И снова про кассы – кого хотят освободить от ККТ

Онлайн-касса – камень преткновения для многих бизнесменов.

Кассовая реформа, начавшаяся в 2017 году, затронула очень большой сегмент рынка. Если на старте устанавливать контрольно-кассовую технику (ККТ) должны были только крупные компании, то на сегодняшний день это затронуло практически всех.

Однако, не всё так однозначно! Закон 54-ФЗ от 22.05.2003 позволяет некоторым компаниям и ИП не использовать кассы.

Одни получили отсрочку до 1 июля 2021 года, другие вовсе освобождены от применения ККТ.

Разберем всё по порядку.

Основные моменты

Онлайн-касса – это кассовый аппарат нового поколения, который обеспечивает автоматическую передачу данных о чеках в налоговые органы.

Расходы по приобретению и подключению онлайн-ККТ существенные. Итак, нужно:

Приобрести и настроить онлайн-кассу с фискальным накопителем
Оцифровать подпись
Подключить кассу к сети Интернет
Подключиться к ОФД (оператору фискальных документов)
Зарегистрировать ККТ в налоговых органах

Если вам требуется консультация специалиста по онлайн-кассам напишите нам в WhatsApp или в чате на сайте.

До 2019 года для ИП действовали кассовые вычеты – льготы при приобретении онлайн-ККТ.

Кто может не применять ККТ

ККТ обязательна при любых расчетах с физлицами за товары, работы, услуги. С юрлицами и ИП – только при платежах наличными, картой или смартфоном (через POS-терминал).

Без ККТ юрлица и предприниматели могут работать только в следующих случаях:

До 1 июля 2021 года ИП без наемных работников на любом налоговом режиме могут не применять онлайн-кассу при:

От использования ККТ освобождены организации и предприниматели в следующих случаях:

По видам деятельности (п. 2 ст. 2 Закона):

Продажа газет и журналов (оборот не менее 50%)
Продажа ценных бумаг
Питание учащихся
Рынки без помещений, ярмарки
Разносная торговля
Киоски с мороженым и безалкогольными напитками в розлив
Торговля молоком, маслом, квасом, живой рыбой с цистерн
Овощи, фрукты и арбузы вразвал
Прием стеклотары
Ремонт и окраска обуви
Изготовление и ремонт ключей и др.
Присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами
Реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов
Вспашка огородов и распиловка дров
Услуги носильщиков на вокзалах и в портах
Сдача ИП в аренду собственных жилых помещений
Продажа бахил в розницу

Деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях
ИП на патенте кроме розницы, общепита и перевозок.
Плательщики НПД и др.

На ПСН касса нужна в рознице, общепите и перевозках. При остальных видах деятельности ККТ можно не использовать! Например, при ремонте жилых помещений, оказании услуг по репетиторству, дизайну или разработке ПО.

ИП на упрощенке в общем случае должен использовать кассовый аппарат. Однако в отдельных ситуациях предприниматель, в том числе на УСН, может работать без ККТ.

Например, когда сдает в аренду собственные жилые помещения или продает в киосках мороженое.

БСО и товарные чеки

БСО – бланки строгой отчетности, применяются при оказании услуг. БСО могут быть изготовлены:

на кассовом аппарате — должны содержать те же реквизиты, что и кассовый чек;
типографским способом – могут использоваться только в определенных случаях.

Товарный чек – документ, который подтверждает факт оплаты и отгрузки товара.

Его выдают:

вместо чека ККТ – в отдельных случаях,
наряду с кассовым чеком при продаже некоторых товаров.

БСО, изготовленное типографским способом, а также товарные чеки могут заменить кассовые чеки в следующих случаях:

До 1 июля 2021 года – ИП без найма на любом налоговом режиме, включая УСН, при оказании услуг или выполнении работ, а также торговле товарами собственного производства.
После 1 июля 2021 года – ИП на патенте (кроме розницы, общепита и перевозок), а также ИП и юрлица при расчетах в удаленных и труднодоступных местностях.

Штрафы за работу без кассы

Штраф за неприменение ККТ для организации — от 75% до 100% суммы расчета без ККТ, но не менее 30 000 руб.

Для должностного лица — от 25% до 50% суммы расчета без ККТ, но не менее 10 000 руб.

Кто может не применять онлайн-кассы в 2022 году

Ещё несколько лет назад кассовая техника использовалась только при приёме наличных денег. Но в 2017-2021 годах прошла глобальная реформа: закон № 54-ФЗ от 22.05.2003, регулирующий правила в сфере применения ККТ, был кардинально переработан. Появились аппараты нового типа, и стало гораздо больше ситуаций, когда эту технику нужно использовать. Плюс к этому было введено множество различных исключений, переходных периодов, отсрочек. В этой статье мы подробно расскажем о том, как обстоят дела в 2022 году: в каких случаях ИП нужно применять онлайн-кассы, а кто из предпринимателей от этого освобождён.

