Жена-самозанятая и муж-ИП. Могут сотрудничать?

Жена-самозанятая и муж-ИП. Могут сотрудничать?

Индивидуальные предприниматели и юридические лица могут работать с самозанятыми. Данное сотрудничество сокращает расходы на страховые взносы за сотрудников и отменяет обязанность по удержанию и перечислению НДФЛ. Но такой договор надо правильно оформить. Главное, чтобы он не был похож на трудовой. В данной статье мы подробно расскажем, как правильно работать с самозанятыми, чтобы у индивидуального предпринимателя не возникло проблем. Для этого мы проконсультировались с экспертами.

Сотрудничество с самозанятым имеет свои плюс для предпринимателя. К ним можно отнести:

  • экономию на страховых взносах – это 30% от зарплаты;
  • отсутствие обязанности по удержанию и перечислению НДФЛ (13% или 15%) с выплат;
  • отсутствие обязанности по выплате заработной платы с соблюдением норм законодательства;
  • отсутствие обязанности сдавать зарплатную отчетность на самозанятого;
  • не надо соблюдать трудовое законодательство (оплачивать и предоставлять отпуска, больничные, отпуска по беременности и родам или по уходу за ребенком до 3 лет и т.п.)
  • отсутствие обязанности проводить спецоценку рабочих мест и индексировать зарплату.

Эти все пункты позволяют индивидуальному предпринимателю сэкономить не только на налогах и сборах, но и на документообороте или проведении спецоценки (которая стоит не менее 20 тысяч рублей), или ежегодной индексации зарплаты. Да и возмещать самозанятому какие-либо расходы, например, на командировку для фотографа, тоже не надо. Зато привлечь к ответственности за некачественную работу – намного легче.

Но есть и минус, о котором не все задумываются. Он касается того случая, если самозанятый утратит свой статус или снимется с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход. На это обратила внимание Наталья Пивкина из МКК «Колибри деньги»:

Когда ИП не имеет права работать с самозанятыми

Первое, о чем стоит сказать: нельзя сотрудничать с самозанятыми, если вид поручаемой работы не соответствует данному режиму.

Самозанятые имеют право зарегистрироваться в качестве плательщиков налога на профессиональный доход, если выполняют тот или иной вид работы. Главное – деятельность самозанятого – это его личный профессиональный труд. То есть самозанятыми могут быть курьеры, маркетологи или репетиторы. Но, например, перепродавать товары или услуги через самозанятых – нельзя.

  • Плательщик налога на профессиональный доход не может быть посредником в продаже товаров, то есть, ему нельзя поручить продать некоторое количество товаров, так как это – перепродажа.
  • Второе условие, которое строго проверяют налоговики и трудовая инспекция, – нельзя работать с самозанятым, если в течении двух последних лет этот же человек работал с ИП по трудовому договору.
  • Если оформить договор с таким самозанятым, то в скором времени налоговая или трудовая инспекция выявят нарушение, и договор будет в принудительном порядке переоформлен в трудовой.
  • На что обращают налоговики при проверках взаимоотношений ИП и самозанятого рассказала Анастасия Рябова из Solar Staff:
  • Об ответственности за невыполнение требования трудинспекции о переквалификации договора с самозанятым в трудовой рассказала основатель ГК «РосКо» Алена Талаш:

Оформление сотрудничества с самозанятым

Оформить сотрудничество можно через гражданско-правовой договор на оказание услуг или выполнение работ, однако это не обязательно. Унифицированной формы договора нет, поэтому предпринимателю надо разработать его самостоятельно.

Заключение договора с самозанятым

Первым делом перед началом работы с самозанятым необходимо проверить, действительно ли человек зарегистрирован как плательщик налога на профессиональный доход. Для проверки пойдет справка о постановке на учет, говорит Алена Талаш:

Также проверить регистрацию человека в качестве самозанятого можно через специальный сервис на сайте ФНС. Для этого необходимо знать только ИНН человека.

Далее можно заключить договор. Для его заполнения подойдет шаблон, или же договор можно составить самостоятельно.

Вот один из вариантов договора с самозанятым:

Жена-самозанятая и муж-ИП. Могут сотрудничать? «Пример договора на оказание услуг»
Скачивание начнётся сразу после клика по иконке Word

Стоить отметить, что заключать договор на оказание услуг с самозанятым необязательно. Чек, предъявленный плательщиком НПД, по факту является доказательством того, что сотрудничество было заключено в устной форме, говорит налоговый консультант Анастасия Рябова:

Если же было принято решение заключить письменный договор, то в нем обязательно нужно конкретизировать следующие данные:

  • описание и объем работы, услуги или продукции, которая должна быть получена от самозанятого;
  • стоимость единицы услуги и итоговую цену соглашения;
  • срок выполнения заказа и возможность его пересмотра;
  • критерии оценки и приемки результата работы, услуги или продукции;
  • ответственность самозанятого за несвоевременное выполнение заказа;
  • ответственность заказчика (ИП) за несвоевременную выплату вознаграждения.

