Брать у клиентов-физлиц наличные закон не запрещает. А вот просто положить деньги в карман нельзя — налоговая оштрафует за работу без ККТ и невыдачу чеков.
Некоторые предприниматели по-прежнему могут не использовать онлайн-кассы, но даже в этом случае выдать покупателю закрывающий документ нужно. Но не чек ККТ, а другой.
Чек можно отправить по электронной почте. Правда, сроки ограничены. Не уложились — считайте, что никакого чека не было, и ждите «письмо счастья» от налоговой.
Сложно всё, в общем. В законодательных требованиях легко запутаться — они зависят от формы собственности и сферы, в которой работаете. Чтобы вы ничего не нарушили, мы подготовили детальное руководство по приему наличной оплаты от физлиц.
Изучив его, вы узнаете:
Кто и на каких условиях может принимать оплату наличными от физлиц
ИП и юрлицам закон разрешает осуществлять прием наличной оплаты, но в большинстве случаев они обязаны проводить сделки через онлайн-кассу и выдавать чеки.
Исключений мало. Не применять ККТ, работая с физлицами, по состоянию на ноябрь 2021 года имеют право:
- Юрлица и ИП, чей вид деятельности указан в п. 2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ. В список включены, например, продажа газет и журналов, розничная торговля на рынках и ярмарках, реализация продовольственных и непродовольственных товаров с рук, торговля молоком и живой рыбой из цистерн.
- ИП, работающие на основании патента, если их вид деятельности есть в пп. 2.1 п. 2 ст. 2 того же закона.
- Те, кто работает в отдаленных местностях, где интернета нет и провести его нельзя.
- Те, кто получает наличные от клиентов только посредством «Почты России» или курьерских служб (например, наложенным платежом). В этом случае деньги принимает служба доставки, поэтому она выдает чеки покупателям.
Штраф за прием наличных без применения ККТ для ИП и должностных лиц составляет от 10 000 рублей, для юрлиц — от 30 000 рублей. Если нарушение допущено повторно, предпринимателя могут дисквалифицировать на 1-2 года, а деятельность компании приостановить на 90 суток.
Ограничений по сумме наличных расчетов с физлицами нет.
Как ИП и ООО принимать наличные от физлиц в соответствии с законом
Нюансы приема денег зависят от того, как именно вы планируете его осуществлять. Разберем варианты.
Прием наличной оплаты в торговой точке или офисе
Если вы будете брать наличные у покупателей «из рук в руки», нужно:
- Приобрести онлайн-кассу и фискальный накопитель.
- Выбрать оператора фискальных данных, который будет передавать информацию о сделках в налоговую, и заключить с ним договор.
- Поставить кассу на учет в ФНС. Можете сделать это онлайн, через личный кабинет, если есть квалифицированная электронная подпись.
- В течение одного дня после получения ответа от ФНС провести фискализацию кассы путем ввода регистрационного номера и других данных.
- Завершить процедуру постановки ККТ на учет, отправив в налоговую отчет о регистрации.
- Получить регистрационную карточку в бумажном или электронном формате.
- Выдавать чек каждому покупателю.
О том, как использовать онлайн-кассу, оформлять возвраты, обмены, действовать в случае отсутствия подключения к интернету и исправлять ошибки, читайте в нашей статье.
Прием наличной оплаты на карту
ФНС в своем письме от 20.06.2018 № ЕД-3-2/4043@ сообщает, что индивидуальный предприниматель может принять наличные от клиента-физлица на личную карту, но потом должен их снять и положить на расчетный счет.
В то же время могут возникнуть сложности с банком, т. к. личный счет не предназначен для осуществления предпринимательской деятельности.
Лучше открыть расчетный счет ИП и привязать к нему карту — деньги принадлежат вам и тратить их вы вправе на что угодно.
Не позднее следующего рабочего дня после поступления средств и до момента, когда начнете оказывать услуги, выполнять работы или передадите товар покупателю, вы должны выдать ему чек. Можно отправить на абонентский номер или e-mail, вручить вместе с заказом либо передать при первом контакте, если речь идет о расчетах за работы или услуги.
Юрлица принимать так деньги не могут. Карты, привязанные к их корпоративным счетам, предназначены только для оплаты расходов, связанных с деятельностью компании.
Прием наличной оплаты на расчетный счет
Схема простая — покупатель идет в кассу банка с квитанцией или платежным поручением и переводит деньги. С получением денег проблем нет, а вот с их выводом — могут возникнуть, особенно, если у вас юрлицо. Прочтите нашу статью, чтобы понять, кому на самом деле принадлежат деньги ИП и ООО, на что их можно тратить и как это делать, чтобы не заблокировали счет.
