Кассовый аппарат: необходимость, регистрация, применение

Главная • Блог • Онлайн-кассы и 54-ФЗ • 54 ФЗ о применении ККТ в 2020 году

Применение ККТ на сегодняшний день является обязательным. В 2016 году стартовала реформа и к 2018-му охватила большую часть бизнеса. Уже к июлю 2019 года онлайн-кассы установили практически все предприниматели, включая тех, кто был оформлен на ЕНВД и ПСН.

В 2020 нововведения коснулись еще большей части ИП, отсрочку получили только некоторые категории, перечисленные в законе от 06.06.2019 № 129-ФЗ. Кто уже сейчас должен позаботиться о применении оборудования, а кому еще можно торговать по старым правилам — об этом и многом другом читайте в нашей статье.

Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения. 

ПОЛУЧИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ В КАТАЛОГЕ ОНЛАЙН-КАСС

Что такое контрольно-кассовая техника и как она работает

ККТ — это аналог более раннего аппарата, который выдает чек и фиксирует факт оплаты или выдачи денег. Отличие современного устройства в том, что теперь вместо ЭКЛЗ все операции запоминает фискальный накопитель. Он не только хранит, но и передает данные в налоговую службу, чтобы государственные органы всегда имели в распоряжении актуальную информацию о денежном и товарном обороте.

Модели ККТ работают в связке с интернетом, посредством которого соединяются с оператором фискальных данных — связующим звеном между ритейлером и ФНС. ФЗ о применении ККТ регулирует деятельность и использование техники, периодически внося изменения в виде правок. Поэтому нужно внимательно следить за новыми редакциями, чтобы не нарушать требования законодательства.

Закон о применении ККТ

Согласно Федеральному Закону № 54 о применении ККТ, любой вид предпринимательской деятельности, включая предоставление услуг, должен фиксировать финансовые транзакции исключительно через кассовый аппарат нового образца. Это касается тех, кто уже давно применяет подобную технику, и таких групп, которые раньше не должны были использовать аппараты при обслуживании клиентов.

Зачем введен порядок о применении ККТ? На это есть несколько причин:

	Отслеживание выручки. Обслуживание через ККТ позволит вывести из тени недобросовестных владельцев бизнеса, создав здоровую конкуренцию всем остальным предпринимателям. Таким образом не только увеличиваются законные отчисления в бюджет, но и регулируется ценообразование.
	Уменьшение проверок. Несмотря на определенный негатив на старте проекта, большинство участников товарооборота отметили положительную динамику, связанную с применением ККТ. Снизилось число проверочных рейдов, так как налоговая всегда имеет под рукой необходимые данные.
	Автоматизация процессов. С помощью современного кассового оборудования и соответствующего ПО, удалось наладить автоматическое формирование отчетности, составление документов и много другой бумажной работы, которую раньше выполняли в ручном режиме.
	Защита покупателей. Теперь, получив электронную копию чека, можно узнать подробности о покупке, ее происхождении прочей информации. Такой сервис ранее был недоступен обычному потребителю, потому встречен очень позитивно.

Применение ККТ в 2020: кто должен установить аппарат

Кассовое оборудование обязаны применять все, кто осуществляет предпринимательскую деятельность, связанную с приемом и выдачей денежных средств. Причем, это касается не только наличных, но и безналичных платежей посредством банковских карточек или электронных кошельков.

Однако и здесь есть некоторые нюансы: например, если средства переводятся со счета на счет предприятиями — в таком случае касса не нужна. Вместе с тем, взаимодействие физического лица с компанией уже не входит в такое исключение, на такие операции распространяется общее требование.

Не обошлось и без исключений — так, до июля 2021 года могут не применять ККТ индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников, но только в том случае, если оказывают услуги или реализуют продукцию собственного изготовления. Как только заключен хотя бы один трудовой договор или продана вещь стороннего производства — нужно установить кассовую технику в обязательном порядке в течение 30 календарных дней.

Полностью освобождены от применения ККТ такие категории:

• реализаторы печатной периодики, а также ценных бумаг, лотерей и театральных билетов;
• пищевые продукты в школах, детсадах;
• ярмарочная и выставочная торговля;
• разносная и разливная продажа продуктов и напитков;
• прием вторсырья, ремонт ключей и обуви;
• вспашка, распилка дров, носильщики и прочие виды услуг.

Стоит отметить, если будет применяться наемный труд, подтвержденный трудовым договором — исключение не работает.

Применение ККТ ИП

Независимо от формы налогообложения, все категории ИП попадают под нововведения по применению ККТ. Все существующие исключения перечислены выше.

Применение ККТ организациями

Как сообщает ФЗ 54 о применении ККТ последняя редакция — применение онлайн-техники обязательно для ООО и других форм собственности. При этом, сроки зависят от типа налогового обложения, точные даты можно узнать, изучив законодательство. Например, ООО на ЕНВД уже давно обязано применять ККТ, поэтому стоит поторопиться, чтобы не попасть на штрафные санкции.