Отдельно указываются условия оплаты. Может быть предусмотрена полная оплата по факту выполнения заказа, авансовая оплата или же частичная выплата по завершению каких-либо отдельных частей работы (в последнем указываются сроки по перечислению за каждую часть работы).

Стоит отметить, что договор с самозанятым может быть заключен на неопределенный срок, то есть прописано, что человек оказывает услуги по мере необходимости. А может быть прописан конкретный срок на выполнение разовой услуги.

Оформление акта выполнения работ

Оформлять акт или отчет необязательно. Однако большинство компаний и ИП по привычке предлагают самозанятому подписать какой-то самостоятельно разработанный документ как подтверждение выполнения работы. В целом, законодательство не устанавливает обязанности самозанятого подписывать такие документы.

Чек из приложения «Мой налог» является и счетом, и актом одновременно. То есть, его будет достаточно для проведения оплаты, подтверждения расходов ИП и проведения фактической оплаты.

Но многие предпочитают оформлять акт или отчет – так они подтверждают факт оказания услуги в полном объеме и отсутствие претензий у сторон.

Вот шаблон акта, который можно использовать для расчетов с самозанятым:

Жена-самозанятая и муж-ИП. Могут сотрудничать? «Шаблон отчета»
Скачивание начнётся сразу после клика по иконке Word
Жена-самозанятая и муж-ИП. Могут сотрудничать? «Пример акта для самозанятого»
Скачивание начнётся сразу после клика по иконке Word

Оплата услуг/работ самозанятого

После факта оказания услуг или выполнения работ с самозанятым надо произвести расчет.

Оплата оформляется одним из способов:

  1. на карту банковским переводом;
  2. наличными деньгами;
  3. электронными деньгами (через электронный кошелек).

Если индивидуальный предприниматель перечисляет деньги через банк, то платежное поручение оформляется также, как и оплата контрагенту, то есть очередность платежа – 5.

После оплаты самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог» и передает его ИП в бумажном или электронном виде. Чек по перечисленным деньгам на р/с может быть сформирован не позднее 9 числа следующего месяца. И после этого самозанятый может передать его предпринимателю.

Если оплата совершена наличными или на электронный кошелек, то чек выдается сразу.

Представленный самозанятым чек служит основанием проведенной оплаты. Таким образом индивидуальный предприниматель сможет подтвердить свои расходы и учесть данную сумму при исчислении налога (как при ОСН, так и с доходно-расходной УСН).

При отсутствии чека от самозанятого для ИП существует риск переквалификации договора в трудовой, а также доначисления и уплаты НДФЛ и страховых взносов в бюджет.

В чеке должно быть указано:

  • ФИО и ИНН самозанятого;
  • наименование документа, дата и время платежа;
  • ИНН заказчика-ИП;
  • название товара, работы или услуги;
  • цена;
  • указание на применение налога на профессиональный доход;
  • QR-код, подтверждающий, что операции прошла в системе ФНС;
  • уникальный номер чека из приложения «Мой налог».

Жена-самозанятая и муж-ИП. Могут сотрудничать?

Но, оказывается, даже и чек может не спасти предпринимателя от проблем с подтверждением оплаты. На практике ИП может столкнуться с недобросовестным самозанятым, который аннулирует чек после выдачи. Более подробно о такой ситуации рассказал Максим Оганов из digital-агентства «Oganov Digital»:

Однако невыдача или аннулирование чека невыгодно и для самого плательщика налога на профессиональный доход, так как ему могут выписать штраф. Но только если ИП докажет, что услуги были выполнены, а оплата – перечислена, говорит Алена Талаш:

Предостеречь себя ИП может, лишь подписав акт или отчет. Однако не факт, что это может помочь на все 100% – судебной практики по данному вопросу пока нет.

Правда, предъявив в ФНС такой акт или отчет, налоговики обратят внимание на действия самозанятого.

А если ситуация с аннулированием чеков у плательщика НПД прослеживается довольно часто, то это может послужить наводкой для налоговиков на более жесткий контроль за действием самозанятого. В том числе – для проверки всех его контрагентов.

Что не надо указывать в договоре с самозанятым

Работать с самозанятыми опасно только в том случае, если индивидуальный предприниматель таким образом планирует сэкономить на налогах или освободить себя от трудовых обязанностей, то есть от выплаты отпускных или больничных.

Для этого нужно составлять договор на оказание услуг или выполнение работ особенно осторожно. В договоре с самозанятым желательно не указывать следующие условия:

  • список функций и обязанностей исполнителя;
  • фиксированную ежемесячную оплату труда;
  • обязательство находиться на рабочем месте у ИП;
  • необходимость подчиняться корпоративным правилам и т.п.

Кроме того, сомнения у налоговиков может вызвать пункт о графике работы. Работа самозанятого не подразумевает определенного графика работы – он может выполнять услуги в любое время в течение дня, а вот срок выполнения услуги прописать можно.

