30 января 2020 года Минюст опубликовал новую редакцию Кодекса об административных правонарушениях, которая пересматривает многие существующие наказания для ИП, организаций и их должностных лиц за нарушения в различных сферах регулирования.
В настоящее время проект КоАП РФ размещён на портале проектов нормативно-правовых актов для общественного обсуждения. Ряд будущих норм уже вызвал резкую критику общественности, и сейчас вокруг документа ведутся нешуточные споры. Вместе с тем, как показывает практика, большинство законопроектов, предлагаемых к принятию правительством, всё же становится законами.
Рассказываем о новых штрафах для бизнеса, которые могут начать действовать уже с 1 января 2021 года.
Плюсы нового КоАП РФ
Главным достоинством новой редакции КоАП РФ является то, что статьи стали более конкретизированными, детальными и понятными для толкования по сравнению с действующими.
Например, сейчас за нарушение трудовых прав штрафуют по ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ без раскрытия конкретных составов нарушения и их характеристик.
Новый кодекс максимально конкретизирует данную норму, устанавливая 22 отдельных состава правонарушений в сфере труда.
Так, в самостоятельные статьи выделены несоблюдение продолжительности рабочего времени, непредставление персоналу средств индивидуальной защиты, невыплата зарплаты, сокрытие несчастных случаев и т.д.
Плюсом нового кодекса является и то, что он заметно снизил штрафы по некоторым правонарушениям. Например, снижены штрафы за так называемое «зарплатное рабство» и несдачу отчётности в Росстат.
При этом будет гораздо чаще применяться такой вид наказания, как предупреждение. Оно будет назначаться вместо штрафа за впервые совершенные административные правонарушения.
Наказание в виде штрафа не подлежит замене на предупреждение, только если это прямо предусмотрено соответствующей статьёй.
Сами штрафы ограничены максимальными пределами, которые значительно ниже установленных в настоящее время значений.
По общему правилу, максимальный штраф в новом КоАП РФ будет установлен в следующих размерах:
- для граждан — 5 000 рублей (сейчас – 500 000 рублей);
- для должностных лиц – 50 000 рублей (сейчас – 1 млн. рублей);
- для ИП – 100 000 рублей (сейчас – 1 млн. рублей);
- для организаций — 500 000 рублей (сейчас – 60 млн. рублей).
Если какой-либо статьёй минимальный штраф будет установлен в указанных размерах, суд будет вправе уменьшить штраф даже ниже установленного КоАП минимума.
Ещё одним плюсом новой редакции КоАП является закрепленное правило о том, что не допускается одновременное привлечение к ответственности за одно и то же административное правонарушение организации и её должностных лиц (ст. 2.10 КоАП РФ). По общему правилу за совершаемые нарушения наказываться будут преимущественно должностные лица организаций, а не сами организации.
В частности, за то же «зарплатное рабство» будут штрафовать только руководителей организаций, а не как в настоящее время – руководителей и сами организации (сейчас для юрлиц предусмотрен штраф до 50 000 рублей).
Одновременное назначение штрафов должностным лицам и организациям предусматривается только по некоторым составам правонарушений.
Также к плюсам новой редакции стоит отнести заметное смягчение нормы о таком наказании, как административное приостановление деятельности. В новом кодексе этот вид наказания будет носить наименование «административный запрет деятельности», а предельный срок его назначения будет сокращён с 90 до 30 суток.
Ниже рассмотрим подробнее статьи КоАП в новой редакции, по которым ИП, организации и их должностные лица привлекаются к ответственности чаще всего. При этом не будем рассматривать некоторые штрафы (например, за грубое нарушение требований бухучёта или непредставление сведений об открытии и закрытии банковского счёта), которые останутся без изменений.
Штрафы в новом КоАП для организаций и ИП
В новом КоАП РФ будут установлены штрафы за несдачу отчётности по форме СЗВ-ТД.
Неоднократное непредставление либо представление неполных или недостоверных сведений по форме СЗВ-ТД в целях формирования электронных трудовых книжек повлечёт предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц организаций и ИП в размере от 300 до 500 рублей. Организациям за то же нарушение будет назначаться штраф в размере от 1 000 до 5 000 рублей.
Невыплата зарплаты (ст. 8.2 КоАП РФ)
Невыплата или неполная выплата зарплаты или других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений, а также выплата зарплаты в размере ниже МРОТ повлечёт наложение штрафа на должностных лиц организаций в размере от 5 000 до 20 000 рублей (сейчас — от 5 000 до 20 000 рублей). Штрафы для ИП составят от 1 000 до 5 000 рублей, а для организаций — от 30 000 до 50 000 рублей. Таким образом, штрафы по большей части сохранятся на действующем уровне.
Вместе с тем будут введены повышенные штрафы за невыплату зарплаты двум и более сотрудникам. Несвоевременная выплата зарплаты или других выплат двум и более работникам повлечёт наложение штрафа на должностных лиц организаций в размере от 20 000 до 30 000 рублей. Для ИП штрафы составят от 10 000 до 30 000 рублей, а для организаций — от 50 000 до 100 000 рублей.