Не позднее следующего рабочего дня после поступления средств и до момента, когда начнете оказывать услуги, выполнять работы или передадите товар покупателю, вы должны выдать ему чек. Можно отправить на абонентский номер или e-mail, вручить вместе с заказом либо передать при первом контакте, если речь идет о расчетах за работы или услуги.
Какие закрывающие документы нужно выдавать, принимая наличные от физлиц
В общем случае вы должны выдавать каждому клиенту чек онлайн-кассы: сразу или не позднее следующего рабочего дня после получения денег. Заменить его накладной, товарным чеком, квитанцией или кассовым ордером нельзя.
Штраф за прием наличных без чека для ИП и должностных лиц организаций составляет 2 000 рублей, для юрлиц — 10 000 рублей.
Если попали в список исключений и можете не применять ККТ, вместо чека онлайн-кассы нужно выдавать бланки строгой отчетности (БСО). О том, что это и как их правильно оформлять, читайте в нашей статье.
Возьмем на себя бухгалтерский, налоговый и кадровый учет, чтобы вы могли сосредоточиться на развитии бизнеса. Подберем трех бухгалтеров с опытом работы в вашей сфере, выделим персонального помощника и застрахуем от ошибок на миллион рублей.
Рассчитайте стоимость обслуживания онлайн!
Как внести деньги на счет ИП или ООО и обязательно ли это делать
После приема наличной оплаты возникает резонный вопрос: «Что делать с полученными средствами дальше?» Есть два варианта:
- Оставить их в кассе. Важно помнить, что юрлица (кроме относящихся к субъектам малого предпринимательства) обязаны установить лимит остатка кассы и следить за его соблюдением. За превышение лимита штрафуют: должностных лиц — на сумму от 4 000 до 5 000 рублей, юрлиц — на сумму от 40 000 до 50 000 рублей.
- Внести на расчетный счет. Это можно сделать через кассу банка или банкомат (так называемая самоинкассация). Если есть возможность, укажите в поле «Назначение платежа», что деньги являются розничной выручкой.
Прием наличной оплаты от физлиц: коротко о главном
- ИП и юрлица могут принимать наличные от физических лиц, соблюдая законодательные требования.
- Если в соответствии с законом №54-ФЗ вы обязаны использовать при расчетах онлайн-кассу, все платежи, включая наличные, нужно проводить через нее.
- ИП вправе принимать оплату за товары или услуги на личную карту.
Юрлица так делать не могут, потому что корпоративные карты предназначены только для оплаты расходов, связанных с деятельностью компании.
- Клиентам нужно выдавать либо чеки ККТ (если применяете ее), либо бланки строгой отчетности (если имеете право не применять).
- При оплате наличными на месте подтверждающий документ выдаете сразу.
- Если заказчик перечислил деньги на счет — отправляете в электронном виде не позднее рабочего дня, который следует за днем поступления средств, и до того, как передали товар либо начали оказывать услугу или выполнять работы. Можете также вложить чек в посылку с заказом или вручить клиенту лично при первой встрече.
- Наличные можно оставить в кассе (юрлицам нужно следить за соблюдением лимита на остаток) или зачислить на расчетный счет через кассу или банкомат.
- Работа без ККТ и невыдача чеков влекут за собой штрафы, возможность дисквалификации и приостановления деятельности компании.
Поможем организовать прием оплаты от клиентов из России и других стран так, чтобы налоговым инспекторам не к чему было придраться.
Рассчитать стоимость обслуживания! 
Прием наличных ИП без кассового аппарата: как ИП принимать наличные без кассы, допустимые виды наличных расчетов — Дело Модульбанка
Начинающих предпринимателей часто интересует вопрос, нужно ли зарегистрировать ККМ или работа с наличными без кассы допустима? Как показывает практика можно работать с наличными деньгами без кассовых документов. Однако это правило касается не каждого субъекта хозяйствования. Законом установлено фиксировать выручку с помощью специальных аппаратов.
При получении оплаты за реализованную продукцию, оказанные услуги, выполненные работы используются контрольно-кассовые аппараты, с присвоенным государственным номером. Правило действует для организаций и физических лиц.
Допускается проведение оплат без кассового аппарата, что дает клиентам возможность рассчитываться за товар наличными деньгами. Применимо при расчете с частным лицом после оказания услуги. Фискальный чек для физлица заменяется квитанцией или бланком строгой отчетности.
В документе указывается:
- название, номер бланка;
- дата оформления;
- информация ИП (ФИО, ИНН, номер налогоплательщика);
- описание выполненной работы;
- сумма к оплате в денежной единице.