Читайте также:  Как открыть салон красоты с нуля и сколько это стоит

Разбор ошибок, договора, который мы нашли в интернете

Но на практике может быть много различных ситуаций. Вот и мы столкнулись с таким договором, от которого «волосы дыбом встают». Да, подписывая такое соглашение, самозанятому лучше несколько раз подумать. А вот и самые спорные моменты, которые нам не понравились.

Первое и самое главное, причем – нарушение законодательства. Заказчик требует от самозанятого чек до произведения оплаты. А после чека – оплата в течение 5 дней.

Жена-самозанятая и муж-ИП. Могут сотрудничать?

Это прямое нарушение ч. 3 ст. 14 Закона № 422-ФЗ:

«Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа.

При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты».

Следующий пункт договора, который нас смутил – 8.6.

Жена-самозанятая и муж-ИП. Могут сотрудничать?

То есть ИП может не заплатить деньги за оказанные услуги, если человек снимется с учета в качестве самозанятого. Законный вопрос: а что будет с деньгами самозанятого? Ведь работа-то сделана, ну или услуга оказана.

Еще один нюанс, который, в принципе не противоречит законодательству, но противоречит всем принципам гражданско-правовых отношений:

Жена-самозанятая и муж-ИП. Могут сотрудничать?

То есть Заказчик-ИП может задерживать выплату по техническим причинам, причем не указано по каким конкретно. А при задержке – не платить проценты.

Стоит отметить, что трудовое законодательство предусматривает начисление компенсации за несвоевременную выплату зарплаты. А при заключении любого договора между контрагентами есть пеня за несвоевременную оплату. В данном случае самозанятому могут задержать платеж на неизвестно какой период и ИП не будет иметь последствий.

Следующие пункты приведем цитатами, так как они не очень сильно ухудшают положение самозанятого. Но все же:

«7.3. Расчет вознаграждения Исполнителя осуществляется в соответствии с условиями о цене Оплачиваемого действия, указанными в соответствующем Оффере и количеством совершенных Оплачиваемых действий. Исполнитель соглашается с тем, что цена Оплачиваемого действия может периодически изменяться.

Для расчета вознаграждения Исполнителя будет применяться цена Оплачиваемого действия, действительная на момент фактического совершения оплачиваемого действия.

Исполнитель соглашается с тем, что расчет количества совершенных Оплачиваемых действий будет осуществляться на основании данных биллинговой системы Заказчика».

А вот в какую сторону изменяется цена – не указано.

«4.2. Исполнитель до начала оказания услуг обязан пройти регистрацию в качестве самозанятого в Системе постановщика в личном кабинете вебмастера. Инструкция по регистрации находится в личном кабинете вебмастера по адресу: https://ххх. Исполнитель обязан предоставить следующие сведения:

  1. Подтвердить статус самозанятого по инструкции в ЛКВ
  2. Заполнить Фамилию, Имя, Отчество, Паспортные данные, Адрес регистрации и ИНН
  3. Заполнить банковские реквизиты».

Требование ИНН – не соответствует законодательству. Так как ИНН не всегда может быть на руках у человека. Кроме этого, зная ФИО и паспортные данных, заказчик самостоятельно может узнать ИНН самозанятого.

«3.10.

Заказчик без предварительного уведомления вправе заблокировать или удалить учетную запись Исполнителя и удалить любой контент без объяснения причин в случае нарушения Исполнителем условий Договора или если сочтет, что характер или содержание этой информации нарушает действующее законодательство Российской Федерации, носит оскорбительный характер, нарушает права и законные интересы других граждан, а также учетная запись может быть удалена по просьбе Исполнителя».

Данный пункт тоже спорный. Так как удаление учетной записи – своеобразное расторжение договора с самозанятым. И не указано, как будет производиться перечисление заработанных денег, если они были на счете.

Поэтому, перед подписание любого договора стоит тщательно его прочитать. А предпринимателям – совет: не стоит сильно ущемлять права самозанятых.

Предприниматели-супруги за и против подобных деловых отношений

Нередко можно встретить супружескую пару, которая решила открыть совместный бизнес. В конце концов, кому еще можно довериться, как не одному из самых близких людей, который постоянно рядом, поддержит и поможет в трудную минуту. Однако так ли хороша подобная затея?

На самом деле существует множество «подводных камней», с которыми предприниматели – супруги сталкиваются по собственной неосмотрительности и незнанию. Один из таких нюансов мы сегодня и рассмотрим.

Что думает налоговая

Разумеется, разговор пойдет о ситуации, которая уже в определенное время произошла. Представим случай, когда муж и жена имеют свой бизнес. Оба зарегистрированы как индивидуальные предприниматели, работают, и все у них получается.

В определенный момент, муж решил перечислить денежные средства и в качестве обозначения расхода записать их как заем. Согласно бумагам получается следующее: ИП № 1 предоставил ИП № 2 (в данном случае супруге) заем на определенную сумму.

