Может ли ООО работать без расчетного счета?

Законодатель не связывает правоспособность юридического лица с наличием расчетного счета. После государственной регистрации компания может работать без договора с банком. Если ООО не имеет возможности принять безналичную оплату, используется современная касса. Однако в этом случае придется соблюдать установленные лимиты и ограничения.

Юридическая справка

Право заключать сделки и иным образом участвовать в гражданских отношениях общество приобретает с момента внесения записи в ЕГРЮЛ (ст. 49 ГК РФ). Для работы по отдельным направлениям фирме необходимо получить лицензию, специальное разрешение или допуск саморегулируемого объединения.

Решение о заключении договора на расчетно-кассовое обслуживание в банке руководство ООО принимает самостоятельно. Нормативные акты не запрещают предприятиям вести деятельность без расчетного счета. Выбор кредитного учреждения также остается свободным.

Обязательными безналичные платежи становятся в следующих случаях:

• превышение совокупной суммы по одному контракту 100 000 рублей (п. 6 указаний ЦБ РФ № 3073-У);
• получение кредитов, займов, субсидий, инвестиций;
• участие в корпоративных или государственных закупках;
• банкротство;
• розничная торговля с годовой выручкой свыше 40 миллионов в отечественной валюте (ст. 16.1 закона 2300-1).

Кроме того, организация не может работать без счета, если относится к категории среднего или крупного бизнеса. Такие предприятия обязаны инкассировать выручку в банк и соблюдать лимит кассы, утвержденный внутренним распоряжением (указания ЦБ РФ № 3210-У).

Преимущества и недостатки безналичных расчетов

Использование современных технологий – одно из условий успешного развития бизнеса. Если у ООО нет договора с финансовой организацией, нарастить обороты не получится. Достоинством безналичных расчетов является:

1. Прозрачность. Операции фирмы фиксируются банком в выписках. Скрыть переводы или искусственно изменить суммы невозможно. Банковский документ неоспоримое доказательство перевода денег.
2. Онлайн-формат. Подключение к системе электронного документооборота освобождает сотрудников компании от необходимости постоянного посещения банка. Платежные поручения, выписки, справки – все это оформляется в виртуальном кабинете с использованием цифровых подписей.
3. Защита от утраты первичных документов. История операций по расчетному счету сохраняется. В любой момент клиент может распечатать документы, подтверждающие получение или отправку денег.
4. Отсутствие ограничений по суммам. Безналичные операции по договору совершаются в том размере, в котором это необходимо сторонам. Лимит в 100 000 рублей здесь не устанавливается.
5. Удобство. В 2019 году банки предлагают открыть расчетный счет с дополнительными опциями или без таковых. Предприятие могут подключить к зарплатному проекту. Это позволит перечислять вознаграждение сотрудникам на карты, сократит риски при инкассации, уменьшит комиссии. Сопутствующими услугами часто становятся овердрафт, кредитные линии, сопровождение внешнеэкономической деятельности, эквайринг.

Недостатков у безналичных расчетов немного. За обслуживание придется платить. Стоимость ведения счета зависит от выбранного тарифа, оборотов и отраслевой принадлежности.

Малому бизнесу часто предлагают бесплатные услуги. Так, Сбербанк РФ активно продвигает программу «Легкий старт». Абонентская плата здесь отсутствует, а три платежа в месяц можно совершать без комиссии.

Похожие тарифы есть и в других кредитных учреждений.

Подключение эквайринга увеличивает стоимость обслуживания. Комиссии с переводов зависят от формата и политики банка. Удержания могут составлять 1,6–3,5%. Обязанность принимать банковские карты возложена на продавцов ст. 16.1 закона 2300-1. Норма адресована организациям с годовым оборотом более 40 млн рублей.

Минусом можно считать также жесткий контроль. Нетипичные для бизнеса операции нередко приостанавливают. Банк запрашивает у клиента обосновывающие документы и пояснения. Двукратная блокировка средств по правилам закона 115-ФЗ повлечет расторжение договора и включение фирмы в «черный список» ЦБ РФ. Такая мера создаст трудности при налаживании отношений с другой финансовой организацией.

Последствия работы ООО без расчетного счета

Не иметь договора с банком вправе любое предприятие. Наказать за это общество не могут. Заключение соглашения остается добровольным актом. Процедура регулируется главой 45 ГК РФ.

Проблемы возникают при проведении расчетов. Нарушение действующих ограничений оборачивается для общества внушительными штрафами. Превышение максимума оборота наличности или накопление в кассе сумм свыше лимитов является административным правонарушением. Санкции за проступок установлены ст. 15.1 КоАП РФ. С юридических лиц взыскивают штраф в размере 40 000–50 000 рублей.

