О необходимости использования кассовых аппаратов при наличном расчете известно каждому. После регистрации бизнеса предприниматели должны проводить все финансовые операции через регистратор расчетных операций или ККА (контрольно-кассовый аппарат).
У обладателей интернет-магазинов часто возникает вопрос: «Нужен ли кассовый аппарат для ведения торговой деятельности?».
Согласно действующему законодательству, все индивидуальные предприниматели и организации должны использовать контрольно-кассовую технику при продаже продукции, выполнении работ и предоставлении услуг за наличный расчет. При этом существует ряд нюансов в использовании ККМ (контрольно-кассовой машины), которые будут рассмотрены в статье.
Когда интернет-магазин может не использовать ККМ
Интернет-коммерция попадает под упрощенную систему налогообложения и ЕНВД, которые делают более простым процесс ведения отчетности и оплаты налоговых платежей.
В некоторых случаях при организации интернет-магазина можно не применять кассовый аппарат:
- При оплате определенной продукции через расчетный счет банка. Для этого магазину необходимо указать свои реквизиты, на которые покупатель перечислит оговоренную сумму. В таком случае ККА не нужен.
Для проведения денежных операций важно использовать только официальные реквизиты ИП или юридического лица-предприятия. Коммерческие операции через банковские счета физических лиц являются незаконными и могут привести к штрафам и ограничениям, вплоть до прекращения деятельности ИП.
- Торговля программным обеспечением или консалтинговыми услугами без материальной передачи клиенту. Если за компьютерную программу или определенную услугу производилась оплата электронными деньгами или картой Visa, MasterCard, при этом данное благо не передавалось клиенту в руки (к примеру, доступ в веб-сервисы), кассовый аппарат не нужен.
- Передача продукции сторонней курьерской организацией, почтой или наложенным платежом. В таком случае квитанцию клиенту предоставляет почтовая или курьерская служба.
- Реализация продукции своего производства при проведении платежей через кассу фирмы. Это означает, что если вы занимаетесь пошивом одежды и ищите покупателей в интернете, указывая информацию на своем сайте, при этом на предприятии работает касса – можно вместо чека предоставить не фискальный кассовый ордер.
- При использовании платежного агрегата. Деньги покупателей направляются платежному агрегату, который начисляет его на расчетный счет ИП.
В остальных случаях применение ККА обязательно. При этом также существуют некоторые сложности.
В каких случаях применение ккм обязательно
Использование кассового аппарата регламентируется на законодательном уровне весьма строго.
Он нужен в таких случаях:
- Пункт выдачи заказанных вещей. При передаче продукции в пункте выдачи интернет-магазина и оплате наличкой или через ПОС-терминал установка ККМ обязательна.
- Курьерская доставка. Для проведения такой сделки курьер вашей компании при себе должен иметь мобильный ККМ. Это даст ему возможность передать покупку с предоставленным чеком в любом месте.
Не забудьте: если в вашем случае покупка ККМ обязательна, используйте его с дополнительной пользой. На регистраторе расчетных операций запустите программу лояльности: скидку на третью покупку, четвертая вещь – в подарок и др.
Нужен ли кассовый аппарат интернет-магазину, работающему по УСН и ЕНВД? ККМ подлежит обязательной регистрации в налоговой. При этом ИП, работающие по упрощенной системе налогообложения должны пробивать чек даже при оплате товара банковской картой через интернет.
При работе магазина по ЕНВД и патенту использование ККМ необязательно (но товарный чек необходимо предоставлять по требованию покупателя).
Необязательность использования регистратора расчетных операций при ЕНВД делает этот налог востребованным и выгодным для современного ведения бизнеса.
Подобное правило действует в применении чеко-печатающих ККМ без модуля фискальной памяти. Для предприятий, работающих по ЕНВД их применение допустимо. При УСН использование таких аппаратов не разрешается.
Основные действия предпринимателей
Владельцы интернет-магазина для ведения торговли и предоставления услуг на законных основаниях должны выполнить следующие действия:
- Пересмотрите основные бизнес-процессы магазина и определитесь, какой нужен тип регистратора расчетных операций. Возможно, вы можете ограничиться покупкой и установкой стандартного ККМ, или же удобней будет использование мобильного фискального регистратора.