Видео: Как выбрать кассу для ИП в 2020

Электронный чек: реквизиты

Документы, регламентирующие применение ККТ, также определяют содержание кассового чека, выданного покупателю. Причем, независимо от его формы — бумажной или электронной, в нем должны отображаться такие основные реквизиты:

• название и порядковый номер документа;
• дата, время и место, где производился расчет;
• имя, ИНН и система налогообложения ИП/организации;
• форма и сумма расчета — приход-расход, наличный-безналичный;
• имя и должность сотрудника, выдавшего чек;
• ссылка на сайт, где можно просмотреть всю информацию (для бумажной версии);
• детальная информация о товаре или виде услуг, сумма НДС.

Также сюда включены номер, серия фискального накопителя и кассового аппарата и QR-код. Недавним нововведением стало дополнение к реквизитам — добавился обязательный пункт «код товара». Применение ККТ при услугах кода товара не требует, че формируется в соответствии с деятельностью предприятия. Для маркированных товаров также существует особая пометка в чеке в виде [M].

«Онлайн-касса для бизнеса в 2021-2022 году»

Применение ККТ в 2020 году: как это выглядит на практике

54-ФЗ о применении ККТ требует обязательной отправки фискальных данных в налоговую о каждой финансовой транзакции. Для этого необходимо подключение аппарата к интернету. Исключение составляют регионы, удаленные от связи, они перечислены в специальных списках, которые формируют региональные органы власти.

Перед установкой кассы понадобится:

• Выбрать и приобрести ККТ и фискальный накопитель
• Оформить электронную подпись
• Подключить интернет и ОФД
• Пройти регистрацию в ФНС

После установки кассы на рабочее место и заключения всех необходимых договоров, необходимо провести инструктаж сотрудников, с подписью об их материальной ответственности.

Приготовив расходные материалы и включив аппарат в сеть, нужно открыть смену:

• нажать соответствующую кнопку на устройстве;
• пробить несколько пустых чеков для проверки работы оборудования;
• распечатать промежуточный Х-отчет.

Применение ККТ при расчетах осуществляется в обязательном порядке, выдается чек покупателю и отправляется электронный вариант, если того пожелает клиент.

Для закрытия смены проводятся следующие действия:

• инкассация и сдача выручки ответственному лицу;
• распечатка Z-отчета.

Онлайн касса может быть кнопочной, например, компактное устройство Атол 91Ф, с автономной работой и беспроводным соединением для работы на выезде. Более солидные многофункциональные модели, такие как Вики Микро, работают на сенсорном управлении — такая касса наделена большим дисплеем и понятным интерфейсом.

Нужна помощь в подборе ККТ?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую онлайн вам кассу.

Регистрация ККТ в ФНС | База знаний Платформа ОФД

Важно! Для регистрации контрольно-кассовой техники в ФНС, необходимо иметь действующую квалифицированную электронную подпись (КЭП) и корректно установленный, соответствующий, драйвер.

Для начала процедуры перейдите в личный кабинет «Платформа ОФД», выберите раздел «Кассы», далее подраздел «Регистрация в ФНС», нажмите на кнопку «+ Создать заявку», после чего для заполнения будет загружена форма подачи заявления по регистрации контрольно-кассовой техники.

Сбор основной информации о кассе

• Адрес установки кассы
• Необходимо указать фактический адрес установки кассового аппарата.
• В случае установки кассы в месте, на которое адреса нет, следует указать ближайший имеющийся.

Важно! Необходимо выбрать адрес установки только из выпадающей строки.

1. Наименование места установки кассы
2. Указывается в свободной форме.
3. Пример – Касса №333 по адресу [г Москва, Красная пл, д 1]

Субъект Российской Федерации

Устанавливается в зависимости от адреса установки кассы. Пример: 77 – Москва

Код налогового органа

Необходимо указать код налогового органа. Данный код не входит в состав адреса налоговой инспекции и не содержится в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

Уточнить код налогового органа можно на сайте налоговой инспекции —https://service.nalog.ru/addrno.do

Данные кассы

Модель кассы

Необходимо выбрать модель вашего кассового аппарата из выпадающего списка.

• Заводской номер кассы
• Необходимо указать заводской номер вашего кассового аппарата.
• Данное значение указано в документах, входящих в комплектацию кассового аппарата, или на самом устройстве.

1. Модель ФН
2. Необходимо указать модель фискального накопителя.
3. Выберите из выпадающего списка.

Заводской номер ФН

Необходимо указать заводской номер вашего фискального накопителя (ФН).

Данное значение указано в документах, входящих в комплектацию ФН, или на самом устройстве. После ввода всех данных, нажмите «Далее».

Сбор дополнительных сведений о кассе

Информация, указанная в данном перечне, указывается при необходимости. После выбора одного или нескольких пунктов, проверьте данные и нажмите «Отправить».

