Популярный экспериментатор Габар с 1,91 млн подписчиков на YouTube начал вести свою деятельность в 2016 году. По словам самого блогера, работать как физлицо удавалось не так долго.
|
Габар Видеоблогер, лидер мнений |
«Пока было немного просмотров на сериях (до 25 тысяч), рекламу брали максимум в одну серию в месяц, и стоила она 10–15 тысяч рублей.
Как только просмотры на канале выросли и стоимость рекламы стала превышать 30 тысяч рублей за выпуск, у меня не осталось другого выбора, кроме как открыть юридическое лицо. Потому что дальше было два варианта — либо реклама от крупных брендов, а они работают только официально, так как должны проводить платежи, или рекламировать различные ставки, пирамиды и прочее.
Поскольку мы всегда хотели рекламировать хорошие вещи, сразу выбрали первый вариант. Сейчас совсем не представляю возможности работы без ИП, так как и рекламодателей, готовых платить наличными, практически не осталось. Да и платя налоги, работать гораздо спокойнее».
Являясь рекламодателем, которому нужно заплатить блогеру, для начала необходимо обналичить деньги, поэтому нужно завести какой-то договор, возможно, не совсем официальный. Потом как-то провести эту сумму по карте, за транзакции которой также будет взиматься комиссия.
В итоге рекламодатель сверх гонорара вам доплачивает порядка 27% комиссии. Поэтому себестоимость рекламной интеграции увеличивается, что не очень выгодно для бренда.
И то, такие ситуации — редкость, зачастую все бренды работают официально.
Они теряют не только свои деньги, но и время, рискуют перед проверяющими органами и вынуждены усложнять свои финансовые системы, чтобы оставаться чистыми.
Сейчас на рынке блогосферы ситуация такая: вы немного экономите на налогах, и вынужденно в цепочку отношений вступают агентства по работе с блогерами, которые ещё и по этой причине весьма актуальны в России.
Сами же рекламодатели стараются работать официально и работают только с официальными блогерами напрямую.
Поэтому «оформленные» работают с крупными компаниями и продюсерскими центрами, повышая качество своего контента и аудитории, потому что количество нулей в контрактах больше, а головная боль и вовсе никого не беспокоит.
|
Алексей Балашов Менеджер по работе с блогерами компании «Тинькофф Банк» |
«Мы не работаем без договора, потому что договор — это единственное, что защищает интересы бизнеса и самого блогера. Если что-то выполнено не так, то на это можно указать и попросить переделать. Во-вторых, бизнес не может просто так перекинуть деньги на карту, нам нужно платить налоги и предоставлять в ФНС все документы, за что и почему мы платим».
По его словам, блогер может просто не выложить рекламу, и никто не докажет, что о ней договорились: договорённости в мессенджерах не имеют юридической силы, а работают просто на честном слове. За переводы на карты блогеру могут заблокировать счёт, в этом случае он просто потеряет деньги, а клиент не получит рекламы.
А выгодно ли это вам?
Являясь лидером мнений, можно увеличить стоимость интеграции, добавив туда процент налога, чтобы бренд официально расплатился с вами. Таким образом рекламодатель заплатит меньше комиссии, а вы получите сумму больше, при этом ещё и включив в эту цену свой налог. Но такая картина была бы хороша, если бы отношения были официальные.
Разберём простой пример отношений между ООО и самозанятым:
- ваши услуги стоят 100 000 рублей;
- для рекламодателя они обойдутся в 127 000 рублей с комиссией (если оформлен гражданско-правовой договор);
- если быть официально оформленным блогером, можно немного поднять цену, например, до 120 000 рублей, чтобы чистыми получить 112 800 рублей и оплатить налог в 6% (для самозанятого) — 7200 рублей;
- рекламодатель экономит 7000 рублей, но главное избавляет себя от налоговых проблем и упрощает работу с документами;
- а вы получаете плюс 12 800 рублей и отсутствие налоговых проблем.
|
Антон Петухов Председатель комитета по Influencer Marketing IAB Russia (CEO BloggerBase) |
«Также за счёт „обеления“ своих доходов вам откроются все двери в мир рекламы.
Потому что при работе с большими и крутыми рекламодателями растёт качество контента, что приводит к росту качества аудитории и её лояльности, и как следствие, к работе с ещё более крупными брендами.
Всё это позволит не просто увеличить доход, но и качественно развить свой канал. И приятным бонусом станет не думать о правоохранительных органах. Выгода для всех налицо».
Штраф или судимость?
Конечно же, любой гражданин Российской Федерации должен платить налоги, если он занят в профессиональной деятельности и получает доход. Бо́льшая часть блогеров работает «вчёрную» и получает свой доход на карту, так как наличными уже мало кто пользуется.
Согласно ФЗ № 115, обязательному контролю подлежат операции на сумму свыше 600 000 рублей службой финансового мониторинга, которые контролируют все транзакции по карте.
И в любой момент правоохранительные органы смогут вас за это оштрафовать или ещё чего похуже. Например, завести уголовное дело по ст.198 УК РФ, предусматривающей ответственность от уплаты штрафа до лишения свободы на срок до одного года.
И это ещё если налог за три года набежал в размере 900 тысяч рублей.
Порой одна рекламная интеграция у некоторых топ-каналов стоит примерно так же. А если вы зарабатываете в десятки раз больше? Все наказания автоматически увеличиваются до 3 — лет, тысяч рублей и так далее. Так платить или не платить налоги?
Платить или не платить?
Решать, конечно, вам. Ещё в 2018 году Госдума призвала всех инстаграм-блогеров платить налоги, оформляя юрлицо на свой аккаунт, но немногие последовали этому «совету». В 2019 придумали самозанятых, и 200 000 людей пожелали легально зарабатывать, но в блогосфере ситуация не настолько улучшилась.
С каждым днём меры ужесточаются, разрабатывается специальный закон о регулировании деятельности всех блогеров, а рекламодатели больше доверяют «легальным».
Но если в вашем сердечке до сих пор не ёкнуло, подумайте о заработке, можно работать официально блогером и зарабатывать при этом на 12% больше, уменьшить головную боль рекламодателям, дать самому себе возможность работать с крупными брендами и не думать «а вдруг заметят».
История одного Instagram-блогера
|
Надежда Артамонова kudri v oblakax, 705 тысяч подписчиков |
«Раньше я проводила все платежи через свою подругу-ИП. Но однажды мне надоело просить кого-либо помочь мне с документами, я поняла, что мой блог уже стал не просто хобби, а профессией и работой. И я решила сменить подход.
Если я себя позиционирую как блогер, заявляю своей аудитории, что это моя деятельность, то почему я делаю всё, как мышка. Это нечестно по отношению к самой себе. Так я и пришла к тому, что пора открывать ИП. Не знаю, как это работает, но доход сам собой стал более регулярным и постоянным, суммы увеличились. Я стала гораздо смелее вкладывать в блог, гораздо больше тратить, быстрее расти.
Суммы гонораров выросли, и я наконец-то стала работать не в ноль, а в плюс. Это случилось почти одновременно. У меня покрывались какие-то мелкие расходы, а все эти рекламы, гивы, розыгрыши практически весь бюджет высасывали назад. Сейчас я трачу так же, может, на 30–40% больше, а зарабатываю на 60–70% больше. Так у меня есть стабильный доход, который каждый месяц остаётся мне».
Чтобы налог был наименьшим из всех возможных, нужно выбрать один способ для работы с рекламодателями. А чтобы выжить в условиях кризиса, который подкосил доходы всех, можно подключиться к аналитическим платформам, которые дадут сейчас бо́льшую стабильность в количестве контрактов и возможность наращивания базы рекламодателей.
Выбрать один способ
Стать самозанятым
Самозанятые — это физические лица, которые платят налог на профессиональный доход.
-
Если ваш доход составляет до 200 тысяч рублей в месяц (или 2,4 млн рублей в год), это ваш вариант.
-
В соответствии с законом, налоговая ставка составит 4% для физических лиц, а для тех, кто оказывает услуги юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, — 6%.
-
Стать самозанятым очень просто — нужно быть гражданином РФ, иметь счёт в банке, а для регистрации нужно будет скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой налог». Вся информация приходит в личный кабинет приложения.
-
Никто не будет вас больше проверять и ловить за неуплату налогов.
-
Также это решение является уникальным, потому что в законе прописано, что гарантированно на 10 лет не будет меняться налог на доход.
|
Morskaymar Мама-блогер с 243 тысячами подписчиками |
«Решила работать официально, так как в данный период жизни необходимо подтвердить свой доход, а, во-вторых, чтобы не терять рекламодателей и спокойно с ними сотрудничать напрямую. Закон не нарушаю, налоги плачу, официально работаю и чиста перед законом».
Кстати, режим самозанятых и заработок онлайн поддерживает YouTube-канал от QIWI «Без трудовой», который создан, чтобы рассказать об успехах и провалах людей, у которых нет и не было трудовой книжки.
Стать индивидуальным предпринимателем (ИП)
ИП — физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Есть смысл рассмотреть этот вариант, если вы живёте своим блогом и ваш доход от него составляет более 200 тысяч рублей в месяц.
-
Регистрация ИП сейчас стала максимально простой. Например, Тинькофф и Точка предоставляют бесплатную услугу (после заявки) на оформление ИП под ключ и являются самыми оптимальными вариантами на сегодня.
К вам приезжают сотрудники банка и делают всё за вас. И через 10 дней вы — индивидуальный предприниматель. Удобно подключить «Контур.
Диадок» — сервис электронных подписей, который позволяет дистанционно подписывать документы без дальнейших встреч.
-
При этом всю деятельность с документами тоже берут на себя. В банках есть онлайн-бухгалтерия или личный бухгалтер; персональный менеджер; конструктор документов и так далее. Такая онлайн-бухгалтерия видит все поступления по счёту, напоминает об уплате налогов, помогает подготовить декларацию. Нужно только подтвердить доходы и подписать платежки — всё остальное делает система.
-
Налог тут составляет 6–7% от всей выручки.
-
У ИП нет ограничений по финансовым транзакциям, а комиссия за переводы не больше 20 рублей или вовсе её нет.
-
Также можно привязать банковскую карту к расчётному счёту и спокойно расплачиваться, не имея ограничений на распоряжение денежными средствами.
| Габар Видеоблогер, лидер мнений |
«Открытие заняло 5 дней, мы воспользовались банком Точка — даже не пришлось никуда ездить, они сами всё сделали. С бухгалтерией разбирался в течение первого месяца, и там оказалось всё просто и отлично адаптировано в личном кабинете, чтобы делать всё самому без помощи бухгалтера».
Как видно, оформить официальную деятельность не составляет труда, проценты на налоги могут быть минимальными, а вы будете в плюсе при любом раскладе. При этом можно активно развивать свой канал, привлекая более крупных рекламодателей и концентрируясь только на интересных предложениях, и не думать о возможных штрафах, судимости и прочем. Так платить или сбегать?
Источник фото на тизере: Фотобанк Photogenica
Мнение редакции может не совпадать с мнением автора. Ваши статьи присылайте нам на 42@cossa.ru. А наши требования к ним — вот тут.
Какие налоги должны платить блогеры: инструкция
Сегодня блогером может стать практически любой человек, который умеет создавать оригинальный и интересный контент. Такая деятельность не облагается налогами. Обязанность платить налоги возникает, когда блогер начинает получать доход от рекламодателей за обзоры на продукцию, рекомендации или реализует услуги и товары собственного производства через свои страницы в социальных сетях.
Размещение рекламы у блогеров не менее эффективно, чем в СМИ. Согласно исследованию Mediascope, реклама в соцсетях обладает более позитивным имиджем, чем в СМИ, и в 23% случаев приводит к поиску товара в магазине или к решению о его покупке по итогам просмотра «брендированных» постов в Instagram и YouTube.
Соответственно растет и объем рынка influencer-маркетинга. Примерно в 10 млрд руб. по итогам 2019 года должен был составить объем затрат рекламодателей на рекламу у блогеров в социальных сетях и мессенджерах (по итогам 2018 года данный показатель составлял 5 млрд руб). С таким прогнозом выступил сервис Epicstars.
Получаешь доход — плати налоги
Обязанность платить налоги распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства, в том числе на блогеров, получающих доходы. Такое разъяснение дает Минфин России в своем письме от 20.08.2018 № 03-04-05/58764.
Мониторинг предложений товаров и услуг на страницах в соцсетях, проведение рейдов для выявления нелегальной деятельности, реализация контрольных закупок через интернет-ресурсы, контроль поступления денег на банковские карты — эти и другие меры налоговая служба успешно применяет, чтобы вычислить предпринимателей, скрывающих свою выручку.
Закономерно предположить, что государство в дальнейшем возьмет под еще более жесткий контроль исполнение своих требований. Бюджет нуждается в пополнении, а самый удобный способ для этого — взять деньги у граждан.
По оценкам TOP LINE, блогеров, которые легализовали свою деятельность, на сегодняшний день не более 7-10%.
Речь идет о крупных блогерах, имеющих от 250 000 — 300 000 подписчиков, рекламные контракты с которыми могут начинаться от нескольких сотен тысяч рублей. С каждым годом число блогеров, выходящих их тени, будет расти.
Легализация позволит блогерам свободно размещать рекламу на страницах в сети, масштабировать свою профессиональную активность, заключать договора с крупными брендами.
Возможности легализации дохода
- Государство предлагает блогерам несколько вариантов легализации доходов.
- Уплата налога в качестве физического лица:
- Это самый дорогой режим налогообложения для блогера, предполагающий разовые выплаты по договору оказания услуг.
Блогер подает декларацию о доходах и платит 13% с полученного дохода как любое другое физическое лицо (для резидентов НДФЛ 13%, нерезидентов — 30% согласно п. 1, 3 ст. 224 НК РФ). Открывать юридическое лицо необязательно.
Такой вариант оптимален для начинающих блогеров или тех, кто не имеет постоянного дохода от этого вида деятельности.
Сложности могут возникнуть при работе с брендами. Крупный бизнес избегает работать сотрудничества с блогерами, как с физическими лицами. И это понятно — стоимость договора для компании возрастает на сумму страховых взносов.
Регистрация ИП:
Когда доходы на счет поступают систематически и блоггинг становится предпринимательской деятельностью, целесообразно выбрать статус индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 2 ГК РФ). В качестве ИП блогер должен встать на учет в налоговый орган (п. 2 ст. 116 НК РФ).
ИП имеет три режима налогообложения на выбор.
- Общая система налогообложения (гл. 2 ст. 13-15 НК РФ)
- Упрощенная система налогообложения (гл. 26.2. НК РФ)
- Налог на профессиональный доход — НПД (Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
- Большинство ИП делают выбор в пользу упрощенной системы налогообложения со ставкой 6%. Данный налоговый режим не требует ведения бухгалтерского учета, а сумму налога можно уменьшить на сумму страховых взносов
- Самозанятые:
Остановимся подробнее на преимуществах налога на профессиональный доход. С начала 2019 года микропредпринимателям предоставлена возможность платить самый низкий налог в России: 4% при продаже услуг физическим лицам и 6% — юридическим лицам и ИП. Новый налоговый режим введен на ближайшие 10 лет и сейчас доступен в 23 регионах.
https://www.youtube.com/watch?v=8pAx6mbYCvo\u0026t=39s
ИП могут перейти в новый налоговый режим. Потребуется приостановить режим ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого. Также нужно следить за тем, чтобы годовой доход в статусе самозанятого не превысил 2,4 млн рублей в год.
Самозанятыми могут стать и блогеры без ИП, главное подходить под критерии, установленные новым законом (п. 6, 7 ст. 2, п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
Как выбрать оптимальный режим налогообложения
Выбор определяется не только уровнем дохода, но и спецификой деятельности блогера. Об этом знают далеко не все предприниматели в связи с чем часто совершают ошибки при выборе режима налогообложения.
Условно всех блогеров можно разделить на две категории: продвигающих услуги собственного производства и тех, чей доход складывается благодаря рекламе и продаже чужих товаров и услуг.
Дизайнеры, копирайтеры, программисты, фитнес-тренера, визажисты — эти и другие микропредприниматели, работающие на себя, могут использовать статус самозанятых. Их годовой доход, как правило, удовлетворяет ограничению в данном фискальном режиме.
Реклама товаров и услуг, регламентируется режимами, предлагаемыми для ИП — общей или упрощенной системой налогообложения. Применение режима для самозанятых в данном случае исключено. Блогеры, имеющие рекламные контракты с брендами, в основном работают в статусе ИП 6%.
В качестве альтернативы, специализирующиеся на рекламном продвижении товаров и услуг блогеры, могут воспользоваться патентной системой налогообложения. Среди преимуществ этого налогового режима — льготы и минимальная отчётность.
Декларация по УСН в налоговую предоставляется раз в год, налог платится ежеквартально авансовыми платежами. При отсутствии наемных работников, регистрироваться как работодатель и подавать декларации в ПФР и ФСС, не требуется.
Ответственность за уклонение от уплаты налогов
За ведение нелегального бизнеса предусмотрена налоговая, административная и уголовная ответственность.
Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность предполагает выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку.
Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:
- 10% суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составит штраф для предпринимателя, который не подал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
- 20% суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
- На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса.
Статья 14.1. Кодекса об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном размере от 1,5 млн рублей.
За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:
- за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года. Наказанием для физического лица могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев;
- за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года, а также лишение свободы на срок до пяти лет и штраф до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.
- Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может быть дополнен санкциями за незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.
Налог на заработок в интернете. Нужно ли блоггерам платить налоги?
Облагается ли налогом заработок в Интернете? Нужно ли платить налоги за доход, полученный с YouTube? По законодательству РФ любые доходы облагаются налогом. Так что если кратко, то в целом да. Однако, ни Adsense ни YouTube не платит за вас налоги, т.к. не являются налоговыми агентами. Что с этого? Ответ в видео:
Многие авторы на YouTube либо считают, что не должны платить налоги, либо даже не задумываются об этом.
Как YouTube-блоггеры избегают уплаты налогов? Прежде всего, используя электронные платёжные системы (WebMoney, Qiwi, Яндекс.Деньги и другие).
Если переводить деньги сразу на расчётный счёт в банке, то банки пристально отслеживают такие поступления (никому из них не хочется лишаться лицензии). Поэтому могут возникать различные неудобства (подробнее в видео).
Что делать?
Оптимально стать ИП, то есть индивидуальным предпринимателем с упрощённой системой налогообложения со ставкой от дохода.
При обороте от 1000$ в месяц есть смысл задуматься о том, чтобы стать ИП. Плюсы от этого для тех, кто работает на YouTube, очевидны.
У ИП меньше сложностей, чем у фирм, поэтому для блоггеров это оптимальный вариант.
Важно! Нужно строго соблюдать отчётность, своевременно вносить все платежи везде, где требуется.
В идеале завести себе бухгалтера, который будет делать отчёты за вас. Либо пользуйтесь каким-то надёжным сервисом, позволяющим вести бухгалтерию.
Подытожим:
- Платить или нет налоги — решайте сами, но в принципе налоги платить нужно.
- Подумайте о способе получения денег, о денежном обороте (может ли это стать интересным для кого-нибудь).
- Зарабатываете достаточно много? Тогда платить налоги точно стоит.
- ИП — оптимальный вариант для тех, у кого приличный оборот.
Безусловно, у индивидуального предпринимательства имеются свои определённые минусы, но всё же для начинающего блоггера это точно удобнее фирмы. В любом случае — вы сами выбираете как поступить.
Главное — продумывать план действий заранее, чтобы не было неожиданностей в дальнейшем.
Опрос: напишите в х вашу позицию по вопросу выплаты налогов на доход в Интернете.
Как YouTube-блогерам правильно платить налоги?
Из статьи вы узнаете:
- в каких случаях YouTube-блогерам надо платить налоги;
- возможные риски и санкции при неуплате налогов;
- как выбрать оптимальную систему налогообложения.
В России нет специальных законов, которые бы регулировали деятельность блогеров. Поэтому владельцы YouTube-каналов (особенно небольших) считают, что вопрос уплаты налогов их не касается. Но действие Налогового кодекса РФ никто не отменял, и любые деньги, заработанные на YouTube, с точки зрения законодательства ничем не отличаются от денег, полученных от торговли или оказания услуг.
https://www.youtube.com/watch?v=8pAx6mbYCvo\u0026t=163s
Статья 208 НК РФ посвящена налогообложению доходов физических лиц. В ней есть пункты, применимые к блогерам:
- доход получен от использования ЛЭП, линий беспроводной и оптоволоконной связи. Для того чтобы зарегистрировать и вести канал на YouTube, нужно электричество и интернет. Это первый пункт, который указывает на необходимость уплаты налога владельцами прибыльных каналов;
- доход получен от использования авторских или смежных прав в России и за ее пределами. Автор видеороликов и музыкальных композиций может зарегистрировать свое авторское право и брать плату за использование контента. Если такая деятельность ведется, то надо платить налоги;
- физическое лицо имеет доход от источников, которые находятся в РФ или за пределами страны. Владельцы каналов участвуют в партнерских программах и получают деньги за рекламу.
Для налоговой службы блогер — это физическое лицо, которое ведет деятельность на территории России и получает за это деньги. Но автор канала может изменить свой статус, если зарегистрирует индивидуальное предпринимательство.
Блогер может не регистрировать предпринимательскую деятельность, если канал:
- молодой и доходов пока не приносит;
- не участвует в партнерских программах, а если участвует, то доход составляет не более 400 рублей в месяц (необлагаемый минимум);
- не распространяет авторский контент на коммерческой основе.
Ни в законах, ни в правилах YouTube владельцы каналов не найдут четких инструкций по регистрации своей деятельности и уплате налогов. Но очевидным остается одно — потребность в этом возрастает вместе с увеличением месячного оборота канала, ведь чем больше доход, тем выше вероятность, что вами заинтересуется налоговая.
Возможные риски при неуплате налогов
Если блогер получает регулярный доход с канала, то стать официальным плательщиком налогов выгодно по ряду причин: можно не переживать о проблемах при получении денег через банк, зарабатывать трудовой стаж и не думать о возможных санкциях со стороны государства.
Риски для блогеров, которые не платят налоги:
- Проблемы с банком. Служба валютного контроля отслеживает денежные поступления на счета клиентов. Если человек ежемесячно получает большие выплаты в иностранной валюте, то банк может заподозрить его в нелегальной предпринимательской деятельности, отмывании денег, финансировании терроризма и т. д. Чтобы доказать обратное, надо предоставить договор об оказании услуг или другие документы, которые подтвердят законность платежей.
- Проблемы с налоговой. Если банк не получил подтверждения легальности полученных денег, то он передает данные в ФНС. Это приводит к блокировке счетов и проведению налоговых проверок, которые заканчиваются уплатой штрафов.
- Проблемы с законом. Неуплата налогов регулируется Уголовным кодексом РФ. В крайнем случае неплательщику налогов грозит до 3-х лет лишения свободы.
Выбираем оптимальную форму налогообложения
С 2016 года в интернете активно публикуются статьи о том, что Правительство решило заняться вопросом налогообложения доходов, которые получают участники YouTube, Instagram и других социальных сетей. Но пока кардинальных мер принято не было, поэтому каждый владелец канала вправе решать, вести свою деятельность как физлицо или ИП.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Этот вариант подходит для блогеров, которые не зарегистрировали свою предпринимательскую деятельность, но получают доход. Ставка налога на доходы физических лиц — 13 %. Рассчитать сумму налогового платежа и перечислить ее в бюджет необходимо сразу же после поступления денег на счет.
Преимущества:
- не тратится время на регистрацию предпринимательской деятельности и открытие счетов в банке;
- не требуется платить взносы в Пенсионный фонд и фонд медицинского страхования;
- нет необходимости в бухгалтерской отчетности — достаточно годовой декларации.
Недостатки:
- ставка налогообложения выше, чем у индивидуальных предпринимателей (например, ставка УСН — всего 6%).
- не фиксируется трудовой стаж;
- неудобства при работе с банками;
- при ежемесячном получении выплат удобнее работать как предприниматель и платить налоги каждый квартал.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
На этапе регистрации ИП важно правильно выбрать систему налогообложения. Выбирать блогеры могут между основной и упрощенной системой налогообложения.
ОСНО является невыгодным налоговым режимом для блогеров. Подходит только для тех предпринимателей, которые занимаются импортом товаров и работают с плательщиками НДС. Ведение YouTube-канала к такой деятельности не относится.
Преимущества УСН для ИП:
- Простая процедура регистрации. Подать заявление можно в электронном виде на сайте ФНС. Для этого заполняется форма Р21001 и оплачивается госпошлина в размере 800 рублей. Налоговая служба подтверждает заявление и назначает дату, когда надо прийти за документами. Если деятельность ведется без наемных работников, то идти в Пенсионный фонд для регистрации не надо. Все документы туда отправит ФНС. Также предприниматель может работать без печати.
- Низкая ставка налогообложения. На УСН предприниматель каждый квартал платит налог в размере 6% от дохода (при схеме «УСН Доходы»). Местные власти могут снижать ставку до 1%, но по факту она снижена только в Крыму и Севастополе — 3%. При схеме «УСН Доходы минус расходы» ставка составляет 15% (решением местных властей может быть снижена до 5%). Так, в Москве и области она составляет 10%, Санкт-Петербурге и области, Крыму — 7%, Воронежской, Астраханской, Ивановской и некоторых других областях — 5%.
- Простое ведение отчетности. Предприниматель ведет книгу доходов и расходов. Налог платится каждый квартал. По итогам отчетного года подается налоговая декларация (до 30 апреля). Подавать отчетность можно в электронном виде. Для этого надо зарегистрировать личный кабинет на сайте Госуслуг.
Недостатки УСН для ИП:
- Увеличение расходов. Кроме налога предприниматель на УСН платит обязательные фиксированные взносы на медицинское и пенсионное страхование (соответственно от 5840 и 26545 руб. в год). Появляются расходы на обслуживание банковского счета.
- Штрафы. Если блогер не перечислит вовремя квартальный авансовый платеж, то придется заплатить за каждый день просрочки пеню в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Штраф за неуплату налога по итогам года составит 20% от размера невыплаченной суммы. Не сданная в срок отчетность обойдется минимум в 1000 рублей.
Заключение
Если канал на YouTube приносит доход более 400 руб. в месяц, то необходимо платить налоги. Блогер вправе сам решать, открывать ИП или работать как физическое лицо.
Если оборот небольшой, и доход с канала не является основным, то выгоднее платить налоги как физическое лицо. В других случаях лучше подходит предпринимательская деятельность на УСН.
Эта система налогообложения предусматривает самые низкие налоги, простую бухгалтерию и быструю процедуру регистрации.
Именно так можно узаконить свою деятельность, легализировать доходы и не переживать о замороженных счетах в банках и налоговых проверках.
Запустить рекламную кампанию
Ультимативный гайд по налогам для стримера и видеоблогера — Гайды на DTF
{«id»:677711,»gtm»:null}
Последнее время все чаще встречаются новости, в которых разные представители властей высказываются, что пора бы начать брать налоги с доходов видеоблогеров и стримеров. Но пока никакие из этих идей не превратились в законы, давайте разберемся, как уже сейчас облагаются налогами стримеры и видеоблогеры.
Большинство стримеров в России не беспокоятся о налогах: некоторые думают, что их платит платформа, другие же считают, что их доходы налогами вообще не облагаются.
Однако такой подход может быть опасным: если ФНС поймает вас за руку, то выпишет крупный штраф (до 40% от всех неуплаченных налогов) и заставит погасить пени, а если сумма была внушительная — возможно возбуждение уголовного дела.
В России налоги взимаются с любых доходов, кроме пожертвований и подарков. Для обычных людей (физических лиц) размер налога равен 13% — его обычно платит работодатель или заказчик. В этом случае наниматель выступает агентом, то есть платит налог, вычитывая его из дохода физического лица.
Например, если стример разместил у себя на канале рекламу и заказчик должен был заплатить 1 000 рублей, то на карту он переведёт всего 870 рублей, потому что вычтет 13% и отправит 130 рублей в налоговую.
Но если заказчик находится не в России или является физическим лицом, то платить налог придётся тому, кто получил доход.
Важно не путать налог с комиссией платформы или платёжной системы. Комиссия — это сумма, которую берёт со стримера платформа за свои услуги. Эти деньги она забирает себе в доходы и в налоговую не отправляет.
Коротко: налог платить не надо, но стоит быть внимательным.
Донаты — самый часто встречающийся источник дохода стримера. Зрители жертвуют средства и пишут сообщение, а стример его зачитывает. Донаты могут перечисляться напрямую на карту или через какой-либо специальный сервис приёма.
Но при этом важно внимательно изучить пользовательское соглашение: в нём платформа для приёма донатов всегда определяет природу денежных средств, которыми оперирует. И иногда там могут встречаться хитрости.
Убедитесь, что ваши деньги обозначаются именно как пожертвования, а не как «вознаграждение за услуги». Достаточно назвать донаты «вознаграждение» — и они моментально начинают облагаться налогом.
Вот например оферта Donatty, в которой платежи пользователей определены как пожертвования:
«Дар», «Донат» … денежные средства…подаренные пользователями сети Интернет Пользователю для его поддержки…
В соглашении DonationAlerts тоже все в порядке:
ДА Платформа… позволяет зарегистрированным пользователям («Стримерам») … получать денежные средства в дар от таких Пользователей…
Мы будем выплачивать Вам вознаграждение, как правило, в течение 3 банковских дней после получения Вашего требования (в зависимости от способа оплаты и партнера по обработке платежей)
Коротко: налог платить надо.
Налог удерживается со всех доходов, которые вы получаете от сервиса Twitch. Согласно стандартного соглашения, у стримеров могут быть следующие виды заработка:
- Bits Revenue Share (доля от выручки за Bits).
- Product Purchase Fee (комиссия за покупку продукта).
- Net Subscription Revenues (выручка от подписок).
- Special Program Fees (выплаты за участие в специальных программах).
- Advertisement-Based Revenue (доход от рекламы).
Во всех случаях эти доходы не являются пожертвованиями, а значит облагаются налогом.
Некоторые стримеры убеждены в том, что Twitch занимается налогами вместо них, поскольку пользователи отправляют сервису специальную форму W-8, но это заблуждение. Эта форма нужна Twitch, которая платит свои налоги в США, для того чтобы уменьшить их размер, однако она не освобождает стримера от налогов в России.
В своём разделе FAQ Twitch пишет:
При определенных условиях вы можете затребовать сниженную ставку налога США на доход (например, если страна вашего проживания заключила с США соглашение об избежании двойного налогообложения).
У Российской Федерации есть соглашение с США об избежании двойного налогообложения, поэтому вы можете обратиться в Twitch, чтобы снизить сумму налога, который уплачивается площадкой за вас в США, но мы не смогли найти ни одного упоминания о результатах такого запроса.
Мы попытались обратиться в поддержку Twitch с вопросом о налогах, и получили такой ответ:
Увы, в данной ситуации вам необходимо обращаться в налоговую РФ.
Коротко: налог платить надо.
Все описанное для Twitch, актуально и для YouTube. В рамках партнерской программы Youtube есть следующие источники доходов:
- Реклама
- Спонсорство
- Раздел с сувенирной продукцией
- Суперчат и суперстикеры
- YouTube Premium
Вне зависимости от источника, все доходы с YouTube облагаются налогом.
Вот что YouTube пишет в своей справочной статье о доходах:
…согласно законам вашей страны, вы можете быть обязаны платить налоги со всех средств, заработанных с помощью монетизации видео.
Коротко: налог платить надо.
Доходы на Patreon тоже не являются пожертвованиями, а значит — облагаются налогом.
Вот, например, один из ответов на сайте Patreon:
— Is the money I earn from Patreon classified as ‘taxable income'?— In many jurisdictions across Europe your income is classified as taxable income.Перевод:— Классифицируются ли деньги, которые я зарабатываю на Patreon, как доход, подлежащий налогообложению?
— Во множестве стран Европы, ваш доход классифицируется как подлежащий налогообложению
Коротко: налог платить надо.
На сайте OnlyFans не удалось найти прямого указания на природу перечисляемых средств и информацию о налогах, но налоговый консультант Chris Whalen у себя в блоге пишет:
Как получать доход на YouTube
В связи с чрезвычайными обстоятельствами на Украине мы временно приостанавливаем показ рекламы в Google и на YouTube пользователям из России. Подробнее…
Чтобы получать доход на YouTube, нужно вступить в Партнерскую программу. Авторы, не являющиеся партнерами YouTube, могут получать вознаграждения от Фонда YouTube Shorts.
- Каждый автор сам определяет тематику своего канала и решает, какие видео публиковать. Тем не менее мы обязаны поддерживать порядок на платформе и следить за тем, чтобы всем зрителям, авторам и рекламодателям было удобно ею пользоваться. Поскольку участники Партнерской программы YouTube могут получать доход от своих каналов, мы предъявляем к ним более строгие требования, чем к другим пользователям.
- Если вы подадите заявку на участие в Партнерской программе YouTube, мы проверим, соответствует ли ваш канал условиям программы. Такие проверки будут регулярно проводиться и после того, как вы станете нашим партнером.
- Участники Партнерской программы YouTube или многоканальных сетей также могут получить вознаграждение от Фонда YouTube Shorts. Однако монетизация контента – не обязательное для этого условие.
- Доходы, полученные на YouTube, могут облагаться налогами. Подробнее об этом написано ниже.
Мы предлагаем авторам следующие способы зарабатывать на YouTube:
|
|
Для каждой из этих функций предусмотрены отдельные требования к количеству подписчиков и просмотров. Если при проверке окажется, что ваш канал или отдельное видео не соответствует критериям, вы не сможете включить функцию. Мы установили такие ограничения по двум причинам.
Во-первых, мы обязаны соблюдать юридические требования, действующие во всех регионах, где доступна функция. Во-вторых, для нас важно, чтобы доход могли получать только добросовестные авторы. Чем больше на канале видео и чем шире его аудитория, тем проще нам его оценить.
Мы регулярно проверяем, соответствует ли контент наших партнеров правилам YouTube.
Минимальные требования
Для каждой отдельной функции установлены определенные требования. Кроме того, некоторые возможности получения дохода могут быть вам недоступны в соответствии с местным законодательством.
Ниже указано, каким требованиям должны отвечать участники Партнерской программы, чтобы получать доход на YouTube теми или иными способами.
| Требования | |
| Реклама | |
| Спонсорство |
|
| Раздел с сувенирной продукцией |
|
| Суперчат и суперстикеры |
|
| YouTube Premium |
|
Фонд YouTube Shorts
Фонд YouTube Shorts – это программа, в рамках которой мы поощряем авторов оригинальных коротких видео. Его бюджет равен 100 миллионам долларов США. Бонусы от фонда будут выплачиваться ежемесячно авторам самых популярных коротких видео.
| Требования | |||||||
| Бонус за создание коротких видео |
|
Доход на YouTube и налоговые обязательства
Если вы создаете качественный и интересный контент, у вас есть отличная возможность получать от него доход на YouTube. Однако имейте в виду, что, согласно законам вашей страны, вы можете быть обязаны платить налоги со всех средств, заработанных с помощью монетизации видео или полученных в качестве бонусов. Рекомендуем уточнить эту информацию в местных налоговых органах.
Эта информация оказалась полезной?Как можно улучшить эту статью?