«Зарплатное рабство» (ч. 3 ст. 8.2 КоАП РФ)
Воспрепятствование работодателем осуществлению сотрудником права на замену банка, в который переводится его заработная плата, будет наказываться предупреждением или наложением штрафа на ИП и должностных лиц организаций в размере от 3 000 до 5 000 рублей. Штрафы для организаций упраздняются.
Напомним, сейчас за то же нарушение штраф для ИП доходит до 5 000 рублей, для должностных лиц – до 20 000 рублей, а для организаций — до 50 000 рублей.
Нарушение работодателем продолжительности рабочего времени сотрудников (ст. 8.3 КоАП РФ)
За данное нарушение штрафы будут повышены. Нарушение работодателем установленной продолжительности рабочего времени сотрудников или непредоставление им отдыха повлечёт наложение административного штрафа на должностных лиц и ИП в размере от 10 000 до 15 000 рублей, а на организации — от 30 000 до 70 000 рублей.
Сейчас за такое нарушение могут привлечь по ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ. Данная норма предусматривает для должностных лиц и ИП штрафы в размере от 1 000 до 5 000 рублей, а для организаций – от 30 000 до 50 000 рублей.
Нарушение срока постановки на налоговый учёт (ст. 29.20 КоАП РФ)
Нарушение установленного срока подачи заявления о постановке на учёт в налоговом органе повлечёт предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 1 000 до 2 000 рублей.
Сейчас это нарушение наказывается предупреждением или штрафом в размере от 500 до 1 000 рублей.
Непредставление и несвоевременное представление налоговой отчётности (ст. 29.21 КоАП РФ)
Увеличатся административные штрафы и за нарушение сроков представления налоговой декларации или расчёта по страховым взносам.
По новым правилам данное нарушение повлечёт предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 1 000 до 2 000 рублей (сейчас – от 300 до 500 рублей).
Непредставление документов и сведений, необходимых для налогового контроля (ст. 29.22 КоАП РФ)
Непредставление либо отказ от представления в налоговые органы запрошенных документов и информации, а равно представление таких сведений в неполном объёме повлечёт наложение административного штрафа на граждан в размере от 2 000 до 4 000 рублей (сейчас от 100 до 300 рублей). На должностных лиц организаций за данное нарушение будут налагаться штрафы в размере от 4 000 до 8 000 рублей (сейчас – от 300 до 500 рублей).
Несдача расчёта по форме 4-ФСС (ст. 29.27 КоАП РФ)
Нарушение сроков представления расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам в территориальные органы ФСС (4-ФСС) будет грозить должностным лицам административным штрафом в размере от 2 000 до 4 000 рублей. Напомним, сейчас за то же нарушение должностные лица несут административную ответственность в виде штрафа в размере от 300 до 500 рублей.
Таким образом, по большей части по сравнению с действующим КоАП РФ размеры штрафов за нарушения, допускаемые в сфере налогообложения, бухучёта и трудового права, будут увеличены. Но есть и исключения.
Непредставление обязательного экземпляра годовой бухгалтерской отчётности (ст. 29.29 КоАП РФ)
Пожалуй, самое значительное увеличение штрафов в сфере налогообложения и бухучёта касается несдачи обязательного экземпляра годовой бухотчётности. По новым правилам, нарушение сроков сдачи годовой бухотчётности повлечёт наложение штрафа на должностных лиц (бухгалтеров) в размере от 50 000 до 70 000 рублей, а на организации – от 100 000 до 200 000 рублей.
Если организация вообще не сдаст бухотчётность, её должностных лиц оштрафуют на сумму от 80 000 до 100 000 рублей, а саму организацию – на сумму от 200 000 до 300 000 рублей. Если организация не сдаст бухотчётность, которая подлежит обязательному аудиту, штрафы для её должностных лиц составят от 100 000 до 200 000 рублей, а для самой организации — от 1 млн. до 1,5 млн. рублей.
- Таким образом, штрафы за бухотчётность будут повышены в несколько тысяч раз!
Напомним, в настоящее время в КоАП РФ отсутствует отдельная статья, предусматривающая ответственность за несдачу обязательного экземпляра годовой бухотчётности. За несдачу баланса должностные лица организации несут ответственность по ст. 15.6 КоАП РФ в виде штрафа в размере от 300 до 500 рублей. Сами же организации несут ответственность в виде штрафа в размере 400 рублей.
Неприменение контрольно-кассовой техники (ст. 29.31 КоАП РФ)
Повышаются штрафы за неприменение ККТ. За первое нарушение штрафы не изменятся. Они составят от ¼ до ½ размера суммы расчёта, но не менее 10 000 рублей — для должностных лиц и ИП и от ¾ до одного размера суммы расчёта, но не менее 30 000 рублей — для организаций.
Но за повторное неприменение ККТ, если сумма расчётов, осуществлённых без применения ККТ, составила, в том числе в совокупности, 1 млн. рублей и более, штрафы будут увеличены.
Повторное неприменение ККТ повлечёт наложение административного штрафа на ИП в размере от 400 000 до 500 000 рублей, а на организации — от 3 млн. до 5 млн.
рублей (сейчас – приостановление деятельности на срок до 90 суток).