- Обратиться в сервисный центр по установке контрольно-кассовых механизмов и заключить контракт на обслуживание регистратора.
- Установить аппарат и вести торговые операции на законных основаниях, выдавая покупателям чеки.
Особенности расчетных операций
При оборудовании интернет-магазина ККМ может возникнуть много трудностей. Стоимость одной переносной машины варьируется от 10 до 20 тыс. руб.
Купить компактный регистратор для каждого курьера будет дорого даже для крупной компании. Поэтому многие ИП устанавливают один регистратор расчетных операций на складе.
Чек на продукцию выдают курьеру вместе с товаром, который он передает покупателю и взимает с него указанную сумму.
Главное – дата пробития чека должна совпадать с днем передачи товара. Нестыковка со временем нарушением не является.
Какой вид ККМ выбрать для интернет-магазина
Как и в других сферах бизнеса, выбор кассового аппарата зависит от товарооборота и специфики деятельности ИП. Для начинающих бизнесменов с невысоким уровнем продаж оптимальным станет установка портативной кассы – цена бюджетных вариантов варьируется в пределах 10 — 15 тыс. руб. Такие регистраторы просты в применении и не требуют дорого обслуживания.
Средний ценовой сегмент ККМ имеет емкость для хранения денег, оснащен большей функциональностью и системой безопасности. Используя пластиковую карту или ключ, вы ограничиваете использование регистратора сторонними лицами.
При большом товарообороте рекомендуется устанавливать многофункциональные контрольно-кассовые механизмы. Если большинство покупателей предпочитают безналичный расчет, обратите внимание на ККМ с терминалом для обработки банковских карт.
Стоимость обслуживания ККМ зависит от выбранной модели и составляет около 500 рублей в месяц. Для производства ККМ используют импортные комплектующие. Это означает, стоимость кассовой техники может меняться в зависимости от курса иностранных валют.
Размер штрафов
Отсутствие ККМ при ведении торговых операций, не пробитый чек или же использования регистратора расчетных операций, который не соответствует нормам и основным требованиям является правонарушением. Также может привести к начислению штрафов отказ в предоставлении чека покупателю по его требованию за проданный товар или услугу.
Так как требование о введении контрольно-кассовой техники вступило в действие не так давно, при несерьезных нарушениях на первый раз можно получить предупреждение. В другом случае на ИП начислят штраф от 1500 до 5000 руб., на юридических лиц – от 30 до 40 тыс. руб.
Советы по применению ККМ
Кроме выполнения требований законодательства о применении контрольно-кассовой техники важно оценить и использовать все преимущества ККМ.
Рекомендуется: при выборе кассового аппарата не используйте ККА, бывшие в употреблении, так как срок их службы сравнительно небольшой и в ходе работы могут возникнуть поломки.
Сегодня открыть интернет-магазин без ККМ еще возможно, но торговля на незаконных основаниях не может развиваться и процветать. Используйте ККМ для удобства и выгоды, организуя программы лояльности и показывая потенциальному покупателю уровень надежности вашей компании.
Интернет-магазин без онлайн-кассы: можно ли работать без ККТ
Текущее законодательство о применении контрольно-кассовой техники обязывает всех ИП и все организации, действующие в России, использовать онлайн-кассы при безналичных и наличных расчетах с потребителями. Но есть и исключения, которые предусмотрены самим же законом 54-ФЗ. Рассмотрим в каких случаях интернет-магазин может работать без онлайн-кассы.
Чем отличается обычная торговля от продаж через интернет?
Для целей закона 54-ФЗ практически ничем. Правда, есть небольшие различия в способах оплаты товаров, работ, услуг, а также в способах выдачи кассового чека.
В частности, чек при непосредственном контакте покупателя и потребителя в условиях обычного магазина может быть выдан или в бумажном, или в электронном формате.
Если расчет происходит через интернет-магазин, где нет прямого взаимодействия продавца и покупателя, тогда кассовый чек формируется и передается только в электронном виде. При этом бумажный аналог не распечатывается.
Однако независимо от формы торговли – обычная офлайн или дистанционная, – при оплате за товары, работы, услуги (ТРУ) предприятие-продавец обязано применить онлайн-кассу. Причем ее участие необходимо, как при наличной оплате, так и при безналичном внесении денег. Но при этом есть некоторые исключения.
Интернет-магазин может работать без онлайн-кассы, если принимает платежи не сам, а через платежного агента
Здесь речь идет о таких посредниках, как платежные агенты. В этом качестве может выступить любая организация или предприниматель (пп. 3 статьи 2 закона 103-ФЗ – ССЫЛКА). Например, «агентами» могут стать и сторонняя курьерская служба, и Почта России, и прочие структуры, кроме кредитных организаций.
Прием денег такие агенты осуществляют только у простых физических лиц и только в пользу поставщиков ТРУ. При расчетах между юридическими лицами и/или ИП платежные агенты не участвуют (п.п. 2 статьи 1 закона 103-ФЗ).
При приеме оплаты исключительно через таких посредников, интернет-магазин может обойтись без онлайн-кассы. Главное, чтобы между продавцом и платежным агентом был заключен соответствующий договор: агентский договор, комиссии или поручения.
Только на этом основании посредника при приеме денег можно законно считать платежным агентом (п. 1 статьи 4 закона 103-ФЗ). Более того, именно платежный агент должен выдавать кассовый чек при приеме денег у физического лица. Данная обязанность возлагается на него п.
12 ст. 4 закона 103-ФЗ.
При этом сам интернет-магазин не будет повторно выбивать кассовый чек на сумму, которую принял за него платежный агент. Это подтверждается письмом Минфина РФ от 03.10.2017 №03-01-15/64345.
Причем в кассовом чеке, который выдает платежный агент плательщику, необходимо отразить помимо обязательных реквизитов, в частности, еще сумму агентской комиссии (если такая взимается) и номер телефона платежного посредника (п. 3 статьи 4.7 закона 54-ФЗ — ССЫЛКА).
Но, если между интернет-магазином и платежным агентом нет договора, то последний не является «агентом». А значит, онлайн-кассу в этой ситуации будет применять уже сам интернет-магазин.
Если ИП продает через интернет-магазин изделия собственного производства, то до 1 июля 2021 года может работать без кассы
До 1 июля 2021 года ИП, продающие продукцию только собственного производства, в том числе через интернет-магазины, вправе работать без ККТ. Это им разрешает статья 2 закона №54-ФЗ.
Однако данное право могут реализовать лишь те предприниматели, которые одновременно с продажей изделий собственного изготовления не имеют работников, с коими заключены трудовые договоры.
При этом гражданско-правовые соглашения не являются основанием для отказа ИП в праве не применять кассу.
Это разрешение – работать без кассы, – возлагается и на ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы своими силами и/или с участием работников, нанятых по договорами ГПД. А вот организаций такие льготы не касаются!
Но возможность не использовать в расчетах ККТ дается только в случае платежей за те товары, работы, услуги, которые поименованы в статье 2 закона 54-ФЗ.
Иными словами, если продукция изготовлена сотрудниками ИП, с какими подписаны трудовые соглашения, тогда при продаже таких товаров через интернет-магазин ИП должен воспользоваться ККТ.
Или, если ИП продает товары несобственного изготовления, тогда онлайн-касса его интернет-магазину тоже понадобится.
Стоит отметить, что законом 54-ФЗ дается право выбора: применять или нет кассу. Поэтому если ИП решит, что онлайн-касса в дистанционной торговле ему нужна, то придется строго соблюдать все требования закона о ККТ по порядку выдачи и по срокам формирования кассового чека, по его содержанию, и по прочим условиям.
И еще один важный момент: простые граждане (которые не зарегистрированы в качестве ИП), торгующие товарами собственного производства через интернет, не обязаны приобретать ККТ, даже если у них свой интернет-магазин. Основание – закон 54-ФЗ распространяется только на юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (п.
1 статьи 1.2). Поэтому пока у физического лица нет регистрации в качестве ИП, ему онлайн-касса при продаже своей продукции не нужна. А после регистрации в качестве ИП (если такое произойдет) уже придется смотреть и изучать все условия деятельности – придется действовать в соответствии с положениями закона 54-ФЗ о ККТ.
