Можно ли совмещать труд по найму и ИП на УСН?

Виктор спрашивает: «Можно ли работать и быть ИП одновременно? Как это оформить и какие есть особенности?»

Совмещать деятельность ИП и работу по найму можно, но не всем

Закон не запрещает официально трудоустроенным людям одновременно быть предпринимателями. ИП — это не должность, а особый статус гражданина, при котором он параллельно может работать по найму.

Из этого правила есть исключения. Некоторым по закону запрещено получать статус ИП.

Нельзя стать ИП:

• государственным служащим;
• людям на выборных должностях: депутатам, мэрам, губернаторам и другим;
• сотрудникам силовых ведомств: ФСБ, МВД, Минобороны и других;
• адвокатам, нотариусам и судьям.

Если человек работает в бюджетной организации, но при этом он не госслужащий, то зарегистрировать ИП можно. Это относится к учителям, врачам, соцработникам и другим бюджетникам.

ИП и работа по найму не влияют друг на друга. Человек без статуса ИП может регистрировать ИП и сниматься с регистрации, а предприниматель может устраиваться на работу и увольняться — никого уведомлять об этом не нужно. При совмещении работник сохраняет все права и обязанности по трудовому договору.

Работодатель платит за него НДФЛ и страховые взносы, оплачивает три дня больничных, отпуска, выдает премии. Одновременно с этим гражданин как индивидуальный предприниматель обязан платить налоги и страховые взносы за свой бизнес.

Работать по найму и одновременно оказывать своему работодателю услуги в качестве ИП технически можно, но в этой ситуации есть риски. Такая схема может привлечь внимание налоговых инспекторов.

Они могут решить, что так работодатель уходит от уплаты налогов с зарплаты сотрудника и переводит ему часть зарплаты как оплату за услуги ИП.

Даже если все честно и человек на самом деле выполняет разные задачи и как сотрудник, и как ИП, налоговики будут часто проверять бизнес и пытаться найти подвох.

Трудоустроенные граждане открывают ИП по общим правилам, никаких особенностей при этом нет.

Уведомлять работодателя о регистрации ИП не обязательно, это не фиксируется в трудовой книжке. Но если у работодателя возникнут подозрения, скрывать это не получится: любой человек может проверить данные о статусе ИП в реестре на сайте налоговой службы.

• Без походов в налоговую и пошлин
• Поможем выбрать коды ОКВЭД и систему налогообложения
• Даем до 500 000 ₽ на сервисы партнеров

Подробнее

Ип вместо сотрудников: риски «перевода» и правила налоговой безопасности

Кому подходит эта статья: всем компаниям, у которых большие расходы на зарплату и зарплатные налоги.

Ряд компаний, у которых доля расходов на оплату труда является основной (сфера услуг), испытывают повышенную налоговую нагрузку в связи с необходимостью перечислять весомые «зарплатные» налоги:

• страховые взносы – 30% от оклада;
• подоходный налог (НДФЛ) – 13% от официальной зарплаты (налог удерживается с работника, но, по сути, перекладывается на компанию, так как ей приходится оплачивать его сверх той суммы, которую работник рассчитывает получить «на руки»).

Оптимизировать проблему больших «зарплатных» налогов в компании можно путем заключения договора с ИП, когда в качестве предпринимателя регистрируют потенциального сотрудника, и такой ИП работает на УСН-6 (платит налог с дохода).

То есть, по сути, компания заключает гражданско-правовой договор (ГПХ) вместо трудового.

Выгода состоит в том, что вместо страховых взносов в размере 30% и НДФЛ в размере 13% в бюджет самим ИП оплачивается только «упрощенный» налог – 6% с доходов.

Налог по УСН уменьшается сумму фиксированных взносов – около 32 тыс. руб., – которые все ИП платят за себя (плюс 1% с дохода. Превышающего 300 тыс. руб.). Суммы налогов за ИП работодатель может компенсировать (по аналогии с НДФЛ).

ИП работник ООО

Часто встречающиеся варианты заключения договоров с предпринимателем

ИП вместо трудового договора

Пример: из организации увольняется юрист, и заключается договор с ИП, который оказывает компании юридические услуги как подрядчик.

Роль ИП в качестве сотрудника лучше всего подходит следующим категориям работников:

• высокооплачиваемые и высококвалифицированные работники;
• коммерческие сотрудники (менеджеры по продажам);
• юристы, главбухи;
• водители;
• ведущие эксперты, специалисты и т.д.

ИП – генеральный директор

Суть: из организации увольняется генеральный директор, а его функцию возлагают на ИП.

ИП – иностранный гражданин

Часто работодатели не хотят брать на работу гражданина иностранного государства, потому что для начала необходимо пройти ряд обязательных «миграционных» процедур.

Они отнимают много времени, а малейшее их несоблюдение влечет огромные штрафы. Куда удобнее работать с иностранцем, который зарегистрировал себя как ИП.