Непредставление СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ (ст. 29.32 КоАП РФ)
Непредставление в ПФР в установленный срок сведений индивидуального (персонифицированного) учёта в системе обязательного пенсионного страхования повлечёт наложение административного штрафа на должностных лиц организаций в размере от 3 000 до 5 000 рублей (сейчас — от 300 до 500 рублей).
Несдача статистической отчётности в Росстат (ст. 34.11 КоАП РФ)
За данное нарушение новая редакция КоАП предусматривает существенное снижение штрафов. Сейчас за непредставление первичных статистических данных в Росстат должностные лица и ИП могут быть оштрафованы на сумму от 10 000 до 20 000 рублей, а организации – на сумму от 20 000 до 70 000 рублей.
По новым правилам это же нарушение повлечёт предупреждение или наложение штрафа на должностных лиц в размере от 1 000 до 3 000 рублей, на ИП — от 3 000 до 5 000 рублей, на организации — от 5 000 до 10 000 рублей.
Изучить проект нового КоАП РФ можно на портале проектов нормально-правовых актов.
Источник: Buh.ru
05 февраля 2020
Что предъявить банку для валютного контроля. Как оштрафуют за нарушения
Все компании и предприниматели, которые планируют работать с зарубежными партнерами, должны знать правила ведения валютных операций. Цена ошибки высока. Разберем, как правильно работать с иностранными контрагентами, и какие штрафы грозят за нарушение валютного законодательства в 2021 году.
Какие акты регулируют валютный контроль
Базовый нормативный акт валютного законодательства — Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ. Он требует, чтобы юрлица и ИП, которые сотрудничают с зарубежными контрагентами, проходили валютный контроль и ставили сделки на учет.
Второй по важности акт валютного контроля — инструкция ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И. Она устанавливает порядок оформления валютных операций.
Ну и, разумеется, нельзя забывать о Федеральном законе от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Даже если суммы расчетов невелики, банки обязаны контролировать операции, чтобы пресечь вывод капитала за рубеж через фиктивные сделки.
Например:
- аванс зарубежному партнеру без последующего ввоза товара (ложный импорт);
- оплата за консультационные услуги по стоимости, многократно превосходящей цены на аналогичные виды услуг;
- закупка товара через страну таможенного союза, если производитель находится в другом государстве.
Какие сделки попадают под валютный контроль
Контролю подлежат:
- Все платежные операции между резидентами и нерезидентами.
Важно: валюта расчетов значения не имеет. Даже если зарубежный контрагент произвел оплату по контракту в рублях, сделка подлежит контролю.
- Все перемещения ценных бумаг и денег через границу РФ.
- Все расчеты между нерезидентами в рублях.
- Все расчеты между резидентами в валюте.
В общем порядке расчеты в валюте между резидентами запрещены. Но есть ряд исключений. Например, когда российская организация выплачивает работникам аванс в валюте для покрытия командировочных расходов в зарубежных поездках.
Расчеты между резидентами и нерезидентами в принципе не ограничены. Но порядок оформления операций жестко регламентирован. Нужно соблюдать сроки платежей по контракту и вовремя представлять в банк правильно оформленные документы.
Документы для валютного контроля и сроки их подачи
Чем больше сумма сделки, тем жестче контроль со стороны банка:
| Тип операции | Сумма сделки, тыс. руб. | |||
| до 200 | 200 — 3 000 | 3 000 — 6 000 | > 6 000 | |
| Какие документы требует валютный контроль | ||||
| Экспорт | Документы не нужны. Сообщаем банку только код операции* | Cчет, контракт, акт приема-передачи или другой документ, чтобы банк смог определить код операции | Cчет, контракт, акт приема-передачи или другой документ, чтобы банк смог определить код операции | Контракт, который будет поставлен на учет |
| Импорт (кредит) | Контракт, который будет поставлен на учет |
*Код операции можно найти в перечне (Приложение № 1 к Инструкции ЦБ от 16.08.2017 № 181-И).
Как видно из таблицы, при серьезных суммах сделки резиденту нужно предъявить в банк контракт с зарубежным партнером. Банк зарегистрирует документ и присвоит ему номер. Если готового контракта еще нет, можно представить в банк его проект. Главное, чтобы проект был подписан контрагентом. Срок предъявления проекта контракта — не больше 15 дней со дня подписания.
По всем контрактам, которые были поставлены на учет, нужно составлять специальную форму — справку о подтверждающих документах (СПД). Она представляет собой перечень документации, связанной с выполнением контракта.
СПД подают в установленный срок — не позже 15 дней по окончании месяца, в котором прошла сделка.
В частности:
- при отгрузке товаров на экспорт или при ввозе импорта, месяц сделки — это месяц, в котором была оформлена таможенная декларация;
- при оказании услуг — месяц, в котором был подписан акт приема-передачи.
Ак Барс Банк оказывает полный комплекс услуг по РКО в иностранной валюте для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Предлагаем:
- бесплатное открытие валютных счетов при подключении пакета;
- получение реквизитов сразу по счетам в долларах и евро;
- бесплатные консультации по валютным операциям.