Если интернет-магазин открыт самозанятым лицом, то ККТ не нужна
Прежде всего, нужно понять: кто именно из самозанятых вправе не использовать онлайн-кассу. В этой связи различаются два вида плательщиков нового налога на профессиональный доход на основании п. 1 статьи 2 закона 422-ФЗ (ССЫЛКА):
- граждане, которые могут стать самозанятыми без регистрации ИП;
- индивидуальные предприниматели, которые вправе перейти на новый налоговый режим, сохраняя свой предпринимательский статус.
Простые граждане, исходя из п. 1 статьи 1.2 закона 54-ФЗ, вообще не обязаны использовать онлайн-кассу при продаже товаров, при оказании услуг и работ. Это касается и самозанятых граждан.
Однако при получении статуса «самозанятый» за ними устанавливается обязанность по выдаче чека, даже при работе через интернет-магазин.
Для этого необходимо воспользоваться бесплатным приложением «Мой налог» (как оформляется и передается такой чек самозанятого читайте в ЭТОЙ СТАТЬЕ). Онлайн-кассу покупать при этом не требуется.
Что касается интернет-магазина самозанятых ИП, то на основании п. 2.2 статьи 2 закона 54-ФЗ они тоже освобождены от применения ККТ, но не от выдачи чека через приложение «Мой налог». Однако данная льгота распространяется исключительно на те ТРУ, которые облагаются налогом на профессиональный доход. Во всех остальных случаях участие онлайн-кассы обязательно.
Если интернет-магазин работает только с ИП и/или юридическими лицами
Закон 54-ФЗ (п. 9 статьи 2) предоставляет право исключить ККТ при расчетах между юридическими лицами и/или ИП, но только при условии, что:
- платежи между ними за ТРУ проходят по безналу на расчетный счет;
- при таких расчетах электронное средство платежа, если оно участвует, то напрямую продавцу не предъявляется.
Поэтому если онлайн-торговля ведется только с ИП и/или с юридическими лицами на вышеуказанных условиях, то такой интернет-магазин может работать без онлайн-кассы.
При этом если часть платежа данными плательщиками внесена наличными либо с помощью ЭСП, которое было предъявлено продавцу, то кассовый чек потребуется.
Но только на ту часть суммы, какую оплатили наличкой либо через ЭСП прямо в пункте выдачи товара, в самом магазине или при контакте с курьером.
Выводы
Для интернет-магазинов закон 54-ФЗ о ККТ не предусматривает отдельные, специфические требования и права, поскольку не различает обычную и дистанционную торговлю, уравнивая их в правах и обязанностях. Исключение – условия формирования и выдачи кассового чека, а также возможность интернет-магазину использовать онлайн-кассу не в месте реализации расчетов.
Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина
Большинство современных предприятий ведет торговлю не только в реальном мире, но и с помощью виртуальных магазинов. С выходом поправок к ФЗ №54 об использовании онлайн-касс остро встал вопрос о том, кому необходимо установить кассовые аппараты с фискальными накопителями. В данной статье мы ответим, какие интернет-магазины должны приобрести ККТ, а какие освобождены от покупки устройств.
В каких случаях необходимо новое оборудование?
Так как продажа товаров через интернет-магазины не попадает в список режимов ЕНВД и ПСН, онлайн-касса для ведения подобной деятельности обязательна. Кроме того, может понадобиться не одно ККТ.
При проведении оплаты онлайн необходимо устройство, зарегистрированное на URL-адрес конкретного магазина.Если организация предоставляет клиентам возможность внести всю сумму за предмет торговли при получении, доставляющему его курьеру также понадобится онлайн-касса.
Она должна быть зарегистрирована на номер автомобиля, на котором он развозит заказы.
В случае, если магазин имеет собственные пункты выдачи товаров, компания обязана позаботиться об установке еще одной онлайн-кассы. Ее следует зарегистрировать по адресу, на котором находится точка самовывоза.
Каким интернет-магазинам не понадобится контрольно-кассовый аппарат?
Есть несколько случаев, в которых установка онлайн-техники не требуется:
- Магазин осуществляет прием платежей только через платежных агрегатов. В данном случае заказчики товаров перечисляют деньги агенту, а не организации. А он, в свою очередь, переводит их вам, но не является при этом клиентом. Поэтому в приобретении ККТ нет необходимости.
- В интернет-магазине предусмотрен только безналичный расчет. Для фирм, которые получают платежи непосредственно на сайте через банковские карты, приобретение онлайн-кассы не требуется.