Правда, для этого необходима временная или постоянная регистрация в России.

Важно!

При наличии деятельности и отсутствии у ИП сотрудников, в бюджет надо будет заплатить всего 6% налога по «упрощенке», а не 30% взносов и 13% НДФЛ.

Однако, при очевидных плюсах, такой способ налоговой экономии содержит налоговые риски в части возможной переквалификации договора ГПХ, заключенного с ИП, в трудовой. Все зависит от тщательности и грамотности оформления и реализации на практике данного инструмента.

Последствия подобной переквалификации весьма неприятные:

• инспекторы снимут расходы, которые компания учла при расчете налога на прибыль при общей системе налогообложения или единого налога при «упрощенке», а также начислят пени;
• доначисление 13% НДФЛ на сумму, выплаченную по договору с ИП, а также начисление пеней;
• начисление страховых взносов в размере 30% на сумму по договору с ИП, а также начисление пеней;
• предоставление работнику отпуска за все фактически отработанное время (при увольнении работника, необходимо будет начислить компенсацию за неиспользованный отпуск с момента признания договора трудовым, начислить с этих сумм страховые взносы и НДФЛ).

Как снизить риски перевода сотрудников на ИП

Прежде чем заключать договор с ИП необходимо до мелочей продумать формулировки договора с предпринимателем, чтобы убрать любые признаки трудовых отношений из взаимоотношений.

В таблице мы привели основные критерии, по которым налоговая «вычисляет» трудовые взаимоотношения под прикрытием договора с ИП (отличие ГПХ от трудового договора). Если при составлении договора с предпринимателем учесть все названные положения, у ИФНС не будет явных оснований переквалифицировать взаимоотношения компании с предпринимателем в трудовые.

КритерийТрудовой договорДоговор с ИП

Предмет договора	Предметом договора является конкретная трудовая функция: работа по должности в соответствии со штатным расписанием.	В предмете договора стоит указать, что исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги, выполнить работы, совершить определенные действия, а заказчик обязуется оплатить эти услуги. Из предмета должно явно следовать, что значение для сторон имеет не процесс сам по себе, а конкретный объем услуг по заданию заказчика.
Срок / Периодичность	Заключается на неопределенный срок для регулярного выполнения трудовых обязанностей, или же заключается срочный трудовой договор с конкретными сроками работы.	Договор заключается для выполнения какого-либо разового задания, либо на определенный объем работ/услуг, либо для достижения какого-либо результата деятельности.
Контроль за исполнением	В трудовых отношениях работа осуществляется в интересах, под управлением и контролем работодателя.	Способы выполнения работы ИП определяет самостоятельно. Тем не менее, заказчик вправе во всякое время проверять ход и качество работы, выполняемой ИП, не вмешиваясь в его деятельность.
Степень участия исполнителя	Работник обязан лично выполнять свои должностные обязанности.	ИП для выполнения заданий может привлекать третьих лиц, если иное не указано в договоре. Однако, из договора может вытекать обязанность выполнить работу лично.
Режим работы	Работник обязан подчиняться внутреннему трудовому распорядку. Его рабочее время ограничено, установлены обеденные перерывы и прочее.	ИП не подчиняется внутреннему трудовому распорядку, режиму рабочего времени и времени отдыха, установленному у заказчика. Он сам решает в какое время ему оказывать услуги, если иное не установлено договором.
Цена и порядок оплаты	Устанавливается оклад или тарифная ставка, могут быть предусмотрены доплаты, надбавки и поощрительные выплаты. Выплата заработной платы не реже двух раз в месяц.	Стоимость оказанных услуг определяется соглашением сторон и не зависит от тарифных ставок либо окладов. Идеальным будет вариант, если цену услуг поставить в зависимость от объема оказанных услуг. По общему правилу задания оплачиваются после их приемки заказчиком. Возможна также предоплата, поэтапная оплата. Неритмичный характер оплаты услуг более безопасен.
Ответственность	Сотрудник несет дисциплинарную ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение, возложенных на него трудовых обязанностей, а также на него может быть возложена материальная ответственность за вверенные ему материальные ценности.	В договор с ИП должно быть включено условие об ответственности перед компанией: за несоблюдение сроков выполнения задания, а также за убытки, связанные с неоказанием услуг без форс-мажорных обстоятельств.
Материальное снабжение	Работодатель обеспечивает сотрудника всем необходимым для работы (помещением, ПО, оборудованием, инструментами, материалами).	По общему правилу материалы и оборудование, необходимые для оказания услуг, предоставляет исполнитель. Однако стороны могут договориться о том, что материалы и оборудование полностью или частично должен предоставить заказчик.
Система налогообложения	Не важно, на какой системе работает компания, поэтому это момент в трудовых договорах не упоминается.	При применении ИП «упрощенки» следует указать это в договоре. К примеру: в связи с применением исполнителем упрощенной системы налогообложения и на основании уведомления о возможности ее применения НДС не уплачивается.