А дело достаточно простое. Индивидуальный предприниматель № 2 (жена), получила заем, но при этом не оплатила проценты. Значит, данные денежные средства являются самой настоящей прибылью, за которую, согласно нормам законодательства, должны быть выплачены налоговые взыскания НДФЛ.

При этом полученный доход непременно должен быть соответственно зарегистрирован. О том, что супруги не подозревали о подобном нюансе, было ясно с самого начала. Однако оставался вопрос: что делать дальше. Ведь вполне понятно, что Налоговая своего не упустит.

Какие ошибки допускают предприниматели? Смотрите видео:

 Выяснилось, что существует два варианта выхода из сложившейся ситуации. Первый: оплатить полагающийся налог с материальной выгоды или подавать декларацию 3-НДФЛ. Проблемой также является то, что судебной практики по данному вопросу как таковой нет и спросить, по сути, не у кого.

Оплата НДФЛ с материальной выгоды

Денежные средства поступили именно от индивидуального предпринимателя, а не от физического лица, а именно это и прописано в соответствующем договоре займа. При этом, дальше они были потрачены также на нужды другого ИП. В данном случае придраться к мнению налогового органа нельзя.

Что такое закупочная логистика и зачем она нужна? Читайте по ссылке.

Жена-самозанятая и муж-ИП. Могут сотрудничать?Проблемы при работе с супругом. Фото papajurist.ru

Подобные рассуждения основываются на определение Верховного суда от 18 сентября 2018 года под номером А33-17654/2017

Почему ФНС не имеет права требовать НДФЛ

Все дело в том, что вне зависимости от того, являются ли плательщики налогов индивидуальными предпринимателями, на них все равно распространяется правило о совместной собственности. При этом, в данном случае, разговор идет обо всех типах доходов, которые получили супруги в период брачных отношений.

В данном случае, ситуацию можно рассматривать с позиции Постановления Четвертого арбитражного апелляционного суда от апреля 2015 года под номером А78-7533/2014.

Какие минусы программы переобучения предпенсионеров? Подробнее тут.

При этом подобная позиция поддерживается и Семейным законодательством. В указанном нормативно-правовом акте сказано о том, что любой доход, получаемый от трудовой деятельности, а в данном случае, с индивидуального предпринимательства, так же относится к общему имуществу.

Как должен думать предприниматель? Ответ в видео:

При этом сам статус индивидуального предпринимателя никак не может повлиять на данный момент. Соответственно общий доход не облагается взысканием НДФЛ и налоговый орган в подобном требовании является неправым.

Правильное решение ситуации

На самом деле, нельзя сказать наверняка,  какое решение является правильным. Супруги – предприниматели могут попробовать поспорить с предписанием ФНС о необходимости оплаты через судебную инстанцию. Проблема только в том, что никто не сможет со стопроцентной уверенностью сказать, чем именно закончится подобное разбирательство.

Однако существует и еще один вариант: оформить заем уже по всем правилам с процентами. Однако в данном случае, стоит помнить, что оплата процентов определяется моментом погашения долга (основного), но это уже совершенно другой момент.

Жена-самозанятая и муж-ИП. Могут сотрудничать?Бизнес супругов. Фото bsaward.ru

Идет ли предпринимательство на благо супружеской жизни, решать не нам. Однако занимаясь подобным видом деятельности, стоит внимательно знакомиться с требованиями и законодательными нормами, чтобы потом не попасть в плачевную ситуацию.

Подпишитесь на срочные экономические новости в Telegram

Жена-самозанятая и муж-ИП. Могут сотрудничать?

Жена-самозанятая и муж-ИП. Могут сотрудничать?

Жена-самозанятая и муж-ИП. Могут сотрудничать?

Ипотека для ИП и самозанятых: инструкция 2022

Почему самозанятым и ИП банки отказывают в ипотечном кредите, какие специальные требования предъявляют кредитные организации к таким заемщикам

Жена-самозанятая и муж-ИП. Могут сотрудничать?

Alexander Rathsshutterstock

Банки нередко считают, что индивидуальные предприниматели (ИП) или самозанятые — менее надежные заемщики, чем граждане с трудовым договором и стабильной зарплатой, которую можно подтвердить справкой 2-НДФЛ или справкой по форме банка.

Доход ИП и самозанятого сложнее подтвердить, к тому же он может резко меняться, если не обеспечен долгосрочными договорами или контрактами.

Поэтому банки зачастую скептически относятся к таким заемщикам и могут отказать в выдаче ипотеки или дать кредит под более высокий процент, потребовать более высокий первоначальный взнос или более короткий срок кредита.

В то же время справедливо утверждение, что ИП и самозанятый с высоким и стабильным доходом, который можно подтвердить документально, имеет больше шансов получить ипотеку, чем человек с низкой зарплатой и плохой кредитной историей.

Рассказываем, как получить ипотечный кредит ИП и самозанятому, какие требования у банков к таким заемщикам и какие необходимы документы для получения жилищного кредита.