Повлияет отказ от расчетного счета и на деловую репутацию. Большинство контрагентов откажутся от сотрудничества из-за налоговых рисков. Напомним, что интенсивное

использование наличных денег создает благодатную почву для злоупотреблений. Такие операции привлекают пристальное внимание контролирующих органов (письмо ФНС РФ № ГД-4-8/9849). Отказ от безналичного формата считается признаком «черной бухгалтерии» (методические рекомендации Следственного Комитета РФ).

Таким образом, отказываться от сотрудничества с финансовыми учреждениями не стоит. Зарегистрировать ООО можно и без заключения договора с банком. Однако в процессе деятельности открыть расчетный счет придется. Обязательным он станет при работе с крупными коммерческими структурами, оформлении кредитов, подключении эквайринга и т. д.

Рко для общества с ограниченной ответственностью

Одна из причин, по которой банк не открывает расчетный счет для общества с ограниченной ответственностью (ООО) — проблемы с документами: неполный набор бумаг, ошибки в заполнении и пр. Конечно, банк предупредит вас об этом и скажет, что нужно исправить, но вы потеряете время. Какие документы нужны, чтобы открыть расчетный счет, — читайте в нашей статье.

Точно ли обществу с ограниченной ответственностью нужен расчетный счет?

Может ли ООО работать без расчетного счета? В теории — да. На практике — нет. Дело в том, что закон не обязывает организации открывать расчетный счет.

Однако без него нельзя заключать договоры на сумму выше 100 000 ₽, проводить безналичные расчеты с партнерами, а главное — платить налоги.

Ведь, в отличие от индивидуальных предпринимателей, ООО должны оплачивать налоговые взносы только в безналичной форме. Получается, работать без расчетного счета организации не могут.

Обязательные документы для открытия расчетного счета

Реквизиты счета вам предоставят сразу после обработки заявки, но переводить или снимать деньги можно будет только после того, как вы подадите в банк документы и завершится их проверка. В обязательный перечень входят:

• Устав организации
• Учредительный договор
• Паспорт директора организации
• Лист записи или выписка из ЕГРЮЛ
• Протокол о назначении директора
• Карточка с образцами печати и подписей лиц, имеющих право распоряжаться деньгами со счета

Если документы для РКО подает доверенное лицо, то необходима доверенность, выданная на его имя и заверенная нотариусом.

Обратите внимание, что, если вы планируете подавать платежные поручения в электронном виде, то без карточки можно обойтись.

Для открытия расчетного счета можно предоставить как оригиналы, так и нотариально заверенные копии или электронные версии документов. Полную информацию можно найти на сайте банка или уточнить у менеджера.

Дополнительные документы для открытия расчетного счета

Чтобы убедиться в том, что вы не нарушаете закон, банк может запросить и другие документы. Например:

• Сведения о деловой репутации (это могут быть отзывы о вас от других банковских клиентов или банков, с которыми вы работали)
• Оригинал лицензии (если предприятие включено в перечень лицензируемых)
• Бухгалтерскую отчетность за год, налоговые декларации с отметкой от налоговой, справку об отсутствии налоговых задолженностей и т. д.

Не забудьте, что все документы должны быть действительны на момент их подачи в банк.

Если у других сотрудников компании, например бухгалтера, тоже будет доступ к счету, то потребуются:

• Заявление о лицах, наделенных правом распоряжаться средствами со счета
• Документы, подтверждающие полномочия лиц, имеющих право распоряжаться денежными средствами на счете

Для организаций-нерезидентов РФ список может немного отличаться. Главное, о чем стоит помнить, — документы, составленные на иностранном языке, должны быть иметь нотариально заверенный перевод.

Что нужно заполнить в банке

Независимо от того, каким способом вы подаете документы — лично в отделении банка или через представителя, на месте вас попросят заполнить еще несколько бумаг:

1. Сведения о составе акционеров/участников организации
2. Заявление на РКО
3. Договор обслуживания счета.

Если остались вопросы

Узнать, какие именно документы нужны для открытия расчетного счета в вашем случае можно в нашей памятке. Если у вас остались вопросы, мы готовы проконсультировать вас по телефону 8 800 444-44-55.