Таким образом, чтобы предпринимательская прибыль не была названа личным доходом физического лица, необходимо исключить все признаки трудовых отношений – трудового договора ООО с ИП.

Кадровый аудит: проведём проверку,поможем быстро исправить ситуацию.

Кроме того, есть несколько рекомендаций для тех, кто не хочет оставлять ИФНС ни малейшего шанса на то, чтобы доказать наличие между компанией и ИП именно трудовых отношений (то есть переквалификации договора ГПХ в трудовой):

1. В договоре с ИП не должно быть «трудовой» терминологии – исключить такие слова как: «работник», «должность», «функция» и т. д.
2. ИП должен быть зарегистрирован до начала своих взаимоотношений с организацией и не должен прекращать свою деятельность сразу после завершения этих отношений.
3. ИП должен работать с разными клиентами (юрлицами), а не только с одной-единственной компанией. При необходимости, необходимо искусственно «разбавлять» клиентскую базу.
4. Запастись убедительным обоснованием выбора именно этого ИП среди всех иных (в том числе сотрудников), предлагающих аналогичные услуги.
5. ИП должен нести расходы (со своего счета как ИП), необходимые для осуществления его деятельности. Например, если ИП занимается грузоперевозками, то должны быть расходы на бензин, техосмотр, ремонт автомобиля и т.д.
6. Вести и хранить переписку компании с ИП с самого начала зарождения сотрудничества – как подтверждение реальности переговоров о будущем сотрудничестве.

В заключение хочется добавить, что однозначная арбитражная практика по вопросу, когда договор ГПХ признали трудовым, до конца не сложилась – суд исходит из обстоятельств и доказательной базы каждого конкретного «дела». Но если при заключении договора с ИП придерживаться правил безопасности, то шансов отстоять свою позицию будет больше.

Можно ли работая открыть ИП в 2022 году

Совмещение предпринимательства и работы по найму разрешено законом. Любое лицо имеет право, работая, открыть ИП.

При этом ему необходимо принять во внимание сложности, вытекающие из совмещения статусов предпринимателя и наёмного работника.

Также такому лицу следует определить, каким образом он будет оформлять свои отношения с предприятием. Впрочем, определено, что при отсутствии желания сотрудник не обязан извещать нанимателя о своём ИП.

Может ли ИП работать по найму

Для наёмных работников предприятий предусмотрено право открыть ИП. Этим лицам не потребуется увольняться со своего текущего места работы. При этом сотрудники могут как сохранить трудовые, так и перейти на гражданско-правовые отношения с работодателем. Равным образом лицам, которые создали ИП ранее, разрешено наниматься в компании по трудовому договору.

При получении данного статуса не существует разницы в пакете документов, требуемом от лица, работающего по найму и от любого иного.

В каких случаях регистрировать ип запрещено

Такая возможность отсутствует для госслужащих и депутатов. В частности, не допускается регистрация ИП:

• депутатами обеих палат Федерального собрания РФ;
• депутатами всех остальных уровней;
• лицами, которые возглавляют муниципальные образования;
• сотрудниками, которые находятся на публичной должности в органе государственной власти или местного самоуправления.

Аналогичное ограничение устанавливается и для лиц, служащих в вооружённых силах, работающих в прокуратуре и иных правоохранительных органах. Для граждан РФ, работающих по данному профилю, введён запрет на ведение бизнеса, поскольку его невозможно совмещать с государственной службой, цель которой поддержание законности. Помимо этого, данная возможность закрыта для нотариусов и адвокатов.

Плюсы и минусы работы по гражданско-правовому договору

Работа сотрудника в организации при оформлении им статуса индивидуального предпринимателя согласно некоторым мнениям приносит целый ряд плюсов нанимателю в случае оформления договора в соответствии с гражданским правом.

• компания не платит взносы в страховые фонды за предпринимателя, теперь он обязан делать это самостоятельно;
• работодатель более не обязан оплачивать ему больничный и предоставлять отпускные;
• сотруднику со статусом ИП не предоставляется социальный пакет.

Таким образом, работодатель сможет сэкономить. В свою очередь работник платит подоходный налог по пониженной ставке. Вместо 13% он составляет всего 6% для ИП, который работает по упрощённой системе налогообложения. Это является безусловным плюсом.

  Госпошлина за регистрацию ИП и способы оплаты в 2021 году

Минусами для работника являются те нюансы, которые перечислены выше в качестве плюсов для работодателя. Переходя на гражданско-правовые отношения, он лишается социального пакета и иных выплат. Помимо этого по обязательствам собственного ИП он несёт ответственность самостоятельно, в то время как работая в компании по трудовому договору, он не отвечает своим имуществом по её долгам.

