Можно ли вести самостоятельный учет в программе 1С Предприятие для ООО на УСН?

Сегодня разберём тему, вызывающую, пожалуй, наибольшее число вопросов от начинающих (и не только) бухгалтеров — порядок признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения (УСН) в семействе программ 1С:Бухгалтерия 8.

Примеры будем рассматривать в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0). Но в «двойке» всё работает аналогично.

Небольшой экскурс в теорию

Нас интересует заполнение книги доходов и расходов (КУДИР). В этой замечательной книге:

  • графа 4 — это колонка «Доходы всего»
  • графа 5 — это «Принимаемые доходы»
  • графа 6 — это колонка «Расходы всего»
  • графа 7 — это «Принимаемые расходы»

Нас прежде всего интересуют графы 5 и 7. Именно они влияют на размер уплачиваемого нами единого налога.

Есть два основных режима на «упрощёнке»:

  1. доходы (графа 5)
  2. доходы (графа 5) минус расходы (графа 7)

Для расчёта единого налога в первом случае мы просто умножаем величину доходов на 6%, а во втором разницу между доходами и расходами умножаем на 15%.

Вкратце это всё.

Правильно посчитать доходы и расходы — это и есть самая трудная задача. Уже исходя из самого наличия четырёх колонок «доходы всего» и «доходы принимаемые», «расходы всего» и «расходы принимаемые» выходит, что не все доходы и расходы можно брать для расчёта налога.

Нужно уметь правильно определять момент признания дохода или расхода. При УСН для этого в обязательном порядке используется кассовый метод.

При кассовом методе датой получения дохода признаётся день поступления средств на счета в банках или в кассу. Причём неважно — аванс это или оплата. Деньги пришли — доход получен, а следовательно сразу попадает в графы 4 и 5.

Как видите, с доходами всё крайне просто. Любое поступление денег (в кассу или на расчётный счёт) попадает в общие и признаваемые доходы, с которых нужно уплачивать налог.

  • С расходами всё несколько сложнее.
  • Для признания расходов на приобретение материалов — нужно отразить факт их поступления и оплаты.
  • Для признания расходов на оплату оказанных нам услуг — нужно отразить факт их оказания и оплаты.
  • Для признания расходов на приобретение товаров для последующей перепродажи — нужно отразить факт их поступления, оплаты и реализации.
  • Для признания расходов на оплату труда — нужно отразить факт её начисления и оплаты.
  • При оплате через авансовые отчёты — помимо вышеперечисленных условий требуется отразить факт выдачи денег подотчётному лицу.

Как видите, для многих из перечисленных ситуаций есть сразу несколько условий признания расхода. И эти условия могут выполняться в различном порядке. При том моментом признания расхода будет считаться последнее из выполненных условий.

Аванс от покупателя по банку

  1. Покупатель перечислил нам деньги на расчётный счёт в счёт предоплаты (аванс).

    Согласно нашему предположению (кассовый метод) эта сумма сразу попадёт в «Доходы всего» (графа 4) и «Доходы учитываемые» (графа 5):

  2. поступление по банку -> графа 4 + графа 5
  3. Оформляем выписку (поступление на расчётный счёт) на 2000 рублей от покупателя ООО «Волшебная Лань»:
  4. Можно ли вести самостоятельный учет в программе 1С Предприятие для ООО на УСН?

Проводим и открываем проводки документа (кнопка ДтКт). Видим, что сумма оплаты отнеслась на 62.02 — всё верно, ведь это аванс:

Можно ли вести самостоятельный учет в программе 1С Предприятие для ООО на УСН?

Тут же переходим на вторую закладку «Книга учета доходов и расходов». Именно здесь суммы оплаты разносятся (или не разносятся) по графам КУДИР. Видим, что поступившие 2000 рублей попали сразу в 4 и 5 графы:

Можно ли вести самостоятельный учет в программе 1С Предприятие для ООО на УСН?

Аванс от покупателя по кассе

С кассой всё аналогично банку. Покупатель внёс деньги в кассу в качестве предоплаты (аванс). Согласно нашему предположению (кассовый метод) эта сумма сразу попадёт в графы 4 и 5:

поступление по кассе -> графа 4 + графа 5

Оформляем приходный кассовый ордер (поступление наличных) от покупателя «Свергуненко М. Ф.» на сумма 3000 рублей:

Можно ли вести самостоятельный учет в программе 1С Предприятие для ООО на УСН?

Проводим документ и переходим к его проводкам (кнопка ДтКт). Видим, что сумма оплаты отнеслась на 62.02 — всё верно, ведь это аванс:

  • Можно ли вести самостоятельный учет в программе 1С Предприятие для ООО на УСН?
  • Тут же переходим на закладку «Книгу учета доходов  и расходов» и видим, что наша сумма целиком попала в графы 4 и 5:
  • Можно ли вести самостоятельный учет в программе 1С Предприятие для ООО на УСН?

Оплата поставщику за оказанные услуги

Переходим к расходам. Тут всё интереснее. Но не в случае с оплатой оказанных нам услуг. Нам достаточно ввести в программу акт об оказании услуг и его оплату, тогда сам акт (согласно кассовому методу) не сделает никаких отметок в графах КУДИР, а вот выписка по банку сразу разнесёт сумму оплаты по графам 6 и 7:

  1. акт об оказании услуг -> ничего не сделает оплата по банку -> графа 6 + графа 7
  2. Вносим в программу акт об оказании услуг от поставщика «Аэрофлот» на сумма 2500:
  3. Можно ли вести самостоятельный учет в программе 1С Предприятие для ООО на УСН?