- Организация принимает оплату через Почту России. Когда клиенты переводят на счет предприятия средства почтовым переводом, им выдает чек ПР. В данном случае она является платежным агрегатором, так как фактически становится продавцом.
- Фирма осуществляет торговлю самостоятельно производимыми изделиями народных и художественных промыслов. Относятся ли ваши товары к данной категории, решает художественно-экспертный совет.
- Организация относится к религиозным и продает вещи, относящиеся к культу. По закону РО, если она реализует предметы религии – книги, сопутствующие обрядам объекты, полностью освобождаются от установки контрольно-кассовых аппаратов.
- Интернет-магазин осуществляет продажу только юридическим лицам. ККТ не обязательна в случаях, когда клиенты-организации оплачивают товары безналичным расчетом.
Порядок расчета в интернет-магазине с онлайн-кассой
Есть один важный нюанс при использовании ККТ интернет-магазинами, осуществляющими курьерскую доставку. Приобрести аппараты для каждого доставщика – достаточно дорого, поэтому многие предприниматели устанавливают онлайн-кассы на складе, пробивая чек на месте и отдавая его курьеру, который вместе с товаром передает его заказчику.
Однако в таком случае время оплаты продукции и пробивки чека не совпадает. Как быть? Согласно постановлению №16 Пленума ВАС от 31 июля 2003 года и письму ФСН № АС-4-2/1503 от 1 февраля 2012 года, подобные способы расчета не являются нарушением и наказываться за них организация не будет. Из обязательных условий – только совпадение даты пробития чека и оплаты товара.
Штрафы за отсутствие онлайн-касс в интернет-магазине
При нарушении закона об использовании контрольно-кассовой техники – непробитии чека, отказе в выдаче клиенту документа об оплате, установке не соответствующего установленным требованиям аппарата или нарушении порядка и условий регистрации устройства, — организация получает предупреждение либо административный штраф в размере от 10 000 рублей на ИП, 3000-4000 на должностное лицо, 30000-40000 на юридическое лицо.
Онлайн-кассы для интернет-магазина – не столько необходимость, сколько упрощение деятельности компании. Они позволяют упростить расчет с клиентами и ведение бухгалтерского учета. Благодаря этому ККТ используют даже те ИП, которым не требуется обязательная установка устройств. Не стоит экономить и нарушать закон.
Как принимать оплату при торговле на сторонних площадках: маркетплейсах, агрегаторах и биржах
К интернет-магазину можно подключить облачную кассу и принимать платежи через нее. Но что делать, если вы продаете товары или услуги на сторонних площадках? Какая касса нужна в таком случае и как сделать все по закону? Рассказываем в статье.
Важно: Статья написана для ИП и ООО, которые по закону обычно обязаны применять кассу. Если вы работаете через маркетплейс или биржу как самозанятый или обычное физлицо, касса вам не нужна.
Торговля через маркетплейс
Касса не нужна
Маркетплейс — это площадка в интернете, на которой разные продавцы размещают свои товары. Например, Ozon в России или Amazon за рубежом. Сам маркетплейс ничего не продает — он берет чужие товары, рекламирует их, доставляет до покупателя и берет за это комиссию.
Обычно покупатель кладет товары от разных продавцов в корзину, оплачивает их на сайте все вместе, а потом ждет доставку. Деньги поступают на счет маркетплейса, и он отправляет покупателю чек. И уже потом маркетплейс со своего счета юрлица перечисляет деньги на счет продавца товара.
Получается, что при торговле через маркетплейс вы не принимаете деньги от физлица и не выдаете чеки. Вы работаете с юрлицом, и по 54-ФЗ вам не нужна никакая касса — ни стационарная, ни облачная. Маркетплейс выступает посредником между покупателем и поставщиком, и все заботы о кассе ложатся на его плечи.
Работа через агрегатора или биржу
Не нужна, если деньги проходят через агрегатора или сайт. Нужна, если вы принимаете деньги сами.
Агрегатор или биржа услуг — это что-то вроде маркетплейса, только здесь бизнес (или его сотрудник) и покупатель контактируют напрямую. Агрегатор или биржа выступают как посредник — помогает бизнесу найти клиента, а клиенту — удобно получить услугу.