Открыть счёт в долларах и евро в онлайн-режиме
Штрафы за нарушение валютного законодательства
Нарушения можно разделить на два типа:
1.Непредставление документов: забыли сдать их вовремя, неверно оформили.
За нарушение регламента оформления документов штрафуют по п. 6, 6.4 ст. 15.25 КоАП РФ:
- если нарушение совершено впервые, организацию накажут на сумму от 40 до 50 тыс. руб., руководителя или ИП на сумму от 4 до 5 тыс. руб.
- если нарушение повторное, то организацию накажут на сумму от 120 до 150 тыс. руб., а руководителя или ИП — от 12 до 15 тыс. руб.
Штраф за несвоевременную подачу документов взимают при просрочке свыше 90 дней (6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ):
- организацию оштрафуют на сумму от 40 до 50 тыс. руб.;
- руководителя или ИП — от 4 до 5 тыс. руб.
2.Нарушение срока возврата валютных средств.
Самое частое нарушение — задержка получения валютной выручки или возврата заемных средств. Получается, что обязательства по уплате не выполняет зарубежный контрагент, а виноватым остается законопослушный российский резидент.
За это нарушение ИП или организации вынесут предупреждение или накажут штрафом в размере:
- 1/150 от ставки Центробанка за каждый день просрочки;
и / или
- от 3 до 10 % от неполученной в срок суммы по внешнему договору в рублях;
- от 5 до 30 % от неполученной в срок суммы по контракту в валюте или договору займа.
Дополнительно могут наказать руководителя организации на сумму от 20 до 30 тыс. руб. (п. 4 ст. 15.25 КоАП РФ).
Штрафы были смягчены в середине 2020 года. Суровая кара за нерепатриацию осталась только при крупной сумме нарушений — свыше 100 млн. руб. В этом случае штраф составит от 75 до 100 % от неполученной суммы (п. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ), а повторное нарушение повлечёт уголовную ответственность (ст. 193 УК РФ).
Что делать, если нарушили срок возврата валютных средств
Если ситуация позволяет, нужно продлить срок действия контракта.
Важно, чтобы дополнительное соглашение было подписано раньше того дня, когда истечет срок поступления средств.
- К сожалению, такое решение доступно только при содействии со стороны зарубежного контрагента.
- Если договориться не удалось, избежать наказания будет сложно. Резиденту придется доказать, что были приняты все возможные меры для своевременного получения оплаты по контракту:
- 1. Перед подписанием контракта контрагента проверили всеми доступными способами:
- запросили у партнера аналог учредительных документов;
- изучили деловую репутацию через интернет;
- проверили открытые базы данных иностранных государств на сайте ФНС и торгово-промышленной палаты и т.д.
2. Предусмотрели в контракте подстраховку на случай возможных проблем:
- работу на условиях частичной предоплаты;
- обеспечение сделки банковской гарантией;
- страхование предпринимательских и финансовых рисков.
3. После задержки оплаты предприняли все возможные меры, чтобы заставить партнера исполнить обязательство:
- выставили претензию в сроки, установленные контрактом;
- подали исковое заявление в судебную инстанцию;
- добились исполнения решения суда по месту нахождения зарубежного контрагента.
И не факт, что все принятые меры признают достаточными. Поэтому к соблюдению валютного законодательства нужно относиться очень серьезно.
Ак Барс Банк осуществляет контроль над всеми видами валютных операций в соответствии с действующим законодательством. Высококвалифицированные специалисты проводят бесплатное консультирование клиентов по вопросам валютного законодательства на любом этапе совершения ими сделок.
Валютный календарь помогает пользователю соблюдать все сроки и требования валютного контроля, оперативно оформить документы без ошибок.
Событие календаря формируется автоматически на основании представленных клиентами документов валютного контроля и говорит о необходимости совершить определенные действия: например, переоформить контракт в связи с истечением даты завершения обязательств, предоставить распоряжение о списании иностранной валюты с транзитного счета или переоформить срок поступления денежных средств по отгруженному товару.
Каждое событие отображается со своей крайней датой и ссылкой на документ, который необходимо заполнить. При переходе по ссылке клиенту предоставляются максимально заполненные банком документы и подсказки.
Любую информацию по контракту ВЭД можно получить в удобном формате в режиме онлайн и, тем самым оперативно и качество управлять данными.
Например:
- информацию по таможенным декларациям, которые получены Банком от Федеральной таможенной службы;
- по нарушениям валютного законодательства;
- по наступлению сроков по документам валютного контроля;
- по сальдо расчетов по контракту.
Штрафы по 44-ФЗ
Как избежать штрафов по 44-ФЗ
Самые частые нарушения в работе госзаказчиков:
- просрочка размещения плана-графика;
- просрочка размещения или отсутствие отчета по СМП;
- нарушения, связанные с ведением реестра контрактов;
- отсутствие в ЕИС информации об исполнении контрактов.
Чтобы вести и размещать все отчеты вовремя, госзаказчику необходимо дополнительное время, которого зачастую у него просто нет, потому что иначе будет страдать его основная хозяйственная деятельность.
Но в качестве причины выявленных нарушений такое объяснение не подходит контрольному органу, и поэтому заказчики вынуждены выплачивать штрафы, несоразмерные их доходу.