Самозанятые и ИП — в чем разница

Эксперимент по введению налогового режима для самозанятых начался в 2019 году, в 2020-м он был распространен на все регионы России. По закону 422-ФЗ, самозанятые — это «плательщики налога на профессиональный доход», граждане, которые работают на себя (репетиторы, дизайнеры, няни, домработницы, фотографы, рантье и т. д.).

Читайте также:  Когда надо отчитываться ООО на УСН, зарегистрированному в 2022 году?

Понятия самозанятости и ИП очень похожи, в обоих случаях люди работают на себя, платят налоги и сотрудничают с компаниями и физлицами. Но между ним есть различия:

  • ставка налога у самозанятых меньше, чем у ИП: 4% при работе с физлицами. Если же они работают с юрлицами, ставка, как и у ИП, будет 6%;
  • доход от такой деятельности не должен превышать 2,4 млн руб. в год;
  • самозанятым не нужно платить обязательные страховые взносы;
  • самозанятые не сдают никакой отчетности или деклараций в налоговую, только создают чеки за полученную оплату и оплачивают налог;
  • самозанятые платят налоги, только когда у них есть доходы;
  • самозанятые не могут нанимать работников.

Жена-самозанятая и муж-ИП. Могут сотрудничать?

Доход ИП и самозанятого сложнее подтвердить, к тому же он является временным явлением, если не обеспечен долгосрочными договорами или контрактами ( VPalesshutterstock)

Требования к заемщику

В банках существуют единые требования для всех ипотечных заемщиков. Поскольку закон о самозанятых — это эксперимент, который рассчитан только на десять лет (до 2028 года), то некоторые банки вовсе не выдают жилищные кредиты таким заемщикам.

Стандартные требования к заемщикам — для получения ипотеки нужно обычно два-три года рабочего стажа и минимум полгода постоянного места работы.

Если ИП или самозанятый получил регистрацию недавно, то рассчитывать на кредит не стоит — придется подождать полгода или даже больше года, чтобы банк смог оценить размер дохода частного предпринимателя, а также стабильность поступления денежных средств.

В Райффайзенбанке заявили, что выдают кредиты только ИП, а также кредитуют действующих клиентов ИП. «Ипотечные кредиты доступны предпринимателям, ведущим белую бухгалтерию. Процентные ставки и условия едины для всех клиентов», — пояснили в пресс-службе Райффайзенбанка. В Сбербанке, ВТБ, «Дом.РФ» и Росбанке подтвердили, что самозанятые и ИП могут получить ипотечные кредиты.

У ВТБ единые требования для всех ипотечных заемщиков, в том числе к их документам, подтверждению платежеспособности и занятости, и не предусмотрены повышающие коэффициенты для тех или иных групп населения.

Индивидуальным предпринимателям и самозанятым ипотека доступна практически по всем программам, действующим для работающих по найму заемщиков. Процентные ставки аналогичны ставкам для заемщиков — физических лиц, пояснили в пресс-службе ВТБ.

Но минимальный первоначальный взнос составляет 35%, а не стандартные для физлиц 20%.

В «Дом.РФ» также отметили, что требования к индивидуальным предпринимателям и самозанятым аналогичны требованиям, предъявляемым к работающим по найму.

Среди них — условия, касающиеся возраста, гражданства и регистрации.

«Для индивидуальных предпринимателей дополнительным требованием является стаж предпринимательской деятельности не менее двух лет, для самозанятых — не менее одного года», — уточнили в банке «Дом.РФ».

Для ИП и самозанятых в Росбанке, при подтверждении дохода 2-НДФЛ или налоговой декларацией, первоначальный взнос составляет от 15%, а ставка — от 8,85%. При подтверждении дохода бухгалтерской, налоговой или иной отчетностью, первоначальный взнос — от 20%, а ставка — от 9,35%.

Документы для оформления ипотеки ИП и самозанятым

Для получения ипотеки индивидуальным предпринимателям и самозанятым потребуется стандартный пакет документов (паспорт, документы, подтверждающие доходы и занятость), а также дополнительные документы в зависимости от выбранной программы, например свидетельства о рождении детей для «Семейной ипотеки», отмечают в пресс-службе банка ВТБ.

Особые требования к ИП и самозанятым существуют в плане подтверждения дохода. Отличие от физлиц в том, что доходы самозанятых и ИП сложнее подтвердить и банки требуют для этого дополнительные документы.

Например, в ВТБ свои доходы клиенты могут подтверждать различными способами: учитываются справка 2-НДФЛ (в том числе в электронном виде) или справка по форме банка, налоговая декларация или выписка с банковского счета.

Росбанк не рассматривает по УСН доходы (если деятельность предполагает расходы) по декларации, только по управленческой отчетности. Чтобы получить ипотеку в Росбанке, ИП может быть зарегистрирован менее 18 месяцев, но не менее 12 месяцев до даты обращения в банк при следующих условиях:

  • для управленческой отчетности имеются полные обороты по расчетному счету компании за 12 месяцев;
  • для рассматриваемых по декларации — сдана не нулевая декларация.