Проводим документ и переходим к его проводкам (кнопка ДтКт). Видим, что затраты (26 счёт) отнеслись на 60.01  — всё верно:

Можно ли вести самостоятельный учет в программе 1С Предприятие для ООО на УСН?

Закладки «Книга учёта доходов и расходов» мы не видим, что и означает, что указанные 2500 не попали ни в одну из граф КУДИР. Идём дальше.

Вносим следующим днём выписку об оплате оказанных нам услуг:

Можно ли вести самостоятельный учет в программе 1С Предприятие для ООО на УСН?

Проводим выписку и смотрим её проводки. Видим, что сумма оплаты отнеслась на 60.01:

  • Можно ли вести самостоятельный учет в программе 1С Предприятие для ООО на УСН?
  • Тут же переходим на закладку «Книга учета доходов и расходов» и видим, что оплаченные 2500, наконец, попали в графы 6 и 7:

Аванс поставщику в счёт оказания услуг

А что если мы сделали поставщику предоплату за оказанные услуги (аванс)? И уже затем оформили акт об оказании услуг. Схематично это будет выглядеть так:

  1. оплата по банку -> заполнит графу 6 акт об оказании услуг -> заполнит графу 7
  2. Внесём в программу выписку по банку (наш аванс поставщику) на сумму 4500:

Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт). Видим, что сумма попала на 60.02 — всё верно, ведь это аванс:

  • Тут же перейдём на закладку «Книгу учета доходов и расходов» и увидим, что сумма аванса попала только в графу 6:

И это правильно. Согласно кассовому методу в графу 7 (принимаемые расходы) мы сможем взять эту сумму только после внесения акта об оказании услуг. Сделаем это.

  1. Внесём в программу акт об оказании услуг следующим днём:
  2. Проведём документ и посмотрим проводки:
  3. Тут же перейдём на закладку «Книга учета доходов и расходов» и увидим, что сумма оплаты наконец попала в седьмую графу:

Оплата поставщику за материалы

Важно! Вначале правильно настроим порядок признания расходов в учётной политике — ссылка на инструкцию.

Далее будем рассуждать так. У нас кассовый метод. Вначале было поступление материалов, затем оплата по банку. Очевидно именно оплата по банку (так как поступление уже было) создаст записи по графам 6 и 7. Схематично это будет так:

  • поступление материалов -> ничего не создаст оплата по банку за материалы -> заполнит графу 6 и графу 7
  • Внесём в программу поступление материалов на сумму 1000 рублей:
  • Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт):

Видим, что рядом с проводками не появилась закладка «Книга учета доходов и расходов». Это значит, что документ поступления материалов в данном случае не создал записей ни по одной из граф КУДИР.

  1. Внесём выписку об оплате материалов следующим днём:
  2. Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт):
  3. Тут же перейдём на вкладку «Книга учета доходов и расходов» и увидим, что документ заполнил графы 6 и 7:

Аванс поставщику в счёт поставки материалов

Важно! Вначале правильно настроим порядок признания расходов в учётной политике — ссылка на инструкцию.

В данном случае вначале следует оплата, затем поступление материалов. Согласно логике кассового метода полное признание расходов (графа 7) будет возможно лишь после оформление обоих документов. Схематично это будет так:

  • оплата по банку в счёт поставки материалов -> заполнит графу 6 поступление материалов -> заполнит графу 7
  • Внесём в программу выписку об о предоплате за материалы на 3200 рублей:
  • Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт):
  • Тут же перейдём на закладку «Книга учета доходов и расходов» и увидим, что выписка заполнила пока только графу 6 (расходы всего):
  • Для заполнения седьмой графы недостаёт документа поступление материалов. Оформим его:
  • Проводим документ и смотрим его проводки (кнопка ДтКт):
  • Тут же переходим на закладку «Книга учета доходов и расходов» и видим, что документ поступление материалов заполнил недостающую графу 7:

Оплата поставщику за товары

Важно! Вначале правильно настроим порядок признания расходов в учётной политике — ссылка на инструкцию.

В целом порядок признания расходов на закупку товаров для реализации похож на ситуацию с поступлением материалов — тут также требуется поступление и оплата. Но дополнительным (третьим) требованием является то, что расходы признаются только по мере реализации купленных товаров.

  1. Схематично наша схема будет такой:
  2. поступление товаров -> ничего не заполняет оплата товаров по банку -> заполняет графу 6 реализация оплаченных товаров -> заполняет графу 7
  3. Внесём в программу поступление товаров на сумму 31292 рубля:
  4. Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт):
  5. Видим, что закладка «Книга учёта доходов и расходов» отсутствует, а значит документ ничего не записал в графы КУДИР.
  6. Внесём выписку об оплате товаров поставщику:
  7. Проведём документ и откроем его проводки:

Тут же перейдём на закладку «Книга учета доходов и расходов» и увидим, что сумма оплаты попала в расходы всего (графа 6). В седьмую графу (расходы принятые) эта сумма будет попадать по мере реализации товара.

  • Предположим, что весь товар продан. Оформим его реализацию:
  • Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт):
  • Тут же перейдём на закладку «Книга учета доходов и расходов» и увидим, что сумма оплаты, наконец, попала в седьмую графу:

Аванс поставщику за товары

Важно! Вначале правильно настроим порядок признания расходов в учётной политике — ссылка на инструкцию.

Тут всё аналогично оплате поставщику за товары (предыдущий пункт). За исключением того, что сумма оплаты попадет в шестую графу первым же документом (выписка по банку). Схема будет такой:

оплата товаров по банку -> заполнит графу 6 поступление товаров -> ничего не заполнит реализация оплаченных товаров -> заполнит графу 7

Оплата поставщику через авансовый отчёт

Важно! Вначале правильно настроим порядок признания расходов в учётной политике — ссылка на инструкцию.

Если в любой из описанных выше ситуаций заменить оплату по банку на оплату через подотчётное лицо — всё будет работать точно также.

Но есть нюанс. Главное условие для того, чтобы взялись расходы, оплаченные по авансовому отчёту (помимо перечисленных выше) — это собственно выдача денег подотчётному лицу (расходный кассовый ордер).

Именно документом РКО будет заполнена графа 6.

Графа 7 же заполнится при наступлении следующих дополнительных условий: авансовый отчёт + (акт об оказании услуги или поступление материала или поступление товара и его продажа). Причём эта графа заполнится документом наиболее поздним по дате.

Выплата заработной платы

  1. Для заполнения граф 6 и 7 необходимо наличие сразу двух документов: начисление и выплата зарплаты.

  2. Схема 1:
  3. начисление зарплаты -> ничего не заполнит выдача зарплаты (РКО) -> заполнит графу 6 и графу 7
  4. Схема 2:
  5. выдача зарплаты до начисления (РКО) -> заполнит графу 6 начисление зарплаты -> заполнит графу 7
  6. Мы молодцы, на этом всё 

Кстати, подписывайтесь на новые уроки…  

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

Настройка учетной политики по НУ в 1С: УСН

Главная страница » 1С Бухгалтерия » ОБЪЕКТЫ 1С » НАСТРОЙКИ » Учетная политика » Настройка учетной политики по НУ в 1С: УСН

Если ­организация применяет УСН, порядок признания расходов в ее налоговом учете имеет определенную специфику.

Вы узнаете:

  • где в программе ­настраивается порядок признания расходов;
  • об условиях признания расходов на приобретенные материалы и реализуемые товары;
  • об условиях признания расходов на оплату труда, на «зарплатные» налоги и взносы;
  • как в 1С происходит отражение этих расходов в КУДиР.

Порядок определения расходов при УСН

Порядок определения расходов при УСН Можно ли вести самостоятельный учет в программе 1С Предприятие для ООО на УСН?

В документах указывается Принцип принятия к НУ:

  • Принимается
  • Не принимается
  • Распределяется

В регистрах по УСН указывается состояние расхода, которое указывает на то, какие события должны наступить, чтобы расход можно было признать уменьшающим налоговую базу, если расход Принимается.

Возможные состояния расходов:

  • Не списано – поступление актива отражено в учете, и расходы на его приобретение оплачены поставщику.
  • Не списано, не оплачено — поступление актива отражено в учете, но расходы на его приобретение поставщику не оплачены.
  • Не списано, принято — поступление актива отражено в учете, и расходы на его приобретение признаны в качестве расходов налогового учета.

Порядок признания расходов на приобретение материалов Можно ли вести самостоятельный учет в программе 1С Предприятие для ООО на УСН?

Настройка порядка признания расходов

  • Настройка порядка признания расходов на материалы при УСН выполняется в Учетной политике по НУ: раздел Главное — Настройки — Налоги и отчеты — вкладка УСН — Порядок признания расходов — Материальные расходы.
  • Можно ли вести самостоятельный учет в программе 1С Предприятие для ООО на УСН?
  • Условия признания расходов на приобретение материалов заданы в программе по умолчанию:
  • Поступление материаловДа;
  • Оплата материалов поставщикуДа;
  • Передача материалов в производствоНет.

Усн | 1с:бухгалтерия 8

Для организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП), применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН) организован учет доходов и расходов в соответствии с главой 26.2 Налогового Кодекса и другими требованиями законодательства. Организации и ИП, использующие УСН, могут выбрать в качестве объекта налогообложения доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов.

Для ИП, совмещающих УСН с патентной системой, в программе реализован раздельный учет доходов и расходов.

Отражение большинства операций при упрощенной системе налогообложения в «1C:Бухгалтерии 8» автоматизировано. Программа позволяет выполнять автоматизированный учет хозяйственных операций для целей упрощенной системы налогообложения за счет специальных механизмов подсистемы УСН.

Включение, отключение и настройка отдельных механизмов автоматизированного учета производится с помощью настроек налогов и отчетов для целей УСН.

С 2021 года в настройках УСН автоматически устанавливаются ставки налога с учетом прогрессивной шкалы:

  • основная ставка УСН (6% или 15%), которая действует с начала года до достижения предельного размера дохода для применения основной ставки и при средней численности наемных работников не более 100 человек;
  • повышенная ставка УСН (8% или 20%), которая действует с начала квартала, в котором доходы превысили предельный размер дохода для применения основной ставки УСН либо средняя численность наемных работников превысила 130 человек;
  • предельный размер дохода для применения основной ставки УСН с учетом коэффициента-дефлятора.

Если региональным законодательством установлена пониженная ставка налога, то ее следует указать в настройках УСН.

При УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» условия принятия расходов устанавливаются в настройках автоматически.

Согласно статье 346.24 НК РФ налоговый учет при УСН — это учет доходов и расходов в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее — КУДиР).

Налоговый учет в программе сводится к фиксации совершаемых хозяйственных операций в специальных регистрах накопления.

При этом движения в регистрах формируются, как правило, автоматически при проведении документов, которыми регистрируются хозяйственные операции.

При необходимости запись в КУДиР всегда можно зарегистрировать вручную с помощью специального документа «Запись книги учета доходов и расходов (УСН)».

В «1C:Бухгалтерии 8» книга учета доходов и расходов формируется автоматически по данным учетной системы.

Расчет налога (в т. ч. авансового платежа) по УСН рекомендуется выполнять с применением специализированного Помощника расчета налога УСН. Перейти к Помощнику можно из списка задач организации (раздел Главное — Задачи организации) либо из раздела Отчеты — УСН — Отчетность по УСН.

Детальный расчет налога за отчетный период приводится в Справке-расчете авансового платежа по налогу УСН, за год — в Справке-расчете налога УСН.

Декларация по УСН в программе заполняется автоматически (за исключением отдельных показателей).

Упрощенка в 1С 8.3 самостоятельно

Практическое руководство с нуля

Меня часто просят порекомендовать материалы для обучения бухучету и я решила сделать эту серию видео: учитесь вместе со мной на практике. Бесплатно, быстро, интересно.

— Елена Позднякова, эксперт по подбору талантов в сфере финансов

О КУРСЕ

Вы будете знать упрощенку, 1С, бухучет и налоги за несколько дней — и не имеет значения, знакомы ли Вы сегодня с бухучетом или нет

Сразу практика на реальном примере

Я составила интересную практическую задачу с участием настоящих контрагентов и мы начнем ее решать сразу. Вы получите все первичные документы, чтобы работать самостоятельно вместе со мной. Теория будет обязательно, но небольшими порциями и только самое важное, я умею выделять главное 🙂

Полный цикл: от установки программы до сдачи отчетности

Работаем в самой бюджетной базовой версии 1С 8.

3, но она может все!На первом этапе у нас услуги и продажи, мы внесем документы и рассчитаем налог УСН за 9 месяцев 2017, а потом будет еще 2 серии роликов, где мы примем на работу сотрудника, рассчитаем зарплатные налоги, подготовим отчетность за 1 квартал 2018, а для самых продвинутых покажу, как вести учет в производстве

Подходит всем

бухгалтерам, студентам, предпринимателям независимо от уровня подготовки. Если Вы хотите вести учет и сдать отчетность за 2018 год самостоятельно — Вы легко сможете это сделать

Финвер НА YOUTUBE

Все ролики уже на канале

Подпишитесь и поставьте лайк, если Вам нравится эта идея №1. Презентация обучающей серии

Эта серия видео для тех, кто хочет научиться самостоятельно вести бухгалтерский учет. 1С Бухгалтерия 8.3 + упрощенка

Если у Вас нет времени на долгие месяцы обучения бухучету и налогообложению, работе в бухгалтерской программе, но Вы считаете, что смогли бы разобраться во всем самостоятельно и быстро, при наличии кратких и понятных инструкций, то Вам сюда… №2. Условие задачи

Упрощенка: доходы минус расходы. Всего три реализации и 10 платежей поставщикам. Посмотрите глазами собственника в программе Excel: все просто и понятно – как апельсин.

И посмотрите на документы глазами бухгалтера.СПОРИМ, ВЫ НЕ СМОЖЕТЕ ПРАВИЛЬНО РАССЧИТАТЬ НАЛОГ УСН БЕЗ 1С? Попробуйте и убедитесь сами, что 1С лучше, чем Excel.

А еще, из видео узнаете, как купить 1С с пожизненным обновлением и техподдержкой за 3360

№3. Знакомство с программой и настройкаКакие настройки выставить новичку, чтобы быть круче профессионала:

Главное – функциональность – ПОЛНАЯ

Главное – налоги и отчеты – УСН – порядок признания расходов – СНЯТЬ ВСЕ ГАЛОЧКИ №4. Справочники

Как внести контрагента в программу за одну секунду – БЕЗ ОШИБОК,

зачем нужно краткое наименование

и почему нельзя выбирать вид расхода «транспортные расходы» в справочнике статей затрат

№5. Уставный капиталУставный капитал вносится так: Операции – Бухгалтерский учет – журнал операций — Создать – Выбор типа документа: Формирование уставного капитала

Оплата уставного капитала вносится так: Банк и касса – Банковские выписки – Поступление – Вид операции «Прочее поступление»

Проводки:

Д75.01 К80.09 Сформирован уставный капитал

Д51 К75.01 Уставный капитал внесен на расчетный счет №6. Займ от учредителяВносим займ от учредителя в программу 1С:Банк и касса – Банковские выписки – Создать – Вид операции «Получение займа от контрагента»

Начисляем проценты по займу:

Операции – Операции, введенные вручную – Создать – Операция Проводки:

Д51 К66.03 Внесен займ от учредителя

Д91.02 К66.04 Начислены проценты №7. Выписка банкаКак провести выписку банка в 1С:

1. Проверить остаток на начало дня (анализ счета 51)

2. Проставить корреспонденцию счетов3. Провести поступления и списания (Банк и касса – Банковские выписки)4. Проверить остаток на конец (анализ счета 51)

Домашнее задание: у нас возникла проблема, забыли удержать НДФЛ с процентов и перечислить в бюджет. Что делать? Подумайте, а ответ скоро в ролике №10

№8. Поступление услуг (аренда)Проводим услуги аренды в 1СПокупки – Поступление (акты, накладные) – Поступление – Услуги (акт) Проводки

Д 26 Аренда 60.01 услуги аренды

Д60.01 К60.02 зачет аванса №9. Поступление товаровКак провести поступление товаров в 1С:Покупки – Поступление (акты, накладные) – Создать поступление- вид операции: Товары, накладная

Проводки:

Д41.01 Товары, количественный учет К 60.01 Поступление товаровД60.01 К 60.02 Зачет аванса №10.

Исправляем ошибки: не заплатили НДФЛ с процентов по займуВ этом ролике рассказываю о том, что делать, если Вы допустили ЖУТКУЮ!!! ошибку в бухгалтерском учете и очень переживаете.

Как отразить удержание НДФЛ с процентов по займу физическому лицу:

Д66.04 К 68.01 Удержан НДФЛ – операция, введенная вручную

+ ОПЕРАЦИЯ УЧЕТА НДФЛ (чтобы корректно заполнялись формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ):Зарплата и кадры -НДФЛ – все документы по НДФЛ – Создать, вид: операция учета НДФЛ №11. Поступление транспортных расходов в 1С Есть 2 варианта, как провести транспортные расходы в 1С:

1) Доп. расходы

Покупки – поступление доп. расходов, стоимость транспортных расходов будет включена в стоимость товаров: Д41 К60

2) Поступление услуг

Покупки – Поступление (акты, накладные) – Услуги (акт), стоимость транспортных расходов будет отнесена на затраты: Д44(26) К60 №12.

Реализация в 1С: услуги, товарыКакие проводки формируются при реализации товара? Разберем подробно, а также анализ счета 90 и его субсчета Проводим услуги (проект теплого пола) Продаем товары (труба) Продаем товары (коллекторы) №13.

Контроль отрицательных остатков Мои рекомендации по настройкам для новичков:Администрирование – Проведение документов — Снять галочку «Разрешить списание запасов при отсутствии остатков по данным учета».

Если товар на остатке есть, но документ все равно не проводится, то проверьте соответствие:

Наименование – количество – склад – счет учета – время реализации

15.12.17

Контроль отрицательных остатков или что делать, если документ не проводится

№14. КомплектацияДокумент Комплектация находится в разделе Склад — Комплектация Спецификацию можно внести в справочнике «Номенклатура» для каждого элемента №15. Правильное проведение документов в 1СНАСТРОЙКА: Администрирование – проведение документов1)Расчеты выполняются – при проведении документов2)Снять галочку «Разрешить списание запасов при отсутствии остатков по данным учета3)Поставить галочку «Проверять проведение документов при формировании отчетов»4)Поставить галочку «Время документов устанавливать автоматически»

ДАТА ЗАПРЕТА РЕДАКТИРОВАНИЯ: Администрирование — Настройки пользователей и прав — Даты запрета изменения

№16. Акт сверкиЗайти в журнал актов сверок: Продажи – акт сверки расчетов ИЛИПокупки – акт сверки расчетов №17. Авансовый отчетКак внести в программу канцтовары. Где искать номер на кассовом чеке и выделять ли НДС? Как списать канцтовары в программеБанк и касса – авансовые отчетыСклад – требования накладные №18. Основное средствоСамый простой способ внести основное средство в 1СПокупки – Поступления – Вид документа основные средства

Классификатор ОС

№19. Закрытие периода в бухучетеЧто делает главбух, когда закрывает период в программе и что отличает успешного главбуха от неудачника. Схема закрытия месяца

Ссылка на ваш персональный салют ВКонтакте

№20.Расчет УСН 2017 ТЕОРИЯ С ПРИМЕРАМИВ этом ролике я расскажу теоретические основы расчета налога и как быстро и точно «прикинуть» сумму налога к уплате

№21. Расчет УСН 2017 ПРАКТИКА в 1С 8.3

Как настроить ведение УСН в 1С

Чтобы снизить финансовую нагрузку и избавиться от необходимости подавать декларацию в УФНС по своему региону каждый квартал, многие предприниматели переходят на упрощенную систему налогообложения. Ведение бухгалтерского учета в 1С при УСН распространено среди предприятий малого бизнеса и ИП. При этом важно сформировать отчет правильно и вовремя.

Но зачастую сотрудники, ответственные за этот процесс, не обладают достаточной квалификацией, чтобы избежать ошибок. Неправильно составленная декларация может привести к штрафным санкциям со стороны контролирующих органов. Чтобы избежать финансовых потерь, многие предприятия и ИП доверяют настройку программы 1С аутсорсинговым компаниям.

В этом случае вести бухгалтерский учет и избегать ошибок намного легче.