Когда ООО может работать без расчётного счёта

Достаточно сложно ответить на вопрос «может ли ООО существовать без расчётного счёта». С одной стороны, обязанность открыть расчетный счет ООО нигде не обозначена и прямо не закреплена законодательно. С другой стороны, вести деятельность без р/с — очень сложно. До 2011 года на этот вопрос можно было ответить только отрицательно, ведь, даже если компания принимает к оплате за свои товары или услуги только наличные, аналогично рассчитывается со своими партнёрами и работниками, то оплатить налоги она могла только со своего расчётного счёта. В 2011 г. после внесения правок в закон № 395-1 такое требование было исключено.

Ограничения на деятельность без р/с

Для обеспечения прозрачности всех сделок и отслеживания возможных проблем государство создаёт все условия для того, чтобы компании обязательно пользовались услугами банков и финансовые операции проводили преимущественно по расчётным счетам. Чтобы ООО без расчетного счета было работать некомфортно, устанавливается ряд ограничений:

• Сделки с наличными расчётами между юридическими лицами, а также с ИП, в рамках одного договора в течение одного дня не могут превышать 100 тыс. р. (п. 6 указания ЦБ РФ № 3073-У). Это ограничение не касается расчётов с физическими лицами (например, для выплаты дивидендов или заработной платы).
• Полученные в кассу средства юридические лица не могут расходовать по своему усмотрению. Допускается расход только по целям, описанным в пункте 2 указания ЦБ РФ № 3073-У (например, на зарплату, для выдачи под отчёт, для возврата клиенту).
• Организация обязана установить лимит остатка наличности по кассе (сумма определяется внутри компании, ни с кем её согласовывать не нужно, но лимит не может превышать ожидаемого объёма поступлений за 92 рабочих дня). При превышении лимита вся наличность должна быть сдана в банк, последний зачисляет деньги на расчётный счёт. Однако, от этой обязанности освобождаются субъекты малого предпринимательства (подробнее в указании ЦБ РФ № 3210-У). Если организация к ним не относится, то ответ на вопрос, обязательно ли открывать расчетный счет для ООО, будет только утвердительным.
• Рассчитаться за аренду помещения или за покупку ценных бумаг, для выдачи займов наличными получится только в том случае, если они предварительно сняты с расчётного счёта (пункт 4 указания ЦБ РФ № 3073-У).

До недавнего времени предъявлялись особые требования к техническому оборудованию помещения кассы (сейф, прикреплённый к инженерным конструкциям, ограниченный доступ сотрудников и т.п.), но они были отменены указанием ЦБ РФ № 3210-У.

Как можно работать

Получается, что ООО без открытия расчетного счета работать может, но реализовать это на практике будет сложно. Такая организация должна:

• Иметь недвижимость в собственности или размещаться в чужом помещении без взимания платы. Как вариант, помещений у компании вообще может не быть, например, если регистрация производилась на адрес прописки учредителя или директора.
• Принимать расчёты от клиентов только наличными и в объёме, не превышающем 40 млн. р./год (совокупно) или не более 5 млн. р./год с торговой точки (статья 16.1 закона РФ от № 2300-1 «О защите прав потребителей», в будущем эти лимиты планируется постепенно снижать). В противном случае наступает обязанность приёма к расчёту национальных платёжных инструментов (карта «Мир»), что в свою очередь подразумевает использование эквайринга и расчётного счёта.
• Оплачивать налоги и взносы наличными через отделения банков, со счетов физических лиц или со счетов других юридических лиц.
• Оплачивать услуги партнёров с личных карт или через отделения банков/платёжных агентов. Даже если у вас не будет партнёров по поставке продукции, от взаимодействия с операторами фискальных данных для онлайн-касс никуда не уйти.

Последствия работы юрлица без р/с

Обязано ли ООО иметь расчетный счет? Не обязано, и наказать ООО непосредственно за отсутствие расчётного счета ИФНС не может. Поэтому налоговая будет наказывать за конкретные проступки, связанные с нарушениями по операциям с наличными. Обязательно вызовут вопросы:

• платежи за аренду помещения;
• хранение наличных в кассе (в том числе по наличию установленного лимита);
• все расходные и приходные операции (все движения наличных должны правильно фиксироваться и иметь подтверждающие документы);
• платежи во внебюджетные фонды (за работников) и налоги.

Нарушения в первую очередь наказываются штрафами, но могут быть и более серьёзные последствия (вплоть до лишения свободы, в зависимости от проступка). Некоторые спорные моменты, например, своё право оплаты налогов за юрлицо, возможно придётся доказывать через суд.