Пояснения по заполнению в конце инструкции

Подписание заявки

После нажатия кнопки «Отправить» открывается окно взаимодействия с драйвером КЭП (на примере КРИПТО-ПРО). При возникновении всплывающего окна, о взаимодействии драйвера с веб-сайтом https://platformaofd.ru подтвердите операцию.

• Выберите ваш персональный ключ из списка доступных
• Проверьте данные и нажмите «Загрузить»
• Ваше заявление появится в списке заявок, со статусом «Обработка в ФНС»
• Через некоторое время заявление изменит статус на «Ожидает регистрации», на этом этапе необходимо нажать на заявку, чтобы просмотреть её детали.

В деталях заявки будет указан регистрационный номер кассы, присвоенный ей ФНС. Электронную версию документа, в формате PDF можно открыть по ссылке.

1. Электронный вариант уведомления о присвоении регистрационного номера.

Регистрация кассы

Далее необходимо подключить кассу к серверу Платформы ОФД и распечатать на ней отчёт о регистрации ККТ.

Настройки сервера:

Адрес – ofdp.platformaofd.ru.

Порт – 21101

IP-адрес – 185.170.204.91

Данные из чека внесите в соответствующие поля формы. Проверьте данные и нажмите кнопку «Зарегистрировать»

После нажатия кнопки «Отправить» открывается окно взаимодействия с драйвером КЭП (на примере КРИПТО-ПРО). При возникновении всплывающего окна, о взаимодействии драйвера с веб-сайтом https://platformaofd.ru подтвердите операцию.

• Выберите ваш персональный ключ из списка доступных и нажмите «Загрузить»
• Далее в списке заявок появится заявка на регистрацию ККТ
• Через некоторое время статус заявки изменится на «Зарегистрирована»
• В деталях заявки можно посмотреть её детали и электронный вариант документа о регистрации ККТ.
• С этого момента ваша касса зарегистрирована в ФНС.

Дополнительные сведения об использовании кассы

1. Касса предназначена для работы в автономном режиме
2. Для предпринимателей и компаний, находящимся в местностях, удаленных от сетей связи.

3. Касса используется при приеме денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей
4. Организации и предприниматели, проводящие лотереи, лотерейные ставки и выплаты денежных средств в виде выигрыша (не путать с азартными играми).
5. Касса используется при приеме ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр.
6. Организации и предприниматели, проводящие азартные игры и выплаты в виде выигрыша.
7. Касса используется при осуществлении деятельности банковского платежного агента (субагента)
8. Для организаций и предпринимателей использующих платёжных систем.
9. Касса входит в состав автоматического устройства для расчетов
10. Автоматическое устройство для расчетов — устройство для осуществления расчета с покупателем (клиентом) в автоматическом режиме с применением контрольно-кассовой техники без участия уполномоченного лица организации или предпринимателя
11. Касса используется для расчетов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
12. Организации и предприниматели производящих торговую деятельность через интернет-магазин.
13. Касса используется для развозной и (или) разносной торговли (оказания услуг, выполнения работ)
14. Под разносной торговлей понимается розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети путем непосредственного контакта продавца с покупателем в организациях, на транспорте, на дому или улице.
15. К данному виду торговли относится торговля с рук, лотка, из корзин и ручных тележек.
16. Под развозной – торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети с использованием специализированных или специально оборудованных для торговли транспортных средств, а также мобильного оборудования, применяемого только с транспортным средством.
17. Также к данному виду торговли относится торговля с использованием автомобиля, автолавки, автомагазина, тонара, автоприцепа, передвижного торгового автомата.
18. Касса применяется только при оказании услуг
19. Для организаций и предпринимателей в случае регистрации автоматизированной системы для бланков строгой отчетности.
20. Касса используется при осуществлении деятельности платежного агента (субагента)

Платежный агент – это посредник, который принимает платежи физических лиц. Пример: магазин пользуется услугами компании для доставки товаров клиентам по указанными ими адресам, либо до точек самовывоза. Тогда нужно заключить договор о том, что компания, непосредственно передающая товар клиенту и принимающая деньги, является платёжным агентом магазина. Этот пункт должен выбрать тот, кто является агентом, также надо настроить кассу специальным образом.

• Касса используется при продаже подакцизных товаров
• Для организаций и предпринимателей, осуществляющих продажу подакцизных товаров, например алкоголя или сигарет.
• Скачать инструкцию по регистрации контрольно-кассовой техники в ФНС

35 ответов на вопросы про онлайн-кассы для интернет-магазинов и сервисов

О необходимости перехода на онлайн-кассы наверняка знают уже все предприниматели. Но как и что делать на практике пока не так понятно.

На вебинарах и в процессе переговоров с потенциальными клиентами мы постоянно сталкиваемся с большим числом разного рода вопросов про нововведения. Мы отобрали 35 из них и попросили наших специалистов на них ответить.

Ответы под катом.

Формирование чеков

1.  Есть ли при оплате товаров через интернет какой-либо временной срок, в течение которого нужно напечатать чек и передать его оператору фискальных данных (ОФД).

Например, 5 минут с момента оплаты? Никаких задержек по времени быть не должно. По новому закону чек должен направляться ОФД сразу после его формирования.

 2.

  Нужно ли формировать новый чек, если покупатель ввел электронный адрес и телефон с ошибкой и заметил это уже после оплаты?  

Если покупатель ошибся, то и ответственность на нем. Формировать новый чек не нужно, ведь это приведет к его задвоению. Просто назовите покупателю параметры чека, по которым он может найти его в электронном формате (в ОФД, или мобильном приложении «Проверка кассового чека» для Android и iOS).

3.  Нужно ли оформлять чек при возврате товара?

По новым правилам операция возврата требует оформления чека. В такой ситуации для нового реквизита чека «Признак расчета» нужно выбрать значение «Возврат прихода».

4.  Как оформлять чек при возврате не «день в день»?

При любом возврате оформляется кассовый чек, в котором в реквизите «Признак расчета» выбирается значение «Возврат прихода». При этом возврат необязательно проводить день в день и можно делать на любой кассе организации (то есть необязательно на той же, на которой был сделан чек продажи).

5.  QR-код на чеке печатается автоматически или для этого нужно включать специальные настройки?  

На бумажной версии чека код печатается автоматически, но для этого нужно включить соответствующую настройку в кассе. А в случае отправки электронного чека, QR-код формирует оператор фискальных данных.

6.  Если организация применяет упрощенную систему налогообложения, обязана ли она в чеке печатать номенклатуру полностью?       

Если вы не продаете подакцизный товар и являетесь индивидуальным предпринимателем, то можете не указывать в чеке название и количество товара вплоть до 01.02.2021 года.

7.  Какие данные о кассире, кроме ФИО, должны быть обязательно указаны в чеке?

Помимо ФИО кассира указывается его должность. В электронной версии чека, отправляемой в ОФД, в форматах ФФД 1.05 и 1.1., также обязательно указывать ИНН кассира, если он есть. В случае применения кассы в безоператорном режиме (расчеты в интернете, платежные терминалы и вендинг) на чеке необходимо печатать/отображать номер автомата.

8.  Нужно ли в случае применения онлайн-кассы вести журнал кассира-операциониста?

Кассовый аппарат: необходимость, регистрация, применение

О необходимости применения контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении наличных расчетов знает, наверное, каждый.

Все мы являемся покупателями товаров и потребителями услуг, и как раз кассовый чек служит подтверждением факта оплаты товара, работы или услуги.

В случае чего именно кассовый чек позволяет нам отстоять свои права потребителя и получить постпродажное или гарантийное обслуживание.

Но давайте посмотрим на кассовый аппарат с точки зрения владельца бизнеса, его необходимость применения ККТ вряд ли радует, поэтому будем разбираться – можно ли обойтись при приеме наличных денег без контрольно-кассовой техники? А если кассовый аппарат все-таки нужен, то понять — как его выбрать и поставить на учет?

В каких случаях применяют кассовый аппарат?

Необходимость в обязательном порядке применять кассовый аппарат на территории РФ всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при проведении наличных денежных расчетов или с использованием платежных карт установлена статьей 2 федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении ККТ».

При этом часто можно наблюдать, как торговля или оказание услуг ведется без ККТ. Неужели все эти предприниматели нарушают закон? Нет, не нарушают, а просто знают о своем праве не применять в некоторых случаях кассовый аппарат при расчете наличными деньгами или платежной картой. И возможностей таких несколько.

1. До 1 июля 2018 года плательщикивмененного налога (организации и индивидуальные предприниматели), а также ИП, работающие на патентной системе налогообложения, имеют право принимать оплату наличными деньгами без использования кассового аппарата (статья 2.1 закона № 54-ФЗ). Если покупатель или клиент потребует для подтверждения факта оплаты документ, то взамен кассового чека надо выдать товарный чек или квитанцию.
2. До 1 июля 2019 года могут не использовать кассовый аппарат организации и индивидуальные предприниматели, независимо от режима налогообложения, если они оказываютуслуги населению (статья 2 закона № 54-ФЗ). При этом в обязательном порядке, а не по требованию клиента, надо выдавать бланк строгой отчетности (БСО). Порядок оформления и выдачи БСО приведен в Постановлении Правительства РФ от 6 мая 2008 г. N 359. К примерам бланков строгой отчетности можно отнести транспортные билеты, квитанции, билеты в кино, абонементы, наряд-заказы, талоны, туристические и экскурсионные путевки и др.
3. Организации и индивидуальные предприниматели в силу специфики деятельности либо особенностей местонахождения могут производить расчеты наличными или платежными картами без применения кассового аппарата при осуществлении следующих видов деятельности:

• продажи газет, журналов и сопутствующих товаров в специальных киосках, при этом доля продажи газет и журналов в их товарообороте должна составлять не менее 50 процентов, а ассортимент сопутствующих товаров должен быть утвержден органом местной власти;
• продажи проездных билетов и талонов для проезда в городском общественном транспорте;
• продажи ценных бумаг и лотерейных билетов;
• обеспечения питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы (то есть, в детских садах и школах);
• торговли в киосках мороженым и безалкогольными напитками в розлив;
• торговли из цистерн пивом, квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, вразвал овощами и бахчевыми культурами;
• разносной мелкорозничной торговли продовольственными и непродовольственными товарами;
• организации и ИП, находящиеся в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, райцентров, поселков городского типа), указанных в перечне, утвержденном органом местной власти, и др.

Полный список таких видов деятельности смотрите в статье 3 закона № 54-ФЗ.

Важное новшество для Интернет-магазинов — с 1 июля 2018 года применять кассовые аппараты надо будет и в случаях онлайн-оплаты картой или через такие сервисы, как Яндекс Касса. В этом случае покупатель получает только электронный чек. Раньше такого требования не было.

Подробнее: Новый закон о кассовых аппаратах с 2017 года

Обратите внимание: с 31 марта 2017 года все розничные продавцы алкоголя, в том числе пива, должны применять кассовый аппарат. Требование распространяется и на торгующих пивом в общепите.

На что стоит обратить внимание плательщикам ЕНВД и ИП, работающим на патенте? К розничной торговле на этих режимах не относится реализация продуктов питания и напитков в учреждениях общественного питания.

Известны судебные дела, когда организации на ЕНВД, реализовывающие продукты и напитки в учреждениях общепита, были оштрафованы на 30 000 рублей за торговлю без выдачи документов, подтверждающих оплату, потому что считали, что имеют право не использовать кассовый аппарат, как плательщики вмененного налога.

Закон приравнивает реализацию в учреждениях общепита к услугам населению, потому каждому клиенту (покупателю) в обязательном порядке надо выдавать БСО или кассовый чек.

Подробнее: Кассовые аппараты с 2017 года для ИП на ЕНВД

Каким должен быть кассовый аппарат?

С 1 февраля 2017 года прекращается постановка на учет кассовых аппаратов старого образца, не имеющего функций подключения к Интернету.

До 1 июля 2017 года все продавцы, уже работающие с  ККТ, должны модернизировать свою технику, если это возможно, и пройти перерегистрацию в налоговой инспекции.

Если имеющийся кассовый аппарат не допускает модернизации, то необходимо приобрести новую онлайн-кассу и поставить ее на учет. Требования к кассовому аппарату приводятся в статье 4 закона от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ «О ККТ». 

Контрольно-кассовая техника должна:

• иметь корпус с заводским номером;
• внутри корпуса должны находиться часы реального времени;
• иметь устройство для печати фискальных документов (внутреннее или вне корпуса);
• обеспечивать возможность установить фискальный накопитель внутри корпуса;
• передавать данные в фискальный накопитель, установленный внутри корпуса;
• обеспечивать формирование фискальных документов в электронной форме и их передачи оператору сразу после внесения данных в фискальный накопитель;
• обеспечивать печать фискальных документов двухмерного штрихового кода (QR-код размером не менее 20 x 20 мм);
• принимать от оператора подтверждение получение данных или информацию об отсутствии такого подтверждения;
• обеспечивать возможность считывания фискальных данных, записанных и хранящихся в памяти в течение пяти лет с момента окончания эксплуатации.

Обращаем ваше внимание и на то, что так называемые чекопечатающие машинки (ЧПМ) не признаются кассовым аппаратом для постановки на учет в налоговой инспекции. Использовать такие аппараты можно только плательщикам ЕНВД и ПСН, чтобы выдавать покупателю документ, подтверждающий прием денежных средств за приобретаемый товар.

Приобретать новые кассовые аппараты можно только из реестра ККТ, опубликованного  на официальном сайте ФНС. Стоимость нового кассового аппарата с подключением к Интернету составляет в среднем от 25 до 45 тысяч рублей, тарифы на услуги операторов фискальных данных – от 3000 рублей в год. 

С 2017 года штрафы за неприменение ККТ при наличных расчетах, использование кассового аппарата, не соответствующего установленным законом требованиям, а также за нарушение условий регистрации и применения контрольно-кассовой техники составляют (статья 14.5 КоАП РФ):

Неприменение кассового аппарата, если он должен применяться:

• от ¼ до ½ суммы покупки, но не менее 10 000 рублей на ИП и руководителей организаций;
• от ¾ до полной суммы покупки, но не менее 30 000 рублей для юридических лиц;

Применение старой ККТ или нарушение порядка их регистрации/перерегистрации:

• предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 рублей на ИП и руководителей организаций;
• предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 рублей для юридических лиц.

Отказ в выдаче покупателю бумажного или электронного чека:

• предупреждение или штраф 2 000 рублей на ИП и руководителей организаций;
• предупреждение или штраф 10 000 рублей на юридических лиц.

Регистрация кассового аппарата

Регистрацию ККТ регулирует специальный Административный регламент, утвержденный приказом Минфина от 29.06.2012 № 94н. В приложении № 2 к этому регламенту приводится блок-схема предоставления государственной услуги по регистрации, перерегистрации и снятию с учета кассового аппарата. Блок-схема, представленная ниже, увеличивается по нажатию.

Индивидуальные предприниматели регистрируют кассовый аппарат в налоговой инспекции по месту своей прописки, а организации – по юридическому адресу. Если кассовый аппарат будет находиться не по юридическому адресу организации, то придется создавать обособленное подразделение по месту торговли или оказания услуг, по этому адресу и будет проходить регистрация ККТ.

• В случаях, когда у организации несколько обособленных подразделений (например, магазинов), подведомственных разным налоговым инспекциям, но находящихся в одном муниципальном образовании, все кассовые аппараты можно регистрировать в одной налоговой инспекции по выбору налогоплательщика.
• Документы для регистрации ККТ подаются согласно перечню, приведенному в статье 25 Административного регламента:
• а) заявление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 9 апреля 2008 г. № ММ-3-2/152@);
• б) паспорт контрольно-кассовой техники;
• в) договор о технической поддержке, заключенный с поставщиком или центром технического обслуживания (ЦТО), уполномоченным поставщиком на осуществление технической поддержки регистрируемой модели контрольно-кассовой техники.
• Этот перечень является исчерпывающим, но на практике в налоговой инспекции могут дополнительно запросить еще ряд документов, например, таких как:

• договор аренды помещения, где будет стоять кассовый аппарат, или свидетельство о регистрации права на помещение, если оно в собственности;
• журнал кассира-операциониста по форме КМ-4;
• журнал учета вызова технических специалистов по форме КМ-8;
• документы, подтверждающие факт покупки кассового аппарата.

Эти требования можно оспаривать, но можно и захватить с собой эти документы.

И, конечно, если кассовый аппарат регистрирует не лично индивидуальный предприниматель или руководитель организации, то понадобится доверенность на осуществление регистрационных действий.

После принятия документов налоговый инспектор согласовывает дату, время и место осмотра кассового аппарата, и если он громоздкий, то вполне возможен выезд на место нахождения ККТ.

Осмотр и проверка кассового аппарата проводится работником налоговой инспекции в присутствии представителя налогоплательщика (ИП, руководитель организации или доверенное лицо) и специалиста ЦТО.

Налоговый инспектор проверяет данные налогоплательщика, которые работник ЦТО вводит в кассовый аппарат.

Кассовый чек должен содержать обязательные реквизиты, такие как ФИО индивидуального предпринимателя (наименование организации), ИНН, заводской номер аппарата, дату, время и стоимость покупки, порядковый номер чека.

Далее происходит фискализация кассового аппарата, то есть перевод его в фискальный режим работы. Сотрудник налоговой инспекции вводит специальный цифровой код, который защищает фискальную память от взлома, после чего специалист ЦТО устанавливает пломбу на кассовый аппарат.

Налоговый инспектор должен убедиться в исправности ККТ, затем регистрирует аппарат в книге учета, делает отметки в паспорте и ученом талоне, заверяет журнал кассира-операциониста и выдает карточку регистрации ККТ. Кассовый аппарат готов к работе, и его можно эксплуатировать.

В каких случаях может потребоваться перерегистрация кассового аппарата? Эти основания приводятся в п. 75 Административного регламента:

• замена фискальной памяти или накопителя фискальной памяти (ЭКЛЗ);
• смены адреса места установки кассового аппарата;
• изменения ФИО индивидуального предпринимателя или наименования организации;
• смены ЦТО.

Для перерегистрации ККТ надо обратиться в налоговую инспекцию, где стоит на учете кассовый аппарат, с заявлением по форме, утвержденной приказом ФНС России от 09.04.2008 № ММ-3-2/152@, паспортом ККТ и карточкой его регистрации. При замене ЭКЛЗ надо приложить к этим документам еще и заключение ЦТО (при наличии).

Перерегистрация ККТ производится при личном осмотре аппарата налоговым инспектором на предмет исправности, целостности корпуса, наличии пломб и знака «Сервисное обслуживание». Так же, как и при первичной регистрации, необходимо присутствие специалиста ЦТО и налогоплательщика. Отметки о перерегистрации вносятся в паспорт и учетный талон кассового аппарата.

Подробнее: Онлайн-касса с 2017 года: кто должен перейти на новую ККТ

План действий по регистрации кассового аппарата

1. Выбрать кассовый аппарат из моделей, указанных в государственном реестре.
2. Обратиться для приобретения ККТ к генеральному поставщику или в ЦТО.
3. Подать документы на регистрацию в налоговую инспекцию по месту жительства ИП, по юридическому адресу организации или адресу обособленного подразделения (если кассовый аппарат будет находиться не по юрадресу ООО).
4. Обеспечить осмотр и фискализацию регистрируемого кассового аппарата налоговым инспектором в присутствии специалиста ЦТО.
5. Не забывать о необходимости перерегистрации ККТ при замене ЭКЛЗ и других, установленных законом, основаниях.

Регистрация онлайн-кассы в налоговой: пошаговая инструкция

Помимо онлайн-регистрации ККТ через личный кабинет на сайте ФНС вы можете лично обратиться в любую налоговую с этим вопросом, а также зарегистрировать кассу из личного кабинета оператора фискальных данных (ОФД). Но в этой статье мы рассмотрим именно регистрацию онлайн-кассы на портале nalog.ru.

Прежде чем приступить к регистрации онлайн-кассы, убедитесь, что вы:

• выбрали ОФД и заключили с ним договор

Контур.ОФД осуществляет онлайн-передачу фискальных данных с кассовой техники в налоговую службу в соответствии c изменениями в 54-ФЗ, а также предоставляет аналитику по торговым точкам.

• приобрели квалифицированную электронную подпись (КЭП) 

Алгоритм регистрации онлайн-кассы на сайте ФНС

Процедура онлайн-регистрации кассы в личном кабинете на сайте ФНС в целом включает 7 этапов:   

1. На сайте ФНС нужно заполнить заявление и подписать его КЭП. Для этого можно использовать любую КЭП, которая подходит для отчетности в ФНС, Росстат, ПФР, ФСС и другие контролирующие органы.

2. ФНС проверяет данные заявления, используя ЕГРЮЛ/ЕГРИП, а также реестры ККТ и фискальных накопителей (ФН).

3. Если проверка проходит успешно, то ККТ присваивается регистрационный номер.

4. Проводится фискализация техники, то есть в ККТ вводятся данные: регистрационный номер, выданный налоговой, данные ОФД и пользователя ККТ. Это может сделать как сам владелец кассы, так и внешняя организация, специализирующаяся на этой деятельности.

В первый раз лучше доверить регистрацию специальной организации, так как есть риски допустить ошибку. А ошибка может привести к тому, что придется менять фискальный накопитель.

5. Параметры фискализации (ФП или ФПД) передаются через сайт ФНС или на сайте ОФД.

6. Осуществляется проверка ФП для определения корректности работы фискального накопителя.

7. Выдается карточка регистрации ККТ с подписью ФНС в электронном виде.

Пользователи Контур.ОФД могут зарегистрировать кассу прямо из личного кабинета. Пошаговую инструкцию по регистрации касс из личного кабинета Контур.ОФД читайте в Справке.

Регистрация онлайн-кассы: пошаговая инструкция

Остановимся на каждом этапе регистрации онлайн-кассы отдельно — от подачи заявления на сайте налоговой до введения параметров регистрации в личный кабинет ОФД.

Шаг 1. Подача заявления на сайте ФНС

Чтобы зарегистрировать кассу, вам нужно зайти в личный кабинет на сайте www.nalog.ru и выбрать раздел «Учет контрольно-кассовой техники». Вы попадете на страницу, в которой есть кнопка «Зарегистрировать ККТ». При нажатии на эту кнопку появится окошко «Заполнить параметры заявления вручную».

Выберите модель ККТ, укажите адрес места установки ККТ, наименование места установки (наименование торговой точки, где она стоит). Адрес места установки должен быть выбран из справочника Федеральной информационной адресной системы (ФИАС).

Будьте готовы к тому, что в справочнике ФИАС есть не все адреса. Поэтому, прежде чем приступить к регистрации ККТ, зайдите на сайт ФИАС и проверьте, есть ли адрес вашей торговой точки в справочнике. Если есть хотя бы улица, на которой расположена торговая точка, то вы сможете зарегистрировать ККТ без проблем. Если улицы и адреса нет, то с онлайн-регистрацией может возникнуть проблема.

Что делать, если улицы и адреса нет в справочнике ФИАС?

Соберите все правоустанавливающие документы на торговую точку, обратитесь в администрацию района, на территории которой находится точка, и подайте заявление о включении помещения в адресный справочник ФИАС.   

Далее вам нужно заполнить параметры ККТ — указать заводской номер ФН и серийный номер кассы. Все серийные номера ККТ и серийные номера фискального накопителя есть в базе ФНС. При указании номера сразу же запускается автоматическая проверка на наличие номера в базе. Также автоматически проверяется, не зарегистрирован ли этот номер за кем-либо другим.

Шаг 2. Введение особых параметров применения ККТ

Если проверка пройдет успешно, вы перейдете на следующий этап регистрации онлайн-кассы на сайте ФНС. Перед вами появится окошко, в котором нужно выбрать особые параметры применения ККТ.

Среди различных параметров есть такой, как «ККТ предназначена для работы исключительно в автономном режиме».

Это означает, что ваша торговая точка или место осуществления деятельности, где вы применяете ККТ, находится на территории, отдаленной от сетей связи.

Перечень таких территорий утверждается региональным законодательством либо приказом регионального правительства (на сайте региональной администрации вы можете найти документ, в котором перечислены такие территории).

Если ваша касса будет находиться на такой территории, то вы можете поставить галочку, указав параметр «ККТ предназначена для работы исключительно в автономном режиме». Будьте внимательны: если вы изначально не поставите галочку, то потом уже указать этот параметр не получится.

Шаг 3. Выбор ОФД из списка

После указания особых параметров применения ККТ необходимо выбрать ОФД. Он выбирается из списка, поэтому вам заранее, еще до регистрации онлайн-кассы в налоговой, надо заключить с ним договор.

54-ФЗ с Контур.ОФД: передача данных в ФНС, отправка электронных чеков, контроль касс

Отправить заявку

Шаг 4. Введение регистрационного номера ККТ и ИНН в саму ККТ

После выбора оператора нажмите кнопку «Подписать и отправить». В этот момент вы отправляете анкету на проверку ФНС.

Если она пройдет успешно, то на сайте появится окошко с регистрационным номером ККТ, который нужно будет вместе с ИНН ввести в саму ККТ.

Это делается в режиме администрирования или в сервисном режиме, в зависимости от модели ККТ. При внесении цифр будьте особенно внимательными.

Если при введении регистрационного номера и ИНН вы ошибетесь хотя бы в одной цифре, то ФН «станет недействительным», то есть его можно выбросить.

Шаг 5. Заполнение «Отчета о регистрации ККТ…», распечатка чека   

После того как вы введете параметры регистрации в ККТ, она распечатает чек. В нем будут указаны параметры фискализации (ФП или ФПД) – 10 цифр. Параметры фискализации в виде 10 цифр нужно ввести на сайте ФНС в окошко «Отчет о регистрации ККТ…» — в строку «Фискальный признак».  

• Помимо этого, в этом же окошке, необходимо указать номер и дату фискального документа в строке «Дата, время получения фискального признака» (эту информацию вы берете из чека).
• Также указывается номер фискального документа — это порядковый номер чека.
• После заполнения всех строк нажмите кнопку «Подписать и отправить».

Шаг 6. Получение карточки регистрации  

Если фискализация прошла успешно, то вы получите карточку регистрации, подписанную КЭП. Наличия карточки в электронном виде в личном кабинете на сайте ФНС достаточно для того, чтобы начать работать с ККТ.

До получения карточки регистрации есть техническая возможность пробивать чеки, но делать это ни в коем случае нельзя! Если по какой-то причине регистрация у вас не пройдет, а на кассе возникнет фискальный документ, не переданный ОФД (до регистрации это невозможно будет сделать), то по истечении 30 дней касса будет заблокирована.  

Шаг 7. Введение параметров регистрации в личный кабинет ОФД

После получения карточки регистрации нужно указать параметры регистрации в личном кабинете ОФД. После этой операции вы можете начинать работать.

Доверьте настройку специалистам. Поставим вашу кассу на учет в ФНС и фискализируем ее по всем правилам

Отправить заявку

Частые ошибки в регистрации онлайн-кассы

Проблемы возникают в том случае, если неправильно вводится регистрационный номер, а также расходятся регистрационные данные и настройки ККТ.

Расхождение регистрационных данных и реальных настроек кассы

Такая ошибка возникает при указании регистрационных данных на сайте ФНС и в самой кассе.

Между собой эти данные технически никак не синхронизируются, поэтому вам нужно самостоятельно проверить, что данные, указанные на сайте www.nalog.ru, соответствуют тому, что вы указали в кассе.

Если адрес места установки в кассе не соответствует тому, что есть на сайте, касса работать будет, но вы нарушите порядок применения ККТ.  

Неверный ввод регистрационного номера

Здесь ошибка недопустима, так как она приводит к тому, что ФН выходит из строя.  

Неправильное указание ОФД

Ошибка нередко возникает, когда ОФД меняют: на сайте ФНС меняют, а в самой кассе — нет, или наоборот. В этом случае касса будет работать, но порядок применения ККТ будет нарушен.  

Частая перерегистрация кассы (смена фискального накопителя)

ФН поддерживает возможность перерегистрации не более 12 раз.

Данные для регистрации должны быть записаны в ФН не позднее одного рабочего дня после подачи заявления

Отчет о регистрации должен быть передан в налоговые органы не позднее рабочего дня следующего за днем получения регистрационного номера.

О том, как зарегистрировать в налоговой онлайн-кассу, вы также можете узнать, посмотрев вебинар «Как малому бизнесу начать применять онлайн-кассы».