Когда нужно применять кассу

Каких-то особых изменений по применению онлайн-касс с 2022 года не введено. Однако реформа тянулась так долго, а условия обновлялись так часто, что разобраться в них до сих пор смогли не все. Поэтому напоминаем.

В первую очередь надо определить, какие операции в принципе подпадают под применение онлайн-кассы. В общем случае это расчёты:

С физическими лицами – вне зависимости от формы оплаты. Касса применяется при расчётах наличными средствами, картой, электронными деньгами и при оплате с банковского счёта.
С юридическими лицами и ИП – при расчётах наличными средствами и картой. Такие расчёты возможны в пределах установленного лимита – 100 000 рублей в рамках одного договора. Если сумма больше, необходимо перечислять деньги по безналу, и при этом применять кассовый аппарат не нужно.

Теперь о том, что считается расчётом в 2022 году. Раньше это был только приём денег за покупку. Но после реформы это понятие стало включать в себя приём или выдачу денежных средств наличными и в безналичном порядке. А именно, расчётом признаётся:

Оплата товаров, работ, услуг. Подразумевается не только получение денег от покупателя, но и их возврат (если покупатель сдал ранее купленный товар, отказался от услуги).
Приём ставок, в том числе интерактивных, выдача обменных знаков игорного заведения, а также выплата выигрыша.
Приём денег за продажу лотерейных билетов и выплата выигрыша по ним.
Предоплата и авансы, их зачёт и возврат.
Предоставление и погашение кредитов / займов на оплату товаров, работы услуг.
Операции ломбардов по кредитованию граждан и хранению их вещей.
Предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы и услуги.

Получается, при работе с физическими лицами кассу нужно применять всегда. Но есть исключения, и их немало.

Кто не должен использовать кассы в 2022 году

Случаи, когда не нужно применять ККТ, можно разделить на несколько групп:

Льготы для определённой деятельности, которые предоставляются всем налогоплательщикам.
Освобождение от применения кассы в конкретных местностях из-за их особого географического положения.
Послабления, связанные с некоторыми специальными налоговыми режимами.

Какая деятельность в принципе освобождена от ККТ

Переходим к тому, кто может не применять кассы. Полный список таких направлений бизнеса можно найти в статье 2 закона 54-ФЗ. В частности, в пункте 2.1 перечислена деятельность, которая может вестись без касс предпринимателем на ПСН. Об этом более подробно расскажем чуть дальше. Пока же об общедоступных льготных направлениях.

Кроме того, в статье 2 есть немало того, что в принципе не применимо к ИП, например, страховая деятельность, расчёты органов власти, домов культуры, ТСЖ и многое другое. Поэтому выделим только направления бизнеса, которые доступны индивидуальным предпринимателям и разрешены без ККТ вне зависимости от налогового режима. Итак, вот они:

Продажа бумажных газет и журналов. Также в газетных киосках разрешено реализовать сопутствующие товары из утверждённого региональным органом власти ассортимента при условии, что минимум половину товарооборота составляет печатная периодика. Необходимо обеспечить раздельный учёт выручки.
Обеспечение питанием учеников и работников общеобразовательных организаций во время занятий.
Торговля на розничных рынках и аналогичных территориях (ярмарках, выставках). Однако освобождение от ККТ в этом случае действует только для тех, кто торгует продовольствием вне установленных в этих местах палаток, киосков, магазинов, павильонов, включая автофургоны и прочие приспособления с использованием транспорта. Также не нужна онлайн-касса тем, кто продаёт с открытых прилавков внутри крытых рынков непродовольственные товары, кроме включённых с специальный перечень (ищите его в распоряжении Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р). Входящие в перечень товары – ковры, одежда, кроме белья, химическая продукция, спорттовары, мебель и многое другое – нельзя продавать без ККТ.
Разносная торговля, кроме технически сложных, а маркируемых, товаров и продовольствия с определёнными условиями хранения. Преференция касается продажи с рук или со специальных приспособлений, в том числе в поезде и на борту самолёта.
Продажа в киосках мороженого, молока, воды и безалкогольных напитков.
Реализация продовольственных товаров из автоцистерн. Таким образом можно продавать квас, молоко, растительное масло, рыбу.
Сезонная продажа вразвал овощей и фруктов, включая арбузы и дыни.
Приём от населения сырья, подлежащего утилизации, включая стеклотару, кроме лома металлов и драгоценных камней.
Ремонт и окраска обуви.
Изготовление и ремонт мелких металлических предметов (ключей и прочего).
Присмотр и уход за престарелыми, детьми и больными.
Продажа изготовленных изделий народных промыслов.
Вспашка огородов и распил дров.
Услуги носильщиков на вокзалах и подобных местах.
Сдача индивидуальным предпринимателем в аренду собственных жилых помещений, в том числе совместно с машино-местами.
Реализация бахил в розницу.
Продажа товаров через механические торговые автоматы, работающие без электрического питания и принимающие только монеты.
Продажа индивидуальными предпринимателями с рук входных билетов и абонементов в государственные и муниципальные театры. Если билеты реализуются через интернет, то ККТ применять необходимо.