Жена-самозанятая и муж-ИП. Могут сотрудничать?

Для получения ипотеки индивидуальным предпринимателям и самозанятым пригодится стандартный пакет документов ( fizkesshutterstock)

Как увеличить шансы на получение ипотеки

Чтобы не получить отказ, предпринимателю рекомендуется предоставлять только достоверные сведения — это залог того, что банк сможет подобрать наиболее подходящие условия и программу кредитования, отмечает директор кредитного департамента «Росбанк Дом» Вадим Мамонов.

Основные причины отказов — негативная кредитная история и несоответствие требованиям продукта и банка по платежеспособности и кредитоспособности. Положительное решение наиболее вероятно при хорошей кредитной истории, правильно заполненных и подготовленных документах, наличии созаемщиков, пояснили в банке «Дом.РФ».

По словам Вадима Мамонова, наиболее частая причина отказа — невыполнение минимальных требований банка. Также отказы связаны с тем, что клиент не всегда готов указать свои достоверные доходы и расходы: занижает расходы и завышает доходы. Для Росбанка также важно, чтобы значительная часть выручки проходила по счетам.

Если у ипотечного заемщика хорошая кредитная история, достаточный уровень дохода, который можно подтвердить документально, а также предоставлены достоверные сведения, то это повышает его шансы на положительное решение о выдаче жилищного займа. Значительный первоначальный взнос и дополнительные активы также будут преимуществом.

Вычеты и льготы для самозанятых ограничены

Налоговые вычеты с покупки недвижимости и выплаченным платежам по ипотеке предоставляется только тем гражданам, которые платят НДФЛ по ставке 13%. Самозанятые могут рассчитывать на такие выплаты только когда получают дополнительные доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Например, если они одновременно со статусом самозанятого  трудоустроены в компании.

Тем не менее, самозанятые и ИП могут использовать другие меры поддержки в жилищной сфере: материнский капитал, льготные ипотечные и другие программы помощи многодетным семьям.

Как предпринимателю сотрудничать с самозанятыми: ключевые правила

27 апреля 2021

Финансы и законы

Малый бизнес нанимает фрилансеров, чтобы получить доступ к широкой экспертизе, при этом снизить затраты на ФОТ. Согласно исследованию PwC, половина компаний в России, которые создают спрос на фриланс, — это фирмы с оборотом до 100 млн рублей в год. Фрилансеры могут быть и самозанятыми — рассказываем, как с ними работать.

Прежде чем начинать сотрудничество с фрилансером, стоит убедиться, что имеете дело с самозанятым, то есть физическим лицом, которое платит налог на профессиональный доход (НПД) (платить НПД могут также ИП).

Если человек не числится в качестве самозанятого, а вы платите ему как самозанятому, вам потом придётся заплатить налог 13% — как при расчётах с физическим лицом.

Также можно самому проверить факт регистрации на сайте Федеральной налоговой службы.

  • Доступ к широкой экспертизе — 57%
  • Снижение издержек на ФОТ — 51%
  • Потребность в работе на отдельных проектах — 27%
  • Оптимизация прочих расходов — 17%
  • Простота устройства фрилансеров на работу — 13%
  • Скорость решения задач — 13%
  • Оптимизация рабочих процессов — 13%
  • Качество выполнения задач — 10%
  • Прочее — 8%
  • Источник: PwC, февраль 2021
  1. Дизайн и мультимедиа — 63%
  2. ИТ и программирование — 60%
  3. Контент и переводы — 51%
  4. Финансы, управление, HR — 43%
  5. Продажи и маркетинг — 23%
  6. Клиентская поддержка — 23%
  7. Проектирование и производство — 20%
  8. Право — 20%
  9. Другое — 9%
  10. Источник: PwC, февраль 2021

Согласно Федеральному закону № 422-ФЗ от 27.11.2018, который регулирует налоговый режим для самозанятых («Налог на профессиональный доход» (НПД)), ИП и юрлицам разрешено официально сотрудничать с самозанятыми исполнителями. Для этого вы можете заключить с самозанятыми договор гражданско-правового характера (ГПХ). При этом нужно учесть следующие правила:

Укажите в договоре, что исполнитель — самозанятый. Для этого достаточно одной фразы: «Исполнитель применяет специальный налоговый режим “Налог на профессиональный доход”».

Если самозанятый — ваш бывший сотрудник, вы не сможете сэкономить на налогах при работе с ним.

По закону, если сотрудник работал на вас по трудовому договору, а меньше чем через 2 года после увольнения заключает с вами договор ГПХ в статусе самозанятого, то вы обязаны платить за него НДФЛ 13% — так же, как при работе с физлицами.

Если же вы ранее сотрудничали с самозанятым исполнителем по договору ГПХ, пока он ещё был в статусе физлица или ИП, никаких ограничений нет.

Обяжите исполнителя предупредить вас об отказе от статуса самозанятого.

Пропишите в договоре, что исполнитель обязан известить заказчика, что прекращает использовать режим НПД, не позднее следующего дня после отмены регистрации в качестве самозанятого.