При этом по 44-ФЗ штрафуют обычно не саму организацию, а именно должностное лицо — то есть специалиста, который выполняет функции контрактного управляющего.
Выходы из сложившейся ситуации для заказчика существуют следующие:
- Принять контрактного управляющего в штат, если это позволяет сделать финансирование учреждения. Но обычно денег на это никто учреждениям не выделяет.
- Возложить функции контрактного управляющего на уже имеющегося в штате специалиста и платить ему. Но такое решение обычно неэффективно и небезопасно, потому что ответственный сотрудник также перестает справляться со своей основной работой и при этом не всегда профессионально решает новые для него задачи в рамках 44-ФЗ, что снова приводит к проверкам и штрафам должностных лиц.
- Заключить договор сопровождения со специализированной организацией и передать большую часть работы, связанную с реестром контрактов, исполнением контрактов, разработкой документации и прочее, выделенному личному менеджеру, который будет отслеживать сроки отчетности и размещения информации в ЕИС, напоминать об этом заказчику и грамотно вести всю отчетность самостоятельно. Стоимость таких услуг, как правило, обходится гораздо дешевле, чем доплата специалисту в штате, и составляет в среднем всего от 7 000 до 9 000 рублей в месяц.
Чтобы понять, успешно ли Вы справляетесь с функцией контрактного управляющего, и исправить ошибки в работе, если они имеются, сделайте бесплатный анализ закупочной деятельности Вашей организации.
Специалисты компании ИжТендер сделают его всего за 1 час на основе открытых данных, размещенных Вами в ЕИС и совершенно бесплатно предоставят Вам отчет об ошибках.
Вы можете заказать эту бесплатную услугу по телефону: 8 (800) 555-79-63 или оставив заявку на этой странице.
Кто проверяет заказчиков по 44-ФЗ
Проверить деятельность государственного заказчика могут:
- Федеральная антимонопольная служба;
- Министерство финансов;
- Контрольно-счетная палата;
- Органы контроля регионального или муниципального уровней;
- Прокуратура.
Плановые проверки проводятся обычно не чаще 1 раза в год, и контрольный орган не менее чем за неделю уведомляет заказчика о том, в какой день начнется проверка, какой период будут проверят и какие документы необходимо подготовить. При этом проверке подлежит конкретный период деятельности заказчика.
Внеплановые проверки обычно проводят по одной из следующих причин:
- поступления жалобы участника торгов;
- поступления заявления от физ.лица или юр.лица;
- обнаружения самой ФАС нарушения;
- появления сообщений в СМИ;
- после истечения срока выданного ранее предписания контрольного органа.
Жалобу рассматривает специально сформированная для рассмотрения комиссия, а проверке подлежит конкретная закупка, на которую была подана жалоба.
Какие существуют штрафы по 44-ФЗ?
| № | Нарушение | Норма | Штраф |
| Штрафы за нарушение способа и условий определения поставщика | |||
| 1. | Нарушение требований о выборе способа определения исполнителя | часть 1 статьи 7.29 КоАП | 30 тыс. руб. (должностное лицо) |
| Выбор другого способа закупки в ситуации, когда необходимо проводить конкурс или аукцион | часть 2 статьи 7.29 КоАП | 50 тыс. руб. (должностное лицо) | |
| Проведение закрытой процедуры в случае, когда это не предусмотрено законом или нарушение порядка и сроков согласования закрытой процедуры | часть 2.1 статьи 7.29 КоАП | 50 тыс. руб. (должностное лицо) | |
| Штрафы за нарушения при планировании закупок | |||
| Включение в план-график закупок объектов закупки, которые не соответствуют целям закупок, включение необоснованной НМЦК | часть 1 статьи 7.29.3 КоАП | от 20 до 50 тыс. руб. (должностное лицо) | |
| 5. | Нарушение при обосновании НМЦК или объекта закупки | часть 2 статьи 7.29.3 КоАП | 10 тыс. руб. (должностное лицо) |
| Непроведение обязательного общественного обсуждения либо нарушения при его проведении | часть 3 статьи 7.29.3 КоАП | 30 тыс. руб. (должностное лицо) | |
| Нарушение срока размещения плана-графика в ЕИС | часть 4 статьи 7.29.3 КоАП | от 5 до 30 тыс. руб. (должностное лицо) | |
| Штрафы за нарушение правил проведения закупок | |||
| 8. | Просрочка размещения информации в ЕИС при проведении конкурса или аукциона не более чем на 2 рабочих дня | часть 1 статьи 7.30 КоАП | 5 тыс. руб. (должностное лицо) 15 тыс. руб. (организация-заказчик) |
| 9. | Просрочка размещения информации в ЕИС при проведении конкурса или аукциона более чем на 2 рабочих дня | часть 1.1 статьи 7.30 КоАП | 30 тыс. руб. (должностное лицо) 100 тыс. руб. (организация-заказчик) |
