В 2022 году истек установленный законодательством последний срок оснащения индивидуальных предпринимателей кассовой техникой, работающей в режиме онлайн.
С окончанием переходного периода у бизнесменов остались вопросы по использованию подобного оборудования в различных ситуациях.
В числе основных вопросов наиболее востребованы разъяснения по темам — нужна ли онлайн-касса ИП без работников, для каких видов деятельности предоставлена дополнительная отсрочка, что делать, если бизнесмен потерял право на льготу и т. п.
Нужна ли онлайн-касса для ИП без работников
Если давать общий ответ на вопрос, вынесенный в подзаголовок, то он однозначен — нужна. Потому что с 01.07.2019 года закрылось последнее окно в многоэтапном процессе создания единой системы учета и контроля для государственных налоговых органов. Отмена льгот шла поэтапно. В 2018 году право на отсрочку потеряли:
- ИП, использующие в качестве спецрежима патент или вмененку, кроме работающих в розничной торговле или системе общественного питания без найма работников.
- юрлица на ЕНВД.
В 2022 году согласно ранее принятым постановлениям, покупать и ставить кассы на учет должны все оставшиеся бизнесмены:
- все предприниматели независимо от выбранного режима налогообложения и наличия сотрудников в общепите и торговле в розницу;
- ИП, оказывающие платные услуги населению, в том числе осуществляющие пассажирские и грузовые перевозки, включая такси;
- физлица, сдающие в аренду принадлежащие им объекты недвижимости;
- прочие оставшиеся категории малого и среднего бизнеса.
Еще одна категория ИП, потерявших право на льготу — это предприниматели, работающие на патентной системе, и выдающие клиенту платежные документы на бланках строгой отчетности. С 1 июля 2019 года эта практика должна быть прекращена и чеки будут формироваться с использованием онлайн-ККМ.
Ожидалось утверждение законопроекта об отсрочке использования подобных касс для предпринимателей, выбравших режим ПСН или ЕНВД, а также использования ККМ для ИП на УСН без наемных работников.
Но эта поправка к Федеральному закону в итоге не была утверждена.
В качестве утешительных мер ИП могут оформить налоговый вычет на сумму приобретенной техники, но верхний порог этой льготы установлен в размере 18 тысяч рублей за один комплект.
Также к нововведениям с 2022 года можно отнести:
- требования об изменении формата передачи данных в ОФД;
- изменение ставки налога на добавленную стоимость с 18% до 20% — для плательщиков НДС.
Особенности законопроекта о ККТ
На самом деле в суровом законе содержатся послабления. Касательно рассматриваемой темы, следует отметить, что в 2022 году принята новая поправка к нормативно-правовому акту, которая дает отсрочку на установку кассы для ИП без наемных работников до 01.07.2021 года. Решено отменить обязательность установки касс для следующих категорий бизнесменов:
- занимающихся продажей товаров, произведенных собственными силами;
- занимающихся оказанием услуг;
- занимающихся выполнением работ.
Важно! Льгота распространяется на индивидуальных предпринимателей независимо от выбранной ими системы налогообложения, в том числе и для тех, кто применяет упрощенку.
Следует обратить внимание, что такие бизнесмены фактически попадают под категорию самозанятых. В текущем году зарегистрироваться в этом статусе можно лишь в четырех регионах, где проводится эксперимент по легализации деятельности микробизнесменов. Вся финансовая отчетность у самозанятых проходит посредством специально разработанного приложения.
Для жителей остальных субъектов Федерации возможность применить приложение для ведения деятельности пока отсутствует, поэтому для снижения административного и финансового давления на людей, работающих «на себя», и принят закон об отсрочке с 2022 года покупки кассового аппарата для ИП без работников. Этот льготный период также видится отсрочкой для законодателей, ожидающих итогов эксперимента по выводу самозанятых из тени, чтобы по результатам принять решение по остановке эксперимента, его продлении, распространении на другие российские регионы или вынесении какого-либо другого вердикта.
Следует обратить внимание, что отсрочка перестает действовать в следующих ситуациях:
- ИП нанимает работника;
- ИП начинает продавать товары сторонних производителей наряду или вместо произведенных своими силами;
- ИП параллельно с видами деятельности, попадающими под отсрочку, начинает заниматься другими направлениями, по которым льгота не предусмотрена.
В этих случаях следует в установленный срок приобрести онлайн-кассу и зарегистрировать ее в налоговых органах.
Также закон содержит смягчение требования о выдаче фискального чека для некоторых сфер предпринимательской деятельности. Вместо распечатки чека в момент безналичного расчета картой или оплаты наличкой допускается:
- направлять документ в электронном виде на адрес e-mail плательщика либо на мобильное устройство;
- формировать QR-код, содержащий всю необходимую информацию — при наличии возможности у клиента считать такой код.
Закон устанавливает полное равенство между бумажной и электронной версиями документов финансовой отчетности.
Сроки установки
Если индивидуальный предприниматель не попадает под действие отсрочки до 2021 года, последний срок установки онлайн-техники — 01.07.2019 (либо раньше — в соответствии с законом).
Это требование не зависит от выбранного спецрежима, и онлайн-касса обязательна для ИП без работников на УСН, ЕНВД, ОСН или ПСН.
Если он удовлетворяет требованиям законодательства и продолжает им соответствовать, то следует работать в прежнем режиме и ожидать окончания переноса сроков до 2021 года.
Если же предприниматель после первого июля 2019 года произвел изменения в деятельности, перечисленные выше, и потерял право на льготу, он должен подключить ККТ в течение тридцати дней со дня возникновения такой обязанности.
Как установить кассовый аппарат при найме сотрудника
Если предприниматель решил расширить дело и нанять сотрудников, у него возникает обязанность по установке кассового аппарата.
Важно! За несоблюдение требований по использованию онлайн-ККМ (отсутствие кассы или применение модели, не удовлетворяющей требованиям сегодняшнего дня), КоАП предусматривает штрафные санкции.
Пошаговый алгоритм действий в подобной ситуации таков:
- ИП покупает ККМ, следя, чтобы приобретаемая модель находилась в государственном реестре кассовой техники. Другой вариант — модернизируется старая кассовая машина до уровня соответствия требований ФЗ (при наличии возможности).
- Выбирается оператор фискальных данных, с ним заключается договор.
- Оформляется электронно-цифровая подпись.
- Комплект кассовой техники ставится на учет, ИФНС присваивает кассе регистрационный номер.
- Через меню настроек в кассу вносятся данные, включая выданный налоговой инспекцией номер, настраивается подключение к интернету и ресурсу ОФД.
Если предприниматель не обладает временем или достаточной квалификацией для выполнения перечисленных действий, можно обратиться к организациям-посредникам. За отдельную оплату специализированная контора выполнит любой этап или окажет услуги «под ключ». Также специалисты могут обучить сотрудников предприятия правильному использованию техники.
Для чего может понадобиться ККМ для ИП без работников
Если говорить о необходимости ККМ, то в первую очередь следует помнить, что эта необходимость — требование Федерального закона. Но надо отметить, что применение кассовой техники также предоставляет индивидуальному предпринимателю сервисные функции, облегчающие повседневную деятельность:
- уменьшение количества ревизий и проверок — большую часть сведений касса сама передаст в государственные органы;
- уменьшение трудоемкости составления отчетности;
- расширенные возможности контроля рабочего процесса;
- снижение до минимума вероятности ошибок.
По сути, применение онлайн-кассы может сократить издержки малого предпринимательства, в том числе освобождение от полного или частичного содержания главбуха или оплаты аутсорсинговых бухгалтерских услуг. Это дает возможность не прибегать к использованию наемного труда, сохранить статус ИП без работников и пользоваться преференциями, предоставляемыми при этом государством.
Таким образом, переходной период оснащения субъектов малого и среднего бизнеса онлайн-техникой в 2022 году завершен.
В рамках программы поддержки самозанятого населения и легализации деятельности, работающих «на себя», в тех регионах, где эксперимент по выводу микробизнеса на «белые» схемы не проводится и невозможна работа через специальное приложение (а заодно и в других регионах), правительством РФ принят закон об отсрочке применения онлайн-ККТ для предпринимателей, фактически являющихся самозанятыми. Окончательное решение по этому вопросу ожидается в 2021 году.
Как ИП без наёмных работников применять кассу, пора ли переходить на самозанятость и что ждёт кассовый рынок — ответы на вопросы предпринимателей
Срок отсрочки уже прошёл, а я ещё не купил кассу. Придётся платить штраф?
— Если вам положено применять ККТ, но вы продолжаете принимать оплату без установки аппарата и не оформили самозанятость, то вам грозит ответственность по ст. 14.5 КоАП РФ:
- за продажу без использования онлайн-кассы (или за невыдачу документа об оплате в труднодоступной местности) — штраф в размере 75-100 % от суммы расчёта, минимум 30 000 ₽;
- за повторное нарушение (в случае, если сумма расчетов, осуществленных без ККТ, составила 1 000 000 ₽ и более), — приостановка деятельности на срок до 90 суток;
- за использование онлайн-кассы без регистрации или перерегистрации — предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 ₽.
Дополнительный штраф также получит должностное лицо (т.е. кассир).
А можно как-то без кассы обойтись? И вообще зачем она?
По 54-ФЗ использовать онлайн-кассы обязаны практически все компании и ИП, если продают товары и оказывают услуги физлицам, представителям компаний и ИП. Исключения — некоторые виды деятельности, в том числе на патентной системе налогообложения. С полным перечнем можно ознакомиться в ст. 2 54-ФЗ.
Касса не нужна, если ИП получает деньги от организаций или ИП на расчетный счёт в банке. Тут же оговорюсь, что если платит сотрудник организации личной или корпоративной картой, то ККТ необходима.
Если компания или ИП получают деньги на счёт от физлица без статуса ИП (например, получает оплату банковскими переводами), такой платёж тоже должен фиксироваться на кассе.
Также от применения касс освобождены самозанятые. Им необходимо формировать чеки в приложении «Мой налог». ИП могут перейти с текущего режима налогообложения на самозанятость (т.е. платить налог на профессиональный доход — НПД), если соблюдаются несколько условий:
- ИП получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества;
- При ведении деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор;
- Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам;
- Вид деятельности, условия её осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 422-ФЗ.
Для чего нужна касса? В первую очередь, для защиты потребителей и ведения белого бизнеса.
Кассовый чек — документ, который подтверждает покупку. Он фиксирует, что сделка «купли-продажи» совершена, продавец получил деньги, а покупатель — товар.
В кассовых аппаратах есть фискальный накопитель, который записывает, хранит и отправляет в ФНС информацию обо всех оформленных продажах, а также внесении/выдаче наличных и корректировке расчётов.
Налоговая получает информацию о том, какой доход получает каждый магазин, ИП или организация.
Никто не может скорректировать информацию на носителе, поэтому владельцу бизнеса не удастся занизить доход и заплатить меньше налогов.
Кроме того, данные, полученные через ККТ, часто используются для сбора обезличенной статистики и позволяют прогнозировать активность покупателей и спрос на конкретные товары.
Не менее важное назначение кассы — быть инструментом автоматизации бизнеса. Мне, как разработчику ПО для бизнеса и, в том числе, для касс, хочется призвать всех предпринимателей обратить внимание на это преимущество.
С помощью программ на ККТ или специальных кассовых приложений на смартфон вы можете:
- учитывать все продажи онлайн, без хранения чеков и ведения таблиц в Excel или тетрадках,
- отправлять заказы на закупку сразу с кассового аппарата,
- вести складской учёт, чтобы всегда знать, сколько товаров в наличии,
- контролировать действия сотрудников,
- создавать отложенные чеки, чтобы обслужить следующего клиента, пока текущий что-то решает или выбирает.
А ведь есть ещё кассовый софт под разные сферы, например, для получения и выдачи заказов. Курьеру достаточно пару кнопок нажать, чтобы пробить чек на заказ. Это очень удобно.
До окончания отсрочки стал самозанятым, но ИП не закрыл, чтобы принимать от юрлиц оплату на расчётный счёт. Мне тоже нужна касса?
— В таком случае касса не нужна. Закон допускает совмещение ИП и самозанятости. Но когда вы принимаете оплату не на расчётный счёт, нужно обязательно пробивать чеки в приложении «Мой налог».
Можно ли использовать ККТ совместно с кем-то? Могу я в конце смены оформлять свои продажи на кассе в соседнем павильоне?
— Нет. Во-первых, в большинстве случаев кассовые чеки нужно выдавать покупателю сразу в момент расчёта или отгрузки товара. Во-вторых, кассовый аппарат регистрируется на конкретный адрес осуществления расчётов, вплоть до павильона, кроме случаев, когда касса используется на выезде.
Более того, в 54-ФЗ сказано, что ККТ применяется не только для обеспечения интересов граждан и защиты прав потребителей, но и для полного учёта выручки в организациях и у ИП, в том числе для налогообложения и соблюдения правил оборота (ст. 1 п. 2 54-ФЗ).
Если вы реализуете товары только онлайн, можно заключить агентский договор с платёжным сервисом.
В таком случае, сервис будет принимать оплату на свой расчётный счёт и отправлять чек покупателю, а затем направлять средства на ваш счёт.
Однако комиссия за перевод может быть довольно высокой, поэтому при большом потоке клиентов гораздо выгоднее приобрести свой кассовый аппарат или арендовать облачную кассу.
Касса должна передавать данные онлайн, а на точке проблемы с Wi-Fi. Будут штрафы?
— Если у вас отключится Интернет, не переживайте. Фискальный накопитель сохранит все чеки и передаст в ОФД как только сеть появится. Но если данные не уходят в течение 30 дней, накопитель блокируется.
Продолжать оформлять продажи через кассу не получится. ФН разблокируется, когда появится Интернет и все данные отправятся оператору фискальных данных.
Убедиться, что все чеки отправляются оператору можно в личном кабинете ОФД или в истории чеков в вашей кассовой программе.
Как загрузить в кассу список товаров/услуг, чтобы не вводить вручную названия?
— То, как вы можете загружать товарную базу, зависит от вашего устройства и кассового ПО. Вам совсем необязательно вводить всю номенклатуру вручную, тем более, если касса кнопочная, и это делается неудобно.
В программе для кассы или в личном кабинете, как правило, есть инструмент для загрузки файлов. Например, в софте «БИФИТ Касса» можно загружать базы из 1С или Excel.
А если у вас уже есть какая-то другая товароучётная система, мы можем предоставить API (часть программного кода) для интеграции.
Вы сможете нанять разработчика или обратиться к нам, чтобы связать два инструмента — кассу и товароучётную систему.
- Нужно ли пробивать чек, если оплата на расчётный счёт уже получена, но работа будет выполнена позже?
- — Да, при поступлении средств нужно сформировать чек на аванс, а после оказания услуги/завершения работ нужно пробить чек на зачёт аванса.
- Рекомендую тем, кто только начинает пользоваться кассами, изучить правила оформления различных первичных документов на ККТ (чеков): при предоплате, зачёте аванса, передаче в кредит.
И отдельное внимание призываю уделить чекам коррекции. Если вы научитесь исправлять ошибки сразу же, это поможет избежать штрафов. По закону, вовремя оформленный чек коррекции является достаточным основанием не назначать вам наказание за нарушения. При этом не понадобится даже обращаться в налоговую — ведомство увидит в чеке, что ошибка исправлена.
Как отразилась отмена отсрочки на кассовом рынке?
— Большого всплеска интереса к кассам, как это было в 2017 и 2019 годах, уже никто не ждал. Сильных изменений не было. Из-за завершения отсрочки некоторые ИП начали работать в «серой зоне», без кассы.
Но гораздо больше тех, кто перешёл на самозанятость.
Насколько мне известно, нет законопроектов о продолжении отсрочки, во многом это связано с возможностью перейти на НПД и оформлять чеки в приложении «Мой налог».
Отменят ли когда-нибудь кассы? Что нас ждёт дальше?
— Кассы с нами уже много лет и за это время показали себя как эффективный инструмент. Недавнее высказывание Владимира Путина на ПМЭФ-2021: «Все чеки — через кассу, наем работников — «в белую», закупка товаров — тоже «в белую», через кассу», подтверждает то, что отмена применения ККТ не планируется.
При этом реформы в кассовом законодательстве ещё будут. Правительство уже планировало перенос 54-ФЗ в Налоговый кодекс, совсем недавно введён новый формат фискальных документов специально для маркировки, ходят разговоры о новом налоговом режиме для бизнеса… Работа над регулированием применения касс ведётся активно.
Кассовая
автоматизация
стремится в «облако». Помимо интернет-магазинов, к удалённым (облачным) кассам могут подключаться водители общественного транспорта, выездные сотрудники ЖКХ, курьеры.
Причём им даже не нужно возить с собой кассы: чеки оформляются на смартфоне, а фискализируются либо на устройстве арендодателя, либо на кассе в офисе. То есть все кассовые операции можно выполнять на смартфоне.
Если законодательство модернизируют, то сами кассы как устройства будут не нужны. Конечно, кроме той техники, что используется для построения облачных сервисов.
Клиенты всё чаще обращаются за облачными сервисами. Удобно, когда информация о продажах и товарах хранится не на одном устройстве (например, ПК в офисе, где установлена 1С), а в сети, — можно просматривать историю чеков в личном кабинете в любое время суток и в любом месте.
Нужна ли онлайн-касса для ИП
Бизнесу
/ 6 августа 2021 12:10
1 июля 2021 года вышел закон об онлайн-кассах, который вынуждает владельцев ИП переходить на новое оборудование. В статье мы рассмотрим кого это коснется, и какого наказания можно ожидать.
С онлайн-кассой работа ИП стала намного удобнее
1 июля 2021 года вышел закон, который обязует владельцев ИП перейти на работу с онлайн-кассами. В статье мы рассмотрим, кого это коснется, и какого наказания можно ожидать.
Супруги Самоделкины — люди творческие. Маша мастерит викторианских кукол для заработка, а Саша делает мебель на заказ. Но июльский закон ввел супругов в замешательство. Теперь каждый ИП обязан перейти на онлайн-кассу.
Зато станет проще отслеживать течение финансов. Да и неприятностей с налоговыми службами не случится. Онлайн-касса помогает организовать работу с деньгами быстрее и проще. Перейти на такой тип оплаты обязаны большинство ИП, но не все.
Что такое онлайн-касса и для чего она нужна
Онлайн-касса (или ККТ) – это электронная замена привычного аппарата. Раньше предприниматели отправляли в налоговую службу отчеты о покупках, продажах и оказанных услугах. Теперь не нужно беспокоиться об этом.
Еще в 2017 году вышел указ постепенного перехода всех компаний и частных предприятий на новый способ приема оплаты. 1 июля 2021 года отсрочка завершилась, и все магазины, предприятия, а также малые ИП (даже обладатели УСН, упрощенного налогообложения) перешли на новый формат оплаты.
Теперь нужная информация автоматически идет в банк, а покупатель получает фискальный чек. Это удобно – не нужно дополнительных усилий со стороны владельца.
Согласитесь, намного приятнее сосредоточиться на работе и клиентах, вместо того, чтобы ежедневно составлять финансовые отчеты.
Уверенность в завтрашнем дне важна каждому бизнесмену. Если вы самозанятый и вам срочно нужны деньги на развитие своего дела, у Совкомбанка есть выгодное предложение. Только для вас – низкая процентная ставка, сумма займа может достигать 5 000 000 рублей на 5 лет. Воспользуйтесь кредитным калькулятором и рассчитайте ежемесячный платеж прямо сейчас по программе «кредит для самозанятых».
Онлайн-аппарат должен быть у каждого, кто принимает оплату от физических лиц. Это может быть любой индивидуальный предприниматель: частный ювелир, массажист или репетитор английского языка.
Кого коснется нововведение:
- тех, кто занимается собственным производством (владельцы домашнего скота, художники, ювелиры и проч.);
- тех, кто предоставляет различные услуги (сантехники, монтажники, мастера по маникюру и проч.);
- тех, кто занимается перепродажей товаров.
Если у ИП приобретают товары и услуги только юридические лица и компании (например, это могут быть оптовые поставки, услуги инкассации, тренинги), то онлайн-касса не обязательна, но проводить транзакции с ней удобнее.
Кому онлайн-касса не нужна
Маша решила, что клиентов у нее мало, платят редко, а покупать дорогой ККТ и обслуживать расчетный счет невыгодно: он будет окупаться очень долго.
Маша – не единственная, кому не нравится новый закон. Многие ИП приходят к выводу, что им неудобно переходить на онлайн-обслуживание. Закон идет навстречу: в нем прописан перечень лиц, которым можно обойтись без онлайн-касс.
Самозанятые отличаются от ИП только тем, что не имеют права нанимать сотрудников. В остальном они могут заниматься одним и тем же делом: например, созданием мебели на заказ.
- ИП, которые обмениваются товарами и услугами только с юридическими лицами.
Также разрешено переводить оплату с одного расчетного счета на другой без участия онлайн-кассы.
- Продавцы определенных продуктов: сезонные овощи, разливные безалкогольные напитки, книги и журналы и т.п.;
- ИП на патенте: химчистка, ремонт обуви, биотуалеты и т.п.;
- ИП в отдаленных местах: дальние деревни и села, в которых банковские карты и электронные кошельки еще не приобрели популярность.
ИП из этого перечня, за исключением сельских продавцов, могут не выдавать клиенту фискальный чек.
Если деятельность вашего ИП не попадает в этот перечень, существует несколько способов избежать установки онлайн-кассы.
- Зарегистрироваться как самозанятый.
Если вы только открылись и занимаетесь каким-либо производством, то, скорее всего, у вас еще не появились работники. Регистрация займет примерно час. Можно сделать это онлайн или по телефону. Но ваш доход не должен превышать 2,4 млн в месяц.
Патентная система налогообложения (ПСН) во многом облегчает деятельность малых ИП. К ним относятся: сапожники, парикмахеры, булочники и др. Но для получения ПСН нужно иметь не более 15 сотрудников, а потенциальный доход не должен превышать 60 млн рублей в год.
Есть нюанс: закон может коснуться даже некоторых ИП с ПСН. Это зависит от вида деятельности предприятия. Например, микроавтобусы и грузоперевозки, парикмахерские и фитнес-клубы должны переходить на новый способ ведения транзакций.
Закон вышел в 2017 году. Для переход на новый вид обслуживания ИП дали четыре года. А это значит, если промедление обнаружится, его расценят как нарушение. В таком случае владельца ждет неминуемый штраф
Маша решила зарегистрироваться как самозанятая, чтобы дальше заниматься любимым делом и не сталкиваться с налоговой. Лишние проблемы ей ни к чему.
Саша установил онлайн-кассу, а на сэкономленные супругой деньги нанял работника. Так он увеличил производство: теперь он может делать не один стул в день, а два. А значит, заказы и доход увеличатся.
Какое наказание за работу без онлайн-кассы
Если ИП не стал переходить на новый вид оплаты, то предприятие ждет штраф в размере от 10 тысяч рублей, компании — от 30 тысяч рублей.
Во второй раз штраф будет серьезнее: компаниям запретят работать на три месяца. А руководителю придется еще хуже: могут запретить работать на этой должности на 1-2 года.
За игнорирование требований могут назначить большой штраф
Какие еще нарушения и наказания за это существуют:
- За работу с кассой, которая не соответствует требованиям нового закона, компании выплачивают штраф 5–10 тысяч рублей, а владельцы ИП – 1,5-3 тысячи рублей.
- Тот же штраф компания или ИП выплачивают, если не отчитывались в налоговую более трех дней.
- За забытый в терминале чек об оплате компанию оштрафуют на 10 тысяч рублей, а ИП – на 2 тысячи рублей. Но в некоторых случаях можно обойтись предупреждением. Например, если это случилось в первый раз.
Совет от банка:
Будьте аккуратны в финансовых вопросах. Ошибка по невнимательности может привести к крупному штрафу, который для маленьких предприятий станет фатальным.
Чтобы начать работу с новым типом приема оплаты, нужно пройти несколько этапов.
Сделать выбор
Существует два типа касс: стационарные и облачные.
Стационарные – это обычные гаджеты с терминалами оплаты. К таким относится, например, онлайн-касса от Совкомбанка. Их используют частные торговые точки: магазины, киоски, курьеры и т.п.
Облачные кассы отличаются тем, что их нельзя потрогать и приложить карточку в ожидании сигнала. Вместо этого клиент оплачивает товар или услугу через интернет-магазин, затем получает чек по почте или через смс. Оплата и все нужные данные сразу идут к владельцу счета и банку.
Покупка и установка
Саша пока не определился, какую кассу приобрести для своего ИП. У каждой есть плюсы и минусы: например, с облачной клиенты не смогут расплачиваться наличными. Саша не хочет создавать неудобства пожилым клиентам, которые с техникой на «вы».
А стационарный аппарат нужно где-то хранить, но Саша не уверен, что в его мастерской, рядом с болгарками, пилами и электролобзиками, важная техника будет в безопасности.
Недостатки и достоинства
| Облачная | Стационарная | |
| Оплата наличными | Нет | Да |
| Требуется тех.обслуживание | Нет | Да |
| Нужно где-то хранить | Нет | Да |
| Требуются минимальные навыки владения компьютером | Да | Нет |
Чтобы приобрести облачную кассу, нужно выбрать банк, изучить условия для владельца ИП. Затем заключить договор, а после документально заверить все в налоговой.
Чтобы пользоваться онлайн-аппаратом, возиться с документами придется дольше. Нужно будет заключить договор с компанией или банком, затем получить УКЭП (усиленную квалифицированную электронную подпись) в налоговой, купить или взять в аренду чековый терминал и фискальный накопитель, установить программное обеспечение для онлайн-кассы.
Облачная касса подойдет многим ИП, особенно мастерам
Перед началом работы со стационарным онлайн-аппаратом нужно:
- «Открыть смену», т.е. написать отчет.
Тогда данные о кассире, времени начала работы и проч. будут отправлены оператору. Смену можно открыть при первой оплате за день, это не так важно.
- Стационарная онлайн-касса должна быть подключена к интернету.
Но если подключение оборвется, ничего страшного: ФН будет копить информацию. Когда сеть появится, накопитель отправит данные оператору или в банк.
- Необходимо формировать чеки на любую финансовую деятельность: если покупатель вернул товар, если кассир обсчитался и принес денег больше или меньше, чем нужно, клиент принес аванс и т.п.
Увидев перечень требований по работе со стационарным аппаратом, Саша сделал выбор в пользу облачной онлайн-кассы. Теперь он может продавать мебель через интернет, а чеки отправлять по почте.
Желаем финансового успеха всем предпринимателям и их сотрудникам!
Елена Молчанова
Если деньги правят миром, то стоит научиться править ими! Говорить просто о сложном и увлекательно о скучном — мое кредо.
Онлайн-кассы для ИП без работников
С 1 июля 2021 года, согласно 129-ФЗ, ИП без сотрудников будут обязаны работать с онлайн-кассами. Ниже расскажем, какую кассу выбрать и как начать с ней работать.
Наиболее подходящий вариант — компактные и недорогие модели. Они могут быть переносными или стационарными.
Смарт-терминалы
Это кассовое устройство, которое помещается в руке. Смарт-терминалы компактные и легкие, подходят для мобильной работы и имеют емкий аккумулятор.
Если мало места под кассу
Рассмотрите модель ШТРИХ-СМАРТПОС-Ф МИНИ.
- Удобна для работы на открытом воздухе: в солнечную погоду изображение на экране видно четко, работает при 0˚ С.
- Может использоваться до 14 часов без подзарядки.
Для работы на выездах
Рекомендуем смарт-терминал MSPOS-K.
- Имеет небольшой вес и экран 5,5 дюйма.
- Выносливый аккумулятор: работает без питания до 48 часов.
Для подключения сканера и другого оборудования
Подойдут более функциональные модели: НЕВА-01-Ф и ШТРИХ-СМАРТПОС-Ф.
НЕВА-01-Ф имеет сенсорный экран 7 дюймов, 3 USB-порта для подключения оборудования. Например, сканера штрихкодов. Это удобная функция для владельцев бизнеса со средней загрузкой.
Фискальные регистраторы
Используются для печати чеков. У устройств нет дисплея и клавиатуры — кассы работают в связке с планшетом, смартфоном или ноутбуком, на которых установлена учетная программа.
Для стационарной работы
Скорость печати до 100 мм/сек, гребенка ручного отрыва чека, узкая лента, компактный размер — основные характеристики для подходящих фискальных регистраторов.
Главный недостаток таких ФР — устанавливаются только стационарно, подключаются к другой технике с помощью USB-интерфейса.
Для мобильной работы
- Модель ШТРИХ‑НАНО‑Ф весит всего 250 г.
- Подключается к телефону или компьютеру при помощи беспроводного интерфейса: Bluetooth и Wi‑Fi.
- При стационарной работе подключается с помощью USB.
- Работает до 12 часов без подзарядки, можно заряжать даже от Power Bank.
- Отличный вариант для курьеров.
- Если кассу не применяют: штраф на сумму от ¼ до ½ величины расчета, который произвели без кассы. Штраф не может быть меньше 10 тысяч рублей.
За повторное нарушение: приостановление деятельности до 90 суток.
- Если покупателю не выдали чек: предупреждение или взыскание 2 тысячи рублей.
После 1 июля 2021 года без касс продолжат работать лица, которые:
- Сдают в аренду квартиры, продают газеты, ремонтируют обувь и т.д.
- Работают на патенте и оказывают услуги в сфере дошкольного образования, остекления балконов, помола зерна, ухода за домашними животными, ремонта игрушек и т.д.
- Торгуют в отдаленных или труднодоступных местностях (перечень местностей утверждается органом государственной власти каждого субъекта РФ).
- Используют безналичный расчет друг с другом, кроме расчетов по банковской карте.
- Работают как самозанятые.
Ип без кассового аппарата
Индивидуальный предприниматель сам решает при регистрации своего предпринимательского права, может ли он действовать в рамках закона без использования кассового аппарата. Регламентирует эти варианты 54-ФЗ.
Касса предпринимателю не потребуется, если выбрана одна из следующих систем налогообложения:
Но даже, если было принято решение работать без использования ККМ, контролировать получение денег от потребителя за товар или услугу всё равно будет необходимо. Просто для обеспечения контроля выбирается иной вариант:
- кассовый чек
- бланк строгой отчётности
- квитанция
- накладная
Чтобы расставить точки над «и», нужно понять, что подобные документы должны выдаваться покупателю по его требованию. И даже, если индивидуальный предприниматель использует свой внутрисистемный способ контроля продаж, требования клиента должно быть исполнено в соответствии с законом.
В иных случаях, чтобы упростить систему отслеживания, ИП всё-таки ставит на свои точки продаж ККМ, тем более, что процесс её покупки и регистрации в налоговой не занимает много времени и не затратен, а обслуживанием занимаются профессиональные фирмы.
Также можно устанавливать дополнительное программное обеспечение на персональный компьютер, относящийся к розничной сети. Это позволяет ещё и автоматизировать процесс продаж. Такие программы способны автоматически взаимодействовать с базой товара и списывать его со складских остатков. Более того, оснащение компьютера позволяет и распечатывать чек для клиента.
Касса при УСН
Необходимость применения кассового аппарата регламентируется в первую очередь направлением вашего предпринимательского дела. Так, например, фирмы, работающие в секторе БИ2БИ не способны обходиться без ККМ. Так как, если для клиента — физического лица заменой чеку послужит один из других документов, то вот для работы с юридическими лицами обязательно требуется выдавать кассовый чек.
Если индивидуальный предприниматель работает по УСН, то работа может вестись без кассового аппарата, если ведётся один из следующих видов деятельности:
- Палаточная торговля. Здесь речь идёт о продаже овощей на развале, сувенирах, ярмарках, продаже кваса из бочек, мороженного и прочем.
- Ниша питания для школ и университетов
- Деятельность по приёму стеклотары и иного сырья
Это далеко не полный список сфер деятельности. Он гораздо шире. И с ним можно ознакомиться в налоговой инспекции.
Поправки в законах ведения кассы для ИП
Модернизация действующего законодательства по коммерческой деятельности индивидуальных предпринимателей началась уже давно. Сама программа модернизации запущена в 2017 году.
В первую очередь государственные органы пытаются упростить процесс регистрации ККТ. Для этого идёт переведения отчётности в электронный вариант. Когда будут введены онлайн-кассы в обязательном порядке для всех предпринимателей, отчёт о каждой операции будет автоматически отсылаться в налоговую через интернет.
В скором времени покупатель сможет требовать дублирования электронного варианта чека на заплаченные деньги, который будет высылаться ему на электронную почту. Такая инициатива нацелена на упрощение процедур возврата по гарантии.
Считается, но пока нет законодательного подтверждения, что оснащение контрольно-кассовой техникой станет обязательным для всех предпринимателей, независимо ни от вида деятельности, ни от системы налогообложения.
Изменения в требованиях к ККТ
Будет произведена замена аппаратуры кассового предназначения. Вместо электронной ленты должен быть задействован накопитель, с которого в режиме онлайн будет передаваться информация в ФНС. А при отсутствии отчёта об операциях от фирмы, налоговики смогут в кратчайшие сроки назначить проверочные мероприятия в отношении деятельности предпринимателя.
Цель системных и глобальных изменений — получить более открытую и прозрачную картину деятельности каждой фирмы и упростить ведение отчётности для них. Но это в идеале. Как будет действовать система контроля в реальности покажет только время.
Итог
- На данный момент те индивидуальные предприниматели, которые действую по льготным системам налогообложения сами выбирают между ККМ и заменяющими чеки документами.
- Можно ли вам как предпринимателю выбрать вариант ведения коммерческой деятельности без кассы зависит от системы налогообложения и специфики самой деятельности.
- В дальнейшем будут приниматься меры и поправки к законам, нацеленные на то, чтобы обязать каждого предпринимателя оборудовать отчётную деятельность модернизированными системами ККМ, способными передавать данные о каждой процедуре в налоговую службу в режиме онлайн.