Например, Яндекс.Такси — это агрегатор. Он разрабатывает приложение и объединяет тысячи таксопарков и одиночных таксистов в единую систему. Но клиент при этом садится в такси, которое принадлежит конкретному ИП или ООО. Биржи фриланса вроде FL.ru тоже работают по похожей схеме — клиент ищет исполнителя через агрегатор, но потом обсуждает с ним услуги напрямую.
В отличие от маркетплейса, через агрегатора деньги проходят не всегда. Есть два сценария:
Клиент платит за товар или услугу вам, наличным или безналичным расчетом. В таком случае нужно самостоятельно выдать чек, а значит обязательно нужна онлайн-касса.
Если это торговля товарами через интернет, такси, грузоперевозки или оказание услуг у клиента на дому, подойдет облачная касса. В остальных случаях понадобится стационарная.
Подробнее об этом — в нашей сравнительной таблице.
Читать
Скорее всего, вашу онлайн-кассу понадобится подключить к сайту или приложению агрегатора. Это нужно, чтобы агрегатор мог узнать, что услуга оказана и оплачена.
Клиент платит онлайн через сайт или приложение агрегатора. В этом случае агрегатор становится посредником, он принимает оплату и выдает чек, так что вам онлайн-касса не нужна.
Если у агрегатора вообще не предусмотрена оплата напрямую продавцу, как на многих биржах услуг, покупать онлайн-кассу не придется. Если предусмотрена, как, например, в такси — без кассы не обойтись. Придется покупать мобильную или подключать облачную.
Когда касса нужна, а когда — нет
| Касса не нужна | Подойдет облачная касса | Нужна только стационарная касса |
| Торговля через маркетплейс | ||
| Работа с интернет-оплатой на сайте агрегатора или бирже | Работа через агрегатора или биржу с приемом платежей самостоятельно. Если это продажа товаров через интернет, такси, грузоперевозки или оказание услуг у клиента на дому | Работа через агрегатора или биржу с приемом платежей самостоятельно в остальных случаях |
Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина
UPDATE 16.06.17С момента написания этой статьи произошли некоторые изменения. Подробную информацию вы можете найти ТУТ
В законе о применении контрольно-кассовой техники говорится о том, что все ООО и ИП обязаны использовать кассовые аппараты при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг за наличные или с помощью банковских карт. В законе есть исключения, и если ваш бизнес относится к одному из приведенных ниже исключений, значит кассовым аппаратом можно не пользоваться.
Кассовый аппарат не требуется в случае:
- торговли на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами;
- разносной мелкорозничной торговли продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) с ручных тележек, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полиэтиленовой пленкой, парусиной, брезентом);
- торговли в киосках мороженым и безалкогольными напитками в розлив;
- торговли из цистерн пивом, квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, вразвал овощами и бахчевыми культурами;
- приема от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома;
- в случае продажи газет и журналов, ценных бумаг, лотерейных билетов, проездных билетов и талонов, обеспечения питанием учащихся и работников общеобразовательных школ, продажи в пассажирских вагонах поездов чайной продукции, предметов религиозного культа и религиозной литературы, оказания услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях, продажи по номинальной стоимости государственных знаков почтовой оплаты, если организация или индивидуальный предприниматель находятся в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа).
- Организации и ИП, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, могут делать наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без кассового аппарата при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа), подтверждающего прием денежных средств за товар (работу, услугу).
- ИП на патентной системе налогообложения могут не использовать кассовый аппарат также, как и при едином налоге на вменённый доход.
- Организации, оказывающие услуги населению, независимо от системы налогообложения могут не использовать кассовый аппарат, при условии выдачи покупателю бланка строгой отчётности.
Если кратко, то:
- Нужен ли кассовый аппарат при упрощённой системе налогообложения? Ответ: да, кассовый аппарат при УСН нужен.
- Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина? Ответ: да, нужен, НО:
- Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина при использовании платёжный агрегаторов? Ответ: Нет, здесь отсутствует оплата непосредственно вам. Деньги ваших клиентов вначале поступают платежному агрегатору, а он в свою очередь перечисляет их на ваш р/сч.
- Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина при использовании только безналичного расчёта? Ответ: При оплате картой непосредственно на сайте кассовый аппарат не нужен.
- Нужен ли кассовый аппарат ИП или ООО? Ответ: регистрация бизнеса в качестве ООО или ИП не влияет на применение кассового аппарата. Ключевыми факторами являются вид деятельности, место деятельности, а также наличие утвержденных бланков строгой отчетности, обязанность применения ЕНВД.
- Нужен ли кассовый аппарат ИП на патентной системе налогообложения? Ответ: ИП на патенте может не использовать кассовый аппарат.
Порядок расчёта в интернет-магазине с применением кассового аппарата
Обязательны ли онлайн-кассы для интернет-магазинов
С 1 июля 2017 года начался перевод бизнеса на онлайн кассы. Насколько эта система актуальна для интернет-магазинов, и какие специфические нюансы удаленной торговли нужно учесть? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашей статье.
Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.
Нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина
Онлайн кассы должны использоваться при ведении многих видов коммерческой деятельности, включая удаленную и дистанционную. И не важно, чем занимается ваша организация — продавцы женских платьев и организаторы курсов для бизнесменов подчиняются закону на равных.
Не имеет значения то, как рассчитался клиент за товар или услугу. Оплата может быть произведена:
- наличными;
- переводом на расчетный счет;
- банковской картой;
- электронными деньгами.
В любом из указанных случаев покупателю либо выдается бумажный чек, либо высылается на e-mail или мобильный телефон электронное подтверждение оплаты. А копия платежного документа через оператора фискальных данных отправляется в Федеральную налоговую службу.
Налоговая должна получить информацию о платеже онлайн. И не важно, когда была совершена операция — утром в воскресенье или вечером 31 декабря.
Все указанное выше относится и к торговле в Интернете. Но на вопрос о том, нужна ли онлайн касса для интернет-магазина, ответ неоднозначный — она необходима почти всегда, но есть исключения.
Когда можно работать “по-старому”
Существуют ситуации, когда удаленная торговая точка может спокойно существовать без такой кассы. Всего их три:
- Компания работает только с предприятиями и ИП, средства поступают на расчетный счет.
- Покупку доставляет внешний курьерский сервис.
- Товар идет через Почту России с пометкой о переводе средств сразу на расчетный счет.
Во всех остальных случаях без онлайн-кассы обойтись не удастся — за такую деятельность предусмотрено административное взыскание.
Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса! Получай первым горячие новости и лайфхаки!
Когда интернет-магазин должен установить онлайн-кассу
Основной перевод бизнеса на онлайн-кассы уже состоялся 1 июля 2017 года. Но некоторые положения закона позволили отдельным компаниям и индивидуальным предпринимателям отложить смену оборудования. В итоге по электронным расчетам интернет-магазины могли продолжать работать “по-старому” (за исключением использования платежных карт).
Онлайн-касса для розничной торговли: для ИП, ООО
Закон 54-ФЗ «О применении кассовой техники» обязует всех представителей розничной торговли установить онлайн-кассы и передавать информацию о проведенных операциях в налоговую. 1 июля 2019 года завершается последний 3‑й этап перехода на новые ККТ. Нововведение вызывает много вопросов, на которые сейчас постараемся ответить.
Кому нужна онлайн-касса
К 1 июля 2019 года купить и зарегистрировать онлайн‑кассы должны ИП на ПСН, ЕНВД и УСН без наемных работников, которые занимаются розничной торговлей (включая продажу спиртных напитков и торговлю с использованием вендинговых автоматов) или предлагают услуги общественного питания с продажей алкоголя.
Не надо покупать ККТ ИП без сотрудников, которые продают продукцию собственного производства, например, домашние торты. Эта категория получила отсрочку до 2021 года.
Новый порядок работы
Теперь информация о каждом проданном товаре будет передаваться в налоговую. Для этого онлайн-касса формирует чек, который отправляет оператору фискальных данных (ОФД), а уже он – в ФНС.
В чем преимущества для розницы
Пока предприниматели видят только минусы нового режима: надо тратиться на новую ККТ, разбираться в принципах работы, а каждое действие теперь сможет проконтролировать налоговая.
