление.
- Составить с помощью бесплатного онлайн-сервиса для ИП, или для ООО. В этом случае ошибки исключены. Все поля будут заполнены верно, с учетом срока подачи уведомления и вашего статуса — ИП или ООО.
Подать уведомление о переходе на УСН можно несколькими способами:
- Непосредственно в налоговую — лично или через представителя с нотариальной доверенностью. При регистрации ИП или ООО уведомление подают в регистрирующую налоговую, в остальных случаях — в районную,
- По почте ценным письмом с описью вложения,
- В электронном виде через онлайн-сервис ФНС при наличии ЭЦП или через нотариуса.
Если вы в 2022 году подаете документы на регистрацию ИП или ООО через МФЦ, уведомление о переходе на УСН у вас не примут. В этом случае надо в течение 30 дней подать уведомление в районную налоговую. 
Хотите зарегистрировать ООО на УСН? Воспользуйтесь помощью бесплатного онлайн-сервиса и получите весь пакет документов для регистрации ООО, в том числе, уведомление о переходе на УСН. Система не допускает ошибок, учитывает все требования закона и ФНС. Или откройте ООО онлайн бесплатно вместе с Точкой! Документы также подготовят за вас. Единственное условие — один участник ООО. Переходите по ссылкам ниже, чтобы узнать подробности. Открыть ООО онлайнПодготовить документы Когда будете указывать свои данные для подготовки документов, просто отметьте в форме нашего сервиса банковские инструменты, которые вам нужны для ведения бизнеса, и заявки на них отправятся автоматически. Откройте расчётный счёт без визита в банк. Обслуживание от 0 рублей. Никакой комиссии за переводы любым организациям в любых банках Подробнее Онлайн-касса по 54-ФЗ. Настройка, регистрация в налоговой, доставка — всё бесплатно. Без ежемесячных платежей. Подробнее Позвольте вашим клиентам оплачивать картами. Терминал в рассрочку. Комиссия от 1,4% от оборота. Подробнее Подключите оплату картами в интернет-магазине, мобильном приложении или просто по ссылке. Подробнее
Ип на нпд: как перейти с усн на нпд за 10 минут?
Опубликовано:
Марина Шмелева
В рубрике: Финансы и право
Отвечаем на вопрос, могут ли перейти ИП на НПД (налог на профессиональный доход) и как это сделать. НПД предназначен для лиц, занимающихся самостоятельной коммерцией. ИП на НПД смогут перерегистрироваться в разных регионах в разное время.
Так в Татарстане, Москве, Московской и Калужской областях новый налоговый режим начал действовать с 1 января 2019 года. В Крыму, Коми, в Бурятии, Дагестане, Хакасии, Астраханской, Владимирской областях – с 1 января 2020 года. Адыгейские предприниматели воспользовались нововведением с 3 июля 2020 года.
Полный список регионов, где запущен пилотный налоговый проект и даты его вступления в силу, расположен на официальном ресурсе ФНС.
Плательщик рассматриваемого налога имеет право работать одновременно в нескольких регионах страны. Сумма налога при этом будет поступать в бюджет того населенного пункта, который указан в приложении «Мой налог» при регистрации. 37% от платежа покрывают медицинскую страховку ИП, остальная часть 63% — переходит в местную казну.
Ип на нпд — кто может перейти на данную систему налогообложения?
Воспользоваться новым налоговым режимом смогут предприниматели, действующие без образования юридического лица (ИП, самозанятые), проживающие в тех регионах России, где будет действовать или уже действует данный эксперимент. Переход ИП на НПД не является обязательным.
Для его осуществления требуется соблюдение ряда условий:
- Предпринимательская деятельность осуществляется лицом без работодателя или использования наемных рабочих.
- Лицо извлекает прибыль из эксплуатации собственного имущества или самоличной деятельности.
- Деятельность не входит в список исключений, не подпадающих под действие нововведения. Список утвержден ст.ст. 4,6 ФЗ — 422.
- Размер годового дохода не выше 2,4 млн. рублей. При превышении названного показателя ИП обязан платить налог по правилам той системы налогообложения, по которой он работал ранее. Самозанятые, не имеющие статуса ИП, будут платить НДФЛ. Годовой доход можно проверять посредством приложения. В начале следующего налогового года лицо вновь может перейти на ПНД.
Для примера использования НПД, можно рассмотреть работу массажиста в домашних условиях, фотографирование и видеосъемку по заказу, реализацию продовольственных и непродовольственных товаров собственного изготовления, услуги тамады, оформителя и т.п.
Процедура перехода ИП на НПД полностью обратима. Однако, есть нюанс. Внимательно читайте статью, чтобы его не упустить! Вопросы можете задавать в х или оставлять заявку через форму на сайте.
Налоговая ставка на профессиональный доход
Налоговая ставка НПД составляет:
- 6%, если субъект рассчитывается с юр. лицом;
- 4% — если с физ. лицом.
Статус клиента обозначается в чеке, который, в свою очередь, создается в электронном виде в приложении «Мой налог». Ставки и размеры платежей определяются там же автоматически.
Приложение содержит информацию о начислениях и предварительных суммах налоговых платежей. Ознакомиться с ней пользователь может в любое время. Согласно положениям ФЗ-422, в течение 10 последующих лет изменение ставок не планируется.
Какие налоги не будет платить ИП на НПД и какую сдает отчетность?
Рассматриваемый вид налога имеет преимущество перед другими системами налогообложения, поскольку заменяет собой следующие виды обязательных платежей:
- НДС (за исключением НДС, облагающего объекты, импортируемые на территорию РФ);
- НДФЛ (под действие данного правила подпадают доходы физического лица, на которые условно мог бы распространяться НПД);
- Страховые взносы в ОПС и ОМС за себя можно не платить. То есть, вы экономите в среднем 40 000 рублей в год. Сумма небольшая, но всё-таки приятно.