| Просрочка размещения в ЕИС информации об осуществлении закупки у единственного поставщика или информации о проведении запроса котировок или запроса предложений не более чем на 1 рабочий день | часть 1.2 статьи 7.30 КоАП | 3 тыс. руб. (должностное лицо) 10 тыс. руб. (организация-заказчик) | |
| 11. | Просрочка размещения в ЕИС информации об осуществлении закупки у единственного поставщика или информации о проведении запроса котировок или запроса предложений более чем на 1 рабочий день | часть 1.3 статьи 7.30 КоАП | 15 тыс. руб. (должностное лицо) 50 тыс. руб. (организация-заказчик) |
| 12. | Размещение информации в ЕИС с нарушением требований 44-ФЗ | часть 1.4 статьи 7.30 КоАП | 15 тыс. руб. (должностное лицо) 50 тыс. руб. (организация-заказчик) |
| 13. | Размещение информации о проведении закупки до истечения 10 календарных дней с момента внесения этой информации в план-график | часть 1.5 статьи 7.30 КоАП | 30 тыс. руб. (должностное лицо) |
| 14. | Размещение информации о закупке до момента её появления в плане-графике | часть 1.6 статьи 7.30 КоАП | 30 тыс. руб. (должностное лицо) |
| 15. | Размещение информации о закупке в случае когда закупка признана не обоснованной | часть 1.7 статьи 7.30 КоАП | 30 тыс. руб. (должностное лицо) |
| 16. | Нарушения при рассмотрении заявок на участие аукционе или конкурсе | часть 1.8 статьи 7.30 КоАП | 1% от НМЦК, не менее 5 тыс. руб., но не более 30 тыс. руб (должностное лицо) |
| 17. | Нарушение требований к составу (оформлению) протокола | часть 2.1 статьи 7.30 КоАП | 10 тыс. руб. (должностное лицо) |
| 18. | Неразмещение в ЕИС информации или документов после предписания | часть 3 статьи 7.30 КоАП | 50 тыс. руб. (должностное лицо) 500 тыс. руб. (организация-заказчик) |
| 19. | Рассмотрение заявок не в соответствии с 44-ФЗ или запрос непредусмотренных законом документов | часть 4 статьи 7.30 КоАП | 1% от НМЦК, не менее 5 тыс. руб., но не более 30 тыс. руб. (должностное лицо) |
| 20. | Описание объекта закупки не в соответствии с требованиями 44-ФЗ | часть 4.1 статьи 7.30 КоАП | 1% от НМЦК, не менее 10 тыс. руб., но не более 50 тыс. руб. (должностное лицо) |
| 21. | Утверждение закупочной документации с нарушениями | часть 4.2 статьи 7.30 КоАП | 3 тыс. руб. (должностное лицо) |
| 22. | Рассмотрение заявок с нарушениями на запрос котировок или запрос предложений | часть 6 статьи 7.30 КоАП | 5% от НМЦК, но не более 30 тыс. руб.(должностное лицо) |
| 23. | Нарушения при признании победителя торгов | часть 7 статьи 7.30 КоАП | 50 тыс. руб. (должностное лицо) |
| 24. | Нарушение порядка отмены торгов и уменьшение срока подачи заявок | часть 8 статьи 7.30 КоАП | 30 тыс. руб. (должностное лицо) |
| 25. | Несоблюдение объема закупок у СМП и СОНКО | часть 11 статьи 7.30 КоАП | 50 тыс. руб. (должностное лицо) |
| 26. | Просрочка подписания протоколов не более чем на два рабочих дня | часть 13 статьи 7.30 КоАП | 3 тыс. руб. (должностное лицо) |
| 27. | Просрочка подписания протоколов более чем на два рабочих дня | часть 14 статьи 7.30 КоАП | 3 тыс. руб. (должностное лицо) |
| Штрафы за нарушения ведения реестров | |||
| 28. | Размещение недостоверной информации в РНП | часть 1 статьи 7.31 КоАП | 50 тыс. руб. (должностное лицо) |
| Отсутствие уведомления контрольного органа о размещении информации в РНП | часть 2 статьи 7.31 КоАП | 20 тыс. руб. (должностное лицо) | |
| Штрафы за просрочку возврата обеспечения заявок | |||
| 30. | Просрочка возврата обеспечения заявки не более чем на три рабочих дня | часть 1 статьи 7.31.1 КоАП | 5 тыс. руб. (должностное лицо) 30 тыс. руб. (организация-заказчик) |
| 31. | Просрочка возврата обеспечения заявки более чем на три рабочих дня | часть 2 статьи 7.31.1 КоАП | 15 тыс. руб. (должностное лицо) 90 тыс. руб. (организация-заказчик) |
| Штрафы по условиям и исполнению контрактов | |||
| Оформление контракта с нарушением условий определения поставщика или предложенных им условий выполнения контракта | часть 1 статьи 7.32 КоАП | 1% от НМЦК, но не менее 5 тыс. р. и не более 30 тыс. р. (должностное лицо) 1% от НМЦК, но не менее 50 тыс. р. и не более 300 тыс. р. (организация заказчик) | |
| То же нарушение привело к допрасходованию бюджетных средств или уменьшению количества ТРУ | часть 2 статьи 7.32 КоАП | двукратный размер дополнительно израсходованных средств (должностное лицо) | |
| Нарушение сроков оформления контракта или уклонение от его оформления | часть 3 статьи 7.32 КоАП | 50 тыс. руб. (должностное лицо) | |