Наконец, существенным недостатком для организации варианта с переходом сотрудника, работающего в статусе ИП, на отношения по гражданско-правовому договору является то обстоятельство, что к нему негативно относятся представители налоговых органов.

В этих инстанциях рассматривают переход к подобным отношениям как способ сократить уплату налогов посредством перехода к гражданско-правовым отношениям, которые по сути продолжают оставаться трудовыми. Поэтому такой договор следует тщательно оформлять.

Работа ИП по трудовому договору

Работа индивидуального предпринимателя по трудовому договору в организации безусловно не вызовет нареканий у налоговиков. Речь равным образом может идти как о продолжении сотрудничества с давним работником, который ранее не был ИП, так и о найме лица, имеющего подобный статус и обратившимся в организацию с целью трудоустройства.

Причина в том, что такое лицо облагается дважды. Организация платит за него все налоги и сборы в стандартном порядке. Также он сам отчисляет деньги за себя в качестве ИП.

При этом от данной обязанности его не может избавить и то обстоятельство, что он не уделяет времени своему индивидуальному предприятию и не получает с него прибыли (в последнем случае рациональным решением становится закрытие ИП).

В 2017 году предусматривается, что ИП обязан перечислить страховые взносы как минимум в размере 27990 рублей. В то же время взносы, поступающие на обоих основаниях — и по месту работы по найму, и от ИП, впоследствии складываются и сотрудник в будущем получит пенсию, исчисленную с учётом обоих источников поступлений средств на его счёт.

Также при работе по трудовому договору лица со статусом ИП, у него безусловно сохраняется право на все иные, помимо пенсионных отчислений, возможности, которые государство обязано предоставлять сотруднику:

• заработная плата и доход от предпринимательской детельности;
• премии;
• отпуск с оплатой в надлежащем размере, включая декретный и предоставляемый для ухода за ребёнком;
• компенсация больничного;
• социальный пакет;
• увольнительное пособие.

Согласно законодательству для работника не предусмотрена обязанность уведомлять нанимателя о том, что он является индивидуальным предпринимателем ни с момента получения им свидетельства о его государственной регистрации, ни когда-либо впоследствии.

Таким образом, работодатель может не знать, что в свободное от работы время сотрудник будет заниматься собственным бизнесом. Никаких санкций при этом не предусмотрено.

При этом наниматель может узнать о таком факте случайно, хотя вероятность подобного отнюдь ненулевая, если ИП функционирует в той же сфере, что и компания, в которой занят сотрудник.

Помимо этого информация о новом ИП заносится в госреестр (ЕГРИП), которую работодатель может получить в несколько кликов мышкой, проверив ИП по ИНН на сайте ФНС.

Занятость сотрудника в качестве ИП никаким образом не отражается в его трудовой книжке. Именно этим фактом обусловлено отсутствие обязанности рассказывать работодателю о собственном ИП. По документам эти два вида занятости не пересекаются между собой никак.

Кроме того, работник может сообщить в организацию о регистрации ИП с целью переоформить отношения между сторонами на гражданско-правовые. Как уже упоминалось, данная перемена отношений нуждается в грамотном оформлении.

Стоить отметить, что судебная практика в целом благоприятная для работников и работодателей, поступивших таким образом, и иски налоговиков обычно не удовлетворяются. Однако точность действий договаривающихся сторон будет способствовать положительному решению дела в судебной инстанции.

Так, в гражданско-правовом договоре необходимо прописывать такие понятия, которые не дадут возможности налоговикам продемонстрировать, что по сути эти отношения носят именно трудовой характер, как и ранее.

• не следует упоминать подчинённых и начальников, поскольку в отношениях на гражданском праве действует равенство сторон, речь может идти лишь о заказчиках и исполнителях;
• аналогично не стоит указывать, что вознаграждения осуществляется по окладу или в соответствии с тарифными ставками, поскольку в данном случае вознаграждение платится по договору за выполненную работу на основании соответствующего акта;
• разумеется, не стоит вносить положение о выполнении прежним подчинённым правил внутреннего распорядка предприятия, поскольку он является для него внешним лицом.

И все прочие формулировки не должны включать лексику, которая характерна для трудового права.

Считается, что совмещение работы на самого себя как ИП и на другую компанию даётся совмещающему лицу сложно. По этой причине нередко имеет смысл рассматривать его как временное. В таком случае при росте дохода до уровня несколько выше, нежели зарплата, получаемая в организации, нередко имеет смысл прекратить с ней отношения, посвятив своё время исключительно собственному бизнесу.

Фнс разъяснила, как распределять взносы при совмещении «упрощенки» и патента

Фнс разъяснила, как распределять взносы при совмещении «упрощенки» и патента

Индивидуальный предприниматель совмещает УСН с патентной системой и использует труд наемных работников в рамках обоих спецрежимов.

Исчисленную сумму единого «упрощенного» налога и стоимость патента можно уменьшить на уплаченные страховые взносы.