Подведём итоги

Может ли ООО работать без расчетного счета? Может, но это сопряжено с большими сложностями и рядом ограничений. Отсутствие р/с у организации будет оправдано разве что в начале деятельности, когда ещё нет расчётов с партнёрами и директор пока не определился, в каком банке будет обслуживаться компания. Рекомендуем выбрать счёт в одном из ТОП10 банков.

Автор материала

Нужно ли ООО открывать расчетный счет, или можно без него + как платить налоги если нет счета

Коротко о главном:

В статье разберемся, обязательно ли юридическому лицу открывать расчетный счет для работы. Рассмотрим, о чем говорит закон и можно ли оплатить налоги без счета в банке. Мы расскажем, для чего нужен расчетный счет и затронем последствия его отсутствия.

Сейчас редко встречаются организации, которые не имеют расчетного счета, т.к. это неудобно. Практика показывает, что юридическому лицу сложнее работать без открытия счета. Стоит помнить, что вы обязательно должны проводить расчеты в безналичной форме, например, если дневной оборот по конкретному договору превышает 100 тысяч рублей.

Фирме не запрещено работать без расчетного счета, но это может привести к превышению лимитов в кассе, неправильному хранению или учету наличных. Юридическое лицо без расчетного счета усложняет деятельность не только себе, но и своим партнерам, т.к. им приходится выполнять дополнительные действия по переводу полученных наличных на расчетный счет.

Рекомендуем прочитать: Где открыть расчетный счет для ИП и ООО: сравнение тарифов и отзывы.

Для чего ООО нужен расчетный счет

По расчетному счету вы всегда сможете отследить все операции, проводимые организацией. Расчетный счет нужен ООО для выполнения следующих операций:

• осуществление расчетов с партнерами;
• выплата заработной платы;
• прием безналичных платежей (эквайринг);
• перевод наличных, превышающих лимит остатка в кассе, на расчетный счет;
• хранение невостребованных средств для оплаты труда;
• уплата налогов;
• перевод страховых взносов;
• получение некоторых банковских услуг для бизнеса (например, юридическому лицу кредит предоставляется только в безналичном порядке).

Вы можете проводить все обязательные платежи с помощью расчетного счета, в том числе на него будут поступать доходы предприятия и средства от покупателей. С его помощью вам будет удобнее отправлять налоговые платежи и вносить дополнительные средства в уставный капитал.

А если у вас есть торговая точка и ее годовой оборот больше 40 миллионов, вы обязаны принимать к оплате карты МИР. И в таком случае придется подключать систему эквайринга, которая не работает без открытия расчетного счета.

Оплата налогов фирмы без расчетного счета

Вы можете оплачивать налоги как через расчетный счет, так и с помощью наличных.

Если у ООО нет расчетного счета, то вам придется идти в банк и отправлять перевод, потому что Федеральная налоговая служба принимает платежи только в безналичной форме.

Вне зависимости от наличия или отсутствия расчетного счета вам необходимо вносить налоговые платежи своевременно — единоразово, ежегодно или в другой установленный срок.

Рекомендуем прочитать: Рейтинг банков для малого бизнеса с выгодным РКО для ИП и ООО.

Отсутствие расчетного счета у юридического лица: последствия

ООО, которое работает без открытия расчетного счета, сталкивается с рядом неудобств. Даже если вы решите все операции проводить с помощью наличных, походы в банк неизбежны. Например, если у ООО есть излишек средств в кассе, могут возникнуть проблемы с правильным хранением наличных.

Отсутствие расчетного счета приводит к росту затрат на расчеты с партнерами — либо это будут дополнительные издержки на транспортировку денег до поставщиков, либо расходы на банковские переводы.

Стоит отметить, что большинство современных банков предлагают бесплатное открытие и ведение счета, а также выгодную цену за обслуживание, которое может быть полностью дистанционным.

Таким образом, работа с банком сэкономит вам время и деньги.

Работать без расчетного счета запрещено законом, если сумма проводимых платежей в рамках одного договора превышает 100 тысяч рублей.

При этом тип договора не имеет значения — это может быть сотрудничество с поставщиками, подрядчиками или покупателями.

За последние годы набирает обороты оплата банковскими картами. Но ваш покупатель не сможет расплатиться картой, если вы работаете только с наличными.

А значит, есть вероятность, что вы потеряете покупателя и часть прибыли из-за отсутствия расчетного счета. По статистике, безналичная оплата товаров и услуг в России на сегодняшний день достигает 53% от общего объема трат населения.

Фактически, такую долю от выручки теряет предприниматель, отказавшись от банковского обслуживания.

Может ли ООО работать без расчетного счета

Расчетный счет – это специальный банковский счет, который предназначен только для бизнес-платежей. Но за расчетно-кассовое обслуживание приходится платить, поэтому некоторые руководители компаний затягивают с визитом в банк. Может ли ООО работать без расчетного счета, и если да, то какие риски здесь возможны?

Право или обязанность

Обязано ли ООО иметь расчетный счет? Совершенно точно можно сказать, что закон не обязывает организацию открывать расчетный счет сразу после регистрации. А ведь всего несколько лет назад 50% уставного капитала надо было перечислить на особый накопительный счет еще до того, как подать документы в ИФНС. После успешной регистрации эти денежные средства переводились на расчетный счет ООО.

Но сейчас уставный капитал вносят уже после открытия компании, поэтому учредители могут выбирать способ оплаты своей доли – наличными в кассу или безналичным путем. А значит, организации совсем необязательно становится клиентом банка.

На первый взгляд, ООО без расчетного счета – такой же полноправный субъект предпринимательской деятельности, как и организация, работающая с безналом. Но на практике отсутствие банковских реквизитов сильно ограничивает ведение бизнеса. В первую очередь, это трудности с перечислением налогов за ООО, о чем стоит рассказать отдельно.

Как платить налоги без расчетного счета

Можно ли за ООО оплатить налоги, если у организации нет расчетного счета? До 2017 года на этот вопрос налоговики отвечали отрицательно. Перечислить налоговые платежи от имени руководителя можно было только в случае блокировки счета компании или отзыва лицензии у банка.

Дело в том, что статья 45 Налогового кодекса указывает, что обязанность по уплате налога считается исполненной после предъявления в банк платежного поручения на списание средств со счета. И норма о том, что плательщиком налога может быть не только сама организация, но и третье лицо, действует всего лишь второй год.

То есть, теоретически заплатить налоги за ООО без расчетного счета может его директор, бухгалтер, собственник компании и даже контрагент. С одной стороны, это хорошо – бюджету нужны деньги, и неважно, кто их перечислил за организацию. Но с другой – позже могут возникнуть проблемы с зачетом этих платежей в налоговых обязательствах ООО.

Четкого регламента, который расписывает отражение на лицевом счете сумм, перечисленных третьим лицом за организацию, нет.

На практике это означает, что недоимка по налогам может числиться за ООО, даже если деньги перечислены в срок. Для снижения рисков приходится писать заявление в ИФНС и проводить сверку расчетов с бюджетом.

А потом надо еще разобраться с учетом сумм, перечисленных третьим лицом за налоги организации.

Когда работать без расчетного счета невозможно

Но если заплатить налоги за ООО без расчетного счета хоть и не совсем удобно, но можно, то превышать лимит наличных расчетов нельзя.

Если компания работает, то у нее обязательно есть контрагенты – покупатели, поставщики, клиенты. А сумма сделки между коммерческими субъектами, которую можно провести наличными, ограничена Центробанком. Это всего 100 тысяч рублей, причем, не для разового платежа, а в пределах одного договора.

Наказание за нарушение лимита наличных расчетов установлено статьей 15.1 КоАП РФ. Это штраф в размере от 40 до 50 тысяч рублей на саму организацию и еще от 4 до 5 тысяч рублей на должностное лицо. Достаточно весомый повод, чтобы задуматься, как ООО проводить платежи по сделкам.

Не говоря уже о том, что рассчитаться наличными с контрагентом, который находится в другом регионе РФ, будет намного дороже (проезд, командировка, проживание), чем направить платежное поручение через банк.

Есть еще одна ситуация, которая обязывает юридическое лицо принимать безналичные платежи на свой расчетный счет.

Если у ООО есть торговая точка, годовой оборот которой превышает 40 миллионов рублей, то надо в обязательном порядке принимать к оплате карты национальной платежной системы «Мир».

А для этого надо подключать эквайринг – банковская услуга, которая невозможна без открытия расчетного счета.

Дополнительные сложности при работе с наличными платежами

Но даже если вы будете укладываться в лимит наличных расчетов, и у вас нет торговой точки с оборотом более 40 миллионов рублей в год, не забывайте про кассовую дисциплину.

Это специальный порядок обращения с наличностью, который предусматривает ведение специальных документов и соблюдения лимита кассы. Подробности об этом можно найти в Указании ЦБ РФ от 11 марта 2014 г. N 3210-У. Все нормы кассовой дисциплины надо тщательно соблюдать, потому что за их нарушение тоже штрафуют.