При продаже всего того, о чём сказано выше (кроме бахил и питьевой воды), кассу следует применять в случае, если расчёт проводится через автоматы для приёма платежей. Кроме того, она необходима при торговле подакцизными товарами.

Обратите внимание! Что касается торговли на рынках без ККТ, то вскоре её могут запретить. Государство хочет ужесточить контроль и сократить теневой оборот в этой сфере. Соответствующие поправки в закон прошли в Госдуме первое чтение. Льготы оставят только для некоторых плательщиков ЕСХН. Ранее планировалось, что изменения заработают с 2022 года с переходным периодом с февраля по апрель.

О применении касс в отдельных местностях

Закон позволяет ИП из отдалённых и труднодоступных мест работать без ККТ. Но есть условия:

Местность должна быть признана труднодоступной (отдалённой) и включена в специальный перечень, который на своём сайте публикует орган региональной власти.
Покупателю по его требованию нужно выдать заменяющей чек документ. Он должен содержать ряд реквизитов – каких именно, читайте в конце статьи (в разделе для ИП на ПСН).

Кроме того, есть местности, признанные отдалёнными от сетей связи, – их перечень также утверждается региональной властью. Не стоит путать два этих списка.

Во втором случае ИП, ведущие там деятельность, обязаны ставить кассовую технику. Однако применять её они могут в автономном режиме, то есть без подключения к интернету.

После окончания срока действия фискального накопителя (это сменный модуль ККТ) налоговая инспекция может запросить его данные.

О применении ккт предпринимателями на разных режимах

Теперь рассмотрим, как зависит обязанность предпринимателя применять кассовую технику от налогового режима.

Нужна ли касса ИП на ПСН

Наиболее значимые преференции в части применения касс предусмотрены для ИП на патентной системе. Во-первых, они могут работать без кассы при ведении деятельности, список которой выше, ведь он действует для всех.

Во-вторых, есть освобождённые от касс виды деятельности именно для ПСН. Полный их список приведён в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ.

Ниже мы перечислим многие из этих эти направлений, исключая малопопулярные, а также те, которые попали в первый перечень.

Итак, вот список деятельность без ККТ для ИП на ПСН:

ремонт, пошив (вязание) одежды, головных уборов, обуви;
стирка, химчистка;
услуги фотографа;
монтажные, электромонтажные, сантехнические и сварочные работы;
остекление балконов и лоджий;
услуги в сфере дошкольного и дополнительного образования;
сдача в аренду жилых и нежилых помещений, земельных участков;
уборка квартир;
прокат вещей;
проведение экскурсий;
звукозапись;
организация обрядов – свадеб, юбилеев, похорон;
приготовление блюд для торжеств;
производство хлеба и кондитерских изделий;
услуги в области сбора и переработки вторсырья;
обработка камня для памятников;
услуги по дизайну, в том числе ландшафтному;
разработка компьютерных программ, приложений, вебсайтов;
услуги переводчиков;
уход за домашними животными;
услуги в области сельского хозяйства – изготовление инвентаря, производство муки, животноводство, растениеводство, переработка овощей и фруктов.
гравировка;
ремонт мебели, спортивного оборудования, очков, ювелирных изделий, игрушек;
услуги платных туалетов;
детективные услуги (если есть лицензия).

Таким образом, определяясь, кому нужна ККТ на ПСН, нужно свериться с обоими списками. Если деятельность попадает хотя бы в один из них, вопрос по кассам можно закрывать.

В остальных случаях кассовый аппарат необходим. В частности, это касается торговли в магазинах, ветеринарных услуг, парикмахерских и салонов, заведений общепита, автомастерских, моек и прочих популярных направлений патентной деятельности.

При освобождении по кассам есть условие: ИП должен выдавать либо направлять своим покупателям взамен чека документ, который подтвердит факт расчёта. В нём должны быть следующие реквизиты:

наименование и номер;
дата, время и адрес расчёта;
фамилия, имя, отчество ИП, его ИНН;
налоговая система – ПСН;
признак расчёта (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода);
название товара (услуги) / платежа / выплаты;
количество товара;
цена за единицу;
общая стоимость;
сумма расчёта;
форма оплаты (наличными / в безналичном порядке) с указанием суммы;
должность и фамилия того, кто провёл расчёт.

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН и ОСН

Выбравшие упрощённый режим предприниматели подчиняются стандартному правилу – никаких специальных преференций для них в части применения ККТ нет. Чтобы решить для себя вопрос по кассам, нужно ответить на несколько вопросов:

Будет ли осуществляться расчёт только с организациями / другими ИП строго через расчётный счёт? Если да, то кассу можно не применять. Если нет, то необходимо ответить на следующие вопросы.
Находится ли ИП в местности, для которой введены преференции по кассам? Если да, то ККТ не применяется (или применяется в автономном режиме). Иначе следует перейти к вопросу 3.
Осуществляет ли ИП только те виды деятельности, которые освобождены от ККТ? Да – кассовый аппарат не нужен, нет – нужен однозначно.

Чтобы определить, кто может работать без ККТ на основном режиме, нужно ответить на те же вопросы.

ИП на ЕСХН: что с ККТ

Предприниматель-сельхозпроизводитель должен опираться на общие правила применения кассовой техники. То есть предложенные выше вопросы для него также подходят. Но есть пара моментов, на которые нужно обратить внимание.

Во-первых, нередко сельхозпроизводители базируются в отдаленных / труднодоступных местах. Если это так, то ККТ не применяется. Также вполне может быть, что местность, где трудится ИП на ЕСХН, считается отдаленной от сетей связи. Тогда кассу ставить надо, но применять её можно автономно.

Во-вторых, если ИП на ЕСХН реализует свою продукцию только на рынках, ярмарках и в подобных местах, но при этом вне павильонов, то ККТ он может не применять. Однако, как мы упоминали выше, в эту норму хотят внести изменения.

Плательщики ЕСХН смогут торговать в таком формате без кассовых аппаратов при условии, что свою продукцию они продают с торговых мест, общая площадь которых не превышает 15 кв.

метров (суммарно по всем местам, с учётом площади для хранения).

Оформление расчётов ИП на НПД

Режим НПД (налог на профессиональный доход) могут применять не только обычные самозанятые, но и ИП.

Кассовые аппараты плательщики НПД использовать не обязаны, но должны формировать чеки в приложении «Мой налог» и направлять их клиенту на электронный адрес.

Причём эта обязанность не зависит от того, кому реализуют такие предприниматели свои услуги либо товары собственного производства – физическим лицам или организациям / ИП.

Мы рассказали о применении ККТ предпринимателями и о том, что планируется в будущем. Тем, кто всё ещё имеет право работать без касс, нужно следить за изменениями законов, ведь новшества могут вступить в силу в любой момент.

Отсрочки по онлайн-кассам для ИП без сотрудников подходят к концу

Дмитрий Кузьмин

следит за новостями

Профиль автора

Екатерина Мирошкина

экономист

Профиль автора

1 июля 2021 года заканчивается последняя отсрочка, которая позволяла некоторым ИП законно не покупать онлайн-кассы.

Предприниматели, которые пока могли работать без ККТ, должны все купить, подключить и настроить. Теперь за работу без кассы им грозит штраф. Но некоторые ИП все еще имеют право работать без кассы.

Вот как обстоят дела с онлайн-кассами с 1 июля.

Это касается индивидуальных предпринимателей, которые раньше могли пользоваться отсрочкой и не покупать онлайн-кассу. Это ИП без сотрудников, которые сами выполняют работы, оказывают услуги или продают товары собственного производства.

Онлайн-касса нужна всем организациям и ИП, которые получают деньги от физлиц. Оплата может быть картой, наличными, по квитанции на счет в банке — все равно нужна онлайн-касса. А это расходы, обучение сотрудников и организационные вопросы.

Аптеки. Если аптека находится в фельдшерском или фельдшерско-акушерском пункте сельской местности, она может не выбивать чеки через онлайн-кассу. Освобождение будет действовать и после 1 июля.

Все условия освобождения — в статье 2 закона об онлайн-кассах. Сверьтесь с перечнем, чтобы точно не нарушить закон после завершения отсрочки.

Курс для тех, кто много работает и устает. Цена открыта — назначаете ее сами Начать учиться

Если нарушение обнаружится, будет административный штраф по статье 14.5 КоАП РФ:

за продажу без использования или установки онлайн-кассы или за невыдачу документа об оплате в труднодоступной местности — 25—50% от суммы расчета, минимум 10 000 Р;
за повторную торговлю без онлайн-кассы — приостановка деятельности на срок до 90 суток;
за использование онлайн-кассы без регистрации или перерегистрации — предупреждение или штраф от 1500 до 3000 Р.

Онлайн-касса может стоять у вас или в дата-центре облачного сервиса — на выбор. В реестре на сайте налоговой собраны все модели кассовых аппаратов, которые разрешено использовать в работе.

Облачные кассы подходят для интернет-магазинов.
Дополнительно могут понадобиться принтеры этикеток, терминалы и сканеры.
Заключите договор с оператором фискальных данных — через него данные будут попадать в налоговую.

Проще всего поступить так: найдите продавца онлайн-касс — и вам все расскажут. Или обратитесь в свой банк: обычно у банков тоже есть проверенные готовые решения для разных бизнесов.

Не откладывайте до последнего дня: подключение занимает время, а 1 июля уже придется пробивать чеки.

Кто может не применять кассу после 1 июля 2021 года

Кассовая реформа, начавшаяся в 2017 году, затронула практически весь бизнес.

Однако правительство сжалилось и разрешило до 1 июля 2021 года ИП без работников на любом налоговом режиме

не применять онлайн-кассу:- при продаже товаров собственного производства,

— при оказании услуг или выполнении работ.

Поэтому 01.07.2021 года состоится последняя волна перехода предпринимателей на онлайн-кассы .

Но нужно помнить, что некоторые компании и ИП вовсе освобождены от применения ККТ. Кто эти счастливчики, давайте разбираться.

Кто может вообще не применять ККТ

От использования ККТ освобождены организации и ИП в следующих случаях:

Деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях
По видам деятельности (п. 2 ст. 2 Закона 54-ФЗ):- сдача ИП в аренду собственных жилых помещений— продажа газет и журналов (оборот не менее 50%)- продажа ценных бумаг- питание учащихся- рынки без помещений, ярмарки-разносная торговля- киоски с мороженым и безалкогольными напитками в розлив- торговля молоком, маслом, квасом, живой рыбой с цистерн- овощи, фрукты и арбузы вразвал- прием стеклотары- ремонт и окраска обуви- изготовление и ремонт ключей- присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами- реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов- вспашка огородов и распиловка дров- услуги носильщиков на вокзалах и в портах- продажа бахил в розницу и др.
ИП на патенте кроме розницы, общепита и перевозок
Самозанятые плательщики
И в других случаях (аптеки в селах, услуги в области образования, спорта, культуры, религиозных обрядов и др.)

На ПСН касса нужна в рознице, общепите и перевозках. При остальных видах патентной деятельности ККТ можно не использовать! Например, при ремонте жилых помещений, парикмахерам, дизайнерам, репетиторам, программистам.

ИП на упрощенке в общем случае должен использовать кассовый аппарат. Однако в вышеперечисленных случаях предприниматель, в том числе на УСН , может работать без ККТ. Например, когда упрощенец сдает в аренду собственные жилые помещения или продает в киосках мороженое.

Что грозит за работу без кассы

Штраф за неприменение ККТ для юрлица — от 75% до 100% суммы расчета без ККТ, но не менее 30 000 руб.
Для должностного лица — от 25% до 50% суммы расчета без ККТ, но не менее 10 000 руб.
Связанные темы:

Приобрести и настроить онлайн-кассу
Где взять электронную подпись
Товарный чек вместо ККТ
Налоговые режимы для ИП

Онлайн-кассы в 2022 году

В 2021 году закончились отсрочки по переходу на онлайн-кассы. В статье подробно разберём, кто всё равно будет освобождён от этой неприятной обязанности, а если касса всё-таки нужна, как её выбрать, зарегистрировать и применять с пользой для бизнеса.

Предыстория: зачем вообще приняли закон об онлайн-кассах
Список исключений: кто освобождён от онлайн-касс
Что будет, если работать без кассы
Какую выбрать онлайн-кассу
Как настроить онлайн-кассу для интернет-продаж
Как зарегистрировать онлайн-кассу
Как получить пользу от перехода на онлайн-кассы
Ответы на популярные вопросы

Предыстория: зачем вообще приняли закон об онлайн-кассах

Чиновники решили усилить контроль над наличными платежами в 2016 году. Налоговая уже знала о сделках, по которым предпринимателям платят на расчётный счёт. Получала информацию от банков, находила противоречия с суммами в декларации и выставляла требования о предоставлении пояснений. С наличкой было сложнее: предприниматели проводили сделки неофициально и уклонялись от уплаты налогов.

Компании на патенте и услугах населению работали без касс. Бизнес на УСН и ОСНО пользовался старыми кассами. Платежи записывались на специальную ленту ЭКЛЗ, которую невозможно проверить без личной встречи с предпринимателем. Времени инспекторов не хватало, чтобы посетить все магазины, поэтому большинство компаний нарушало закон без проблем.

Чиновники подсмотрели решение проблемы у Южной Кореи, которая в 2005 году внедрила онлайн-кассы. Они автоматически передают все платежи оператору фискальных данных, а ОФД — в налоговую. В 2016 году в России приняли поправки к 54-ФЗ, которые обязали предпринимателей перейти на новые кассы.

Заодно к ним решили подключить всех, кто получает оплату наличными и электронными деньгами, но раньше выдавал вместо кассовых чеков другие документы — БСО или квитанции.

В результате налоговая будет видеть почти все платежи предпринимателей, автоматически выбирать самых подозрительных и отправлять им требования или приходить с проверкой.

????

Расставим кассы по полочкам за 8 уроков

Начать обучение

Список исключений: кто освобождён от онлайн-касс

Некоторым предпринимателям неудобно применять онлайн-кассы. Поэтому законодатели составили список исключений. Если вам повезло попасть в него, переход откладывается на неопределённый срок.

Можно работать без онлайн-кассы на любом режиме налогообложения, если вы:
— Торгуете с лотков, тележек или в вагонах пассажирских поездов.
— Торгуете на рынках вне крытых помещений непродовольственными товарами: бельём, носками, игрушками — и любыми другими вещами, которые не входят в список, составленный правительством.
— Торгуете в газетных киосках, в которых доля печатной продукции больше 50%, а остальные товары утверждены правительством региона.
— Продаёте мороженое и напитки через киоски без торгового зала.
— Сдаёте в аренду собственную квартиру или квартиру с гаражом (машино-местом).
— Ремонтируете обувь.
— Делаете ключи.
— Ухаживаете за детьми, больными, престарелыми и инвалидами.
— Работаете в труднодоступной местности, что установлено законами вашего региона.
— Продаете в розницу бахилы, включая продажу через автоматы.
— Ведёте другой бизнес из второй статьи 54-ФЗ.
Можно работать без кассы на патенте, если вы:
— Работаете разработчиком
— Занимаетесь дизайном
— Ремонтируете или шьёте одежду
— Ремонтируете мебель
— Фотографируете
— Ремонтируете здания
— Производите монтажные и сварочные работы
— Остекляете балконы
— Работаете репетитором
— Сдаёте помещения в аренду
— Занимаетесь уборкой
— Организуете экскурсии, свадьбы или похороны

— Или занимаетесь чем-то ещё из п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ.

Особенность патента: даже при наличии освобождения вы должны выдавать покупателю документы, подтверждающие покупку. Вот пример квитанции.

Самозанятые тоже освобождены от онлайн-касс. Они выдают чеки при помощи приложения «Мой налог». Новый налоговый режим создали, чтобы люди легче платили налог с небольших доходов, поэтому их избавили от расходов на кассы.

Последнее исключение — получение оплаты через посредников. Почта при наложенных платежах, некоторые курьерские службы и некоторые платёжные посредники выдадут покупателям кассовые чеки вместо вас.

????

Расставим кассы по полочкам за 8 уроков

Начать обучение

Что будет, если работать без кассы

Налоговики узнают о нарушениях из трёх источников:

— Жалобы клиентов и конкурентов. У клиентов возникают проблемы с возвратом товаров, поэтому они обращаются в Роспотребнадзор или в налоговую. Или уже при покупке сообщают в налоговую об отсутствующем или липовом чеке — при помощи специального приложения.

— Контрольные закупки. Сотрудник налоговой покупает товары и заказывает услуги под видом обычного покупателя. Когда не получает чек, фиксирует нарушение.

— Банки. Предпринимателю на счёт приходят поступления по эквайрингу, а онлайн-кассу он не регистрировал.

Предпринимателя оштрафуют, если найдут нарушение в течение года:
— ИП — на 25-50% от суммы мимо кассы, минимум на 10 000 ₽.
— ООО — на 75-100% от суммы мимо кассы, минимум на 30 000 ₽.

Какую выбрать онлайн-кассу

Онлайн-касса работает только с фискальным накопителем. Это специальный чип, который хранит информацию обо всех платежах. Предприниматели покупают его вместе с кассой или отдельно за 7 000 — 12 000 ₽.

Фискальные накопители отличаются по максимальному сроку работы: 13, 15 или 36 месяцев. Для УСН и патента подойдёт только фискальный накопитель на 36 месяцев. Покупка любого другого будет ошибкой, за которую наказывают штрафом по п. 4 ст.

14.5 КоАП. Есть исключения: при сезонном бизнесе разрешено выбирать фискальник на любой срок. При работе в местности без интернета и торговле подакцизными товарами тоже, но лучше выбирать не на 36 месяцев: они прослужат только часть срока.

Кассы отличаются по скорости печати чеков и размеру. Одни с кнопками, другие с дисплеем, третьи подключаются к ноутбуку или планшету.

Курьер, сантехник, репетитор

При разъездной работе предприниматели приезжают к клиентам и оказывают услуги на месте. Брать с собой обычную кассу и подключать её в розетку неудобно. Вам подойдут мобильные кассы. Они лёгкие и работают от аккумуляторов. Например:

— MSPOS-K — касса с дисплеем 5,5 дюймов. Весит 500 грамм, работает без подзарядки до 48 часов.

— MSPOS-Е-Ф — новая версия, которая принимает бесконтактную оплату банковскими картами.

Ларёк, небольшая кофейня, островок в ТЦ

В торговой точке с компактной обстановкой или без электричества тоже подойдёт мобильная касса. По размеру они немногим больше смартфона. Например, MSPOS-Е-Ф точно хватит на смену, она работает до 24 часов без подзарядки.

Магазин, салон красоты, кафе

Когда в торговой точке хватает места, предприниматели выбирают кассу побольше. Её нельзя отключать от сети. Зато работать на большом экране — быстро и удобно.

Популярный вариант — касса из двух частей:

Принтер чеков печатает чеки. Для небольшого потока покупателей подойдёт Атол 30Ф.
Дисплей любого устройства отображает информацию. Недорогой вариант — ваш ноутбук, планшет или старый компьютер. Если нет подходящей техники, купите POS-терминал. Например, вот такой.

Большой магазин, точка фаст-фуда

Когда клиентов много, важно обслуживать быстро. Иначе будут очереди, недовольные люди и упущенная прибыль. Вам подойдут кассы, которые печатают чеки быстро и с автоотрезом. Выберите из двух вариантов сборки:

Принтер чеков и POS-терминал по отдельности. Например, Атол 25Ф — принтер чеков с быстрой печатью, Атол Optima — POS-терминал с диагональю 11,6 дюймов.
Моноблок. Например, Контур.Сигма 10 — большой сенсорный дисплей и принтер чеков в одном устройстве. MSPOS Т-Ф — тоже, только с широкой чековой лентой, которая подойдёт для товаров и услуг с длинными названиями.

Как настроить онлайн-кассу для интернет-продаж

Интернет-продажи не освобождают от применения онлайн-кассы. Электронные чеки выдают всем физлицам, которые платят при помощи формы на сайте. Срок — мгновенно. Поэтому вам понадобится интернет-эквайринг банка или платёжный сервис, который подружится с вашей кассой. Например, интеграция с несколькими платёжными системами есть у Модулькассы и Атол Онлайн.

Чеки выдают и при банковских переводах от физлиц. Здесь есть два варианта: — Отправить электронный чек по электронной почте или в СМС. Важно сделать это до следующего рабочего дня и раньше момента, когда передадите товар, окажете услугу или приступите к работе.

— Передать бумажный чек при встрече с покупателем.

Разъездной торговле и услугам разрешили использовать одну кассу в офисе. Не придётся покупать каждому курьеру по кассе. Подробнее читайте в статье: «Кому разрешат работать без онлайн-кассы».

Как зарегистрировать онлайн-кассу

После покупки онлайн-кассу ставят на учёт. Выберите подходящий способ: сходить в налоговую или сделать всё через интернет. Расходы одинаковые, но поездка в инспекцию займёт больше времени, и съездить придётся два раза. Поэтому советуем вариант с интернетом.

В любом случае вам понадобится договор с ОФД и электронная подпись.

ОФД — посредник, который получает чеки с онлайн-касс и потом передаёт налоговой. Предприниматель сам выбирает сервис из списка одобренных налоговой.

ОФД отличаются дополнительными возможностями: они строят аналитические отчёты, предупреждают о проблемах с кассой, помогают контролировать сотрудников. Стоят примерно одинаково, около 3000 ₽ за одну кассу в год.

Например, посмотрите Контур.ОФД. У сервиса круглосуточная поддержка и простой интерфейс.

Электронная подпись подтверждает личность предпринимателя или руководителя организации. Это важно при регистрации онлайн-кассы и подключении к ОФД.

Комплект от Контур.Маркета: онлайн-касса, учётный сервис, ОФД и помощь с регистрацией
Как зарегистрировать кассу через интернет:
— Зайдите в личный кабинет на сайте налоговой → «Учёт контрольно-кассовой техники» → «Зарегистрировать ККТ» → «Заполнить параметры заявления вручную.

— Укажите адрес точки, где стоит касса, и название вашего ОФД. Возьмите паспорт кассы и фискального накопителя и перепишите сведения из них.

— Отправьте заявление и получите в ответ регистрационный номер кассы.

— Фискализируйте кассу: включите её и укажите дату и время, адрес, сведения о бизнесе и параметры ОФД. Касса напечатает на чековой ленте отчёт о регистрации.

— Снова зайдите в заявку на сайте налоговой и нажмите «Завершить регистрацию». Перепишите данные из отчёта о регистрации и нажмите «Подписать и отправить».

— Подключите кассу на сайте ОФД.

Важно: когда получите регистрационный номер кассы, у вас будет один рабочий день, чтобы завершить регистрацию. Если опоздаете, придётся начать сначала.

Как получить пользу от перехода на онлайн-кассы

Онлайн-кассы помогают налоговой следить за платежами через интернет. Бизнесу они полезны по этой же причине: директор может уехать в отпуск и понимать, что сейчас происходит в торговой точке. В личном кабинете ОФД видно, открыли ли сотрудники смену и сколько денег приходит от покупателей. Например, посмотрите демо-версию Контур.ОФД.

Для торговли онлайн-кассы полезны в связке с товароучётными сервисами. Предприниматель отбивает товар на кассе и сервис автоматически обновляет остатки. Поэтому всегда понятно, сколько товаров в магазине и какие пора заказывать. А ещё какие товары помогают бизнесу процветать, а какие слишком долго лежат на полках. Например, подобные возможности есть в товароучётном сервисе Контур.Маркета.

Ответы на популярные вопросы

Меня освободит от кассы эквайринг? А получение оплаты по реквизитам? А оплата через сайт?

К сожалению, нет. На каждую оплату физлица выдавайте чек, не важно, каким способом клиент заплатил. Единственное исключение — когда вместо вас чек выдаёт посредник.

Слышал, что в чеке нужно писать названия товаров и услуг. Это правда?

Да! До 1 февраля ИП пользовались отсрочкой, но она закончилась. Теперь при каждой оплате в чеке обязательно печатать название всех товаров и услуг, которые получил покупатель. Главное требование к названию: однозначность. Например, «газировка» не подойдёт, «кока-кола, 0,3, стек.» — лучше. При оказании услуг можно ссылаться на договор оказания услуг и указывать его номер.

Я работаю из дома. Мне что, тоже покупать кассу?

Если не попадаете под отсрочку, то нужно. Работа из дома не освобождает от обязанности выдавать чеки. Если встречаетесь с клиентами лично, купите самую простую кассу.

Например, принтер чеков Атол 30Ф, который подключают к компьютеру. Если получаете оплату через интернет, появляется второй вариант: не покупать кассу, а арендовать её.

Например, Атол Онлайн помогает отправлять электронные чеки, а сами кассы держит в своём центре обработки данных.

Онлайн-кассе нужен интернет. А что, если он пропадёт?

Всё будет хорошо. Касса продолжит работать и печатать чеки. Фискальный накопитель сохранит информацию о платежах, а когда интернет появится, касса отправит все данные в ОФД. Не переживайте, законодатели позаботились о людях, у которых бывают проблемы с интернетом.

Проблема возникнет, только если интернет пропадёт больше, чем на 30 дней. Вы потеряете возможность принимать платежи, потому что заблокируется фискальный накопитель. Когда включите интернет, он разблокируется, и касса заработает снова.

А что, если касса перестанет работать?

Почините её в сервисном центре, а потом отбейте чеки коррекции на каждый платёж. Минус способа: если покупатель не получит чек и пожалуется в налоговую, придётся заплатить штраф. Поэтому инспекторы рекомендуют более дорогое решение: купить запасную кассу.

У меня есть электронная подпись Эльбы. Она подойдёт для регистрации кассы?

Не все электронные подписи подойдут. Напишите нашим ребятам в техподдержку. Они помогут разобраться.

По онлайн-кассе проходят платежи от клиентов. А как отразить их в бухгалтерии?

Предприниматели на УСН и патенте ведут книгу учёта доходов и расходов. Записывайте в неё суммы из отчётов о закрытии смены. Или настройте интеграцию Эльбы с Контур.ОФД. После окончания рабочего дня поступление само улетит в бухгалтерию и появится в разделе «Деньги».

Статья актуальна на 05.02.2021