Как распределить суммы взносов, перечисленных за себя и за работников для цели уменьшения налогов? Разъяснения приведены в письме ФНС от 30.11.21 № СД-4-3/16722@.

Скачать письмо ФНС от 30.11.21 № СД-4-3/16722@

Как известно, предприниматели, применяющие УСН с объектом «доходы» или ПСН, могут уменьшить сумму налога (авансового платежа), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на:

• обязательные страховые взносы, которые были уплачены в данном периоде как за себя, так и за работников;
• больничные за первые три дня болезни сотрудников;
• взносы за сотрудников по договорам добровольного личного страхования.

При этом предприниматели с наемными работниками вправе уменьшить налог на взносы и на пособия не более, чем на 50% (п. 3.1 ст. 346.21, п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ).

Авторы письма напоминают: при совмещении «упрощенки» и патентной системы необходимо вести раздельный учет доходов и расходов по эти налоговым режимам (п. 8 ст. 346.18 НК РФ).

Также раздельный учет ведется по суммам уплаченных страховых взносов.

Если же расходы на уплату взносов разделить между УСН и ПСН невозможно, то они распределяются пропорционально размеру доходов по каждому спецрежиму в общем объеме доходов.

Соответственно, если предприниматель совмещает УСН и ПСН, и при этом использует труд наемных работников в рамках обоих спецрежимов, то для цели уменьшения налогов нужно распределить взносы «за себя» и за работников по каждому налоговому режиму. Для наглядности чиновники привели такой пример.

Предприниматель совмещает УСН и ПСН. Доходы от деятельности «на упрощенке» составили 70 000 руб., доходы от «патентной» деятельности — 30 000 руб. При этом ИП заплатил страховые взносы «за себя» и за работников в размере 10 000 руб. (работники заняты в каждом виде деятельности).

Если разделить расходы на уплату страховых взносов невозможно, то, как уже было сказано выше, они распределяются пропорционально доходам по указанным режимам. А именно:

• УСН — 70% (70 000 ÷ 100 000 × 100) или 7 000 руб. из 10 000 руб. уплаченных страховых взносов (10 000 ÷ 100 × 70);
• ПСН — 30% (30 000 ÷ 100 000 × 100) или 3 000 руб. из 10 000 руб. уплаченных страховых взносов (10 000 ÷ 100 × 30).

В закладки Поделиться 5 375

Можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен и работаешь

Многие люди рано или поздно задумываются о создании собственного бизнеса и тогда возникает вопрос, а можно ли работать и иметь ИП? Это позволило бы снизить риски неудачного развития бизнеса. В этой статье мы подробно разобрались в вопросе и рассказали, когда так сделать можно, а когда — нет

• Содержание
• Скрыть
• Показать

Каждый гражданин Российской Федерации имеет право на открытие собственного ИП, если официально трудоустроен в какой-либо организации. Ограничения наложены на некоторые категории государственных служащих, об этом мы поговорим в этой статье чуть позже.

Таким образом, человек может продолжать выполнять свои обязательства по трудовому договору и параллельно заниматься предпринимательской деятельностью.

Новоиспеченные предприниматели часто переживают: «Надо ли оповестить начальство на работе, что я стал ИП?» — Нет, не обязан. По закону сотрудники не обязаны делиться информацией о том, чем занимаются в свободное от работы время. Соответственно, в трудовую книжку тоже никакие записи не делаются, потому что информация о новом статусе находится в Едином реестре.

Но иногда работодатель рад узнать о новом статусе подчиненного. Ведь это позволяет предложить новую форму сотрудничества. Тогда компании не придется платить за сотрудника страховые взносы, потому что ИП делает это самостоятельно, предоставлять социальный пакет, оплачивать отпуск, декрет и так далее.

«Минус» в данной ситуации — отсутствие социальной гарантии. С другой стороны, есть и «плюс» — предприниматель станет получать больше денежных средств, потому что с дохода придется платить не 13% (НДФЛ), а 6% (УСН «Доходы»).

Важный момент: не спешите сразу после оформления ИП перезаключать договор с работодателем. ФНС может расценить это как попытку уклониться от уплаты части налогов сменой трудовых отношений.

ИП может сотрудничать с другими компаниями в рамках трудового договора. Тогда бизнесмен получает заработную плату, премии, отпускные и пособия при сокращении. Но если оформлен трудовой договор, то нужно выполнять распорядок дня в соответствии с ним.

Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!

Прежде чем зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, оцените свои возможности, взвесьте все «за» и «против».

Дело в том, что наемному сотруднику в плане отчетности и уплаты налогов проще. За него все делает компания, в которой он трудоустроен. Предприниматель самостоятельно готовит отчетность, сдает ее в налоговую инспекцию и уплачивает налоги с полученных доходов или прибыли.

Официально трудоустроенный сотрудник иногда прибегает к регистрации ИП по следующим причинам:

• для осуществления деятельности необходимо получение лицензии или патента;
• нужно провести рекламную или маркетинговую кампанию;
• расчет с клиентами планируется по безналичной форме (через расчетный счет в банке).

Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!

Не все трудоустроенные физические лица могут пройти государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. Во-первых, этого не могут сделать не достигшие полной дееспособности граждане, то есть несовершеннолетние (официально работать можно с 16 лет).

Важный момент: данное ограничение можно обойти, если заключить брачный союз или получить от опекунов или родителей разрешение на ведение бизнеса.

Во-вторых, этого права лишены лица, потерявшие полностью или частично дееспособность по решению суда, а также при наличии некоторых ограничений. Некоторые категории людей имеют право на официальное трудоустройство, но зарегистрировать ИП могут только после возврата дееспособности по решению суда.

В-третьих, этого не могут сделать банкроты или мошенники по решению суда. Как правило, в судебном решении указывается срок ограничения на осуществление предпринимательской деятельности. Только по его истечению гражданин может снова зарегистрироваться как предприниматель.

Также ИП не могут стать:

• члены административно-управленческого состава, занятые на государственной службе;
• адвокаты, юристы и другие специалисты, занимающиеся специфической деятельностью в государственном учреждении (на сотрудников частных фирм это не распространяется);
• депутаты всех уровней.

Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!

Процедура регистрации ИП для трудоустроенного человека ничем не отличается от стандартной ситуации. Нужно подготовить тот же пакет документов и подать его в ИФНС по месту регистрации. Также решите, на какой системе налогообложения хотите работать: общей, упрощенной или патенте.

Мы рекомендуем рассматривать упрощенную систему налогообложения. Она минимизирует налоговую нагрузку на малый бизнес, упрощает учет. Не стоит в 2020 году рассматривать ЕНВД, так как данный режим отменяют с начала 2021 года.

Пакет документов следующий:

Внимательно заполняйте документы. Если будет допущена ошибка, в регистрации откажут, придется заново готовить документы и подавать в налоговую инспекцию. Срок регистрации — не больше 3-х рабочих дней. После этого вы получите выписку из Единого реестра, подтверждающую получение статуса ИП.

Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!

Давайте рассмотрим обратную ситуацию, когда вы уже зарегистрированы в качестве ИП и хотите трудоустроиться в другую компанию. Закон разрешает сделать это. Вы устраиваетесь на работу как физлицо, поэтому ликвидировать статус необязательно.

Если вы устроитесь как физическое лицо, для работодателя ваш иной статус значения не имеет. Он выплачивает заработную плату, страховые взносы и другие.

Важный момент: уплата страховых взносов за вас работодателем не освобождает от их самостоятельной уплаты за ИП. Получается двойная уплата.

При этом ведете вы деятельность или нет особой роли не играет. Предприниматель всегда обязан уплачивать за себя страховые взносы за исключением льготных периодов, когда осуществление коммерческой деятельности невозможно:

• срочная служба в армии;
• уход за ребенком до полутора лет, лицом старше 80-ти лет или инвалидом.

На льготный период могут рассчитывать супруги дипломатических работников или военнослужащих по контракту, у которых нет возможности устроиться на работу в течение 5 лет.

Если вы устроились на официальную работу и уплата страховых взносов за ИП создает финансовые трудности, целесообразно ликвидировать статус. В будущем вы сможете заново получить его в любой момент.

Не стоит переживать, что двойная уплата страховых взносов не даст никаких преимуществ в будущем. Безусловно, они учитываются и в перспективе это позволит получать повышенную пенсию.

Что касается суммы страховых взносов, в 2020 году ИП должен заплатить за себя 40 874 рубля. Если доход превысит 300 000 рублей, то сверх этого лимита потребуется заплатить еще 1% (например, доход составил 800 000 рублей, тогда: 800 000 – 300 000 × 1% = 5 000 рублей).

За официально трудоустроенных работников предприниматель должен платить страховые взносы в размере 30% от размера их зарплаты. В 2020 году она не может быть ниже МРОТ — 12 130 рублей (или по уровню региона).

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» автоматизирует налоговый учет ИП, упрощает подготовку счетов и накладных, напоминает о датах платежей в бюджет и помогает электронно отправить отчетность в ИФНС. Больше никаких поездок в налоговую инспекцию! Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!

Не все трудоустроенные граждане могут открыть ИП на себя. Это касается лиц, занятых на государственной службе (чиновники, сотрудники правоохранительных органов и другие категории).

Президент РФ самостоятельно утверждает список государственных служащих, не имеющих право осуществлять предпринимательскую деятельность. В некоторых регионах ввиду определенных особенностей список может быть шире.

Важный момент: у работников, имеющих статус государственного служащего, есть соответствующая пометка в трудовом договоре.