И наконец, общество с ограниченной ответственностью, которое принимает только наличные деньги, сильно ограничивает своих клиентов и покупателей. Ведь все виды популярных онлайн-платежей привязаны к расчетному счету ООО.

Вспомните также про повсеместное распространение кредитных карт среди населения. Вполне возможно, что ваш несостоявшийся покупатель и хотел бы расплатиться кредиткой (потому что в данный момент у него нет свободных наличных денег), но вы ему такой возможности не дали. А значит, упустили свою прибыль.

Итоги

ООО вправе работать без расчетного счета, но на практике это связано с рядом сложностей:

1. Если налоги за организацию платит третье лицо, эти платежи надо отслеживать и сверять с ИФНС, чтобы не оказалось налоговой недоимки.
2. Заключать договоры с партнерами можно на сумму не более 100 тысяч рублей, больше проводить наличными нельзя.
3. Необходимо соблюдать кассовую дисциплину и следить за соблюдением лимита кассы.
4. Если у компании есть магазин с оборотом свыше 40 миллионов рублей, то он обязан принимать карты «Мир», а это невозможно без расчетного счета.
5. Ограничиваясь только наличными платежами, вы сами себе снижаете выручку от реализации товаров и услуг.

Если и эти доводы оказались неубедительны, попробуйте расчетно-кассовое обслуживание на любом бесплатном тарифе известных российских банков. Не понравится – всегда сможете отказаться, тем более, что сообщать об открытии и закрытии расчетного счета уже не надо.

Переживаете за сохранность денег на счете? У нас для вас хорошая новость — с 2019 года все компании, которые относятся к малому бизнесу, будут защищены системой страхования вкладов на сумму до 1,4 миллиона рублей.

Ооо без расчетного счета: каковы последствия?

Практически каждая компания, индивидуальный предприниматель сотрудничают с одним или несколькими банками для совершения платежных операций.

Это позволяет облегчить взаимодействие как с партнерами, так и с государственными ведомствами (например, с налоговой инспекцией). Однако ООО без открытого расчетного счета также может работать.

С другой стороны, это создает множество неудобств, а также рисков, связанных с проверками контролирующих органов.

Может ли ООО работать без расчетного счета?

С точки зрения законодательства открытие счета представляет собой право компании, а не ее обязанность. Поэтому ответ на вопрос, может ли ООО существовать без расчетного счета, утвердительный. Однако на практике большинство компаний предпочитают заводить его, поскольку это гораздо удобнее и практичнее.

Количество счетов, равно как и число банков, не регулируется законодательством. То есть каждое ООО вправе открывать неограниченное количество счетов в любых кредитных учреждениях или не заводить их. Также государство не предъявляет конкретных требований к срокам открытия. Компания вправе действовать по своему усмотрению.

Преимущества работы с расчетным счетом

Несмотря на то, что формально фирма может работать как со счетом, так и без него, на практике она не сможет осуществлять некоторые виды операций без официальных банковских платежных документов. К тому же наличные средства постепенно накапливаются, из-за чего безопасность их хранения ставится под вопрос.

Если пользоваться услугами банка, это дает ООО сразу несколько преимуществ:

1. Возможность вести дела с партнерами, находящимися в любой точке региона, страны и мира. Если компания выходит в другой регион или на рынок ближнего, дальнего зарубежья, работать без услуг банка станет затруднительно.
2. Сокращение расходов. Когда переводы совершаются систематически, за них берут ощутимую комиссию. Суммарно она может иметь больший размер, чем если бы переводы осуществлялись обычным способом.
3. Упрощение процедуры проверки. Начисление зарплаты на карты позволяет «открыть» доходы перед государством. Это облегчит процедуру проверки документов налоговыми инспекторами и избавит от возможных вопросов. К тому же кредитные организации зачастую предоставляют своим корпоративным клиентам выгодные зарплатные проекты.
4. В кассовом аппарате должны храниться наличные средства в пределах определенного лимита. За превышение предела предполагаются штрафы.
5. После накопления наличных в кассе придется все равно передавать их в банк, который возьмет за эти операции дополнительные комиссии.
6. Обязательные взносы в государственные фонды, все виды налогов можно осуществлять любым способом. Однако у проверяющих органов могут возникнуть дополнительные вопросы, связанные с идентификацией переводов. Поэтому для ООО предпочтительно осуществлять их с помощью расчетных счетов.

Банк не имеет права отказать ООО или другому лицу пользоваться его услугами. Исключение составляют случаи, предусмотренные законом (например, после проверки выяснилось, что фирма отсутствует по заявленному адресу и т. п.).