За несоблюдение этого требования пропишите штраф — это покроет ваши расходы, если налоговая сочтёт ваши отношения трудовыми и доначислит НДФЛ.

На каждый проект с самозанятым заключайте отдельный договор.Самозанятый — не штатный сотрудник, поэтому договор ГПХ понадобится для каждого нового проекта или услуги, которую он вам оказывает.

Не допускайте в договоре ГПХ признаков трудового договора. Самозанятого могут признать вашим новым сотрудником, а это относится к грубым нарушениям работы с самозанятыми. В случае проверки вам доначислят НДФЛ (13%).

В договоре не должен быть отражён график работы самозанятого, его должность, выходные дни и отпуск — всё это положено только штатным работникам.

Читайте также:  Правительство предлагает провести эксперимент по маркировке пива

Вы не должны обеспечивать самозанятого тем, что предусмотрено необходимыми условиями труда: оборудованием, техникой, средствами связи — и не можете регулярно выплачивать ему зарплату.

Если это указано в договоре, то будет расцениваться как основание для признания отношений трудовыми.

Пример: Если самозанятый SMM-щик целый день работает в вашем офисе на корпоративном компьютере, трудовая инспекция может посчитать, что вы обеспечиваете ему необходимые условия труда, и признать ваши отношения трудовыми.

Для самозанятых официально установлен лимит дохода — 2,4 млн рублей. Если исполнитель превысил эту цифру, он уже не считается самозанятым, а вы не имеете права сотрудничать с ним по текущему договору ГПХ. Но вы ничего не знаете о его доходах от предыдущих работ — если он сам, конечно, не расскажет.

Сервиса, где можно проверить доход самозанятых, не существует, поэтому лучше уточните у исполнителя, не будет ли превышен лимит его дохода как самозанятого с учётом тех денег, которые вы собираетесь ему заплатить.

Так, если у самозанятого доход 2,3 млн рублей, а вы должны заплатить ему 200 000 рублей, то сформировать чек на эту сумму самозанятый не сможет.

При работе с юрлицами самозанятые платят налог 6%. Эту сумму можно включить в стоимость услуг, если вы договоритесь об этом с исполнителем.

При работе с самозанятым вам не придётся выступать налоговым агентом, как при работе с физическим лицом (в этом случае заказчик платит за исполнителя НДФЛ 13%). Налог на профессиональный доход самозанятый платит сам.

Пример: Вы заказали самозанятому фотографу съёмку продуктов для вашего интернет-магазина на общую сумму 100 000 рублей. Обсудите заранее, включать ли налог 6% в эту сумму, чтобы не было разногласий. Если налог добавляется сверху, после выполнения работы вы должны будете перевести фотографу 106 000 рублей.

Перевести деньги за выполненную работу самозанятому можно на обычную карту физлица либо электронный кошелёк — самозанятому не нужно открывать для этого специальный банковский счёт. Также можно заплатить наличными.

Чтобы заплатить по безналу, запросите у самозанятого реквизиты счёта карты. Самозанятый найдёт их в мобильном приложении Сбербанк Онлайн, выбрав нужную карту. Направить реквизиты он может прямо из приложения — в SMS, мессенджере или по e-mail.

Затем бухгалтер составляет счёт на оплату и акт оказания услуг, чтобы закрыть сделку. Акт оказания услуг — это документ, отражающий факт выполнения работы, её стоимость и сроки отношений, регулируемых договором ГПХ. Акт важен, так как он поможет документально подтвердить расходы. 

Оформить самозанятость можно всего за несколько минут в сервисе «Своё дело» в приложении СберБанк Онлайн. При регистрации самозанятый получит набор бесплатных сервисов для ведения своего дела. А также сможет выдавать заказчику чеки и самостоятельно выставлять счёт – его можно скачать в Конструкторе документов, в бесплатном разделе «Документы для самозанятых».

Жена-самозанятая и муж-ИП. Могут сотрудничать?

Зачем нужны бизнес-карты в маркетинге и прокате самокатов

Самозанятый должен выдать предпринимателю или юрлицу чек (его можно выслать электронно). Эту обязанность лучше прописать в договоре. Чек — это главный документ, подтверждающий произведённые заказчиком затраты на оплату услуг по договору.

Бухгалтеру необходим чек от самозанятого для налоговой отчётности — как доказательство того, что оплата проведена законно. Если этого не сделать, проблемы могут быть и у бухгалтерии, и у самозанятого: налоговая заподозрит, что заказчик проводит незаконные денежные операции, а исполнитель скрывает доходы.

Самозанятый может сформировать чек для ИП и юрлиц в сервисе «Своё дело» в приложении СберБанк Онлайн. Запросите чек и не забудьте сохранить вместе с остальными документами.