Как ИП работать без кассы
Специфические виды деятельности не требуют оприходования наличности (ст. 2 ФЗ № 54-ФЗ):
- реализация печатных изданий (газет, журналов);
- продажа из цистерн на розлив молока, слабоалкогольных напитков, керосина, масла растительного, кислых составов на основе сока, экстракта, морса и морской, речной рыбы;
- торговля религиозной литературой, предметами религиозных культов;
- поштучная реализация арбуза, дыни, овощей с огорода;
- продажа талонов и билетов в транспортных средствах;
- прием от гражданских лиц утильсырья, стеклянной посуды, исключение — металлолом;
- мелкорозничная разносная реализация товаров, не требующих лицензии, специальных условий хранения;
- торговля в необорудованных местах (выставочные комплексы, ярмарки, рынки) продовольственными товарами;
- распространение лотерейных билетов;
- проведение в специально отведенных местах религиозных церемоний и обрядов;
- продажа чайной продукции в пассажирских составах;
- реализация по номинальной стоимости федеральных знаков, относящихся к почтовым отправлениям;
- снабжение продуктами питания учебных заведений;
- торговля на розлив в киосках безалкогольными напитками, мороженым;
- продажа ценных бумаг.
Предприниматели, проводящие деятельность в отдаленных от города местностях, не используют ККТ. Насколько место труднодоступно решают местные власти.
Виды расчетов наличкой
При отправке товара через почтовое отделение ИП работает без кассы, чтобы избежать двойного налогообложения. Подобная сделка идет без налички и в бандероль кассовый чек не вкладывается. Покупатель при получении посылки оплачивает ее на почте и получает соответствующий документ. Сумма за товар передается, согласно договоренности лично в руки или через отделение связи.
Расчет пластиковыми платежными карточками происходит одним из способов:
- Кассовый аппарат. Клиент получит чек на сумму покупки, которая снимется с его счета.
- Интернет. Денежные средства зачисляются на лицевой счет получателя. Применение ККТ не требуется.
Заключение договора с оператором электронных денег позволяет рассчитываться с физическими лицами. Гражданин переводит средства оператору, который зачисляет их на счет предпринимателя. Информацию по расчетному счету в финансовом учреждении бизнесмен заранее сообщает сотруднику компании. ИП и юридические лица не используют этот метод для расчета между собой.
Кому положена отсрочка онлайн-кассы
В соответствии с Федеральным законом от 06.06.
2019 № 129-ФЗ отсрочку в применении ККТ до 1 июля 2021 года получили индивидуальные предприниматели без наемных работников по трудовым договорам, работающие в сфере услуг или продающие товары собственного производства.
Это единственная отсрочка, которая еще действует. У всех предыдущих отсрочек уже прошел срок действия. По планам ФНС абсолютное большинство предпринимателей в 2021 году должно иметь онлайн-кассу, когда пройдет срок действия последней отсрочки.
Торговля без кассового аппарата в отдельных местностях
Особенностью онлайн-касс является необходимость их постоянного подключения к интернету для передачи информации на сервер оператора фискальных данных (ОФД). Технические возможности для этого в России есть далеко не везде.
Поэтому для ИП и предприятий, работающих в сельской глубинке, чиновники предусмотрели исключение, согласно которому в отдаленных от сетей связи местностях можно не использовать ККМ (п. 3 и п. 7 ст. 2 закона № 54-ФЗ).
С полным перечнем льготных территорий, относящихся к субъекту РФ, где работает предприниматель, можно ознакомиться на официальных сайтах органов исполнительной власти.
Если благодаря территориальному расположению ИП пользуется подобным льготным режимом, тогда вместо чека покупателю по требованию должен быть выдан документ, содержащий данные о продавце, месте, дате, времени, виде, форме и сумме расчета, номенклатуре и Ф.И.О. должностного лица-подписанта.
Некоторые территории могут быть не включены в утвержденный перечень труднодоступных местностей и при этом не иметь технической возможности подключения к интернету.
В таком случае ИП необходимо проверить, находится ли его населенный пункт в ином перечне — списке местностей, удаленных от сетей связи, утверждаемом местными органами власти.
Если населенный пункт признан таковым, то предприятиям и ИП необходимо работать на онлайн-кассе и печатать чеки со всеми необходимыми реквизитами в офлайн-режиме, без передачи данных ОФД.
Как ИП организовать работу без кассового аппарата
Прежде всего необходимо понимать, что работать на кассах старого образца после 01.07.2017 в прежнем режиме нельзя — налоговая автоматически снимает их с учета. За невыполнение этого требования, согласно п. 4 ст. 14.5 КоАП, проверяющие вынесут предупреждение или наложат штраф от 1500 до 3000 руб.