| Изменение условий госконтракта, в т.ч. увеличение цен на ТРУ, если возможность изменения условий не предусмотрена Законом № 44-ФЗ | часть 4 статьи 7.32 КоАП | 20 тыс. руб. (должностное лицо) 200 тыс. руб. (организация-заказчик) | |
| То же нарушение привело к дорасходованию бюджетных средств или уменьшению ТРУ | часть 5 статьи 7.32 КоАП | двукратный размер дополнительно израсходованных средств (должностное лицо) | |
| Нарушение порядка расторжения госконтракта в случае одностороннего отказа от его выполнения | часть 6 статьи 7.32 КоАП | 50 тыс. руб. (должностное лицо) | |
| Невыполнение обязательств по госконтракту | часть 7 статьи 7.32 КоАП | от 5% до 15% стоимости невыполненных обязательств, не менее 30 тыс. руб. или дисквалификация до двух лет (должностное лицо и ИП — поставщик) от 1 до 3 размеров стоимости невыполненных обязательств, не менее 300 тыс. руб. (юр.лицо — поставщик) | |
| Проведение экспертизы с нарушениями | часть 8 статьи 7.32 КоАП | 20 тыс. руб. (должностное лицо) | |
| Несоставление документов о приемке товаров/услуг или ненаправление мотивированного отказа поставщику | часть 9 статьи 7.32 КоАП | 20 тыс. руб. (должностное лицо) | |
| Приемка товаров/услуг, не соответствующих требованиям контракта | часть 10 статьи 7.32 КоАП | от 20 тыс. до 50 тыс. руб. (должностное лицо) |
Закажите бесплатный анализ Вашей закупочной деятельности на предмет ошибок и штрафов по телефону 8 (800) 555-79-63 или оставив заявку ниже. Мы предоставим Вам информацию об ошибках, если они есть, а Вы получите возможность их исправить, не дожидаясь проверки контрольными органами.
Штрафы за нарушения по онлайн-кассам в 2021 году
С 1 января 2021 года налоговая возобновила проверки кассовых аппаратов — закончился мораторий на проверки, который ввели прошлой весной из-за пандемии.
Предпринимателей могут оштрафовать за неприменение онлайн-кассы, невыбитый чек, неправильные реквизиты и другие проступки.
Мы разобрали все нарушения и штрафы по онлайн-кассам в 2021 году, а также рассказали, какие планируются реформы.
Штраф за отсутствие онлайн-кассы
В КоАП как такового штрафа за отсутствие онлайн-кассы нет. Там есть санкция для тех, кто использует кассу, не соответствующую требованиям закона № 54-ФЗ. Штраф в этом случае для юрлиц составит от 5 до 10 тысяч рублей (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).
Работать без кассы могут компании, чьи виды деятельности перечислены в статье 2 закона № 54-ФЗ. Подробнее можно узнать здесь.
Штраф за неприменение онлайн-кассы
За неприменение ККТ могут оштрафовать по ч. 2 ст. 14.5 КоАП:
- ИП и должностных лиц — на сумму от ¼ до 1/2 величины расчета, который произвели без кассы. Но штраф не может быть меньше 10 тысяч рублей.
- Юрлиц — от ¾ до одного размера суммы расчета без использования кассы. Штраф не может быть меньше 30 тысяч рублей.
ООО «Ромашка» открыло магазин одежды в центре Липецка. Начали работать без кассы, хотя должны были сразу применять ККТ. До проверки налоговой они успели пробить три чека на общую сумму 160 тысяч рублей. Компанию оштрафовали на ¾ от суммы — на 120 тысяч рублей.
Если это нарушение допустили повторно, а сумма расчетов составила в совокупности 1 миллион рублей и больше, накажут по ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ:
- Должностных лиц дисквалифицируют на срок от одного года до двух лет.
- Деятельность ИП и юрлиц приостановят на срок до 90 дней.
При этом компаниям и ИП, которые относятся к субъектам малого и среднего бизнеса, могут заменить штраф на предупреждение. Это можно сделать, если нарушение допустили в первый раз, и не было угрозы жизни и здоровью граждан, чрезвычайных ситуаций, имущественного ущерба и других условий по ч. 2 ст. 3.4 КоАП.
Штраф за невыдачу чека
Штраф за невыдачу чека покупателю назначают по ч. 6 ст. 14.5 КоАП:
- Должностным лицам и ИП грозит предупреждение или взыскание двух тысячи рублей.
- Юрлицам — предупреждение или штраф 10 тысяч рублей.
Штраф за непробитие чека на онлайн-кассе
Такое нарушение приравнивается к неприменению онлайн-кассы. Штраф за непробитый чек для ИП и компаний назначают по ч. 2 ст. 14.5 КоАП — в минимальном размере 30 тысяч рублей.
С 1 февраля 2021 года ИП на ПСН, УСН, ЕСХН обязаны указывать в чеке наименование товара Распечатанный чек без этих реквизитов считается недействительным. Подробнее читайте здесь.
Штраф за чек без номенклатуры могут назначить по п. 3. ст. 14.5 КоАП:
- должностному лицу грозит штраф до 3000 рублей,
- ИП или организации — до 10 000 рублей.
Чтобы не попасть на штраф за отсутствие в чеке наименования товара, нужно сделать так, чтобы кассиру было удобно вбивать номенклатуру — иначе легко можно ошибиться.
При этом неверно указанное наименование приравнивается к его отсутствию. Нужно указать его так, чтобы оно соответствовало прайс-листу. Например, нельзя указать просто «Вареники», правильно будет «Вареники Дмитровские».
Проще всего для этого использовать кассовую программу.
Бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает и номенклатуру в чеке, и другие требования 54-ФЗ.
Вы сможете легко подключить фискальный регистратор, установить сканер и терминал для приема карт — или даже принимать оплату без терминала, по QR-кодам.
В комплект с программой для кассира входит система учета: вы сможете управлять товарами и ценами, контролировать продавцов и остатки на точках, видеть статистику в реальном времени. Попробуйте прямо сейчас — это бесплатно!
Скачать Кассу МойСклад
Штраф за нарушение использования онлайн-кассы
Есть ряд нарушений при использовании онлайн-кассы, за которые также могут оштрафовать:
-
Налоговики могут запросить сведения и документы по ККТ, за непредоставление информации или нарушение сроков могут наказать по ч. 5 ст. 14.5 КоАП:
- должностных лиц и ИП — предупреждением или штрафом от 1 500 до 3 тысяч рублей,
- юрлиц — предупреждением или штрафом от 5 до 10 тысяч рублей.
-
Санкции могут последовать за использование кассы, не соответствующей установленным требованиям, или применение ККТ с нарушением порядка ее регистрации, перерегистрации. Так, при изменении любых сведений, которые указаны в карточке регистрации ККТ, нужно перерегистрировать кассу. Если этого не сделать, можно получить штраф по ч. 4 ст. 14.5 КоАП:
- для должностных лиц и ИП — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 тысяч рублей,
- для юрлиц — предупреждение или штраф от 5 до 10 тысяч рублей.
Привлечь к ответственности за нарушения по онлайн-кассам могут в течение года. Налоговая отсчитывает срок с даты совершения проступка. А если правонарушение длящееся, то есть продолжительное и систематическое, — то с момента, когда проверяющий его нашел.
Что делать, чтобы избежать штрафа за непробитый чек, неприменение ККТ, невыдачу покупателю чека и другие нарушения, указано в примечании к ст. 14.5 КоАП говорится:
- Добровольно исполнить обязанность, за неисполнение которой могут оштрафовать. При этом сделать это нужно до решения налоговой по нарушению.
- Пробить чек коррекции. Правила формирования чека коррекции есть в Методических рекомендациях ФНС от 6.08.2018 года №ЕД-4-20/15240@. При этом с июля 2020 года уведомлять налоговую о нарушении в течение трех дней больше не надо.
ФНС рассказала, что в 2019 году чаще всего штрафовали по ч.2 ст.14.5 КоАП — неприменение ККТ, и по ч.4 ст.14.5 КоАП — применение кассы с нарушениями. Так, за первое полугодие 2019 года ФНС только в Москве провела больше 4,5 тысяч проверок. Организации и ИП оштрафовали на 30+ млн рублей.
Есть ли штраф за неправильную систему налогообложения в чеке?
Штраф за неправильную СНО в чеке могут назначить по ч. 4 статьи 14.5 КоАП:
- для должностных лиц — от 1 500 до 3 000 рублей,
- для юрлиц — от 5 000 до 10 000 рублей.
Я — ИП, будет ли штраф за отсутствие онлайн-кассы?
Штраф за отсутствие кассы онлайн у ИП — 25-50% утаенных денег, но не менее 10 000 рублей. При повторном нарушении могут приостановить деятельность на 90 дней.
Не использовать онлайн-кассу до 1 июля 2021 года могут только ИП, оказывающие услуги и выпускающие товары собственного производства у которых нет работников с заключенными трудовыми договорами. Как только предприниматель заключает договор, он должен поставить кассу в течение 30 дней.
Новые штрафы за онлайн-кассы с 2021 года
В 2020 году Минфин предложил изменить акты, которые регламентируют применение касс. Планируется, что 54-ФЗ и соответствующие нормы КоАП утратят силу. Положения по регулированию и контролю ККТ перенесут в Налоговый кодекс.
Появится оперативный контроль. Налоговики будут проверять фиксацию расчетов, включая полноту учета выручки,в двух формах:
- Мониторинг — сбор, обобщение, систематизация и оценка информации о применении онлайн-касс. Информацию ФНС получает из разных источников.
- Оперативные проверки — по месту ведения деятельности. При этом налоговая сможет привлекать ФСБ и проводить контрольную закупку.
Размеры штрафов Минфин тоже предлагает поменять, а еще — добавить новые. Пока эти предложения еще обсуждаются и не утверждены, но министерство планирует, что изменения вступят в силу уже в 2021 году.
Как маркировка изменила реквизиты кассовых чеков Что меняется с 1 февраля: новый срок по ЕНВД, маркировка одежды и номенклатура в чеке Бизнес в пандемию: меры поддержки и ограничения во вторую волну коронавируса