На самом деле представители розничной торговли тоже получат выгоду от использования онлайн‑кассы:
- Меньше контактов с налоговой
- Регистрировать, перерегистрировать и снимать с учета ККТ нового формата можно онлайн – ходить в налоговую, чтобы подать заявление на регистрацию и забрать после, теперь не нужно;
- Также не надо ежегодно вынимать ЭКЛЗ из кассового аппарата и везти в налоговую на проверку;
- В ФНС поступает вся информация о продажах — это избавит вас от нежелательных выездных проверок.
- Автоматизация бизнеса
- Больше не надо вести лишнюю бумажную работу: заполнять журнал кассира и другие первичные документы по кассе. Это освобождает сотруднику руки и ускоряет обслуживание в магазине;
- Касса нового образца позволяет подключить ее к программе складского учета. Теперь вы всегда точно знаете, сколько товара продано, а сколько осталось, и сможете своевременно делать закупки.
- Взаимодействие с ОФД позволяет контролировать работу торговых точек по всем показателям, и для этого не обязательно присутствовать в магазине.СБИС ОФД показывает владельцам, как работает бизнес: статистику продаж по магазинам, рейтинг продаваемых товаров, расчет по работе кассиров, исправность касс, время открытия и закрытия смен. Все это вы можете отследить из дома, отпуска или командировки – теперь ваш бизнес всегда под присмотром.
Индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН без сотрудников, которые успеют зарегистрировать новые кассы в положенный срок – до 1 июля 2019 года, могут получить налоговый вычет. Вернуть можно до 18000 рублей за каждую установленную кассу. При этом в сумму можно включить не только стоимость самой кассы, но и расходы на подключение и стоимость ПО.
Какая онлайн-касса лучше для розницы
Автономная касса
Такое устройство не требует питания от розетки и подключения к компьютеру с установленным кассовым ПО. Основное преимущество такой кассы – низкая цена. Но есть и минусы: ее нельзя использовать для работы с алкоголем, сложно добавлять товары, низкая скорость работы.
Автономная онлайн-касса отлично подходит для маленьких торговых точек с небольшим ассортиментом товаров и для магазинов, где бывают перебои с электричеством. Мобильные автономные кассы имеют компактный размер и используются для работы курьеров.
POS-терминал
Стильный девайс, который совмещает в себе планшет с установленным кассовым ПО, фискальный регистратор и принтер чеков. Они имеют встроенный редактор товаров и цен, синхронизируются с товароучетными системами и на них можно устанавливать дополнительные программы.
POS-терминалы бывают компактные — они работают в автономном режиме и подходят для разъездной торговли. А бывают большие, с диагональю до 15 дюймов — они эстетично смотрятся на прилавке бутиков и брендовых магазинов.
Фискальный регистратор
Используется только в связке с кассовым компьютером. Преимущество такого решения в том, что на компьютер можно установить товароучетную систему, которой вы пользуетесь (например, от СБИС, систему для учета розницы) и не придется делать синхронизацию между двумя системами, как в случае с POS-терминалом.
Фискальные регистраторы быстрее печатают чеки, чем другие онлайн-кассы, а кассовый компьютер позволяет работать с неограниченным ассортиментом товаров. Это делает фискальный регистратор лучшим решением для крупных магазинов и торговых точек с высокой проходимостью.
Полный каталог касс смотрите в разделе Онлайн‑кассы. Если вы сомневаетесь в выборе — рекомендуем обратиться за консультацией к нашим менеджерам. Они помогут сориентироваться в ассортименте.
Как подключить онлайн-кассу
- Приобрести кассовый аппарат нового образца и фискальный накопитель. В СБИС большой выбор современных онлайн‑касс, которые подходят для любого вида розничной торговли.
- Заключить договор с ОФД.
- Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой — это можно сделать на сайте ФНС России.
При подключении к СБИС ОФД, зарегистрировать кассу в налоговой можно за несколько минут из личного кабинета СБИС.
Что будет за нарушение
Розничные магазины, которые проигнорируют федеральный закон и не перейдут вовремя на онлайн‑кассы, получат штрафы:
- Юридические лица и ИП – от 5 000 руб. до 100% от суммы расчета мимо кассы. Повторное нарушение грозит приостановкой деятельности на 90 суток.
- Должностные лица – от 1 500 руб. до 50% от суммы расчета мимо кассы. Повторное нарушение – дисквалификация на срок до 2 лет.