Нужна консультация по возможностям и функционалу программы«1С Бухгалтерия 8»?

Специалисты 1С ответят на любые вопросы и помогут выбрать программу абсолютно бесплатно!

Заказать бесплатную консультацию

Рассмотрим, что представляет собой упрощенная система налогообложения (УСН), ответим на вопросы, когда лучше выбрать версию ПРОФ, а когда достаточно базовой, как настроить программу 1С самостоятельно. Коснемся также вопроса ведения в 1С бухучета УСН. Отдельно расскажем, какие услуги предлагает компания «Авиант» для клиентов-предпринимателей.

Что такое УСН — упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения представляет собой специальный режим, в рамках которого предприниматели могут вести бухгалтерский учет, включающий только сведения о расходах и доходах организации или ИП. Декларация в налоговую подается раз в год (в то время как по ОСН предполагается ежеквартальная отчетность).

УСН дает возможность снизить финансовую нагрузку на предприятия и индивидуальных предпринимателей. Начиная с 2013 года все организации обязаны вести контроль расходов и доходов и отражать полученные данные в бухгалтерской отчетности. При этом для ИП сделано определенное послабление. Они могут не вести бухучет – им достаточно отражать в декларации только расходы и доходы.

Для ведения финансовой отчетности ООО и индивидуальные предприниматели используют различные бухгалтерские системы. Наибольшей популярностью пользуется программа 1С: Бухгалтерия.

Предприниматели выбирают эту платформу по причине универсальности, удобства как для организаций малого бизнеса, так и для ИП.

Программа 1С (УСН – один из вариантов налогообложения, при котором традиционно используется система) отличается высокой производительностью, дает возможность автоматизировать бухгалтерский учет и сделать формирование декларации быстрым, точным и удобным.

Как вести бухучет при УСН в 1С

Для учета финансовой деятельности компании или ИП наиболее часто используется платформа 1С: Бухгалтерия. На сегодняшний день действует восьмая версия в редакции 3.0.

Рассмотрим порядок действий в базовой версии. Чтобы начать вести бухгалтерский учет при УСН, 1С нужно правильно установить и затем выполнить следующие действия:

  1. Внесите данные о предприятии. Перейдите во вкладку «Справочники и настройки учета» и выберите раздел «Реквизиты организации». Заполните реквизиты предприятия или ИП, укажите адреса, подписи, коды и другую информацию. В решении ПРОФ пользователи могут вести учет по нескольким организациям.
  2. Перейдите во вкладку «Настройки параметров учета». Внесите данные используемых средств, товаров и материалов в соответствующие разделы. Также заполните карточки сотрудников предприятия, указав необходимые сведения.
  3. В этом же разделе настройте учетную политику организации. Этот раздел заполняется в соответствии с выбранной системой налогообложения – в нашем случае следует выбрать вкладку УСН. В пункте «Объект налогообложения необходимо указать «Доходы минус расходы».
  4. Перейдите во вкладку «Справочники и настройки учета». Другой вариант – заполнять справочники в процессе работы организации, когда заносятся сведения о совершенных финансовых операциях. Каждый справочник находится на соответствующей вкладке: «Банк и касса», «Сотрудники и зарплата», «Производство» и пр.
  5. Если организация работала еще до использования 1С при УСН, укажите в программе наличные остатки. Чтобы внести сведения, используйте помощник ввода на закладке «Справочники и настройки учета». Установите дату и выберите тот счет, по которому вы планируете совершить операцию. Нажмите «Добавить» и добавьте необходимые данные. Сохраните внесенные изменения.

Когда вы указали необходимые сведения о своей организации, вы можете приступить к работе. Чтобы заполнить тот или иной документ, выберите нужную вкладку и заполните карточку.

Обратите внимание. Перед тем как вести УСН в 1С, посмотрите, правильно ли вы настроили параметры учета.

Особенно это важно для тех, кто использует версию ПРОФ и вносит информацию сразу о нескольких организациях.

В этом случае настройка 1С УСН (параметров учета) будет распространяться на все компании, данные о которых содержатся в базе. Но учетная политика заполняется для каждой организации по отдельности.

Финансовые и другие операции будут отражаться в программе в соответствующих проводках. Для некоторых операций необходимо подтверждать факт оплаты (например, при покупке материалов). Выплата зарплаты и налогов будет фиксироваться по факту списания средств со счета организации или ИП.

Если все сделано правильно, операции будут отображаться в книге доходов и расходов автоматически. Чтобы проверить данные, перейдите во вкладку «Учет, налоги, отчетность».

Если у вас упрощенная система налогообложения, перейдите в раздел «Книга доходов и расходов УСН». По итогам года составляется бухгалтерская отчетность для Управления ФНС.

Чтобы сформировать декларацию, перейдите в раздел «Регламентированные отчеты».

Какую версию 1С выбрать для УСН

Для ведения бухгалтерской отчетности в программе при УСН достаточно использовать базовую версию. Но эта конфигурация рассчитана на работу только с одним предприятием. Если клиенту необходимо вести учет одновременно по нескольким организациям, следует выбрать конфигурацию ПРОФ. Ее же можно использовать, если предприниматель выберет ОСН.

С помощью обеих версий (базовой и ПРОФ) 1С: Бухгалтерия организации и ИП ведут учет при выборе УСН. Пользователи могут создавать и корректировать различные записи проводок, использовать сформированные документы для налоговой отчетности, оперативно получать баланс по счетам.

Выбор той или иной программы 1С зависит от специфики бизнеса и его финансовых возможностей. Если у вас предприятие малого бизнеса или ИП, для автоматизированного отражения всей хозяйственной деятельности достаточно будет использовать базовую версию программы.

Перечислим основные признаки для выбора той или иной конфигурации.

Базовая версия подойдет при наличии следующих обстоятельств:

  • у клиента предприятие малого бизнеса или ИП с небольшим оборотом денежных средств;
  • работает один бухгалтер (или сам предприниматель занимается ведением);
  • нет желания или финансовой возможности оплачивать обновления.

Версию ПРОФ необходимо выбрать в следующих условиях: 

  • на предприятии работает более двух бухгалтеров;
  • есть средства на оплату обновлений, которые выпускает фирма 1С;
  • предприятие клиента относится к среднему бизнесу.

Если предприниматель планирует расширение своего бизнеса, переход к более крупным оборотом финансов, преобразование ИП в ООО, лучше остановить свой выбор на версии 1С ПРОФ. Если вы хотите потратить меньше средств на пакет программы, используйте базовую конфигурацию.

Клиентам — ИП и руководителям небольших предприятий компания «Авиант» предлагает купить пакет программы 1С: Бухгалтерия последней версии. Вы можете приобрести базовую версию или ПРОФ – выбор зависит от того, какие средства вы планируете потратить на автоматизацию бухучета, а также от особенностей вашего бизнеса.

Наши специалисты самостоятельно установят или расскажут, как внедрить и настроить 1С при УСН, адаптируют программу к особенностям вашей работы. В том числе возможно преобразовать традиционное решение в конфигурацию, у которой будут только нужные вам модули.

Помимо настройки работы 1С мы предлагаем обучение работе с программой, техническое сопровождение в тех случаях, когда проблему не удается устранить самостоятельно.

Если в процессе ведения бухучета при УСН или подготовки декларации у вас возникнут трудности, наши специалисты помогут вам в решении любой задачи.

Кроме того, если решение проблемы не требует участия специалиста, клиент всегда может получить бесплатную консультацию по телефону.

Если вы приобретаете базовую версию 1С, вы получите готовое решение для автоматизированного ведения налогового и бухгалтерского учета.

При этом вы можете вести учет по нескольким организациям в нескольких информационных базах. Этот вариант подходит для предприятий малого бизнеса и ИП, в работе которых не планируется существенных изменений.

Поставка осуществляется в электронном виде, и еще одну базовую версию вы получаете бесплатно.

Те, кто остановил свой выбор на версии ПРОФ, получают возможность учета по нескольким организациям в многопользовательском режиме в нескольких, в том числе и территориально распределенных базах.

Если изменится специфика вашего бизнеса, с помощью наших специалистов или самостоятельно вы сможете изменить настройки программы 1С, чтобы использовать нужные вам блоки.

Для связи нескольких информационных баз возможно использование COM-соединения и Automation-сервера.

Также при подключении вас ждет приятный бонус — сертификат на 2 тысячи рублей для покупок в магазинах «Эльдорадо», «Л'Этуаль», «Детский мир», Ozon.ru.

Ведение бухгалтерского учета вручную без специальных программ

Получив от налоговиков запрос на огромное количество различных бухгалтерских регистров, иногда выгодно ответить, что у компании ручное ведение бухгалтерского учета без применения затребованных регистров. Однако на практике даже в микробизнесе учет требует специальных программ. Так ли дешев учет по старинке, и есть ли другая альтернатива уменьшению затрат на бухгалтерию, – читайте в нашем материале.

Альтернатива специальным программам

На рынке бухгалтеров есть знатоки Excel, которые готовы вести в нем «всю бухгалтерию», причем включая бухгалтерский баланс, а не только, например:

  • вспомогательные расчеты;
  • регистры управленческого учета.

Теоретически такой подход имеет право на существование, ведь с 2013 года первичную документацию можно разрабатывать самостоятельно (за некоторыми исключениями). Более того, заявления о преимуществах ведения бухгалтерии вручную можно найти даже на весьма уважаемых форумах, участники которых в целом не испытывают восторга от подобных идей, так как – это:

  • большой объем монотонной утомительной работы;
  • многократное увеличение нагрузки бухгалтера.

Увеличение трудозатрат означает не только повышение заработной платы бухгалтера, но и погрешности в учете из-за пресловутого человеческого фактора. Ведение бухгалтерии вручную:

  • повышает риск ошибок в документации;
  • гарантирует долгие поиски нужного документа в кипах бумажных носителей, когда необходима оперативность (например, в случае налоговой проверки);
  • не позволяет использовать бухгалтерскую информацию для нужд управленческого учета из-за отсутствия ее систематизации.

По сути идея сэкономить на современных бухгалтерских программах актуальна лишь для компаний с 10-15 фактами хозяйственной жизни в месяц. В противном случае будет сложно соблюсти все требования российского законодательства к бухгалтерскому учету.

Требования к бухгалтерскому учету

Основная задача бухгалтера – отразить все факты хозяйственной жизни компании в хронологической последовательности. Казалось бы, вполне посильная задача для тех, кто решил вести учет вручную.