Подпишитесь на нас в Telegram

2021 ПАО Сбербанк. 117 997, Россия, Москва, ул. Вавилова, д. 19SberBusinessLive@sberbank.ru0321 — Бесплатно с мобильных телефонов в России для клиента Билайн, Мегафон, МТС, СберМобайл, Tele 2, Yota8 800 5555 777 — Бесплатно с городских телефонов на территории России+7 495 6655 777 — Звонки из-за рубежа (оплата согласно тарифу)Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.Политика конфиденциальности

Как работать с самозанятыми и ИП — Право на vc.ru

Рассказываем, как юридическим лицам и ИП работать с самозанятыми или ИП. Как правильно заключить договор, какие будут расходы и каких правил стоит придерживаться в работе.

{«id»:155397,»gtm»:null}

Самозанятые и ИП — это популярная схема работы с физическими лицами для которых размер выплаты можно привязать к измеримому результату работ. Например, большинство логистических компаний оформляют отношения с физическими лицами через ИП или самозанятых (Вайлдберриз, Яндекс Такси и другие).

Главный смысл работы с физическим лицом, который оформлен как ИП или самозанятый — оплата за результат проделанной работы, экономия на страховых взносах, НДФЛ и отсутствие ограничений трудового кодекса (ТК).

Однако этот метод также используют для того, чтобы подменить трудовые отношения и уходить от выплаты НДФЛ и страховых взносов. В случае налоговой проверки доначисления могут выйти на нехилую сумму — налоговая доначислит НДФЛ, страховые, пени и штраф за все время «ухода от ТК».

В этой статье сравним 2 варианта оформления отношений с физическими лицами: самозанятый и ИП (и сравним экономию по сравнению с трудовым договором). Посчитаем расходы на каждый вариант сотрудничества, опишем взаимодействие физика и организации, рассмотрим плюсы и минусы работы с ИП и самозанятыми.

Для всех дальнейших расчетов предположим, что физик хочет получать чистыми на руки 60 000 рублей в месяц.

Экспериментальный режим был введен в 2019 году в Москве, Московской и Калужской области, а также в Татарстане. В конце 2019 года был признан успешным и расширен на другие субъекты РФ. С полным перечнем можно ознакомиться на сайте налоговой.

Условием использования этого режима является предоставление услуг самозанятым в регионе в котором эксперимент активен.

На июль 2020 количество самозанятых составляло 850 тысяч человек по данным Минэкономразвития. Ввод нового режима в дополнительных регионах безусловно увеличит их количество.

За 2019 год налог на профессиональный доход принес в казну 1,06 млрд. рублей налогов по источнику РБК. С расширением географии режима в 2020 году и его популяризацией поступления в казну значительно увеличатся (по сравнению с другими налогами поступления в бюджет незначительны, но радует, что поступления уходят в региональный бюджет).

  • Налог на профессиональный доход 4% от оборота — при работе с физиками.
  • Налог на профессиональный доход 6% от оборота — при работе с ИП и юридическими лицами.

Самозанятый принимает оплату на свою обычную дебетовую карту, поэтому ему не нужен отдельный расчетный счет в банке и затраты на РКО будут равны 0.

Также самозанятому не нужно сдавать отчетность — сумма налога автоматически рассчитывается в приложении «‎Мой налог». Поэтому расходы на бухгалтера также равны 0.

Самозанятым предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Этот вычет уменьшает ставку налога до 3%, если самозанятый работает с физиками и до 4%, если работает с юридическими лицами или ИП (422-ФЗ статья 12 пункт 2, 3, 4).

Действует вычет следующим образом: самозанятый заработал 60 000 рублей, налог составил 3 600 рублей. Используя вычет самозанятый уменьшает налог до 2 400 рублей и 1 200 рублей «забирает» от бонуса. Остаток бонуса — 8 800 рублей. Такая схема действует до обнуления (маркетолог хотел вставить какой-нибудь мем с обнулением, но ему не разрешили) бонуса.

Также в 2020 году для самозанятых будет предоставляться дополнительный вычет в размере МРОТ — 12 130 рублей, который действует до 31 декабря 2020 года (ссылка на источник). Этой суммой можно полностью погасить сумму налога и пени.

Этот вычет действует как для ранее зарегистрированных самозанятых, так и для недавно зарегистрированных. Этот вычет применяется автоматически (по заявлению налоговых органов) и действует с 1 июня 2020 года. Так что бонус нельзя использовать, чтобы уменьшить налог за более ранние периоды.

Итого, чтобы получать чистыми 60 000 рублей от организации, самозанятый выставит счет на (в расчете не будем учитывать вычеты, так как они «разовые»):

  • 60 000 / 94% = 63 830 рублей, где 3 830 рублей — налог самозанятого.

Если самозанятый не получает выручку, то налога не возникает.

Для начала самозанятый должен зарегистрироваться в приложении «‎Мой налог». Регистрация бесплатная и интуитивно понятная, так что тратиться на юриста и подготовку 100500 документов не придется. Также самозанятым может зарегистрироваться нерезидент РФ, но только граждане ЕАЭС — Киргизия, Беларусь, Казахстан, Армения.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *