Можно ли совместить фриланс-деятельность и статус ип?

Добавлено в закладки: 0

Сегодня очень популярным явлением в России стала удаленная работа. Однако большинство лиц, ведущих свою деятельность удаленно, находятся в тени. Это значительно ограничивает возможности хозяйствующего субъекта. Попробуем разобраться нужно ли ИП фрилансеру, и какие выгоды дает регистрация предпринимательства.

Плюсы оформления ИП для фрилансера

В России и в Украине достаточно много людей работает на дому. При этом большинство из них считают лишней тратой времени официальное оформление своей деятельности. Для фрилансера работа является чем-то не обязательным. Человек может работать в свободное время, имея заказчиков в другой стране. Делается все это обычно через интернет, без личной встречи с работодателем.

Есть различные работы для фриланса – набор текста, программирование, перевод документов. Например, ИП для переводчика фрилансера в Беларуси может стать инструментом получения официального стажа.

Но, как и в любом деле во фрилансе имеются подводные камни. Статус ИП дает фрилансеру некоторые привилегии, которыми теневые специалисты воспользоваться не могут. Зачем нужно ИП фрилансеру?

Оформив ИП, удаленный работник может:

Плюсы официальной деятельности можно перечислять до бесконечности. Но, несмотря на это, большинство фрилансеров довольно сложно убедить оформить свою деятельность.

Ведь оформление ИП требует определенных затрат сил и времени не только на этапе регистрации, но и в дальнейшем.

Когда речь идет об официальной деятельности, лицам приходится довольно часто иметь дело с различными государственными учреждениями, в частности, с налоговым органом, ПФР, ФСС.

Недостатки оформления ИП

К ним относится:

Как видно, работы после оформления ИП прибавляется. Но к таким однотипным задачам человек привыкает быстро, а плюсы от оформления очень скоро дадут о себе знать. Большинство серьезных заказчиков не желают связываться с теневыми элементами. Так как за нелегальную деятельность законодательство предусматривает административную или уголовную ответственность.

На видео: Открытие ИП фрилансером

Риски работы фрилансера без оформления ИП

Итак, нужно ли ИП фрилансеру по закону? Основным нормативным актом, регулирующим хозяйственную деятельность, является Гражданский Кодекс.

В статье 2 нормативного акта говорится, что предпринимательская деятельность осуществляется гражданами в соответствии с требованиями законодательства, установленными для того или иного вида деятельности.

При этом обязательным условием является регистрация хозяйствующего субъекта в установленном законом порядке.

Так как большинство фрилансеров зарабатывают на предоставлении различного рода услуг, то их деятельность регламентируется главой 39 части 2 ГК РФ. Как следствие возникает несоответствие деятельности фрилансера без ИП требованиям закона. Возмездное оказания услуг предполагает заключение соглашения. Контрагенты могут быть физическими или юридическими лицами.

При необходимости работники налоговой службы могут проверить деятельность ИП, на предмет соответствия данных отображенных в декларации с первичной документацией (договора, накладные, счета фактуры, акты выполненных работ). Если трудовые отношения не узаконены, проверить работу фрилансера невозможно.

Однако многих фрилансеров кормит биржа, которая ведет свою деятельность официально и выступает посредником между удаленным работником и заказчиком. Следовательно, так как оплачивать услуги фрилансеров ИП или ООО будет со своего банковского счета, то налоговики могут получить необходимую информацию о доходах удаленного работника через посредника.

Статья 14.1 КоАП РФ предусматривает ответственность за уклонение от оплаты налога с полученной прибыли. Она распространяется как на физических, так и на юридических лиц. Наказание за такое нарушение – штраф в размере от 500 до 2 000 руб.

Многим фрилансерам может показаться, что лучше заплатить штраф, чем оформлять ИП. Однако не стоит спешить с выводами.

Сегодня в законодательном органе рассматривается законопроект, направленный на ужесточение этого вида наказания. Планируется установить размер штрафа за сокрытие своих доходов от налоговиков в размере 80 тыс. руб.

Если его примут, то всем фрилансерам всерьез придется задуматься о легализации своей деятельности.

На видео: Официальный фрилансинг

Сколько платить фрилансеру как ИП

Когда лицо планирует оформить свою деятельность, то возникает вопрос, сколько нужно будет платить государству. Установлены следующие размеры выплат в пользу различных государственных учреждений со стороны ИП:

На практике ФНС не особо зациклено на ИП, так как большинство из них не имеет достаточно большого дохода, чтобы привлечь к себе внимания налоговиков. А вот с ПФР дела обстоят иначе. В 2016 году в этой организации была выявлена недоимка в размере 1 млрд. руб., так что ПФР будет требовать каждую копейку.

Кроме того стоит учитывать штрафные санкции со стороны ФНС. Обычно налоговики назначают санкции за непредставление декларации. Ее нужно подавать не позднее 1 апреля каждого года. В противном случае назначается штраф в размере 1 тыс. руб. Как видно меры ответственности за теневую деятельность ужесточаются.

На видео: Как заплатить налоги фрилансеру

Совмещение фриланса и офисной работы: как избежать конфликтов

Как избежать конфликтов на работеВопрос о том, почему многие все же остаются в офисе, имея стабильные заказы «со стороны», думаю, поднимать даже особо не стоит. Во-первых, работа по найму дает гарантию наличия определенной суммы денег к конкретной дате (зарплата), во-вторых, часто людям элементарно не хочется выпадать из корпоративной культуры и общения с коллегами, ну и в-третьих, при необходимости обращения в банки статус работающего по трудовому договору гораздо понятнее и благонадежнее для них, нежели, скажем ИП или уж тем более безработный с неким сереньким доходом. Также может быть и масса других причин, которые, в прочем, было бы интересно увидеть в х.

А теперь хотелось бы обсудить такой важный вопрос, что делать, когда начинает буквально разрывать на части от такой жизни с совмещением разной деятельности. Иногда ведь это начинает происходить даже если заказов и не очень много, но случаются они непременно в период авралов на основной работе или становятся настолько масштабными, что, кажется ни на что другое времени просто не хватит.

Больше правды

Идеально, когда работодатель реалистично смотрит на жизнь и заранее предполагает, что сотрудники могут иметь другие источники дохода. В ряде компаний этот вопрос действительно можно обсудить при трудоустройстве нисколько не теряя шансов получить должность.

Таким образом, вы сможете со спокойной душой размещать свое портфолио с новыми проектами в интернете, подавать объявления, выкладывать альбомы в соцсетях. Правда это не означает, конечно, в большинстве случаев, что вот так просто и легально можно будет заниматься «леваком» прямо на рабочем месте и в ущерб должностным обязанностям.

Подобное вряд ли потерпит даже самый лояльный руководитель. Но в целом, если не перегибать палку, то договориться реально. Хорошим вариантом является работа, где загрузка настолько невелика, что в образовавшееся свободное время можно фрилансить сколько угодно.

Здесь угадать заранее сложно, но, как правило, относительное спокойствие и сонливость внутри конкретной фирмы заметить можно еще на собеседовании, а это отличный знак для фрилансера – дергать будут скорее всего мало и редко.

Разделяем время

Другой крайне важный момент: предупреждайте клиента, что у вас есть определенный график. Зачастую при обращении к фрилансерам заказчики считают, что вы должны быть на связи 24 в сутки, причем неприменно за компьютером и с открытой электронной почтой.

Если не договориться сразу, то звонки с просьбами будут настигать вас посредине рабочего дня в офисе. Выполнять заказы втихую можно в любое время, разумеется, но вот для личных контактов и переговоров лучше строго выделить исключительно несвязанные с основной занятостью часы.

Большинство клиентов с достаточным пониманием относятся к таким вещам. Те же, кто не готов мириться с подобной ситуацией, возможно, вам не очень и нужны. Подобный типаж часто отличается крайней назойливостью и звонками ночью на буднях и по вечерам выходных с требованиями сделать что-то «быстренько, прямо сейчас».

Если вы все же находитесь иногда вне дома, и помимо прочего обременены некоторыми семейными обязательствами, то такие клиенты просто сведут вас с ума.

Расклад сил

Дополнительные заказы – это всегда дополнительные же время, нервы, общение и обсуждения, переписки и отчеты.

Стоит трезво смотреть на жизнь и понимать, что даже если вы способны потянуть попавший в руки серьезный проект, то только погрузившись в него полностью.

Проблема даже не в способности переключаться, а в элементарной ограниченности сил и концентрации. Это не всегда значит, что надо отказываться от него. Есть варианты:

распределить часть работы между другими фрилансерами, организовав таким образом команду под конкретный проект (доходом тоже придется делиться, но лучше же, чем ничего);
договориться об отсрочке исполнения и перенести заказ на время отпуска на основной работе, либо по возможности взять отпуск прямо сейчас.

Юридические вопросы

Работа по найму в юридическом плане нисколько не мешает вам быть индивидуальным предпринимателем или учредителем своей фирмы. Единственное исключение – государственная служба.

Во всех остальных случаях, если ваши заказчики хотели бы работать официально с проводками денег через расчетный счет, для этого нет никаких препятствий. Маловероятно, что ваш работодатель об этом когда-либо узнает, так как подобная информация все же защищена от свободного доступа.

Поэтому вы вполне можете легализовать свой доход от фриланса, работа по трудовой этому не помеха.

Готовность к риску

При наличии стабильного дохода в виде зарплаты гораздо легче скопить пресловутую «подушку безопасности», которую так старательно рекомендуют нам финансовые консультанты. Надо понимать, что работу можно рано или поздно потерять по разным причинам.

И если фрилансеру часто не хватает именно стабильности и предсказуемости дохода для накоплений и инвестиций, то совместителю уж точно надо этим заняться. Обязательные и фиксированные платежи (кварплату, кредиты и т.п.) лучше делать из зарплатной части, а деньги от фриланс-клиентов откладывать по мере возможности.

Вообще, в финансовом отношении совмещение свободной деятельности и найма практически идеально – у вас есть стимул развиваться, но при этом также имеется и стабильный тыл. Единственное, не надо думать, что уйдя полностью во фриланс, вы могли бы зарабатывать в десятки раз больше. Если бы реально могли – уже делали бы это.

Так что уход с работы исключительно ради надежды заработать огромные деньги на практике почти всегда завершается большим разочарованием.

заработок фрилансера как заработать фрилансеру организация времени рабочий процесс

Официальная работа и самозанятость: возможно ли совмещать два вида деятельности

В 2019 году правительство России запустило налоговый эксперимент. По проекту будет введен налог на профессиональную деятельность самозанятых граждан. На данный момент нововведение проходит в тестовом режиме, и вызывает многочисленные вопросы. В том числе люди не понимают, может ли самозанятый быть одновременно наемным работником.

Можно ли работать официально и быть самозанятым

Многие совмещают официальную работу и хобби, приносящее прибыль. С этого года узаконен статус граждан, которые работают без помощи работодателя. До нового федерального закона № 422 не существовало четкого определения самозанятости.

Существовали индивидуальные предприниматели и те, кто укрывается от налогообложения. Теперь же появилась возможность получить статус самозанятого гражданина и легализовать подработку. После введения нового режима оплачивать требуется НПД — налог на профессиональный доход.

Его величина зависит от региона.

В первую очередь проект коснулся Москвы, Республики Татарстан, Московской и Калужской областей.

Действующим законодательством разрешено иметь официальную работу и дополнительную подработку. При этом не запрещено трудиться в рамках основной деятельности или открыть собственное производство в любой другой сфере. Главные сомнения народа о том, может ли работающий человек быть самозанятым, правительство развеяло. Важно, чтобы налог был оплачен, а гражданин не укрывался от налогообложения.

Для примера можно взять работающего по специальности сотрудника юридической фирмы.

На заметку. Помимо основных обязанностей перед работодателем он может подрабатывать после рабочего дня. Обеспечивать юридическое сопровождение ИП и физическим лицам, выпекать торты или преподавать испанский язык. Все эти действия охватываются понятием профессионального дохода.

До ноября 2018 года гражданин мог выступать в роли предпринимателя и вести бизнес. По новому закону можно зарегистрироваться как самозанятый. Это накладывает минимальные ограничения на ведение предпринимательства.

Помимо рассмотренного вопроса насущной проблемой является, можно ли стать самозанятым гражданином если официально трудоустроен.

Стать самозанятым проще, чем оформить ИП

Любое физическое лицо имеет право получить статус самозанятого гражданина. Наличие заключенного трудового договора с работодателем на официальном месте работы помехой не является. Это работает и в обратную сторону. То есть любой гражданин после трудоустройства может быть защищен Трудовым кодексом РФ.

На заметку. Официальное оформление на работе и заключение трудовых отношений не обязывает извещать работодателя о специальном статусе самозанятого.

Ип для фрилансера: стоит ли открывать + размер налоговых выплат

Здравствуйте! В этой статье мы поговорим о том, зачем ИП фрилансеру.

У многих фрилансеров возникает резонный вопрос: «Зачем мне ИП, если я и так могу работать нормально». В этой статье я попробую объяснить, нужно ли обычному фрилансеру регистрироваться в качестве ИП, когда это лучше всего делать и сколько придется платить за приобретение официального статуса.

ИП для фрилансера — это:

Официальный статус.
Социальные гарантии.

Когда вы официально регистрируетесь, получаете возможность работать на себя. Придется платить налоги, страховые взносы и заморачиваться с оформлением договоров и переводом денег по расчетным счетам. Но при этом вы повышаете свой статус в глазах потенциальных заказчиков, банков и государства.

ИП фрилансеру нужно, чтобы выйти из тени и начать легально получать собственные доходы. Со всеми вытекающими бонусами.

Но если говорить откровенно, фрилансер без ИП также прекрасно может работать.

Когда стоит регистрироваться как ИП

Статус ИП проще всего сравнить с официальным трудоустройством, только в роли работодателя выступаете вы сами. Также платятся налоги, также оформляются страховые взносы, проходят операции через счета банков и т. д. И та же самая схема: можно работать и получать зарплату в конвертах (просто не платить налоги) и не иметь социальных гарантий на будущее.

Но есть одно весомое различие: если организацию уличат в том, что она платит зарплату в конвертах, то оштрафуют не сотрудников, а ответственных лиц и юридическое лицо. А вот если фрилансер будет получать нигде не зарегистрированные доходы, то ответственность понесет именно он.

Статус ИП приносит дополнительное преимущество — крупных заказчиков. Фирмы предпочитают работать с ИП просто потому, что проводят все деньги официально. А за фрилансеров приходится платить на 3% взносов больше, чем за ИП. Поэтому, с чисто экономической точки зрения, работать с ИП гораздо выгоднее, если компания крупная.

Если у вас бывали случаи, когда крупные заказчики отказывались работать с вами потому, что вы не зарегистрированы, то пора бы задумываться об официальном статусе.

Но официальный статус — дополнительные расходы. Так что, если вы получаете 10-15 тысяч рублей в месяц, то 3 тысячи каждый месяц на взносы + оплата расчетного счета могут серьезно ударить по вашим доходам.

Не стоит спешить регистрироваться, когда у вас низкие доходы. Вы пока еще не очень интересуете налоговую, а вот взносы могут серьезно ударить по бюджету.

Если кратко резюмировать, ИП стоит открывать:

Когда статус заказчиков уже достаточно высок и все сделки проводятся официально.
Когда на ваши счета приходит большое количество денег (40-50 тысяч рублей каждый месяц).
Когда вы всерьез озабочены вашими социальными гарантиями в будущем.

Плюсы и минусы открытия ИП

Теперь давайте подробно остановимся на плюсах и минусах открытия ИП для фрилансеров.

Плюсы:

Более высокий статус для потенциальных заказчиков.
Социальные гарантии. Пенсия, страховка, дополнительные выплаты по болезни.
Выход из тени. Налоговая неожиданно не попросит уплатить все взносы за период деятельности.
Повышение статуса для клиентов банка. Для сотрудников банка надежность клиента идет в следующем порядке: официальная работа -> ИП -> самозанятый гражданин -> безработный.
Гарантия оплаты. При оформлении договора становится сложно оставить исполнителя без денег под каким-нибудь сомнительным предлогом.

За открытие ИП мы получаем два глобальных преимущества: статус и гарантии. Крупные заказчики предпочитают работать с ИП из-за более простой системы налогообложения и дополнительной экономии на взносах. Помимо этого, если вы открываете ИП, то при высоком доходе сможете рассчитывать на солидную пенсию.

И как бонус: вы можете брать долгосрочные кредиты в банке. К примеру, чтобы получить ипотеку, достаточно проработать 1 год в качестве ИП и показать, что оборот по счетам подходит для оплаты кредита. Без статуса индивидуального предпринимателя вам вряд ли выдадут кредит.

Минусы тоже есть:

Оплата налогов и страховых взносов.
Дополнительное открытие расчетного счета.
Форс-мажорные ситуации. Банкам проще заморозить счет клиента, чем досконально разбираться, откуда ему пришли «сомнительные» деньги.

Вместе с официальным выходом из тени и приобретением статуса предпринимателя вы берете на себя определенные обязательства перед государством и банком, в котором открываете расчетный счет.

И со всеми вытекающими сложностями.

Поэтому, прежде чем открывать ИП, советую ознакомиться с порядком уплаты налогов и текущей ситуацией относительно счетов предпринимателей в вашем городе и конкретном банке.

Сколько придется платить

Теперь давайте поговорим немного о деньгах. Если мы выходи из тени, то обязаны платить государству за то, что позволяет нам работать. Это нормально. Дополнительно мы будем платить за расчетный счет и операции по нему. Плюсом придется оформлять корпоративную карту, и если ваша обычная расчетная карта в другом банке, нужно платить комиссии за переводы или обналичивание средств.

В 2018 году сумма фиксированных страховых взносов — 36 238 рублей в год.

Фиксированную сумму страховых взносов вы заплатите вне зависимости от вашего дохода. Дополнительно, если за год вы получили более 300 000 рублей дохода, то придется заплатить 1% от превышения в страховые фонды.

Обслуживание счета — тоже расходы. Например, в Тинькофф Банке стоимость годового обслуживания расчетного счета — 4 900 р. с консультациями по оплате налогов и своевременными переводами + 150 рублей в месяц за корпоративную карту.

В итоге: если вы получаете 50 000 рублей в месяц, то за весь год работы в качестве ИП должны заплатить 44 138 рублей или 3 678 рублей в месяц.

Как открыть ИП

Теперь давайте поговорим, как открыть ИП самостоятельно. Более подробно смотрите здесь.

Заполняем заявление на регистрацию ИП. Форма заявления — 21001. Помните, что исправления и корректирования ручкой в печатном документе не допускаются.
Платим госпошлину на регистрацию ИП. Сумма к оплате — 800 рублей.
Заполняем заявление на УСН. Для большинства фрилансеров эта схема налогообложения самая выгодная.
Относим документы в регистрирующий орган.
Возвращаемся через 3 дня.

Некоторые банки, к примеру, Точка, помогают начинающим ИП в вопросах регистрации.

После открытия ИП вам придется немного сменить схему работы:

Найти типовой договор. Часто у заказчиков есть свой договор, по которому они работают с фрилансерами.
При обсуждении заказа указывать, что у вас есть ИП и вы можете принимать платежи на расчетный счет.
Подписываете договор, сканируете и 2 экземпляра отправляете клиенту. Он подписывает оба, оставляет у себя один, и один будет у вас на руках.
Выставляете счет на оплату и отправляете заказчику. Получаете деньги на расчетный счет и пользуетесь ими по своему усмотрению.

Первые несколько раз это может быть сложным, но потом вы привыкнете. Мои коллеги, которые открыли ИП, говорят о том, что такое оформление сделок удобно, а большинство проблем по документообороту решают либо сторонние программы, либо банки.

Индивидуальный предприниматель — своеобразный скачок в статусе для фрилансера.

Вы получаете возможность работать официально, все государственные гарантии, а также статус, который важен банкам и заказчикам.

Если вы считаете, что все эти плюсы стоят 4 тысяч рублей в месяц — можно открывать ИП. Если для вас такая сумма критична — можно повременить, пока налоговая всерьез не возьмется за фриланс.

Можно ли работать официально по трудовому договору и быть самозанятым? Можно ли быть оновременно ИП и самозанятым?

Налог на профессиональный доход появился в России не так давно, но его уже сейчас используют представители самого мелкого бизнеса – таксисты, владельцы жилья под аренду и те, кто оказывает услуги. Самозанятые могут платить небольшой налог и не обязаны платить страховые взносы. Но есть в НПД и подводные камни, и вопросы по совмещению его с другими налоговыми режимами – главный из них.

Главные преимущества – это, конечно же, простота ведения учета, сниженные налоговые ставки, добровольная уплата страховых взносов и легализация дохода (для гос.

органов, банков и других организаций).

Также физическое лицо может опробовать свои предпринимательские способности, при этом не нужно вести бухгалтерский учет, приобретать контрольно-кассовую технику, тратить лишние время и деньги.

Можно ли быть одновременно и ИП, и самозанятым?

Индивидуальный предприниматель имеет полное право стать самозанятым, но необходимо соблюсти все законодательно установленные ограничения.

https://www.youtube.com/watch?v=lC2LZyd1y7w\u0026t=97s

Для начала, физ. лицо вправе одновременно быть ИП и самозанятым, но оно не может совмещать налог на профессиональный доход (НПД) с другими специальными налоговыми режимами, такими как УСН, ПСН или ЕСХН. Если лицо ведет предпринимательскую деятельность и доходы от нее облагаются налогом на доходы физических лиц, то нельзя использовать НПД.

Самозанятость подойдет тем предпринимателям, у кого нет работников по трудовым договорам, доход от деятельности или использования имущества не больше 2,4 млн руб.

в год и соблюдены остальные ограничения, установленные ч. 7 ст. 2 и ч. 2 ст. 4 N 422-ФЗ от 27.11.2018 г.

Например, самозанятые не вправе продавать подакцизные товары, заниматься перепродажей товаров и оказывать услуги по договору комиссии, поручения или агентскому договору.

Алгоритм перехода ИП на самозанятость

Если ИП применяет УСН или ЕСХН, то в течение месяца после постановки на учет в качестве самозанятого, он обязан направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения указанных режимов налогообложения. На практике рекомендуется отправлять уведомление о прекращении одновременно с постановкой на учет в качестве самозанятого.

ИП, применяющие патентную систему налогообложения (ПСН) вправе встать на учет в качестве плательщиков НПД только после окончания действия патента либо после уведомления налогового органа. Если не сняться с учета по спец. режимам, ИП подлежит снятию с учета в качестве самозанятого.

Если говорить о переходе ИП, применяющих ОСНО на самозанятость, то тут имеются особенности.

Например, есть суммы НДС, исчисленные с сумм предоплаты в счет предстоящих поставок. Если эти поставки совершаются после перехода на уплату НПД, то поставки подлежат вычету;
Например, есть суммы НДС, принятые к вычету по товарам (работам, услугам), имущественным правам. При этом они использовались для операций, подлежащих обложению НДС. В таком случае эти суммы подлежат восстановлению.

И первый и второй пункт, нужно совершить в налоговом периоде перехода на уплату налога. Если ИП переходит на уплату налога с начала квартала, то в налоговом периоде, предшествующем переходу на уплату налога.

В случае применения общей системы налогообложения никакие уведомления о снятии с учета не предусмотрены.

Всем ИП, при переходе на НПД необходимо отчитаться в соответствии с системой налогообложения до самозанятости.

Что касается страховых взносов, то ИП вне зависимости от применяемой системы налогообложения, обязаны уплатить фиксированные взносы за период до перехода на самозанятость. Размер страховых взносов в таком случае определяется пропорционально количеству календарных месяцев и дней (п. 3 ст. 430 НК РФ) в статусе ИП, до НПД.

После того как ИП стал самозанятым, он сам решает — платить страховые взносы или нет. ИП-самозанятые не признаются плательщиками страховых взносов за период применения ими специального налогового режима НПД, но могут добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплачивать страховые взносы.

Таким образом, совмещать уплату налога для самозанятых с другими системами налогообложения, в том числе спец. режимами нельзя, но возможно сохранить статус ИП. Все доходы будучи ИП-плательщиком НПД будут проходить только через самозанятость.

Можно ли работать по трудовому договору на полной ставке и быть ещё самозанятым?

По закончу запрещено применять налог на профессиональный доход к выплатам, если:

Заказчик – физическое лицо
Заказчик – лицо, которое было их работодателем менее двух лет назад.

При этом можно одновременно быть самозанятым и работать согласно трудовому договору, если нет запретов на совместительство.

Такой запрет существует у государственных и муниципальных служащих – они не вправе применять специальный налоговый режим налог на профессиональный доход (т.е.

быть самозанятыми) в отношении полученных доходов, за исключением доходов от сдачи в аренду (внаем) жилых помещений.

Если нет запретов на совместительство, то смело можно регистрироваться в качестве самозанятого и уплачивать налог в размере 4 или 6% в зависимости от источника дохода. По доходу от официального трудоустройства также сохранится ставка налога 13%

Можно ли быть владельцем ООО и быть самозанятым?

В законе не предусмотрено прямых ограничений на самозанятость как для учредителей обществ, так и генеральных директоров, не считая запрета из пп. 8 п. 2 ст. 6 N 422-ФЗ.

Нельзя одновременно взаимодействовать в рамках трудовых взаимоотношений и самозанятости на данный момент и в течении 2-х лет.

Таким образом, для того чтобы избежать налоговых споров, необходимо, чтобы деятельность самозанятого никак не пересекалась с деятельностью организации, владельцем или участником которой является самозанятый.

Прочие моменты, с чем можно совмещать, а с чем нет

Арбитражные управляющие, медиаторы, оценщики, нотариусы и адвокаты не имеют право отражать доходы от профессиональной деятельности как плательщики НПД, но могут регистрироваться как самозанятые.

Например, если адвокат получает доход от сдачи в аренду личного имущества, а именно квартиры, то он имеет право заплатить налог по данному доходу как самозанятый, но доход от профессиональной деятельности все равно подлежит обложению НДФЛ в общем порядке.

Также согласно п. 2 ст. 6 N 422-ФЗ имеются иные ограничения на доход, который не может быть отражен в статусе самозанятого, это:

продажа имущества и передача имущественных прав (за исключением аренды жилых помещений);
реализация долей в уставном капитале, паев и т.д.;
ведение деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом;
уступка (переуступка) прав требований;

В таких случаях необходимо отчитаться как физ. лицу, путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ (в таком случае налог от дохода можно будет «перекрыть» налоговыми вычетами).

Также если доход получен в натуральной форме, организация должна начислить на эту сумму взносы на ОПС и ОМС, исчислить с нее НДФЛ и по окончании года сдать в ИФНС сообщение о невозможности удержать этот налог. В случае получения дохода в натуральной форме от физ.лица – нужно отчитаться в налоговую по ставке 13% самостоятельно.

Как фрилансеру платить налоги: ИП и самозанятые

Юридический отдел Нетологии и редакция блога сравнили два варианта регистрации фрилансеров — ИП и самозанятость — и составили инструкцию, как оформиться и работать легально.

Чтобы не волноваться о возможных проблемах с налоговой, получать официальный доход и сотрудничать с крупными компаниями, которые платят официально, фрилансеры регистрируют свою деятельность.

Раньше оптимальным вариантом был статус индивидуального предпринимателя, но с 1 января 2019 года появилась альтернатива — самозанятость.

Дальше расскажем о способах регистрации фрилансера подробнее и сравним их.

Кто может зарегистрироваться. Стать индивидуальным предпринимателем может любой гражданин России с 14 лет (для регистрации с 14 до 18 лет нужно предоставить дополнительные документы). Любую деятельность фрилансер в сфере диджитал может выполнять как ИП. Чтобы писать тексты на заказ, рисовать изображения, программировать, не нужно открывать юридическое лицо.

Подготовьте документы: напишите заявление, сделайте копию паспорта, оплатите пошлину на сайте и распечатайте квитанцию. Если будете подавать документы в электронном виде, с начала 2019 года пошлину платить не нужно, но придется заверить подпись на заявлении и копию паспорта у нотариуса.
Узнайте, куда подавать заявление, через сервис ФНС.
Подайте документы. Это можно сделать в налоговой инспекции или многофункциональном центре — лично и через представителя по доверенности, а также удаленно с помощью сервиса ФНС или отправить заполненные документы по почте.
Если хотите воспользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН), напишите заявление и подайте его вместе с остальными документами сразу. Также заявление можно подать вдогонку: в течение 30 дней. Чтобы перейти на патентную систему налогообложения, заполните заявление в письменной или электронной форме и подайте в налоговый орган по месту жительства. Перейти на патент могут дизайнеры, переводчики, программисты и другие диджитал-специалисты.
Получите лист записи ЕГРИП. Через 3 рабочих дня документ о регистрации можно забрать в налоговой или вам отправят его по почте.

Документы для работы с заказчиками. Если ИП работает только на себя без наемных работников, он не обязан вести бухгалтерский учет. Но по гражданскому законодательству должен оформлять сделки и заключать договоры в письменной форме, если:

работает на компанию — для сделок на любую сумму;
работает на частного заказчика, то есть физическое лицо — для сделок от 10 000 рублей.

ИП не обязаны подписывать акты оказанных услуг, вместо этого можно включить в договор фразу «Заказчик и исполнитель не подписывают акты оказанных услуг, оплата подтверждает качество оплаченных услуг». На практике — крупные компании часто отказываются работать с ИП без актов.

Налоги УСНСтраховые взносы УСН

На упрощенной системе налогооблажения вместо НДС, НДФЛ и налога на имущество, ИП должен платить единый налог по одной из двух ставок — выбирает сам:— 6% от общей суммы доходов;— или 15% от результата «доходы минус расходы» — процент определяют местные органы, в отдельных регионах для некоторых видов деятельности ставка может быть ниже.Важно! В 2020 году могут произойти изменения — подробнее об этом.

В 2020 году страховые рассчитываются так:— на пенсионное страхование: 32 448 рублей в год, если годовой доход не превышает 300 000 рублей, а если превышает — 32 448 рублей + 1% от суммы превышения, но не больше 259 584 рублей;— на медицинское страхование: фиксированная сумма 8426 рублей.

Кроме УСН, индивидуальные предприниматели могут выбрать патентную систему налогообложения.

Патент также заменяет НДФЛ, НДС и налог на имущество, но доступен не для всех видов деятельности — полный список доступен на сайте налоговой. На патенте платят налог платят в твердой сумме один или несколько раз в год.

Рассчитывается патент по формуле: налоговая база за год х 6%. Рассчитать стоимость патента можно с помощью сервиса налоговой.

Кто может зарегистрироваться:

Возраст — с 14 лет.
Гражданство — только граждане России. Граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии также могут стать самозанятыми при наличии регистрации в личном кабинете на сайте российской налоговой. Другим иностранным гражданам налоговый режим недоступен.
Доход — до 2,4 миллиона рублей в год.
Контрагенты — сотрудничать можно с физическими лицами, ИП и компаниями.

Проект действует в 23 субъектах РФ. По условиям проекта, самозанятыми могут быть люди, которые ведут деятельность в этих субъектах. Но если самозанятый оказывает услуги дистанционно, то место ведения деятельности может выбрать самостоятельно (по месту своего нахождения, либо по месту нахождения заказчика).

4 способа совместить фриланс и полноценную работу

На одном из семейных ужинов кто-то из родственников спросил, сколько у меня работ. Это вполне резонный вопрос. Помимо полноценной работы я пишу статьи на внештатной основе и веду блог. Днем я занимаюсь вопросами контент-стратегии, и этот тип деятельности напрямую связан с моими личными делами.

Написание статей и ведение блога — это дополнительные проекты, которые очень важны для меня. Мне нравится писать, и эта работа отнимает очень много времени. Мне приходится не только регулярно придумывать актуальные темы, но и поддерживать отношения с партнерами и коллегами.

Порой бывает непросто найти баланс между полноценной работой и личными проектами, которые зачастую требуют не меньших усилий

Прежде всего, нас пугает мысль об огромном количестве часов, которые необходимо потратить, и об интеллектуальной силе, которую приходится прикладывать. Каждому из нас нужен отдых. Кроме того, в каждой области деятельности случаются всевозможные накладки и конфликты интересов.

Например, если на основной работе вы создали особый Java-скрипт, вы вряд ли сможете использовать его для частных клиентов.

Если срочные заказы для основной и второстепенной работы поступили к вам одновременно, вам придется расставить приоритеты и выполнить один из них раньше другого.

Я считаю, что ключом к успешному совмещению фриланса и полноценной работы является прозрачность, страстное увлечение своим делом, правильное распределение нагрузки и… кофе.

1. Будьте честны с работодателями

Я получила текущую работу благодаря опыту ведения блога, написания статей и умению создавать и совершенствовать свое присутствие во всемирной сети. Благодаря успеху моих личных проектов работодатель понял, что я могу делать то же самое для наших клиентов.

На первом же собеседовании я рассказала о том, чем я занимаюсь помимо основной работы, показала свой блог и портфолио фрилансера. Я спросила, не помешает ли такая работа основной деятельности, и узнала, что работодатель не видел в этом проблемы.

Прежде, чем подписывать какие-либо бумаги, тщательно прочтите их. Убедитесь, что сторонние проекты не противоречат условиям контракта.

Я работаю в агентстве, которое предоставляет широкий спектр услуг клиентам в различных отраслях. Я пытаюсь предвидеть возможные конфликты интересов, связанные со статьями и постами в блоге.

Если ситуация кажется мне потенциально проблематичной, я сразу же задаю дополнительные вопросы.

Поэтому мне пришлось удалить серию статей и отказаться от выгодного партнерства, но я сделала это, потому что уважаю руководство агентства и наших клиентов.

Каков вывод? Если вы в чем-то не уверены, не стесняйтесь это обсудить.

2. Любите свою работу

Мне очень нравится развивать свой блог и писать статьи. Кроме того, мне нравится работа специалиста по контент-стратегии. Это рвение во многом обуславливает мои успехи.

Пытаясь совместить полноценную работу с фрилансом, вы наверняка будете работать ночью, рано утром или по выходным.

Если вам нравится то, что вы делаете, вы не только охотно посвятите этому лишние часы, но и получите удовольствие от работы. Честно говоря, здесь вам пригодится кофе. Много кофе!

Если вы по-настоящему любите свою работу, вы заметите, как основные и сторонние проекты дополняют друг друга, т.е. рабочее время в любом случае пойдет вам на пользу, куда бы оно ни было потрачено. Если днем вы занимаетесь маркетингом, а ночью пишете веб-сайты, навыки, полученные в одной из сфер, помогут вам преуспеть в другой. Любите обе работы, и эта любовь обязательно окупится!

Я считаю, что мне повезло с работой, которая позволяет заниматься чем-то параллельно. Я чувствую, что писательские навыки помогают мне преуспеть в создании контент-стратегий.

Я стараюсь постоянно совершенствоваться и узнавать что-нибудь новое, устанавливать и поддерживать взаимоотношения с другими людьми, проявлять творческий подход и улучшать свой слог.

Основная работа является для меня более значимой, но я знаю, что могу посвятить свободное время другим делам.

3. Придерживайтесь графика

Большую часть постов для блога я пишу по воскресеньям, а затем выкладываю их в течение недели. Я заранее составляю расписание, чтобы успеть встретиться с друзьями, посетить нужные мероприятия, заглянуть в спортзал или музей, написать статьи, продумать вопросы на грядущую неделю.

Я исповедую принцип «кто рано встает, тот живет на час дольше» и ежедневно просыпаюсь около 6:30. Поначалу мне было довольно сложно вставать с постели так рано, но со временем я привыкла и приобрела эту хорошую привычку. Благодаря утренним ритуалам я сохраняю сосредоточенность и наполняюсь энергией к моменту прибытия в офис.

Обязательно выделите время, чтобы провести его с теми, кого вы любите. В противном случае вся ваша работа не будет иметь смысла.

Если ваши проекты имеют четкие временные рамки (например, вы занимаетесь веб-дизайном), вы должны планировать все заранее и всегда сообщать клиентам, если сроки будут нарушены. Не планируйте больше, чем сможете сделать. Никогда не пытайтесь работать над фриланс-проектами, находясь в офисе.

4. Добивайтесь успехов

Если вы планируете работать над двумя проектами одновременно, будьте готовы выложиться по полной. Руководство компании, которая предоставляет вам основное место работы, будет снисходительнее относиться к вашей дополнительной занятости, если вы будете оправдывать их ожидания. Демонстрируйте энтузиазм и работайте с максимальной отдачей.

Это поможет вам преуспеть в реализации сторонних проектов. Если вы занимаетесь фрилансом, ведете блог или пытаетесь открыть свой собственный бизнес, вам придется стать начальником себе самому.

В любом деле найдется рутина, которая не приносит особого удовлетворения. Сохраняйте мотивацию и почаще напоминайте себе, ради чего вы все это делаете.

А теперь налейте себе большую чашку кофе и возвращайтесь к работе!

Первая публикация: 2015-06-16