Последствия работы ООО без расчетного счета

Каждое ООО без расчетного счета может работать, но последствия подобного решения могут быть неприятными. Если факт отсутствия счета в банке еще не является правонарушением, то связанные с ним события проверяющие органы могут расценить как несоблюдение административных, налоговых и других норм законодательства.

Вид нарушения	Суть нарушения
Административные	В кассе хранится недопустимое количество наличных средств (более 100 000 р). Произошло изъятие части или всех средств из кассы для ухода от налогов. При поступлении наличности в кассу учтены не все средства для сокрытия суммы. Средства хранятся не в кассе, а другим, недопустимым способом (не в специальном сейфе).
Налоговые	Налоговые платежи будут неправильно идентифицированы, инспекция может заподозрить укрывание настоящих доходов. Налоги можно переводить только безналичным способом.

Описанные виды правонарушений облагаются штрафом. При первом случае он составит 4000-5000 рублей для ответственного сотрудника и 40000-50000 рублей для всей компании. Впоследствии размеры санкций могут увеличиться.

Можно ли заплатить налоги ООО без расчетного счета?

Это возможная операция, хотя на практике в подавляющем большинстве случаев компании и ИП совершают обычные безналичные переводы в налоговые службы. Если же такой возможности нет, руководитель ИП действует следующим образом:

1. Обращается в любой банк лично или в лице сотрудника, на которого оформлена соответствующая доверенность (документ необходимо обязательно заверить нотариально).
2. Заполняет квитанцию и заявление по форме банка, указывается нужная сумма. В документе обязательно указывается название и реквизиты ООО, чтобы у инспекторов не возникло лишних вопросов.
3. Совершает перевод в пользу конкретного отделения ИФНС, после чего директор или его представитель направляются к получателю.
4. На месте пишет заявление установленной формы (о зачете обязательств).
5. Затем на это заявление инспекторы отправляют ответ на имя директора. Документ следует сохранить.

Рекомендуем открыть расчетный счет

На практике налоговые инспекторы нередко отказываются получать налоги простым переводом, и подобное решение приходится оспаривать в суде. Контрагенты также в основном предпочитают пользоваться счетами – сказываются привычка, удобство и экономия средств и времени.

Таким образом, общий вывод следующий. ООО вправе работать и без открытия расчетного счета. Но в большинстве случае это крайне неудобно и даже сопряжено с риском возникновения неприятных последствий.

Теоретическое (законодательное) право не сотрудничать с банком на практике создает множество неудобств и даже рисков.

Поэтому как крупным, так и небольшим компаниям можно порекомендовать открыть его в любом банке.

Ооо без расчетного счета: можно ли открыть и работать

Информация обновлена: 21.11.2021

Расчетный счет в банке сегодня есть практически у каждого ИП, и тем более у ООО. Некоторые юридические лица автоматически открывают счет вместе с государственной регистрацией и даже не задумываются, нужен ли расчетный счет ООО на самом деле.

Сегодня мы разберемся, может ли ООО существовать без открытия расчетного счета, и какие могут быть последствия у такого решения.

Может ли ООО работать без расчетного счета

«Закон об ООО», а именно его вторая статья говорит о том, что общества вправе (но не обязаны!) открывать расчетные счета. Следовательно, открыть ООО без расчетного счета можно, и никакой закон при этом нарушен не будет.

Другой вопрос — получится ли у ООО без расчетного счета вести полноценную предпринимательскую деятельность в рамках закона?

Количество счетов, которые может открыть ООО, и число банков, с которыми общество может работать, законодательно никак не ограничивается. Не существует ни максимума, ни минимума в их количестве.

Проблема в том, что даже при отсутствии прямого запрета на работу без расчетного счета, ООО не всегда могут совершать платежи из кассы. Некоторые виды денежных операций на территории РФ осуществлять без счета запрещено, а максимальные суммы хранимых на руках наличных средств ограничены.

Воспользоваться услугами банка в процессе своей работы придется каждому ООО. Без собственного расчетного счета такие случаи станут причиной ощутимых финансовых убытков (комиссия за перевод средств с чужого счета или без него) и прочих неудобств.

Преимущества работы с расчетным счетом

Расчетный счет используется ООО во многих случаях. Например, с помощью него осуществляются:

1. Безналичные расчеты с контрагентами. Не всегда партнеры по бизнесу находятся в одном населенном пункте (или даже стране). Чем шире география бизнеса, тем выгоднее использовать расчетный счет. С ним безналичные переводы обходятся дешевле и совершаются быстрее.
2. Начисление заработной платы на банковские карты работников. Государство активно борется за «белую» зарплату граждан, поэтому старается контролировать ее выплаты. Начисление средств на карту удобно не только для сотрудника, но и для работодателя. Многие банки в рамках РКО предлагают специальные зарплатные проекты на выгодных условиях. Банк сам выпустит и предоставит корпоративные карты для работников ООО, и даже может сам (в указанные заранее сроки) начислять зарплату.
3. Хранение денежных средств, превышающих лимит наличных в кассе. Кассовая политика — это свод правил по обращению с наличными деньгами на предприятии, нарушение которых грозит неприятными штрафами. Например, ООО обязаны устанавливать и соблюдать лимит средств, хранящихся в кассе. Все остальные наличные общество должно сдавать на хранение в банк. Сделать это без расчетного счета фактически невозможно.
4. Оплата налогов и страховых взносов. Сегодня закон не запрещает ООО оплачивать взносы в бюджет не с расчетного счета. Но платежи, выполненные через оператора банка или со счета физического лица, сложнее идентифицировать, и по ним чаще возникают вопросы у проверяющих органов.

Таким образом ООО может работать и без расчетного счета, но будет ли это удобно, и не вызовет ли отсутствие счета ненужные ограничения, каждая организация вправе решать сама.

Последствия работы ООО без расчетного счета

ООО не может быть привлечен к административной, уголовной или иной ответственности только за то, что у него нет расчетного счета. Этот факт нарушением не признается. Однако, кассовая дисциплина и прочие нормы расчетов юр. лиц содержат множество подводных камней.

Например:

• Согласно указанию Банка России № 3073 У, ООО может рассчитываться за аренду помещения только безналичными средствами, или наличными, предварительно снятыми со счета
• Лимит наличных расчетов не может превышать 100 000 рублей
• ООО не может хранить сумму наличных, превышающую лимит кассы
• Наличные деньги необходимо строго учитывать, фиксируя все приходы и расходы. Неучет средств карается по КоАП РФ
• Хранить наличные тоже необходимо, соблюдая ряд правил. В специально отведенном помещении, в сейфе. Если проверка установит факт нарушения хранения денег, на организацию будет наложен штраф

За подобные нарушения организации может грозить штраф от 40 000 рублей.

Можно ли заплатить налоги ООО без расчетного счета

Пожалуй, самый актуальный вопрос при отсутствии расчетного счета связан именно с уплатой налогов. Немногие знают, что сегодня общество без расчетного счета может полноценно уплачивать налоги, практически наравне с индивидуальными предпринимателями.

Дело в том, что с 2011 года вступили в силу изменения закона «О банках», которые отменили важный пункт, гласящий, что юридические лица могут осуществлять платежи исключительно с собственного расчетного счета.

Но проблема остается, так как осуществлять платежи в бюджет друг способом (например, через Сбербанк) может только физлицо. Банк примет только ту квитанцию, в которой будут указаны Ф.И.О. и ИНН лица, осуществляющего перевод. Реквизиты ООО приписываются только в х.

ИФНС зачисляет платеж на счет физического лица, где они будут лежать, пока не обнаружится недоимка на счете юридического лица, или пока плательщик сам не обратится в налоговую с заявлением о перемещении средств на лицевой счет организации. ИФНС вправе отказать в зачете оплаты между лицевыми счетами, тогда вопрос может дойти до суда.

Практика показала, что суд признает легитимной уплату налогов наличными в тех случаях, когда у юридического лица нет собственного расчетного счета, или если он заблокирован. Ситуации, когда ООО с действующим расчетным счетом направляет платежи в бюджет не со своего счета, все еще вызывают много вопросов и считаются среди юристов спорными.

Уплатить налоги без расчетного счета ООО может, но процесс этот будет сопряжен многочисленными вопросами и недовольством со стороны государственных органов.

Рекомендуем открыть расчетный счет

Ниже представлен список банков с самыми выгодными условиями в России.

Банк	Стоимость открытия в рублях	Стоимость ведения в рублях (каждый месяц)
Модульбанк		от 0 на тарифе «Ничего лишнего»
Точка		от 0 на тарифе «Ноль»
Тинькофф		0 (первые 2 месяца, далее — от 490)
Сбербанк		от 0 на тарифе «Легкий старт»
Открытие		от 0 на тарифе «Первый шаг»
УБРиР		от 0 на тарифе «Промо»
Локо Банк		от 0 на тарифе «Свой бизнес»
Веста Банк		от 0 на тарифе «Стартап»
Промсвязьбанк		от 490 на тарифе «Бизнес старт»