Тем не менее, когда приходит запрос по камеральной проверке, нужно показать не только хронологию, но и первичные документы, на основании которых были сделаны записи. И это – момент истины.

Что-то исправлять уже поздно, а «первичку» нужно еще, как минимум, отсканировать (для отправки по ТКС).

При автоматизированном ведении бухучета есть возможность связать сканы первичных документов с бухгалтерскими проводками по их учету. Например, в 1С-WiseAdvice мы позаботились о том, чтобы каждый документ был:

  • на своем месте;
  • доступен в любой момент;
  • правильно оформлен;
  • не вызывал вопросов.

Такая оптимизация документооборота, позволяющая в сжатые сроки подготовить ответ по камеральной либо выездной проверке доступна в рамках услуги «Процессинг», которая входит в комплексное бухгалтерское обслуживание клиентов.

Кстати, первичные документы компания не только получает, но и должна формировать сама – для покупателей своих товаров (работ, услуг). При этом можно использовать:

  • типографские бланки;
  • бланки, скаченные из интернета,
  • разработанные самостоятельно.

Любой из этих способов требует времени гораздо больше, чем заполнение в бухгалтерской программе. Не говоря уже о том, что в программу данные достаточно внести только один раз. Далее автоматически произойдет все остальное:

  • обязательная для большинства двойная запись;
  • формирование различной аналитики;
  • пополнение номенклатур;
  • записи в Книгу учета доходов и расходов (даже на УСН есть свои «фишки», которые требуют хотя бы минимальной автоматизации).

Формируя записи вручную (даже с учетом возможности связи листов Excel между собой), бухгалтер должен быть уверен, что, например, оплата товара будет учтена на листах, отражающих:

  • безналичные (наличные) платежи – в разрезе покупателей;
  • расчеты с покупателями – в разрезе оплат (кроме того, должна быть аналитика по отгрузкам и номенклатурным позициям);
  • суммы налогов.

Конечно, оперативность – не главное требование к бухгалтерскому учету. И все же непонятна готовность некоторых бухгалтеров вручную вбивать каждую банковскую операцию. Ведь можно за несколько секунд закачать выписку, которая будет разнесена на счета бухгалтерского учета в полуавтоматическом режиме.

К чему приводят попытки сэкономить на ПО

Если первичную документацию просят только покупатели, то акт сверки может запросить любой контрагент. Те, кто ведет учет в бухгалтерских программах, формируют акт сверки буквально за секунды.

Учет вручную означает, что для сверки компания, скорее всего, будет использовать выборку или, еще хуже, бухгалтер подпишет акт сверки, присланный поставщиком, не особо в него вникая. А в результате на компанию могут «повесить» долги, которых у нее нет.

Иногда, открыв небольшое подразделение компании, руководство решает, что для него дорого покупать лицензионное ПО и можно вести учет вручную, пока нет больших оборотов. Однако работа бухгалтера измеряется все же количеством учтенных фактов хозяйственной жизни, а не их денежной оценкой.

Учет, когда какие-то процессы автоматизированы, а какие-то нет, обычно называют «лоскутным». Связь между кусочками «полотна», которое должно быть единым, часто прерывистая. Такая схема работы приводит к разнобою в работе подразделений компании.

Бывает, что один бумажный документ в программе оперативного учета отражается двумя записями. А потом бухгалтерия сходит с ума, пытаясь понять, где же эта отгрузка. Или, наоборот: бумажных документов несколько (да еще и от разных дат), а менеджер сделал всего одну запись.

Соответственно, бухгалтеру приходится сидеть и на калькуляторе суммировать все эти документы, чтобы вычислить, где же эти данные в программе оперативного учета. В результате желание владельца бизнеса оптимизировать ручной труд в компании оборачивается тем, что количество ручного труда только растет. Потому что фактически каждая ситуация требует:

  • разбирательств, исправлений, корректировок;
  • общения между менеджерами и бухгалтерами, а также с контрагентами, госорганами и прочими.

А ведь ответственность за корректность бухгалтерской отчетности лежит на руководителе компании и отвечать в случае чего придется ему.

Как удешевить расходы на ПО

Из-за большой вероятности ошибок любой «лоскутный» учет в итоге обходится компании гораздо дороже, чем учет в единой системе – например, 1С.

С другой стороны, приобретение даже стандартной коробки 1С для бухгалтера, который привык вести учет вручную, либо в малоизвестной, а может и вовсе рукописной программе, означает еще и расходы на обучение бухгалтера работе с ПО. Это – и время, и деньги.

В такой ситуации, возможно, стоит задуматься о переводе бухучета на аутсорсинг?

Отметим, что 1C-WiseAdvice предоставляет доступ к надежному, проверенному временем ПО 1C и уникальной запатентованной системе обработки первичной документации. На основе корректной информации, собираемой в электронные базы данных, наши специалисты (равные по уровню квалификации главным бухгалтерам):

  • ведут учет;
  • правильно, без задержек и переплат, рассчитывают налоги и составляют отчетность.

Более того, наши клиенты получают гарантию, защищающую их от штрафов налоговой. Ведь мы настолько уверены в работе своих специалистов, что страхуем результаты их работы на 100%. Причем страховка действует на все время, в течение которого налоговики могут проверить нашу работу, даже если договорные отношения с клиентом уже расторгнуты.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *