Глобальное рабочее время сократилось на 14% только во II квартале 2020 г. – это эквивалентно потере 400 млн рабочих мест с полной занятостью, подсчитала Международная организация труда.
Пандемия нового коронавируса COVID-2019 выявила острую уязвимость бизнеса и его работников по всему миру.
Компании прекратили наем, миллионы сотрудников были переведены на удаленную работу, часть лишились ее вовсе.
По состоянию на 6 сентября в мире заболело COVID-19 почти 27 млн человек. В начале августа генеральный секретарь ООН Антониу Гутерриш отмечал, что отдельные страны только вступают в разгар пандемии.
Часть сотрудников, потерявших работу или вынужденных взять неоплачиваемый отпуск, становятся самозанятыми – по данным британской технологической платформы для фрилансеров PeoplePerHour (она одна из крупнейших в мире), с начала 2020 г. количество подписчиков сервиса выросло на 513% в Японии, на 329% в Испании и на 300% в Великобритании.
Сама тенденция перехода в свободное плавание не нова: еще в 2016 г.
эксперты McKinsey подсчитали, что до 162 млн человек в Европе и США – или 20–30% трудоспособного населения – занимаются той или иной формой независимой работы.
Это и те, кто подрабатывает на фрилансе в дополнение к основной работе (таких оказалось большинство – 40%), и те, для кого работа на себя – основной источник дохода (30%).
Огромный процент самозанятых в глобальной экономике подтверждают и более поздние данные ОЭСР: в 2019 г. каждый седьмой (т. е. 15% всех занятых) в развитых странах был самозанятым. В Греции их доля составляет 34% от рабочей силы, в Италии – 23%, в Испании – 16%, в Великобритании – 15%, в США – 6%.
«Если вы когда-нибудь захотите стать сами себе боссом, вам следует подумать о работе в сфере недвижимости или сфере квалифицированных профессий: именно к ним относится 8 из 12 профессий для самозанятых с самым высоким рейтингом» – так начинается статья в издании Business News Daily, опубликованная в марте 2020 г.
Этот материал основан на рейтинге компании SmartAsset, которая исследовала данные Бюро статистики труда в США. В рейтинг попали те должности, где не менее 15% работников – это самозанятые, также учитывались средний доход, прогнозные возможности трудоустройства и рост численности персонала, уровень образования.
Во всем мире используется понятие «независимый работник», или «самозанятый» (в английском языке independent contractor, или self-employed). Ими обозначают людей, которые занимаются мелкой торговлей или работают на подряде у компаний и физических лиц, например программист или репетитор.
Заказчик при этом имеет право контролировать только результат работы, но не сам процесс. Простой пример: самозанятый выполняет работу для компании из США. Но компания возмещает ему издержки, предоставляет инструменты и расходные материалы, а его работа – ключевая для бизнеса.
Это повод привлечь компанию к ответственности за уклонение от уплаты налогов. Причина – исполнитель признается полноправным сотрудником компании, а не независимым работником, значит, налоги за него должна платить компания. Базовая ставка налога для самозанятого составляет 15,3% в США и 20% в Великобритании.
Наемных работников у него быть не может.В России самозанятый – это особый налоговый статус, но применять его могут не все независимые работники. Например, не может стать самозанятым человек, который продает подакцизные товары, товары не собственного производства, работает по договорам поручения, комиссии или агентским.
Ежегодный доход самозанятого не может превышать 2,4 млн руб. Есть и другие налоговые режимы для независимых работников. Например, человек может стать индивидуальным предпринимателем.
При общей системе налогообложения он платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ), налог на добавленную стоимость (НДС) и страховые взносы в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд. Другой вариант – заключить гражданско-правовой договор с компаний, тогда она заплатит за него НДФЛ и страховые взносы.
Сейчас больше людей ищут гибкие возможности работы, чем когда-либо прежде, поскольку они принимают образ жизни «цифровых кочевников», говорится в обзоре 12 лучших профессий для самозанятых в 2020 г., который опубликован на сайте Strategic Capital.
Сегодня возможностей для гибкой работы много, и в значительной степени это связано с быстрым развитием технологий: для выполнения некоторых работ нужны только ноутбук и интернет.
В этот рейтинг попали писатели, веб-дизайнеры, консультанты по ведению социальных сетей, персональные тренеры и др.
12 лучших профессий для людей, которые хотят работать на себя
Поддерживают тренд и компании – в 2019 г. удаленная работа (и традиционная, и фриланс) стала настолько популярна, что эксперты крупнейшей, по собственным данным, международной фриланс-платформы Upwork прогнозировали: в 2020 г.
в состав 56% команд в мире будут входить удаленные работники (этот прогноз дан в 2019 г.). Среди белых воротничков и креативных специальностей из-за пандемии, скорее всего, это цифра оказалась больше ожиданий, указано в обзоре платформы от весны 2020 г.
Несмотря на многочисленные трудности, с которыми столкнулись компании и сами работники (например, контроль за производительностью, безопасное подключение к корпоративной сети, невозможность работать из-за маленьких детей и др.
), обе стороны могли убедиться в преимуществах удаленной работы и самозанятости, считают эксперты Upwork.
По данным доклада McKinsey «Независимые работники: выбор, необходимость и гиганомика», самозанятые больше удовлетворены своей работой, чем традиционные сотрудники.
Они больше увлечены своими задачами и одновременно наслаждаются возможностью работать без руководителя и контролировать, сколько времени тратить на труд и отдых.
При этом часть самозанятых беспокоится о том, что экономически и социально они более уязвимы, чем их офисные коллеги.
В компаниях режим удаленной работы существенно снижает транзакционные издержки, рассказывает руководитель направления фискальной политики Экономической экспертной группы Александра Суслина: на аренду, транспортные расходы (например, оплата такси до работы или трансфер) и др. Для средних и малых предприятий экономия может быть жизненно важной, особенно в условиях всеобщего кризиса, рассуждает она.
Любому бизнесу и государству сотрудничество с самозанятыми, конечно, выгодно, подтверждает директор финансового центра «Сколково-РЭШ» Олег Шибанов: «Это фактически проектная деятельность, сотрудник вознаграждается только за сделанную работу».
Фрилансеры, скорее всего, окажутся более востребованными в будущем, чем традиционные работники, приходит к выводу Upwork в весеннем обзоре 2020 г. 52% менеджеров по персоналу отмечают, что результаты удаленной работы во время пандемии превзошли их ожидания, а 62% – что будут нанимать больше удаленных сотрудников, чем ранее.
В условиях всеобщей удаленки те сотрудники, которые уже работали из дома, оказываются в более выигрышном положении по сравнению с офисными служащими.
Эксперты McKinsey в статье «Пандемия доказывает – талант имеет решающее значение для производительности» отмечают, что они быстрее восстанавливаются в кризис, так как в это время работодатели больше ценят гибкость и возможность временного контракта.
/PhotoXpress
Выплаты самозанятым в связи с коронавирусом: размер пособия, как получить компенсацию
Для начала напомним, кто относится к самозанятым. В законодательстве нет такого определения, это разговорное понятие.
Плательщиками НПД могут быть как физические лица без особого предпринимательского статуса, так и те, кто зарегистрирован в качестве индивидуальных предпринимателей.
Как стать самозанятым, читайте в статье.
Изначально поддержка государства была предоставлена малым и средним предприятиям, а также ИП. При этом для получения помощи имел значение основной ОКВЭД и некоторые другие критерии.
Применяемая система налогообложения не играла никакой роли. Какие виды помощи были доступны ИП, применяющим НПД? Только субсидия в размере МРОТ на себя.
Отсрочки по уплате налога самозанятым не предоставлено, а отчетность они и так не сдают.
- Посмотрите, какие ОКВЭД отнесены к пострадавшим.
- Какие меры поддержки предусмотрены во 2-м квартале 2020 года, узнайте из нашей статьи.
- Таким образом, ИП на НПД мог получить субсидию, если соответствовал всем критериям, а физлицу-самозанятому помощь в связи с коронавирусом не была предоставлена.
- Помимо этого, самозанятый, если он работает только на себя, не мог получать гарантированную президентом зарплату за нерабочие дни и больничный.
Применение НПД гражданами активно поддерживается государством. Например, добавлены новые регионы применения этого налогового режима. Поэтому оставить самозанятых граждан ни с чем, тем самым отпугнув их от нового вида легализации деятельности, государство не могло.
Посмотрите, в каких регионах применяется НПД.
В обращении 11 мая Президент РФ объявил о новых мерах поддержки бизнеса, в том числе и самозанятых граждан, не имеющих статуса индивидуальных предпринимателей.
Меры поддержки самозанятых во время коронавируса, обещанные президентом
Итак, какую помощь самозанятым при коронавирусе анонсировал президент в выступлении 11 мая 2020 года:
- помощь для самозанятых граждан при пандемии в виде возврата уплаченного налога за 2019 год;
- материальная помощь самозанятым в связи с коронавирусом в виде вычета на уплату НПД в 2020 году.
Предоставление льгот самозанятым гражданам в период коронавируса было немедленно принято в работу.
29 мая 2020 года подписано постановление Правительства РФ от 29.05.2020 № 783, регулирующее возврат налога за 2019 год. Как получить компенсацию самозанятым в карантин, расскажем ниже.
На начало июня законопроект № 953580-7, в котором отражены пособия самозанятым в период коронавируса, был принят в третьем чтении Государственной думой и находился на рассмотрении в Совете Федерации.
Полагаем, что значительных изменений не предвидится, поэтому будем опираться на пока не подписанный президентом законопроект и рассмотрим условия получения пособия для самозанятых граждан в условиях карантина.
Отличия двух видов помощи для самозанятых при коронавирусе
Помощь самозанятым от государства при коронавирусе в 2020 году представлена в двух видах:
- возврат налога, уплаченного за 2019 год — это прямая выплата пособия самозанятым при коронавирусе;
- поддержка самозанятых граждан в условиях коронавируса — автоматическое уменьшение налога в 2020 году без прямых денежных выплат.
Давайте разбираться, как получить деньги самозанятым в карантин и как получить помощь самозанятым при коронавирусе в виде уменьшения налога.
Для получения обоих пособий в связи с коронавирусом самозанятым практически ничего не надо делать. Всё происходит автоматически на уровне налоговой службы без прямого участия заинтересованных граждан. С их стороны требуется выполнение единственного условия. О нем — ниже.
Как самозанятому получить пособие при коронавирусе: алгоритм
Пособие в виде прямой денежной выплаты
Что сделать, чтобы получить пособие самозанятым в карантин: привязать банковскую карту в приложении «Мой налог». Если карт привязано несколько, деньги придут на основную. Никаких заявлений писать не нужно. Налоговая делает возврат автоматически.
Каков размер пособия: размер пособия равен сумме уплаченного на 30.04.2020 налога за 2019 год.
Сколько раз будет выплачиваться пособие: пособие единовременное, то есть выплачивается один раз.
Когда ждать денег на карту: если карта привязана к приложению до 5-го числа текущего месяца, то деньги придут до 20-го числа. Если карта привязана после 5-го числа, то деньги придут до 20-го числа следующего месяца.
Пособие в виде уменьшения налога
Что сделать, чтобы уменьшить налог: ничего. Налоговая произведет уменьшение налога автоматически. Механизм уменьшения налога аналогичен механизму применения вычета в размере 10 000 руб. в соответствие со ст. 12 федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Каков размер вычета: 12 130 руб.
Кому из самозанятых помогла пандемия и как способствовала росту сегмента | Решения на РБК+
Getty Images Russia
С начала года количество самозанятых россиян, по данным ФНС, увеличилось более чем на 660 тыс. человек, достигнув 1 млн. Новый институт ведения бизнеса прижился, говорят эксперты, прогнозируя дальнейший рост сегмента.
С начала этого года количество самозанятых россиян, по данным Федеральной налоговой службы (ФНС), увеличилось более чем на 660 тыс. человек, достигнув 1 млн.
В четырех регионах, с которых стартовал эксперимент по введению режима «Налог на профессиональный доход» (НПД) — в Москве, Республике Татарстан, Московской и Калужской областях — на 1 сентября 2020 года было зарегистрировано 594 тыс.
самозанятых (плюс 76% к началу года), говорят данные Министерства экономического развития РФ.
Росту количественных показателей, по словам заместителя главы министерства Татьяны Илюшниковой, в значительной мере способствовало расширение масштабов эксперимента: с января 2020 года — на 19 регионов, а с 1 июля — на все субъекты РФ, которые пожелают в нем участвовать. На практике захотели участвовать все. Пока к эксперименту не подключилась лишь Ингушетия, где режим НПД будет запущен с Нового года.
Татьяна Илюшникова не исключает, что при таких темпах целевой показатель на 2024 год (2,4 млн самозанятых; установлен нацпроектом «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы») может быть достигнут досрочно. Однако с учетом ситуации, сложившейся из-за пандемии COVID-19, она советует ориентироваться на консервативный прогноз.
Воспитание налоговых привычек
Эксперты объясняют популярность режима НПД несколькими факторами. «Самая весомая причина — отсутствие административных барьеров в работе. Не нужно подавать декларации, покупать и использовать контрольно-кассовую технику.
Фактически это свой бизнес, но без бухгалтера и отчетности», — говорит член экспертного совета Госдумы РФ по самозанятым Арсений Поярков. Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД можно за считанные минуты, чеки на оплату услуг формируются автоматически, как и расчет суммы налога.
Если у самозанятого нет дохода, то он не платит налогов, не подвергается санкциям или проверкам, напоминает эксперт: «Преимущества перед статусом индивидуального предпринимателя (ИП), например, очевидны».
Существенное влияние на ситуацию, по словам Арсения Пояркова, также оказала пандемия: вырос уровень безработицы и высвободившиеся работники «трудоустроили себя сами».
Режим прост и удобен в применении и позволяет легально вести бизнес и иметь доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, что делает его особенно привлекательным для начинающих предпринимателей, соглашается Татьяна Илюшникова.
По данным ФНС, за время действия режима НПД самозанятые вывели из тени более 130 млрд руб. доходов и заплатили 3,5 млрд руб. налогов. «Вместе с тем конкретные цели по собираемости НПД не ставятся», — говорится в предоставленных РБК+ материалах налоговой службы.
В них отмечается, что эксперимент по самозанятым — это в большей степени социальный проект, направленный на легализацию рынка частного предпринимательства, «позволяющий создать условия для изменения сознания граждан и воспитания привычки работать в правовом поле».
А дополнительные налоговые поступления в бюджет «будут следствием изменения модели поведения граждан».
Проверка на прочность
В условиях пандемии почти весь бизнес столкнулся с падением экономической активности, особенно в период жестких ограничений в апреле и мае. Самозанятые не стали исключением, но, как отмечается в материалах ФНС, оказались более устойчивы к кризису по сравнению с классическим бизнесом.
В начале апреля после введения ограничений, связанных с пандемией, пиковое снижение активности малого бизнеса и ИП (оцениваемое по числу касс, пробивающих чеки), согласно данным налогового ведомства, составило более 45% от февральских показателей.
При этом количество активных самозанятых сократилось в начале апреля всего на 15%, а уже к маю вернулось к докризисным цифрам. В апреле также отмечалось резкое падение выручки малого бизнеса и ИП — более чем на 40%. Плавное восстановление позволило вернуться к докризисным значениям лишь в июле.
Одновременно с этим в сегменте самозанятых наблюдалось плавное снижение доходов с пиковым значением (около 20%) в конце апреля и достаточно быстрым восстановлением к маю.
Хотя ситуация с плательщиками НПД сильно отличалась в зависимости от вида деятельности, уточняет начальник управления оперативного контроля ФНС Владимир Мальцев.
Например, доходы, декларируемые водителями такси, в начале апреля, когда люди старались не выходить из дома, упали на 62% и полностью восстановились только в середине июня.
При этом в тот же период доходы самозанятых курьеров выросли более чем в три раза — люди стали активно пользоваться услугами доставки во время самоизоляции. А, к примеру, на финансовом благополучии блогеров и журналистов кризис, по наблюдениям аналитиков ФНС, практически не отразился.
Устойчивость предпринимательства этого типа к коронакризису специалисты связывают и со своевременностью государственной поддержки, например возвратом налога на доход, уплаченный в 2019 году в полном объеме.
Он осуществляется в виде субсидии в беззаявительном порядке на банковские карты, привязанные к мобильному приложению «Мой налог» или в личном кабинете «Мой налог». На эти цели правительство выделило 1,6 млрд руб.
Также самозанятым предоставлен капитал — «бонус» — в размере одного минимального размера оплаты труда (МРОТ сейчас составляет 12 130 руб.), за счет которого они смогут в 2020 году оплатить НПД, а также задолженность и пени по нему.
Плюс к этому разработан законопроект, предусматривающий дополнительные налоговые льготы для молодых людей (в возрасте до 18 лет), которые с 1 января 2021 года впервые зарегистрируются в качестве плательщиков НПД. Для них установленный для самозанятых основной налоговый вычет (10 тыс. руб.) будет увеличен на один МРОТ.
Кроме того, одним из провайдеров государственной поддержки — МСП Банком (дочерний банк Корпорации МСП) — был своевременно запущен кредитный продукт для самозанятых. Уникальность его в том, что теперь банк рассматривает самозанятого не как физлицо, а как самостоятельную бизнес-единицу.
И предлагает ему не потребительский кредит, ставка по которому в России все еще очень высока для того, чтобы направлять заемные средства на развитие бизнеса, а кредит на развитие предпринимательской деятельности по фиксированной ставке 7,75% годовых.
Председатель правления МСП Банка Дмитрий Голованов отмечает: «Для того чтобы иметь возможность быстро и эффективно работать с сегментом самозанятых, мы воспользовались большим количеством данных и создали специальную рейтинговую модель, благодаря которой можем предоставлять кредиты максимально оперативно и без лишних документов, залогов и страхования жизни».
Глава МСП Банка подчеркивает, что развитие кредитования самозанятых — сегодня насущная необходимость, поскольку они находятся на стыке между ИП и физлицом, а в банках сейчас опций для таких предпринимателей просто нет.
Для самозанятых доступны меры поддержки, реализуемые Корпорацией МСП. Как отмечал ранее глава Корпорации МСП Александр Браверман, «…мы ожидаем …скачкообразного роста, потому что мы вводим новые меры поддержки.
Кроме льготного налогообложения добавляется еще возможность использования ресурсов «Бизнес-навигатора», льготного кредитования, имущественной поддержки, возможность поставок крупным компаниям.
Все это даст дополнительные позитивные стимулы для того, чтобы была легализация».
Сейчас Минэкономразвития разрабатывает подзаконные акты для введения дополнительных мер поддержки этой категории предпринимателей.
Одна из них касается возможности получать от государственных микрофинансовых организаций микрозаймы, гарантии от региональных гарантийных организаций, а также иные услуги, которые предоставляют центры «Мой бизнес».
«В их число входят меры поддержки по содействию в продвижении услуг и товаров, производимых самозанятыми гражданами — контекстной и наружной рекламы, создание видеороликов, обучение, тренинги. Эти меры позволят повысить компетенции самозанятых», — рассказала Татьяна Илюшникова.
Проблемы роста
Владимир Мальцев заверил РБК+, что попытки подмены трудовых отношений не являются новым трендом в сфере незаконной налоговой оптимизации: «Организации и раньше оформляли работников как ИП и заключали с ними гражданско-правовые договоры. Подобные случаи выявлялись при проведении контрольных мероприятий после сдачи отчетности. Причем в случае с самозанятыми мы сейчас видим все операции в режиме онлайн».
По данным ФНС, в первом полугодии 2020 года с самозанятыми сотрудничало 97 тыс. организаций, которые суммарно выплатили им более 30 млрд руб. При этом признаки возможных злоупотреблений были выявлены службой лишь в 1,8% случаев. В частности, подозрения возникают тогда, когда основной доход самозанятого поступает от одной организации или же она связана с предыдущими работодателями.
В ФНС сообщили, что всего 254 компаний (менее 0,3%) имеют признаки перевода бывших сотрудников в самозанятые с использованием аффилированных компаний. В остальных случаях возможные нарушения связаны с попытками легализации «конвертной» схемы оплаты труда. «Текущая статистика показывает, что рынок трезво оценивает риски подобных злоупотреблений», — констатирует Владимир Мальцев.
Сложности, связанные с банковским обслуживанием самозанятых, в налоговой службе характеризуют как издержки «болезни роста».
При этом представитель ФНС отмечает, что сейчас ситуация существенно изменилась в лучшую сторону, в том числе за счет работы на официальном сайте налоговой службы специального сервиса, который позволяет проверить статус плательщика НПД. Проверка может осуществляться автоматически с использованием открытого API.
«Большинство крупных банков России подключены через открытый API к мобильному приложению «Мой налог» и предоставляют самозанятым возможность регистрироваться и передавать сведения о доходах в налоговые органы через свои программные продукты», — констатирует эксперт ФНС.
Как самозанятым оформить «коронавирусные» льготы и выплаты в 2020 году
Из-за пандемии коронавируса российское правительство приняло решение о помощи и послаблениях для предприятий, индивидуальных предпринимателей и граждан. А что же может получить в «коронавирусное» время самозанятый? Об этом подробнее читайте в данной статье.
Термин «самозанятые» появился в России в 2018 году, а начал действовать с прошлого года. Местные жители в четырех регионах (Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан) с 2019 года получили возможность оформить себе статус самозанятого.
С 2020 года данный режим налогообложения (налог на профессиональный доход или НПД) стал доступен еще в 19 регионах, включая Санкт-Петербург, Ленинградскую и Ростовскую области.
С 1 июля 2020 года региональные власти имеют право ввести НПД на территории конкретного региона.
Что из себя представляют самозанятые и что они платят? Итак, самозанятый – это обычный человек, который зарегистрировался в приложении «Мой налог» и стал плательщиком налога на профессиональный доход.
То есть человеку не обязательно оформлять ИП для получения статуса самозанятого.
Самозанятым может являться и индивидуальный предприниматель, который работает самостоятельно (без наемных работников) и реализует товары или оказывает услуги собственного производства (печет торты, делает стрижки, разрабатывает сайты под заказ и тому подобное).
Кроме этого, для самозанятых есть и критерий по доходам, сумма выручки за год не должна превышать 2,4 миллиона рублей.
Получить статус самозанятого нельзя, если:
- осуществляется продажа подакцизных товаров;
- добываются или реализуются полезные ископаемые;
- продаются или сдаются в аренду коммерческая недвижимость (арендодатели собственных квартир могут стать самозанятыми);
- перепродаются «чужие» товары;
- оформлены наемные работники;
- ведется деятельность на основе договоров поручения или комиссии, а также агентских договоров.
Таким образом, правительство России вывело «из тени» тех граждан, которые работали на дому и не платили налог с полученного дохода.
Кроме этого, Правительство России сделали самозанятым своеобразный бонус – при регистрации физического лица или ИП в качестве плательщика НПД, он получает на счет виртуальные 10 000 рублей, которыми можно будет частично или полностью уплатить налог на профессиональный доход.
Плательщики налога на профессиональный доход уплачивают в бюджет 4% от суммы, полученной в качестве оплаты от физических лиц, и 6% – с суммы оплаты от юридических лиц. Вся отчетность ведется в специальном приложении «Мой налог» на сайте ФНС.
Льготы для самозанятых можно условно разделить на две группы:
- как для физического лица;
- для поддержки бизнеса.
Выплаты и льготы самозанятым для поддержки бизнеса
Самозанятым представлены льготы и выплаты из бюджета для поддержки ведения деятельности. К льготам относятся:
- отсрочка по арендным платежам до 6 месяцев;
- автоматическое продление лицензий (при наличии) на срок самоизоляции;
- упрощенный доступ к тендерам и контрактам;
- кредитные каникулы, если у самозанятого сократились доходы более чем на 30%;
- возможность получение льготного кредита на ведение деятельности.
Так как самозанятого частично относят к индивидуальным предпринимателям, то по заявлению, поданному в налоговые органы, ему может быть представлена отсрочка по уплате налога на профессиональный доход на срок до 6 месяцев.
Что касается выплат для самозанятых, то их две:
- возврат суммы уплаченного налога на профессиональный доход за 2019 год;
- субсидия (налоговый капитал) в сумме 1 МРОТ.
Возврат суммы уплаченного налога на профессиональный доход за 2019 год осуществляется в беззаявительном характере, то есть автоматически. Самозанятым не надо ходить или звонить в налоговую инспекцию. Деньги перечисляются автоматически на карту самозанятого. Главное – привязать карту для перечисления суммы уплаченного НПД к приложению «Мой налог».
Здесь стоит уточнить один момент. Данный возврат смогут получить только те самозанятые, которые оформили данный статус в 2019 году. Все логично: самозанятый не сможет вернуть никакой налог за прошлый год, если он стал плательщиков налога на профессиональный доход только в 2020 году. Деньги обещают перевести на счет карты, привязанной к приложению «Мой налог».
Распоряжение о возврате суммы уплаченного налога было озвучено Владимиром Путиным 11 мая 2020 года. В настоящее время официального нормативно-правового акта нет, такой документ пока находится в разработке.
Второй вид финансовой помощи для самозанятых – «налоговый капитал». Всем самозанятым будет единоразово выплачена сумма в размере 1 МРОТ, но на руки они эти деньги не получат: за счет этой суммы будут списываться налоговые платежи.
Никакого заявления на получение субсидии в размере 1 МРОТ заполнять не надо. Деньги автоматически будут отображаться на виртуальном счете, и при необходимости уплатить налог они будут списываться.
Как можно посчитать, суммы такого капитала хватит, чтобы заплатить налог с дохода в 303 250 рублей (если самозанятый работает только с населением) или с дохода в 202 167 рублей (если покупатель товаров или услуг – ИП или организация).
Стоит отметить, что, как и с ситуацией с возвратом уплаченного НПД, выплата «налогового капитала» нормативно пока не утверждена.
Предполагается, что выплаты данных субсидий начнут производиться уже в июне. Так как нормативной базы по данный субсидиям пока нет, то нельзя точно сказать, на протяжении какого периода могут поступить субсидии для поддержки деятельности самозанятого.
Выплаты самозанятым как обычным физическим лицам
Кроме того, что самозанятые ведут предпринимательскую деятельность, они также относятся и к обычным гражданам. То есть плательщики НПД имеют право на получение всех, в том числе и «коронавирусных», пособий и льгот для физических лиц:
- пособие по безработице и выплаты в сумме 3 000 рублей на детей;
- пособие на детей в возрасте от 3 до 7 лет включительно;
- трехмесячное «коронавирусное» пособие на детей в возрасте до 3 лет;
- единовременное «коронавирусное» пособие на детей с 3 до 16 лет;
- стандартные выплаты на детей и субсидии.
Про стандартные выплаты и субсидии рассказывать не стоит, так как это касается определенных категорий россиян (матери-одиночки, пособия по уходу за ребенком, выплаты на детское питание, субсидии на оплату коммунальных услуг и другие). Однако есть один нюанс, на который можно обратить внимание – все субсидии и льготы, срок которых заканчивается после 1 апреля 2020 года, автоматически продлеваются на 6 месяцев.
Если у самозанятого есть ребенок (или на обеспечении) в возрасте от 3 до 15 лет включительно, то он может подать заявление на получение единовременного пособия в размере 10 тысяч рублей. Для данного вида выплаты не важен доход. Главное – в семье есть один или более детей от 3 до 15 лет включительно. Пособие выплачивается на каждого ребенка данного возраста.
«Коронавирусную» выплату на детей в возрасте до 3 лет может также получить любой человек, независимо от его дохода или статуса. Для этого необходимо оформить заявление и вписать данные о ребенке. Главное условие – ребенку еще нет 3 лет. Данное пособие выплачивается ежемесячно с апреля по июнь 2020 года в сумме 5 000 рублей в месяц.
Если семью самозанятого можно отнести к малообеспеченным, то можно получать ежемесячное пособие на детей в возрасте от 3 до 7 лет включительно. Заявление можно подать с 20 мая 2020 года, но не позднее 31 декабря этого года.
Сумма будет определяться из расчета половину прожиточного минимума на детей в регионе. Пособие будет выплачиваться не ранее июня 2020 года. В первый раз будет перечислена выплата с января и по месяц подачи заявления. Далее – ежемесячно.
Все заявления на выплаты на детей можно подать через сайт Госуслуги без личного посещения МФЦ.
Если у самозанятого из-за пандемии коронавируса полностью отсутствует работа и доход по ней, то он может стать на биржу труда в качестве безработного. Причем самозанятому не надо прекращать регистрацию в приложении «Мой налог». Главное – отсутствие движения денег в приложении.
Как только самозанятый возобновит свою работу, ему надо будет обратиться в Центр занятости и сняться с учета в качестве безработного. В противном случае сумма пособия по безработице будет взыскана со счета самозанятого автоматически начиная с даты первого проведенного платежа, а самого человека привлекут к административной ответственности.
Пособие по безработице рассчитывается по общим правилам. Минимальный размер пособия составляет 1 500 рублей в месяц (если человек не работал официально более года и не отчислял добровольные взносы в ФСС), максимальный – 12 130 рублей.
Однако регионы имеют право увеличить максимальный размер пособия по безработице. Например, в Москве максимальный размер пособия по безработице составляет 19 500 рублей в месяц, а в Московской области – 15 000 рублей в месяц.
Кроме этого, при уменьшении дохода более чем на 30%, самозанятый может оформить отсрочку по кредитным и ипотечным платежам, если сумма кредита или ипотеки соответствует критериям для представления отсрочки.
Таким образом, статус самозанятого не мешает человеку получать социальные или «коронавирусные» пособия как физическому лицу и финансовую поддержку для бизнеса.
Как самозанятых поддерживают во время пандемии
По итогам совещания по вопросам, связанным с санитарно-эпидемиологической обстановкой в стране, состоявшегося 11 мая 2020 года, Президент РФ дал несколько поручений, которые в том числе касаются самозанятых.
Так, Налоговой службе поручили вернуть самозанятым всю сумму налога, которую они перечислили в 2019 году. Чтобы пришёл возврат, нужно убедиться, что в приложении «Мой налог» привязана банковская карта.
Последовательно перейдите в разделы: «Прочее» — «Платежи» — «Добавить карту». Перечисление придёт автоматически, заявление не требуется. Когда начнутся выплаты, неясно.
Это произойдёт после того, как в Правительстве примут официальный документ.
Кроме того, плательщикам налога на профессиональный доход предоставят выплату в размере одного минимального размера оплаты труда (МРОТ) на уплату налога в 2020 году.
Напомним, речь идёт о сумме в 12 130 руб. Эти деньги можно будет пустить на налог на профессиональный доход с 1 июля по 31 декабря 2020 года. Обратите внимание: если есть долги по налогам, выплата в первую очередь пойдёт на их погашение.
Сам «налоговый капитал» начнёт действовать с 1 июля 2020 года. Начисление будет происходить автоматически.
Самозанятых в конце 2019 года приравняли к малому бизнесу, поэтому им доступны льготные кредиты для бизнеса. Правда, обсуждать условия с банком придётся индивидуально.
Напомним, в 2020 году бизнесу доступны два вида льготных кредитов. Во-первых, это займы под 0%. Правда, о самозанятых в этом случае речь не идёт, поскольку у плательщиков налога на профессиональный доход нет работников в подчинении.
Второй вид кредитов, введённых в условиях пандемии, для этой категории бизнесменов доступен. Займы под 2% годовых будут выдавать с 1 июня 2020 года. Правда, неясно, как будет рассчитываться величина кредита.
Ведь в соответствии с законом объём займа будут рассчитывать исходя из числа сотрудников – по формуле 1 МРОТ на одного сотрудника в месяц исходя из шести месяцев.
Поэтому заявления самозанятых банки будут рассматривать в индивидуальном порядке.
Кредитные каникулы – это отсрочка платежей по кредиту. С 2020 года действует Федеральный закон от 03.04.2020 № 106-ФЗ. По нему кредитные каникулы можно получить на ипотеку, потребительские и автокредиты.
Заёмщик подходит под требования программы, если его доход снизился на треть и более. Для сравнения используется среднемесячный доход за прошлый год. Каникулы действуют до полугода. Заёмщик сам выбирает, на какой срок взять каникулы и когда они начнутся.
Максимальная длительность льготного периода – 6 месяцев.
Обращение подаётся напрямую в банк. Сразу предоставлять подтверждающие документы не нужно. Их можно направить в банк в течение 90 дней.
Это может быть справка о доходах, выписка из регистра госуслуг о регистрации гражданина в качестве безработного, лист нетрудоспособности и другие.
Как таковой обязанности банков предоставлять кредитные каникулы самозанятым в законе пока нет. Но подать заявление на отсрочку можно. Центробанк рекомендует банкам идти навстречу заёмщикам, которые являются плательщиками налога на профессиональный доход.
Обратите внимание: если самозанятый подходит под условия программы, банк должен одобрить заявку на кредитные каникулы. В любой момент действие льготного периода можно прекратить. Кроме того, не запрещено даже во время каникул понемногу гасить долг по займу.
Это не приостанавливает действие отсрочки.
Во время льготного периода не начисляются штрафы и пени за просрочку платежей, также кредитор не вправе требовать погасить кредит досрочно.
Постановлением Правительства РФ от 27.03.20 № 346 с 1 апреля по 30 июня 2020 года установлена максимальная сумма пособия по безработице 12 130 руб. В некоторых регионах страны выплаты больше.
Правда, вопрос о том, могут ли самозанятые претендовать на пособие по безработице, остаётся открытым.
После заседания главы государства с губернаторами в начале апреля пресс-секретарь Президента заявил следующее: «Что касается пособия по безработице, о котором шла речь, неважно, самозанятый ты или не самозанятый».
СМИ расценили это как право самозанятых на пособие по безработице. Разберёмся, что происходит на самом деле.
В реальности получить пособие самозанятый может только после снятия с учёта в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Для этого можно не посещать налоговую. Достаточно перейти в настройки приложения «Мой налог» и нажать кнопку «Сняться с учёта НПД».
Только после этого вас поставят на учёт и примут заявление на выплату пособия по безработице. Затем с вами свяжется куратор и рассчитает пособие. Куда именно обращаться за выплатой, зависит от региона. Например, в Москве можно подать заявку через портал «Моя работа».
Сколько экс-самозанятый сможет получить, напрямую зависит от того, как давно он зарегистрировался в качестве плательщика налога на профессиональный доход.
Чтобы выплачивали максимум (для Москвы это 19 500 руб.), самозанятый должен подтвердить официальную занятость не менее 60 календарных дней в 2020 году. Для этого необходимо предоставить справку о постановке на учёт в качестве плательщика налога на профессиональный доход.
Эта справка оформляется в мобильном приложении «Мой налог». Если в 2020 году у самозанятого не наберётся 60 рабочих дней на официальной работе (например, если человек встал на учёт в качестве плательщика налога на профессиональный доход в 2019 году и не работал в 2020 году), ему будут выплачивать минимум – 1 500 руб.
(для москвичей с надбавками получится 3800 руб.).
Правительство РФ разработало Общенациональный план действий по нормализации деловой жизни, восстановлению занятости, доходов граждан и роста экономики. В частности, в документе говорится о том, как россиян будут мотивировать вести предпринимательскую деятельность. Это касается и тех, кто планирует стать самозанятым.
Всем физическим лицам, впервые зарегистрировавшимся в качестве плательщиков НПД (самозанятых), обещают предоставление стартового налогового капитала.
Программа должна стартовать в августе 2020 года, а завершиться к концу 2021 года. На неё выделят 10 млрд руб. Порядок получения стартового капитала пока не разглашают.
Как государство помогает людям и бизнесу во время пандемии
Кредитные каникулы. Если доход за предыдущий месяц уменьшился более, чем на 30% по сравнению со среднемесячным доходом, можно можно получить полугодовую отсрочку по кредитам. Для этого необходимо обратиться в банк до 30 сентября 2020 года.
Отсрочку дадут по следующим видам кредитов:
- потребительский кредит — до 250 000 ₽;
- автокредит — до 600 000 ₽;
- ипотека в Москве — до 4,5 млн рублей, в Московской области, Санкт-Петербурге и Дальневосточном федеральном округе — до 3 млн рублей, в остальных регионах — до 2 млн рублей.
Во время действия отсрочки проценты по кредитам, кроме ипотеки, будут начислять по льготной ставке, а срок кредитного договора автоматически продлят на льготный период. Вместо отсрочки можно попросить у банка снизить платеж по кредиту.
Автоматическое продление пособий и льгот.
До 30 сентября 2020 года не придется заново собирать документы и ходить по инстанциям, если истекает срок действия пособий и льгот — теперь их продлевают автоматически.
Пособия на детей до трех лет. Семьи, у которых было или есть право на материнский капитал, с апреля по июнь 2020 года могут получить по 5 000 ₽ в месяц на каждого ребенка до трех лет. Деньги перечисляют, даже если вы уже потратили маткапитал.
Чтобы получить выплату, нужно до 1 октября 2020 года отправить электронное заявление через Госуслуги или сайт ПФР. Если обратиться за пособием в июле или позднее — деньги перечислят сразу за три месяца.
Увеличили пособие по безработице. Теперь максимальное пособие составляет 12 130 ₽. В Москве установили дополнительную региональную выплату, в совокупности с другими пособиями по безработице можно получить 19 500 ₽.
Кто имеет право на максимальное пособие
Больничные не ниже МРОТ. Если в пересчете на полный месяц выплата по больничному меньше федерального МРОТ, работодатель обязан довести ее до МРОТ — 12 130 ₽. Правило действует до конца 2020 года.
Минимальные комиссии за переводы. С 1 мая 2020 года Центробанк устанавливает предельные комиссии для переводов между физлицами в системе быстрых платежей. За переводы до 100 000 ₽ комиссии нет, свыше 100 000 ₽ — комиссия не более 0,5% от суммы перевода, максимум — 1 500 ₽.
Послабления по кредитам для заболевших коронавирусом. Центробанк рекомендует банкам и микрофинансовым организациям реструктурировать долги заболевших, не начислять пени и штрафы и не забирать имущество в счет долга.
Горячая линия для защиты трудовых прав. Если из-за ситуации с коронавирусом работодатель нарушил ваши трудовые права, то можно пожаловаться в трудовую инспекцию. Правительство пообещало следить за ситуацией на рынке труда и не допускать нарушений прав работников.