ИП оформить на себя не могут:

• чиновники, работающие в органах самоуправления, муниципалитетах;
• главы администраций, муниципалитетов и прочих структур;
• депутаты;
• сотрудники правоохранительных органов и Вооруженных сил РФ;
• работники юридической сферы на государственных предприятиях.

Давайте рассмотрим небольшой пример. Педиатр в больнице может оформить ИП, если трудоустроен. При этом главный врач этой же больницы такой статус получить не может, пока не покинет свою должность государственного служащего.

Почему же представителей некоторых уровней власти ограничили в возможности получать статус ИП? Это направлено на повышение эффективности их работы, ведь на предпринимательскую деятельность может уходить не только свободное, но и рабочее время.

Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!

Так можно ли зарегистрировать ИП, если официально трудоустроен в другом месте? Ответ: да, такая возможность у граждан России есть, за исключением некоторых ограничений, и работодатель не будет этому препятствовать. Государственные служащие и недееспособные лица зарегистрироваться в качестве предпринимателя не могут.

Помимо этого, если вы планируете совмещать работу и ИП, сначала стоит взвесить все «плюсы» и «минусы». Хватит ли у вас времени, чтобы все совмещать? Не будет ли для вас затруднительным уплачивать за себя страховые взносы? Принимайте только взвешенное решение!

Аналогичный ответ дает и другой эксперт. Можете посмотреть видеоролик ниже и закрепить полученную в статье информацию.

Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Можно ли открыть ИП если официально трудоустроен — ПоДелу.ру

Совмещать официальную работу и собственный бизнес — значит получать дополнительный доход и иметь «финансовую подушку» на случай, если у бизнеса дела пойдут плохо. Расскажем, какие ограничения у такого совмещения и как правильно выстроить отношения с работодателем.

Кто может совмещать ИП и официальную работу

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это особый статус физлица. Он означает, что человек открыл своё дело и официально его зарегистрировал. После регистрации в ФНС ИП обязан платить налоги и взносы и нести ответственность по взятым обязательствам. 

ИП остаётся физлицом со всеми предусмотренными законодательством РФ правами, поэтому может одновременно работать по трудовому договору или договору гражданско-правового характера (ГПХ).

Для регистрации ИП человек должен быть зарегистрирован по месту жительства, дееспособен и не иметь ограничений на предпринимательскую деятельность. 

1. Место жительства — место, где гражданин постоянно или преимущественно проживает. Его наличие подтверждает постоянная прописка со штампом в паспорте или временная регистрация в виде свидетельства.

2. Полная дееспособность в России наступает с 18 лет, но ее можно получить раньше — через суд или при вступлении в брак. ИП разрешают регистрировать даже в 14 лет при наличии письменного согласия родителей или опекунов.

3. Для некоторых видов деятельности установлены профессиональные, судебные и должностные требования — наличие специального образования, отсутствие судимости. 

Официальная работа и собственный бизнес, как правило, не противоречат друг другу, но есть исключения. Нельзя совмещать деятельность ИП и работу по договору, если служебное положение в теории можно использовать с выгодой для бизнеса. Ограничения касаются:

Пример. Преподаватель физики в школе может быть одновременно и предпринимателем. Начальник управления образованием в местной администрации — госслужащий, поэтому зарегистрировать ИП не может.

Нужна бесплатная помощь в регистрации бизнеса?

Найти банк

Нужна бесплатная помощь в регистрации бизнеса?

Найти банк

Нужно ли сообщать работодателю о регистрации ИП

Работник не обязан сообщать руководству о регистрации ИП. И не важно, когда этот статус был приобретён — до трудоустройства или уже в процессе выполнения трудовых обязанностей.

Если руководитель узнает, что сотрудник открыл ИП, то может предложить переоформить правоотношения — из трудовых в гражданско-правовые. Так работодатель сможет экономить на страховых взносах, отпусках, больничных и компенсациях.

Как лучше работать — по трудовому или гражданско-правовому договору

В работе по договору ГПХ для ИП только один плюс. Он теряет меньше денег при уплате налогов. Например, если ИП работает на УСН «доходы», он платит 6 % налогов против 13 % НДФЛ на трудовом договоре.

В остальном он:

• теряет право на соцпакет и гарантии, предусмотренные трудовым законодательством: больничные, оплачиваемый отпуск и другие;
• единолично уплачивает страховые взносы — уплаченные суммы меньше, чем при совмещении с официальным трудоустройством, поэтому начисление пенсионных баллов и накопление страхового стажа происходит медленнее;
• теряет право на компенсации, связанные с выполнением трудовой деятельности, — расходы на транспорт, сотовую связь.

Еще один риск таких правоотношений — налоговая может признать их необоснованной заменой трудовым. Если ФНС докажет это через суд, то доначислит все неуплаченные НДС и НДФЛ. Пример судебной практики — Постановление ФАС ЗСО от 18.10.2028 г. по делу № А70-13715/2017.