Если ИП относится к категориям, освобожденным от применения кассовых аппаратов в текущем году, тогда для соблюдения п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ по требованию клиента необходимо выдать ему товарный чек, квитанцию или другой подобный документ, на котором должны присутствовать следующие реквизиты:
- наименование, номер и дата;
- Ф.И.О. предпринимателя, его ИНН;
- номенклатурный состав оплачиваемых товаров с указанием количества;
- сумма;
- Ф.И.О., должность и подпись должностного лица.
Форма такого расчетного документа не утверждена, т. е. ее можно разработать и утвердить самостоятельно.
Что же касается ИП, работающих в труднодоступных местностях, то требования к порядку учета и выдачи по запросу покупателя расчетных документов определены правилами, утвержденными приказом Правительства РФ от 15.03.2017 № 296. Они регламентируют необходимость вести учет выдачи квитанций в журнале учета с прошитыми и пронумерованными листами с подписью руководителя и печатью при ее наличии.
Чтобы принимать оплату через онлайн-кассу, сначала нужно зарегистрировать ИП или ООО, а затем открыть расчетный счет. В Модульбанке это можно сделать за пять минут не выходя из дома.
Если хотите выводить со счета крупные суммы, можете подключить опцию «Зеленый лимит» — с ней можно выводить на карту физлица сколько угодно комиссией всего от 0,75%, а если выводите до 500 000 рублей в месяц — комиссии не будет.
Если закупаете товар для торговой точки за рубежом, то при переводе денег нужно проходить валютный контроль.
При прохождении контроля вы подтверждаете банку, что деньги заработаны честным путем, а банк отчитывается о переводе перед ЦБ.
Чтобы проходить валютный контроль без бумажной волокиты и всего за два часа, откройте расчетный счет в Модульбанке: и специалисты будут готовить для вас все необходимые документы.
Акция
Прием платежей ИП: правила наличного и безналичного расчета
- Главная
- Советы
- Советы по финансовым услугам
За первые 6 месяцев 2021 года в России открылось около полумиллиона новых ИП. Для многих бизнесменов процедура знакома и отработана, но есть такие предприниматели, которые начинают дело с нуля и им нужно разобраться с рядом вопросов. В частности, может ли ИП принимать наличные или обязан работать исключительно по безналу? Как открыть счет в банке и настроить эквайринг? Разрешено ли по закону получать деньги от клиентов на личную карточку? Ответим на вопросы в статье.
Как узнать, нужна ли бизнесу касса
Некоторые отрасли МСП освобождены от обязанности устанавливать кассовое оборудование, а именно:
- торговля газетами, журналами, мороженым, разливными безалкогольными напитками, живой рыбой;
- изготовление ключей;
- ремонт и покраска обуви;
- услуги няни или сиделки;
- вспашка огородов, распилка дров;
- реализация народных художественных промыслов.
Полный список размещен на официальном сайте ИФНС. Если ваше предприятие не входит в перечень исключений, прием платежей ИП должен проводить с выдачей чеков. Способ оплаты — наличными или безналом — не имеет значения.
СПРАВКА:
| ИП разрешено получить от другого юрлица не более 100 тыс. рублей по одному договору. На физлиц данное ограничение не распространяют. |
Может ли ИП принимать деньги от клиентов на личную карту? По закону это не запрещено, однако банк вправе предъявить претензию: в договоре на выпуск и обслуживание «пластика» указано, что счет нельзя использовать для предпринимательской деятельности. Кроме того, у налоговой часто возникают вопросы к контрагентам из-за подобных переводов. Поэтому рекомендуем открыть счет в банке и получать средства на него.
Способы расчетов с ИП
Кроме наличных денег, индивидуальные предприниматели получают оплату от клиентов и безналом. Предусмотрено несколько способов:
- Расчет банковской картой или приложением на смартфоне (эквайринг или интернет-эквайринг). Заключите договор с банком и приобретите терминал. За каждую транзакцию финансовая организация будет брать комиссию (ознакомьтесь с тарифами заранее). Чтобы принимать оплату через интернет, проверьте, совпадают ли технические настройки вашего сайта с требованиями кредитной компании.
- Банковским или почтовым переводом. Клиент перечисляет деньги по «платежке» или квитанции. В этом случае чек выдает банк или почта, так как именно там принимают средства и вносят потом на счет ИП.
- Электронными деньгами. Подключитесь напрямую к платежным системам или воспользуйтесь услугами платежного агрегатора. Второй вариант проще: не нужно оформлять договор с каждым сервисом. Но есть минус — более высокая комиссия за услуги посредника.