Чтобы этого не произошло, гражданско-правовой договор не должен содержать:

1. Наименований должностей и определения сторон как работника и работодателя. В гражданско-правовых отношениях стороны — заказчик и исполнитель.

2. Положений о компенсациях, тарифных ставках, окладах. По договору ГПХ оплачивается не рабочий процесс, а конечный результат.

3. Требований о соблюдении трудового распорядка. ИП на договоре ГПХ может строить свой график самостоятельно — работать ночью или рано утром, отдыхать в будни и работать в выходные.

4. Обязанностей об обеспечении условий труда. Исполнитель по договору ГПХ самостоятельно оборудует рабочее место и использует свои инструменты и материалы.

Работнику всегда выгоднее работать по трудовому договору. Он сохраняет все социальные гарантии: отпуска, больничные и пособия. Кроме того, нет риска переквалификации рабочих отношений и доначислений налогов.

Если человек зарегистрировал ИП и одновременно работает по трудовому договору, то платит налоги со всех доходов — с зарплаты и со своего бизнеса. У наёмного работника в 2022 году с зарплаты удерживают НДФЛ 13 %. Ещё 30 % от зарплаты в качестве страховых взносов работодатель добавляет из своего кармана и перечисляет в фонды.

ИП в 2022 году платит за себя:

• налог — в зависимости от системы налогообложения;
• фиксированный взнос на пенсионное страхование — 34 445 рублей;
• фиксированный взнос на медицинское страхование — 8 766 рублей;
• дополнительный налог с дохода от предпринимательской деятельности свыше 300 000 рублей в год — 1 %.

При расчёте пенсии учитывают все страховые выплаты — и в качестве наёмного работника, и в качестве ИП.

Пример. Мария работает бухгалтером по трудовому договору. Она зарегистрировала ИП на УСН «доходы» и в свободное от работы время пишет статьи о бухгалтерии и налогах.

Как бухгалтер за год она получает 500 тыс. рублей, с них работодатель удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ 13 % — 65 тыс. рублей за год. Дополнительно из своего кармана он уплачивает 30 % страховых взносов или 150 000 рублей. По итогам года Мария получает на руки 435 тыс. рублей от официальной занятости.

Как автор Мария за год заработала 250 тыс. рублей. С них она обязана уплатить 6 % налогов — 15 тыс. рублей. Дополнительно она перечисляет за себя страховые взносы в сумме 43 211 рубля. На руках от деятельности ИП у нее остается 191 789 рублей.

Так, за год Мария заплатит в бюджет налогов со своего дохода 80 000 рублей, а страховых взносов — суммарно из своих средств и от работодателя — 193 211 рублей.

Платить фиксированные взносы в размере 43 211 рублей предприниматель должен всегда, даже если за год он ничего не заработал. ИП освобождают от уплаты обязательных взносов при условии:

• прохождения военной службы по призыву;
• ухода за ребенком до 1,5 лет или ребенком-инвалидом;
• уходом за инвалидом I группы или лицом, достигшем 80 лет;
• проживания с супругом (супругой), служащим по контракту в местности, где нет возможности осуществлять предпринимательскую деятельность, но не более 5 лет.

Полный перечень случаев освобождения ИП от обязательных взносов содержится в ч. 7 ст. 430 НК РФ от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ.

Когда стоит работать официально и регистрировать ИП

Совмещать официальную работу и свой бизнес непросто. Вам хочется развивать своё дело, а работодатель хочет, чтобы вы вовремя и качественно делали свою работу. При пятидневной рабочей неделе найти баланс между бизнесом и работой тяжело. Комфортнее перейти по договору на сменный график, частичную занятость или удаленную работу. 

Если при официальном трудоустройстве вы найдёте время на ИП, то получите дополнительный доход в виде зарплаты, сохраните соцпакет и трудовые гарантии, накопите внушительный страховой стаж для начисления пенсии.

Как зарегистрировать ИП

Процедура регистрации ИП для наёмных работников ничем не отличается от стандартной. Для этого нужно подготовить пакет документов и подать его в ФНС по месту регистрации:

• заявление по форме P21001 — мы давали пошаговую инструкцию по его заполнению;
• квитанцию об уплате госпошлины в размере 800 рублей (но пошлину не нужно платить при подаче документов в электронном виде);
• копию ИНН, если есть;
• копию документа, удостоверяющего личность.

Документы можно подать в ФНС лично — в ведомстве, через МФЦ, на сайте ФНС, портале «Госуслуги», по почте или воспользоваться услугами представителя по доверенности.

В течение трёх рабочих дней после подачи документов ФНС принимает решение о регистрации ИП. Уведомление о нём приходит на электронную почту, указанную заявителем при регистрации. Подробнее о порядке регистрации ИП.

Можно ли одновременно быть самозанятым и наёмным работником