Сравните, какие условия предлагают банки ИП по РКО. На портале Банкирофф.ру это займет несколько минут. Введите запрос и система выдаст результаты с названиями кредитных организаций, их адресами и информацией о комиссии за обслуживание.
Как ИП выбрать способ расчетов с клиентами
Для начала определите свою целевую аудиторию. Если вы продаете фрукты и овощи на ярмарке выходного дня, то вам понадобится и «наличка» для сдачи, и терминал для приема платежей по карте. Торгуете расходными материалами через интернет? Тогда необходимо обеспечить клиентам возможность вносить деньги онлайн разными способами.
Чтобы исключить сбои программы и снизить риски, заключите договор с надежным посредником, который возьмет на себя техническое обслуживание системы. Пусть комиссия чуть выше, зато компания, оказывающая услуги, круглосуточно будет следить за бесперебойной работой сервиса.
Хотите оставить комментарий? Для начала зарегистрируйтесь. В России будет введен мораторий на увеличение цен на хлеб
В понедельник вице-премьер Виктория Абрамченко направила в Министерство промышленности и торговли распоряжение разработать комплекс действий для предотвращения резкого удорожания основных продуктов питания, и в том числе хлеба. По словам вице-премьера, наценка продуктовых магазинов в сложившейся ситуации не должна превышать минимальных значений.
Для двух видов хлебобулочных изделий Абрамченко предложила установить нулевую надбавку и уменьшение отсрочек оплаты до одного дня. Чиновница подчеркнула, что предпосылок дефицита продовольственных товаров в стране нет и отметила важность работы по сглаживанию ценовых скачков. Накануне правительство направило 2,5 млрд рублей для решения данного вопроса.
Министерство и региональные власти будут обсуждать ограничение роста стоимости ряда продуктов с представителями торговых сетей. Цены на белый и черный хлеб заморозят, такое ограничение будет действовать до конца года. Оргичение роста стоимости коснуться и других продуктов. Так, цены на сахар за три месяца подскочили на 37,1%.
По данным Минсельхоза, в течение прошлой недели производственные компании подняли их на 13,2%. К 14 февраля поставщики переработали 37,5 млн тонн сырья и получили 5,4 млн тонн готовой продукции. Показатель превышает прошлогодний на 8,1%. Но на стоимость сахара влияет ажиотажный спрос.
Некоторым сетям пришлось вводить ограничения на продажу этого продукта: не более 2-3 кг в одни руки. Источник: Правительство России.
В Якутии раскрыто дело о мошенничестве и злоупотреблениях
Сотрудники МВД Якутии сообщили о завершении работы над уголовным делом в отношении руководителей местных кооперативов. Они обвиняются в злоупотреблении своим служебным положением и мошеннических действиях.
В ходе следствия сотрудникам правоохранительных органов региона удалось установить, что более десяти лет две организации занимались привлечением средств местных жителей в виде вкладов под проценты. С 2005 года они работали в четырнадцати районах Якутии и столице республики.
В 2011 году руководители компаний вступили в сговор и стали использовать привлеченные средства вкладчиков, не учитывая интересов организаций. В результате их деятельности пострадали как юрлица, так и обычные жители региона. Размер ущерба оценивают в 113 млн рублей.
Следователи полиции изучили все документы о финансовой и хозяйственной деятельности организаций, которыми руководили подозреваемые. Также в ходе следственных мероприятий допрошены десятки свидетелей, проведен ряд судебных экспертиз, а также обыски в местах жительства и работы владельцев фирм.
По материалам расследования составлено дело общим объемом в 69 томов. Чтобы обеспечить всем пострадавшим от деятельности мошенников возмещение ущерба, государственные органы арестовали имущество мошенников. Общая стоимость изъятой собственности составила порядка 112 млн рублей. Уголовное дело направлено на рассмотрение в суд. Источник: УМВД Якутии.
Кабмин, Газпром и ЦБ теперь вынуждены раз в месяц отчитываться о переводе расчетов за газ в рубли
28 марта Владимир Путин распорядился, чтобы Газпром, ЦБ и кабинет министров ежемесячно сообщали о том, как проходит перевод платежей за газ для недружественных государств в рубли. Соответствующее поручение размещено на официальном портале Кремля. Глава государства ожидает первый отчет уже 31 марта.
Напомним, что требование перевести оплату за газ в рубли было озвучено 23 марта. Тогда Путин сказал, что Россия прекратит принимать скомпрометировавшие себя валюты от агрессивно настроенных стран в качестве оплаты природного газа.
Президент потребовал, чтобы ЦБ в недельный срок выработал алгоритм перехода и схему обмена иностранных валют на рубли на внутреннем рынке страны. Заявление главы государства сказалось на курсах мировых валют. Российский рубль в течение последних нескольких дней уверенно отыгрывает потерянные позиции.
В понедельник в 16:40 (мск) доллар США стоил 92,6999 рублей. С открытия торгов он просел на 3,44%. Евро оценивали в 108,071 рублей. Курс валюты вырос на 1,99%. Лидеры стран Евросоюза высказали недовольство решением президента России. Канцлер ФРГ Олаф Шольц отметил, что валюты оплаты прописаны в соглашениях.
С ним согласился глава парламента Италии Марио Драги, сказав, что подобная мера нарушает заключенные договоры. Руководитель Европейской комиссии Урсула фон дер Ляйен предположила, что таким образом Россия ищет способ уклонения от санкций, наложенных ЕС. Источник: официальный сайт Кремля и Мосбиржа.
МФО заплатит штраф за частые звонки должнице
Микрокредитную компанию в Удмуртии привлекут к ответственности за преследование должника. За частные телефонные звонки клиентке и передачу информации о долге в школу, где учится ее ребенок, организация заплатит штраф. Жительница Ижевска обратилась с жалобой в региональное Управление службы судебных приставов.
Она сообщила, что у нее есть просроченный долг в МФО, из-за чего ижевчанке поступают телефонные звонки от сотрудников компании с угрозами и требованием срочно оплатить кредит. Также шантажисты обещали рассказать о просроченных платежах одноклассникам и преподавателям сына заемщицы.
При проверке жалобы выяснилось, что у женщины действительно есть просроченный долг после получения займа в МФО. Сотрудники компании звонили не только на ее мобильный, но и классному руководителю её ребенка, а также стационарный номер школы, где обучается сын должницы. Во время разговора коллекторы компании выдавали себя за сотрудников полиции.
Надзорные органы оценили такие способы взыскания долга как психологическое давление на клиента и сторонниц лиц, а также введение в заблуждение, так как работники МФО представлялись при звонке полицейскими. Микрокредитную компанию признали виновной в правонарушении и несоблюдении правил взыскания просроченных задолженностей.
Теперь недобросовестная кредитная организация должна выплатить штраф в размере 50 тыс. рублей. Источник: ФССП России.
Может ли ИП получать деньги от клиентов на свою банковскую карту
Вопросы подобного рода приходят от наших читателей постоянно, постараемся сегодня прояснить ситуацию по этому поводу. Вправе ли ИП вместо расчетного счета использовать свою банковскую карточку для того, чтобы клиенты перечисляли на нее оплату за полученные товары или услуги? Какие риски должен учесть предприниматель, если решает использовать такой способ получения оплаты?
-
Как считает налоговая
-
С точки зрения банка
-
Итог
Для начала поразмышляем, почему такая ситуация с оплатой на банковскую карту физлица встречается довольно часто. Какую выгоду имеет в данном случае предприниматель?
Во-первых, как многим кажется, это удобно для клиентов. У них есть своя банковская карта, с которой они перекидывают деньги ИП. Но тут все-таки можно поспорить.
Удобно это в первую очередь для ИП: расчетный счет открывать не надо, оплачивать его обслуживание тоже не требуется, деньги «капают» сразу на карту.
Для клиента, по сути, степень «удобства» такого способа оплаты всегда остается одинаковой: он платит с помощью своей карты, а уж как осуществляется платеж – на карту ИП, на его р/с или на тот же р/с через платежный агрегатор – покупателя мало волнует.
Во-вторых, это дешевле для ИП, так как обслуживание личной банковской карточки в любом случае будет стоить меньше обслуживания расчетного счета.
Такая практика получения оплаты индивидуальными предпринимателями распространена в жизни именно из-за экономии денег на обслуживании. Этот способ оплаты обычно предлагают многие интернет-магазины и организаторы совместных закупок. Вот только чем может обернуться такая экономия?
Как считает налоговая
Если рассматривать обозначенный вопрос с точки зрения налогового законодательства, то можно сказать следующее:
- ИП не обязан открывать расчетный счет;
- в НК РФ отсутствует запрет на использование ИП для своей деятельности личных счетов;
- вид счета, который используется для получения оплаты, не важен: согласно п.2 ст. 11 НК РФ, счетом признается расчетный (текущий) и иной счет в банке, открытый на основании договора банковского счета.
- на данный момент обязанность ИП сообщать об открытии р/с отсутствует.
Какой можно сделать вывод?
В принципе, в налоговом законодательстве запрет на использование личной банковской карточки вместо расчетного счета отсутствует. Но риски здесь есть, особенно в условиях, когда об открытии (использовании) того или иного счета сообщать налоговиками стало не надо.
Чем это может обернуться?
При проверке налоговики могут посчитать в доходы все суммы, которые поступили на вашу банковскую карточку, а не только те, которые перечислили вам клиенты.
Так как карточка личная, вы можете провести по ней и другие операции, например, получить перевод от родственника или сами себе перечислить деньги с другой карты.
Такие поступления в вашем понимании доходом не являются. Налоговая же вполне может посчитать это все доходом и доначислить налог.
Вам же придется долго и упорно доказывать, что эти деньги не являются доходами, и то не факт, что вы это докажете.
Даже если вы заводите карточку с намерением получать на нее оплату от клиентов, то на практике вступает в игру человеческий фактор: рано или поздно вам понадобиться перекинуть какие-нибудь суммы, что бы что-нибудь оплатить и т.д., ведь банковская карта всегда будет у вас под рукой.
Что будет в ситуации, когда оплата от клиентов поступала на карточку, но доходы нигде не отражали и налог, соответственно, не платили? Если ваши «черные операции» вскроются, то вам грозят более серьезные санкции, чем простое доначисление налога.
С точки зрения банка
Оформление банковской карточки сопровождается заключением договора между вами и банком, поэтому рассматривать правомерность использования личной карты для получения оплаты от клиентов стоит именно с точки зрения отношений с банком.
Для понимания ситуации обратимся к Инструкции ЦБ РФ № 153-И от 30.05.2014 г., в которой текущие и расчетные счета четко разделяются между собой (Гл. 2 указанной Инструкции):
- текущий счет открывается физлицу для операций, которые не связаны с предпринимательством;
- расчетный счет открывается ИП или юрлицу для операций по предпринимательской деятельности.
Банковское законодательство отрицает равнозначность текущего и расчетного счета, поэтому уже из определения терминов следует, что использовать карту для получения оплаты ИП не может.
Что грозит предпринимателю в случае нарушения?
Начнем с того, что надо прочитать свой договор с банком.
Когда вы открываете простую личную карточку, многие банки включают в договор условие о том, что использовать этот счет в предпринимательских целях вы не можете.
Если вы будете получать на карту оплату от клиентов, то вы нарушите условия договора с банковским учреждением, а банк, в свою очередь, имеет полное право остановить обслуживание счета и расторгнуть договор.
Даже если в договоре такого пункта нет, то может быть пункт о том, что, подписывая договор, вы соглашаетесь с внутренними правилами банка, то есть его внутренними регламентами. В этих регламентах также может быть прописана невозможность использования текущего счета для бизнес-целей.
Вывод: нарушение условий пользования банковской карточкой может привести к тому, что банк откажется выполнять отдельные функции по обслуживанию счета, заблокирует карту и расторгнет договор. Любому банку выгоднее открывать для ИП расчетный счет, так как его обслуживание будет стоить дороже.
Чем еще грозит массовое получение оплаты от клиентов на личную карту?
Банки в своей работе руководствуются федеральным законом № 115-ФЗ от 07.08.2001 г., регулирующим вопросы противодействия в сфере легализации доходов.
Так вот: согласно этому закону банки обязаны отслеживать подозрительные операции, фиксировать информацию о них и передавать ее в соответствующие органы для разбирательства.
При этом, регулярное поступление на карту физлица сумм от большого количества других физлиц считается одним из признаков отмывания доходов, полученных преступным путем, и вызывает соответствующие подозрения.
Что может сделать банк в такой ситуации?
Чаще всего банк блокирует такую карту, а также другие карты, принадлежащие данному физлицу, а также передает информацию в правоохранительные органы и налоговую службу.
Вывод: при таком раскладе вы попадете в ситуацию, когда карта будет заблокирована, а вам придется объясняться уже не в банке, а в другом месте.
Итог
Для того чтобы не рисковать ни действующими отношениями с банком, ни возможной блокировкой всех своих карт, ни доначислением налогов со стороны налоговой, а также общением с правоохранительными органами, ИП необходимо открывать расчетный счет.
На настоящий момент банки готовы предложить своим клиентам множество вариантов открытия и обслуживания расчетного счета с возможностью использовать дополнительные сервисы. Тарифы банков на обслуживание расчетного счета отличаются, поэтому выбрать для себя подходящий вариант может каждый.
ЗДЕСЬ вы можете выбрать подходящий вариант и даже с бесплатным обслуживанием.
Для принятия оплаты онлайн на сайте интернет-магазина рекомендуется заключить договор с платежным агрегатором: клиенты смогут оплачивать покупки карточками, а вы будете законно получать деньги через агрегатор на свой расчетный счет. Для этого прочитайте более подробную статью «Как принимать оплату на своем сайте законно».
Как пользоваться расчетным счетом ИП: правила ведения и работы — ПоДелу.ру
ИП может работать без счёта, но тогда придётся рассчитываться наличными. Наличные расчёты ограничены, а чтобы заплатить налоги, придётся ехать в инспекцию или банк. В статье расскажем, как расчётный счёт облегчает работу предпринимателя и как им пользоваться.
Можно ли ИП пользоваться личной картой
У предпринимателя может быть банковская карта физлица. Она привязана к текущему счёту, а не расчётному.
По правилам режима счёта личную карту нельзя использовать для расчётов по предпринимательской деятельности. Текущий счёт нужен для личных целей, а для предпринимательства понадобится расчётный.
ИП, который использует личную карту для работы, рискует попасть под санкции.
Во-первых, банк может расторгнуть договор и заблокировать счёт, так как нарушены условия договора на банковское обслуживание счета и п. 2.2 Инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И.
Во-вторых, это привлечет внимание ФНС к движениям по текущему счёту. Налоговики признают доходом и обложат налогом все поступления на карту.
Покупатель-«физик» перечислил оплату за товар на личную карту ИП. В этом случае у налоговой два варианта. Хороший для предпринимателя — налоговая согласится, что это поступление от покупателя, и ИП заплатит с него налог по своему налоговому режиму. Плохой вариант — налоговая решит, что с бизнесом это не связано, а значит предприниматель получил доход как физлицо и должен уплатить НДФЛ 13%.
Цель ФНС — пополнение бюджета, поэтому её выбор очевиден. При поступлении на расчётный счёт всё проще: ставка налога зависит от системы налогообложения. Например, на УСН «доходы» надо заплатить всего 6 %.
А если юрлицо перечисляет деньги на личный счёт физлица, то вариантов нет. ФНС сразу потребует у компании уплатить за получателя подоходный налог по ставке 13%, если это не займ. Такое решение можно оспорить, но понадобятся документы, которые подтвердят, что платёж направлен ИП, а не физлицу.
Найдите свой банк для ведения счета
Выбрать банк
Найдите свой банк для ведения счета
Выбрать банк
Зачем ИП расчётный счёт
Чтобы рассчитываться без ограничений
ИП может рассчитываться наличными. Но есть лимит — 100 тыс. рублей по одному договору (п.4 Указание № 5348-У от 09.12.2019). Если сумма контракта выше, то платить и получать деньги можно только через счёт.
Пример. ИП покупает у ООО «Хрустальная туфелька» 100 пар обуви для последующей продажи. Цена контракта — 150 тыс. рублей. Иванов может отдать 100 тыс. рублей наличными и 50 тыс. рублей перевести с расчётного счёта. Или оплатить всю сумму безналом. Наличными 150 тыс. рублей передать нельзя — это нарушение.
Ограничение на сумму операций по кассе не затрагивает:
- таможенные платежи;
- выдачу зарплаты и подотчётных средств;
- получение оплаты за товары и услуги от физлиц.
Чтобы быстро оформлять банковские операции
Через расчётный счёт можно:
- получать деньги от покупателей;
- платить поставщикам за сырьё, материалы и услуги;
- платить налоги;
- гасить кредиты.
Рассчитываться со счёта удобнее, чем проводить все операции через кассу. Для оплаты услуг не нужно ехать в банк или к поставщикам, а уплатить налог или проценты по кредиту можно прямо из своего офиса.
Чтобы хранить деньги
Если есть счёт, не нужно покупать сейф, ставить замки и назначать материально ответственных сотрудников. В банке деньги под защитой.
К тому же деньги ИП и малых предприятий на счетах и вкладах застрахованы в системе страхования на сумму до 1,4 млн рублей.
Даже если банк обанкротится или лишится лицензии, через две недели вам вернут деньги в пределах застрахованной суммы. В систему АСВ входят не все банки, проверяйте это на их сайтах.
Банку выгодно, когда клиенты хранят деньги на счетах, а не в кассе или под подушкой. Чтобы это стимулировать, некоторые банки предлагают процент на остаток — небольшой дополнительный заработок. Мы собрали список банков с процентом:
- Альфа-Банк;
- Тинькофф;
- МодульБанк;
- МКБ;
- Почта Банк;
- Связь Банк;
- ДелоБанк.
Проценты на остаток удобнее вклада, но ставка обычно меньше. На депозите деньги заморожены. Их можно снять, но это займет время, и проценты могут не начислить. Деньги на счёте мобильны: их можно тратить здесь и сейчас.