Главная » Нормативная база » Комментарии » Освобождены ли от ККТ индивидуальные предприниматели, оказывающие образовательные услуги?
Закон № 273-ФЗ Об образовании разрешает индивидуальному предпринимателю вести образовательную деятельность. Однако закон № 54-ФЗ о ККТ такого ИП при расчетах с заказчиками образовательных услуг обязывает применять онлайн-кассу. А разве нельзя ему обойтись без кассы?
Могут ли ИП оказывать образовательные услуги и нужна ли для этого лицензия?
Могут! Указанное право им дает ст.32 273-ФЗ Об образовании (ССЫЛКА). Предприниматели вправе обучать, как с привлечением педагогических работников, так и самостоятельно:
- если ИП нанимает педагогов, ему нужна лицензия на образовательную деятельность;
- без лицензии можно обойтись только при личном оказании услуг в сфере образования.
Если предприниматель сам обучает, он должен иметь педагогический стаж и профильный диплом. На этом настаивает п.4 ст.32 273-ФЗ.
Какой-либо отдельной регистрации для работы ИП в образовательной отрасли не требуется.
Госорган, регистрирующий физлицо, уведомит региональный орган исполнительной власти, курирующий образование, о появлении предпринимателя, который собирается работать в этой же сфере.
Есть ли льготы по ККТ для образовательной отрасли?
Пункт 13 ст.2 54-ФЗ (ССЫЛКА) прямо говорит: только образовательные организации, оказывая населению услуги в образовании, могут обойтись без контрольно-кассовой техники.
Правда, из данного положения следует, что даже эта льгота имеет ограничение.
Так, расчеты за образовательные услуги, оказанные сотрудникам юрлиц или ИП, должны проводиться с участием ККТ, если иное не предусмотрено законом о применении контрольно-кассовой техники.
Однако применим ли льготный пункт 13-й пусть и с ограничениями для ИП? Чтобы ответить на вопрос, нужно понять: предприниматель признается образовательной организацией? К образовательным организациям согласно п.18 ст.
2 273-ФЗ (ССЫЛКА) относятся некоммерческие организации, имеющие лицензию на образовательную деятельность и занимающиеся ею в качестве основного направления. Стоит напомнить: некоммерческие организации – это юридические лица. Что касается коммерческих структур, им закон 273-ФЗ тоже дает право на работу в сфере образования.
Данные компании называются «организациями, осуществляющими обучение». Они на основе лицензии занимаются обучением, но только как дополнительным видом деятельности.
«Не забыл» закон 273-ФЗ и про индивидуальных предпринимателей. Согласно п.20 ст. 2 ИП приравниваются к образовательным организациям, но лишь для целей закона Об образовании.
Таким образом, льгота, предусмотренная в п.13 ст.2 54-ФЗ, не касается предпринимателей и коммерческих организаций. Об этом напомнило ФНС РФ в своем письме от 25.07.2019 № ЕД-3-20/6923@ (ССЫЛКА). Однако и для образовательных организаций льгота носит ограничительный характер.
В последнем абзаце пункта 13 ст.2 54-ФЗ сказано, что его льготные положения не относятся к наличным расчетам и к случаям предъявления электронного средства платежа (ЭСП) при непосредственном взаимодействии потребителя услуг и их исполнителя.
Иными словами, льгота касается только тех расчетов, какие производятся:
- через Интернет платежными картами;
- через банк платежными поручениями;
- с помощью мобильных приложений.
Нужна ли онлайн-касса для онлайн-школы: что говорит закон о кассах для электронной образовательной отрасли
Читатель спрашивает: «Я ИП, у меня онлайн-школа английского. Продаю видеокурс и провожу платные вебинары. Ученики платят через форму на сайте или переводят деньги мне на карту по номеру телефона. Недавно прочитал, что так нельзя и всем нужна онлайн-касса. А мне нужна или нет?»
Дмитрий Спиридонов, сооснователь и генеральный директор платежного сервиса CloudPayments, и Владислав Финчурин, генеральный директор компании aQsi и коммерческий директор Orange Data, рассказывают, нужна ли онлайн-касса для онлайн-школы.
Если принимаете оплату наличкой или по карте, касса нужна
Онлайн-касса — это кассовый аппарат, который печатает фискальные чеки для покупателя и отправляет информацию о продажах в налоговую.
По закону продавец должен пользоваться онлайн-кассой, когда продает товары и услуги физлицам, ИП и представителям компаний. Пробивать чеки нужно при оплате наличными или картой.
Если продаете только онлайн, нужно использовать кассу, которая не печатает чеки, а отправляет их по СМС или электронной почте. Чек нужно отправлять в момент получения оплаты от покупателя, одновременно с этим касса отправляет данные в налоговую.
Если у вас уже подключена к сайту оплата картами, все равно нужна касса. Эквайринг — это только возможность для покупателей оплачивать картами, но фискальный чек он не выдает и данные в налоговую не отправляет. А значит, если нет кассы, вы нарушаете закон.
Когда онлайн-школа может работать без онлайн-кассы
Постепенно на онлайн-кассы переходят все, кто продает товары, работы или услуги. Обучение в онлайн-школе — то же продажа услуг и подпадает под требования закона. Но есть несколько случаев, когда онлайн-касса не нужна. Без онлайн-кассы можно работать: ИП без сотрудников, самозанятым, при безналичных расчетах с компаниями или ИП.
ИП без сотрудников. До 1 июля 2021 без онлайн-кассы могут работать ИП, которые продают товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги сами, без работников по трудовым договорам.
ИП с патентом на услуги дополнительного образования. Они могут работать без онлайн-кассы, но должны дать покупателю документ о расчетах. Главное включить в этот документ обязательные реквизиты — они указаны в абзацах 4-12 п. 1 ст. 4.7 закона 54-ФЗ. Если ИП не выдаст документ о расчетах, его могут оштрафовать так же, как за торговлю без онлайн-кассы.
Самозанятым. Самозанятым и ИП на НПД онлайн-касса вообще не нужна, но они обязаны оформлять чеки другим способом. Для этого есть специальное приложение — «Мой налог», оно формирует чеки, которые потом надо отправить клиенту. Если владелец школы — самозанятый и сам ведет курсы, можно работать без кассы.
Если работаете с компаниями и ИП, которые платят на счет. Онлайн-касса не нужна, если принимаете переводы со счета на счет. Например, проводите мастер-классы для сотрудников, за которые вам платит компания. Но, если ИП или представитель компании платит наличкой, картой или смартфоном, нужно пробить продажу через онлайн-кассу и выдать чек.
Льготы по онлайн-кассам для образования не действуют для ИП и ООО
Государство разрешает образовательным организациям работать без онлайн-кассы. Для этого организация должна подпадать под определение закона: быть некоммерческой и принимать платежи на расчетный счет по платежным поручениям.
Льготами пользуются школы, государственные вузы, детские сады. На ИП и ООО льготы не распространяются — им онлайн-касса нужна.
Как накажут за работу без онлайн-кассы
За работу без кассы компанию могут оштрафовать на всю сумму дохода или даже закрыть на три месяца.
| Продажа без онлайн-кассы | От 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽ | От 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 000 ₽ |
| Повторные продажи без онлайн-кассы в течение года после первого нарушения, если сумма расчетов в совокупности составила 1 000 000 ₽ и более | Приостановление деятельности на срок до 90 суток | Для руководителя — дисквалификация на срок от 1 до 2 лет
Для ИП — приостановление деятельности на срок до 90 суток |
Как подключить онлайн-кассу для онлайн-школы
Онлайн-школе для приема платежей через сайт нужна облачная онлайн-касса.
Это работает так: вы заключаете договор с компанией, которая в аренду даст вам онлайн-кассу на своем дата-сервере. Сама касса находится у арендодателя, а вы подключаетесь к ней удаленно.
Когда покупатель оплачивает курс у вас на сайте через интернет-эквайринг, такая касса автоматически пробивает чек, отправляет его в налоговую и покупателю — на почту или по СМС.
Плюсы облачной онлайн-кассы
Облачная онлайн-касса — удобный вариант для онлайн-школы, потому что в этом случае часть работы по подключению и обслуживанию берет на себя компания-арендодатель.
Помогают настроить работу с налоговой. Компания-арендодатель сама следит за правильной работой кассы и отправкой данных в налоговую. Они помогают подобрать фискальный накопитель, подключиться к ОФД на выгодных условиях и зарегистрировать кассу в налоговой.
Легко подключить к сайту. Арендодатели специализируются на приеме онлайн-платежей, поэтому вам легко будет интегрировать платежную форму со своим сайтом.
Работает всегда. Касса принимает платежи 24/7 и всегда подключена к интернету. Клиент может внести оплату на сайте в любое время и из любой страны — чек сразу придет ему на почту. Вам ничего не нужно делать, система работает автоматически.
Можно работать из любой точки мира. Если вы уезжаете в Таиланд на месяц, не нужно замораживать бизнес или тащить с собой физическую кассу. С онлайн-кассой можно принимать платежи и отправлять фискальные чеки из любой точки мира.
Если у вас уже есть онлайн-касса для приема платежей в офисе, то для приема платежей на сайте через интернет-эквайринг все равно нужно будет подключить облачную кассу. Интегрировать с той кассой, которая уже есть, не получится.
Главное
- Если вы ИП или компания и принимаете платежи от физлиц без статуса ИП, у вас должна быть онлайн-касса.
- До 1 июля 2021 года без кассы могут обойтись ИП, которые сами выполняют работы и оказывают услуги, без сотрудников, работающих по трудовым договорам.
- Бессрочно без онлайн-кассы могут работать самозанятые и онлайн-школы, которые принимают платежи только от юридических лиц и ИП по безналичному расчету.
- Льгот по онлайн-кассам для ИП и ООО в сфере образования нет.
- Для онлайн-школы нужна облачная онлайн-касса.
- Если вы ИП, сами обучаете и занимаетесь онлайн-школой и у вас нет онлайн-кассы, рекомендуем не тянуть до июня, а заняться оформлением сейчас.
- До 4 месяцев бесплатного обслуживания
- До 500 000 ₽ на сервисы партнеров
- Бесплатная онлайн-бухгалтерия
Подробнее
Онлайн-кассы в образовательных учреждениях
18.09.2019 
Июньские поправки к 54-ФЗ постановили, что образовательные организации могут не применять онлайн-кассы. Однако кассовая амнистия коснулась далеко не всех. Директор по развитию бизнеса фискальных решений IT-компании АТОЛ Юлия Русинова разъяснила нюансы 54-ФЗ для тех, кто занят в сфере образования.
Июньские поправки
Федеральный закон “О применении ККТ” предполагает постепенный переход всего российского бизнеса на использование онлайн-касс. Однако накануне третьей волны подключения, 6 июня 2019 года, в закон были приняты поправки.
Они освободили от установки касс нового образца ТСЖ и потребительские кооперативы, образовательные и физкультурно-спортивные организации и центры культуры и досуга.
Таким образом, эти предприятия могут не использовать при ведении бизнеса онлайн-кассу, если их услуги оплачиваются по безналу.
Образование или нет?
Пункт 13 статьи 2 54-ФЗ сообщает, что кассы могут не использоваться в образовательных организациях, которые оказывают населению услуги образования. Согласно поправке, от установки касс освобождены частные школы и репетиторы. Однако на деле это немного не так.
Согласно определению 273-ФЗ, образовательная организация — это некоммерческая организация, работающая по лицензии и оказывающая услуги образования в качестве основного вида деятельности.
Опираясь на это определение, можно сказать, что предприниматели, у которых есть частные языковые, музыкальные, художественные школы и даже репетиторы должны выдавать своим клиентам фискальные чеки. Что делать? Покупать кассу? Юлия Русинова советует внимательно прочитать требования закона и не торопиться.
Кому в сфере образования нужна касса
Поправки к 54-ФЗ также определили, что ИП без сотрудников, которые оказывают населению услуги, освобождены от установки ККТ до 2021 года. Учителя, дающие частные уроки, попадают в эту категорию и могут не устанавливать кассу.
Если же репетитор не оформил ИП, он может стать самозанятым (при условии осуществления деятельности на территории Москвы и Московской области, Татарстана и Калужской области) и получить не только освобождение от установки кассы, но и льготные налоговые ставки.
Что же делать частным школам? С 1 июля 2019 года предприниматели из сферы услуг, у которых есть сотрудники, обязаны установить онлайн-кассу и выдавать чеки в момент расчета. Таким образом, с этого срока кассой должны быть оснащены:
- частные школы и гимназии (музыкальные, языковые, художественные и пр.)
- детские сады (если они не НКО)
- репетиторские центры
Онлайн-кассы для репетиторов: нужно ли репеиторам применять кассовые аппараты, какая касса подойдет для репетитора — Дело Модульбанка
Образовательные организации освободили от обязанности применять онлайн-кассы — об этом говорится в поправках к 54-ФЗ, которые приняли в июне. Однако вскоре ФНС опубликовала разъяснение, из которого ясно, что освобождены от обязательств далеко не все.
По 54-ФЗ, весь бизнес должен постепенно перейти на работу с онлайн-кассами, которые автоматически передают данные чеков в налоговую. 6 июня 2019 года были одобрены поправки, по ним некоторым организациям разрешили не использовать онлайн-кассы.
К таким организациям отнесли ТСЖ и потребительские кооперативы, образовательные и физкультурно-спортивные организации и центры культуры и досуга.
Важное условие — их услуги должны оплачиваться безналичным способом, то есть посредством перевода со счета на счет в банке.
Конкретно об образовательных организациях в законе сказано следующим образом: «Контрольно-кассовая техника может не применяться при осуществлении расчетов образовательными организациями при оказании услуг населению в сфере образования». (п. 13 с. 2 54-ФЗ)
Многие репетиторы и владельцы частных школ решили, что попадают под послабление, и им не нужно покупать технику и выдавать чеки своим ученикам. Но все оказалось несколько сложнее.
Нужна ли онлайн-касса репетитору
Как поясняет ФНС, «образовательные организации» с точки зрения закона — это довольно узкий круг организаций, который предоставляет образовательные услуги. А именно:
«Образовательная организация — некоммерческая организация, осуществляющая на основании лицензии образовательную деятельность в качестве основного вида деятельности в соответствии с целями, ради достижения которых такая организация создана». (п. 18 с. 2 273-ФЗ)
То есть под послабление не попадают предприниматели: репетиторы, владельцы частных языковых или музыкальных школ, в общем все те, для кого чужое образование — источник дохода. Это значит, что им придется выдавать своим клиентам чеки. Хотя и здесь есть нюансы.
Те же июньские поправки к 54-ФЗ предусмотрели для некоторых ИП отсрочку применения онлайн-касс до июля 2021 года. В число тех, кто получил отсрочку, вошли предприниматели, которые оказывают услуги, при этом у них нет наемных работников. То есть под эту категорию подходят репетиторы, которые работают сами на себя.
Остальным же нужно было начать работать с онлайн-кассами с 1 июля этого года. В сфере образования — те предприниматели, у кого есть наемные работники. То есть всевозможные языковые школы, музыкальные школы, частные школы и детские сады.
В 2017 году на онлайн-кассы перешли компании на УСН, которые продают товары физлицам. В 2018 году пришло время ЕНВД и патента — но пока только торговли и общепита, которые работают с сотрудниками в штате. До 2021 года на кассы переходят все остальные.
Как получить пользу от перехода на онлайн-кассы
Онлайн-кассы помогают налоговой следить за платежами через интернет. Бизнесу они полезны по этой же причине: директор может уехать в отпуск и понимать, что сейчас происходит в торговой точке. В личном кабинете ОФД видно, открыли ли сотрудники смену и сколько денег приходит от покупателей. Например, посмотрите демо-версию Контур.ОФД.
Для торговли онлайн-кассы полезны в связке с товароучетными сервисами. Предприниматель отбивает товар на кассе и сервис автоматически обновляет остатки. Поэтому всегда понятно, сколько товаров в магазине и какие пора заказывать. А еще какие товары помогают бизнесу процветать, а какие слишком долго лежат на полках. Например, подобные возможности есть в товароучетном сервисе Контур.Маркета.
Частые вопросы по кассам для репетиторов
Можно ли не использовать кассу, если репетитор получает деньги на электронный кошелек?
До 1 июля 2018 года действовал такой способ обхода закона: можно было открыть электронный кошелек и принимать оплату по нему. Сейчас начали действовать поправки в 54 ФЗ и отсрочка кончилась. Если клиенты переводят деньги на Вебмани или Киви-кошелек, касса все равно нужна.
Какой подойдет кассовый аппарат для репетитора?
У репетиторов нет большого потока клиентов в день, как в супермаркете или аптеке, поэтому им не нужна касса с большим количеством функций или дополнительным оборудованием.
Можно купить самую дешевую кнопочную кассу или взять смарт-кассу. Цены на кнопочные начинаются от 11 000—12 000 рублей.
Смарт-кассы стоят дороже, но с ними проще начать работать человеку, который раньше не использовал кассу, и с ними проще вести учет.
Меня освободит от кассы эквайринг? А получение оплаты по реквизитам? А оплата через сайт?
К сожалению, нет. На каждую оплату физлица выдавайте чек, не важно, каким способом клиент заплатил. Единственное исключение — когда вместо вас чек выдает посредник.
А что, если касса перестанет работать?
Почините ее в сервисном центре, а потом отбейте чеки коррекции на каждый платеж. Минус способа: если покупатель не получит чек и пожалуется в налоговую, придется заплатить штраф. Поэтому инспекторы рекомендуют более дорогое решение: купить запасную кассу.
Онлайн-кассе нужен интернет. А что, если он пропадет?
Все будет хорошо. Касса продолжит работать и печатать чеки. Фискальный накопитель сохранит информацию о платежах, а когда интернет появится, касса отправит все данные в ОФД. Не переживайте, законодатели позаботились о людях, у которых бывают проблемы с интернетом.
Проблема возникнет, только если интернет пропадет больше, чем на 30 дней. Вы потеряете возможность принимать платежи, потому что заблокируется фискальный накопитель. Когда включите интернет, он разблокируется, и касса заработает снова.
По онлайн-кассе проходят платежи от клиентов. А как отразить их в бухгалтерии?
ИП на ЕНВД освобождены от учета платежей. Предприниматели на УСН и патенте ведут книгу учета доходов и расходов. Записывайте в нее суммы из отчетов о закрытии смены. Или настройте интеграцию Эльбы с Контур.ОФД. После окончания рабочего дня поступление само улетит в бухгалтерию и появится в разделе «Деньги».
Как репетитору работать официально?
Чтобы работать официально, проще всего зарегистрировать ИП. В Модульбанке с этим помогают бесплатно, а также откроют расчетный счет за 0 ₽. Заработанные деньги можно выводить на обычную дебетовую карту физлица бесплатно, если сумма вывода не превышает 500 000 ₽ в месяц, а если вы хотите выводить больше, то с опцией «Зеленый лимит» комиссия будет от 0,75%.
Акция
Теперь онлайн-кассы должны использовать все ИП. Ну почти все
Ровно через неделю, с 1 июля 2021 года завершится отсрочка по использованию онлайн-касс. Это значит, что теперь индивидуальные предприниматели без сотрудников, продающие товары собственного производства, а также самостоятельно выполняющие работы и оказывающие услуги, должны начать работать с онлайн-кассой.
Мы подробно рассказывали о различиях в видах онлайн-касс в статье «Как выбрать онлайн-кассу для бизнеса». А в статье «Какой должна быть онлайн-касса, чтобы к ней не придралась ФНС» собрали все нюансы, на которые нужно обратить внимание, чтобы не получить проблем от налоговой службы.
А в этой статье узнайте, как зарегистрировать онлайн-кассу по всем правилам. Если нет времени читать всю статью, переходите в пункт «Главное за 30 секунд», собрали там основные мысли.
Кому потребуется онлайн-касса с 1 июля 2021 года
Реформа по переводу предпринимателей на онлайн-кассы длится уже несколько лет. Сейчас она коснется одной из последних категорий, которой позволялось не пользоваться онлайн-кассами — это ИП без сотрудников, а также продавцов товаров собственного производства или самостоятельно оказывающих услуги предпринимателей.
С 1 июля 2021 года отсрочка для таких предпринимателей истекает, это требование ФЗ №54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ».
Оксана Кобзева, эксперт Контура по онлайн-кассам и ОФД:В 2021 году переход на онлайн-кассы затронет самые уязвимые сегменты микробизнеса, которые считают каждый рубль. Придется потратиться на кассу и необходимое программное обеспечение.
Однако у перехода на онлайн-кассы есть неоспоримый плюс — избавление от рутины и ошибок в учете за счет автоматизации.
Если предприниматель держит магазин, он сможет без труда следить за товарными остатками в режиме онлайн, потому что касса будет передавать данные о продажах в товароучетный сервис.
Если это заведение общепита — по данным с кассы удобно контролировать расход продуктов и блюд. Если это другое предприятие сферы услуг — можно автоматизировать запись клиентов в календарь обслуживания, вести клиентскую базу и применять систему лояльности.
Кому не обязательно регистрировать онлайн-кассу
По закону, все ещё остается ряд исключений для ИП, которые могут не пользоваться контрольно-кассовой техникой (ККТ) или онлайн-кассами. Сюда входят:
Самозанятые ИП
Предпринимателям, применяющим режим налога на профессиональный доход, разрешено не устанавливать онлайн-кассу. Чеки для клиентов они формируют в приложении «Мой налог», созданном ФНС. О том, как ИП стать самозанятым мы рассказали в статье «Стать самозанятым и сохранить ИП: меньше налогов и отчётности», почитайте, может быть полезно.
Некоторые виды деятельности
Для части услуг по закону разрешено работать без онлайн-кассы, например, можно продавать мороженое в киосках или ремонтировать обувь. Полный перечень таких видов работ указан в п.2 ст.2 ФЗ №54, с ним можно ознакомиться по этой ссылке.
Некоторые ИП на патентной системе налогообложения
Индивидуальным предпринимателям на патенте разрешили не пользоваться онлайн-кассами, но не всем. Например, такое разрешение есть у ИП, занимающихся ремонтом мебели, реконструкцией или ремонтом зданий, или услугами в области фотографии. Проверить, попал ли ваш вид деятельности в список ограничений, можно в п.2.1 ст.2 ФЗ№54 по этой ссылке.
При безналичном расчете
По закону онлайн-кассы не нужны, если ИП или организации ведут расчеты в безналичном порядке. Исключение — оплата банковской картой, тогда потребуется выдать чек.
Работа в труднодоступных местностях
Для ИП, ведущих расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях, онлайн-кассы не обязательны, но тогда нужно выдавать покупателям по требованию документ, подтверждающий факт расчета между сторонами.
А для ИП, работающих в местностях, удаленных от сетей связи, онлайн-кассы всё-таки требуются. Но их можно использовать в режиме, не предусматривающем передачу документов в ФНС. Важно: перечень труднодоступных местностей, как и перечень удаленных от сетей местностей, утверждается властями каждого региона.
Татьяна Амелина, генеральный директор аудиторско-консалтинговой компании «Невская Перспектива» в Санкт-Петербурге:Онлайн-кассы можно не использовать предпринимателям, которые ведут деятельность в труднодоступных местах, но только если местные власти официально внесли соответствующий населенный пункт в список таких мест. В данном случае по требованию покупателя продавец все равно обязан выдать чек или другой документ, подтверждающий сделку. Если в населенном пункте нет доступа к интернету, но он не относится к труднодоступным местам, то приобретать и использовать ККТ все равно нужно. В этом случае данные расчетов с покупателями не будут передаваться в налоговую инспекцию. Кассовые аппараты переводятся в автономный режим и все сведения о расчетах с клиентами будут аккумулироваться на фискальном накопителе, который ФНС может потребовать при проверке или сдаче отчетности.
В статье 2 ФЗ №54 указан полный перечень случаев, когда онлайн-касса не требуется, включая узкоспециализированные. Например, для аптек в фельдшерских пунктах в селах или для проведения религиозных церемоний. Изучите весь перечень по этой ссылке, чтобы точно знать, попадает ли ваш бизнес под ограничения для онлайн-касс.
Что будет, если не зарегистрировать онлайн-кассу
Наказания непосредственно за отсутствие онлайн-кассы в законе нет. Но как только предприниматель начинает вести продажи без онлайн-кассы, если он обязан её иметь, то он нарушает закон. В ст. 11.
5 КоАП РФ предусмотрено множество штрафов за нарушения порядка работы с онлайн-кассой или работой без нее. Например, за работу без онлайн-кассы на должностное лицо наложат штраф в размере от 14 до 12 от суммы расчета, но не менее 10 тысяч рублей.
А за повторное нарушение, если сумма расчетов, проведенных без онлайн-кассы, превысит 1 млн. руб., могут приостановить деятельность ИП на срок до 90 суток.
Татьяна Амелина, генеральный директор аудиторско-консалтинговой компании «Невская Перспектива» в Санкт-Петербурге:Для индивидуальных предпринимателей размер штрафа за отсутствие онлайн-кассы составит от 1⁄4 до 1⁄2 суммы, которая прошла мимо кассы, но не меньше 10 000 рублей.
При этом, если не известен точный размер неучтенной выручки, то ФНС посчитает её примерно – в зависимости от величины бизнеса. Если предпринимателя или организацию уличат в повторном неприменении онлайн-кассы, то кроме штрафа может быть принудительно приостановлена деятельность бизнеса.
Привлечь к ответственности налоговики смогут, только если нарушение произошло в течение года. Если ИП или ООО применяют онлайн-кассы с нарушениями, например, не зарегистрировали аппарат в ФНС, не перерегистрировали в положенные сроки, используют не при всех расчетах с покупателями и т. д.
, то предусмотрены штрафные санкции в размере 3 тыс.-10 тыс.руб.
Что нужно сделать до регистрации кассы
До того, как зарегистрировать онлайн-кассу в требуемых реестрах, необходимо выполнить несколько действий.
1) Купить онлайн-кассу и фискальный накопитель, который будет хранить данные о кассовых операциях. Реестр подходящей контрольно-кассовой техники, размещен на сайте ФНС, с ним можно ознакомиться по этой ссылке.
2) Заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД), через которого в налоговую будут отправляться чеки. Таких ОФД на момент написания этого текста аккредитовано 19, реестр размещен на сайте ФНС, вот ссылка.
3) Проверить, есть ли у вас действующая квалифицированная электронная подпись. С 1 июля в работе КЭП тоже произойдут серьезные изменения, почитайте нашу статью на эту тему — «Спасибо, КЭП! Как ИП получить квалифицированную электронную подпись», может быть полезно. 
Как зарегистрировать кассу в ФНС и ОФД
Зарегистрировать онлайн-кассу можно онлайн в личном кабинете на сайте ФНС. Для этого в заявлении нужно будет указать:
- Модель и заводской номер кассы и фискального накопителя (обычно они указаны на нижней части онлайн-кассы или в паспорте устройства),
- Назначение кассы,
- Адрес, где будет использоваться онлайн-касса и его наименование (название магазина или сайта),
- Информацию об операторе фискальных данных.
Зарегистрировать кассу в личном кабинете на сайте ФНС можно только, если у вас есть КЭП. Если этот вариант вам не подходит, можно записаться в территориальное отделение налоговой, вот ссылка для записи. Потребуется распечатать и заполнить бланк по форме КНД-1110061. Также налоговая рекомендует иметь при себе паспорта регистрируемых касс. Срок регистрации — 5 рабочих дней.
После того как онлайн-касса зарегистрирована в ФНС, её нужно будет зарегистрировать в ОФД, до этого момента касса не будет передавать данные оператору. Зарегистрировать кассу можно прямо в личном кабинете оператора фискальных данных:
- В личном кабинете выберите вкладку ККТ и нажмите «Подключить ККТ».
- Заполните все графы в появившемся окне «Регистрация ККТ», данные можно взять из отчета о регистрации онлайн-кассы.
- В поле «Внутреннее наименование ККТ» кассе можно присвоить имя.
- Кликните на «Сохранить», если все прошло без ошибок, то появится сообщение об успешной регистрации кассы в ОФД.
Оксана Кобзева, эксперт Контура по онлайн-кассам и ОФД: Процесс регистрации кассы не так сложен, как кажется.
Основной риск в том, что из-за неправильной регистрации может получиться так, что с установленным в кассу фискальным накопителем нельзя будет работать. Цена ошибки — замена ФН, а стоит он 7 000-10 000 рублей.
Какой выход: внимательно следовать инструкциям на сайте налоговой, если регистрируете кассу на nalog.ru, или в личном кабинете ОФД.
Другой способ регистрации онлайн-кассы — обратиться в банк. Например, в Делобанке сотрудники помогают подобрать правильную онлайн-кассу, зарегистрировать ее в ФНС и заключить договор с оператором фискальных данных. И регистрация кассы в ФНС, и взаимодействие с ОФД включено во все тарифы для Делокасс.
Статья за 30 секунд
- С 1 июля 2021 года ИП без сотрудников, продающие товары собственного производства, а также самостоятельно выполняющие работы и оказывающие услуги, должны начать работать с онлайн-кассой.
- Остается ряд исключений, когда онлайн касса ИП все-таки не нужна, проверьте, вдруг ваш бизнес под них попадает. Вот ссылка.
- Если вести продажи без онлайн кассы, можно получить штраф или даже приостановку деятельности на срок до 90 суток.
- Перед регистрацией онлайн-кассы нужно купить саму кассу, фискальный накопитель, квалифицированную электронную подпись и заключить договор с оператором фискальных данных.
- Онлайн-кассу нужно зарегистрировать в налоговой и в ОФД. Если купить Делокассу, то сотрудники Делобанка помогут вам с её регистрацией. Подробности — по ссылке.
Мария Воронова
Онлайн-кассы: кому точно нужны и как подключить?
/public/img/default_profile_50.png
С 1 июля 2021 года прекращаются льготы для предпринимателей в части применения онлайн-касс.
Разбираемся, кто все еще может не использовать онлайн-кассу и как подключить ее на GetCourse тем, для кого использование онлайн-кассы теперь обязательно.
Переход на онлайн-кассы начался в 2017 году. Требование их установки и отправки электронных версий чеков в ФНС прописано в п. 2 ст. 2 Закона 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники».
Однако поправками Федерального закона № 129-ФЗ ряду предпринимателей разрешили отложить переход на онлайн-кассы до 1 июля 2021 года.
C 1 июля 2021 года прекращаются льготы в части применения онлайн-касс. Теперь установка онлайн-касс обязательна почти для всех предпринимателей.
В этой статье мы расскажем детали необходимости применения онлайн-касс в сфере онлайн-обучения, а также о том, как использовать онлайн-кассу на платформе GetCourse.
После 1 июля 2021 года все еще могут не устанавливать онлайн-кассу индивидуальные предприниматели (ИП), которые применяют патентную систему налогообложения и осуществляют услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых, а также иные виды деятельности, указанные в п.2.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
Важно!
Индивидуальный предприниматель, применяющий патентную систему налогообложения, может оказывать услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых без применения онлайн-кассы только при условии выдачи или направления клиенту документа, подтверждающего факт осуществления расчёта и следующие реквизиты:
- Наименование документа.
- Порядковый номер документа.
- Дата, время и место (адрес) расчета.
- ФИО продавца/подрядчика и его должность.
- ИНН продавца/подрядчика.
- Применяемая при расчете система налогообложения.
- Признак расчета.
- Наименование работ, услуг, платежа, выплаты, их количество, цена (в валюте РФ) за единицу с учетом скидок и наценок.
- Сумма расчетов.
- Форма расчётов (наличными/безналичными) и сумма.
Если вы обязаны вести деятельность с применением онлайн-кассы, но не установили её в срок (тем самым ведёте продажи без использования ККТ), вам грозят штрафы. Размеры и порядок их применения установлены в ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ.
- Для организации — от 75 до 100 процентов суммы расчёта, но не менее 30 тыс. руб.
- Для должностных лиц (руководителя организации, его заместителя) — от 25 до 50 процентов суммы расчёта, но не менее 10 тыс. руб.
Привлечь к административной ответственности могут в течение одного года с момента нарушения порядка работы с ККТ.
В случае повторного нарушения на сумму расчётов без кассового чека на 1 млн руб. (в том числе в совокупности), компании и должностному лицу снова выпишут штрафы, а также приостановят работу организации до 90 суток. Руководителя дисквалифицируют на срок от года до двух лет.
Ссылка на это место страницы: #varianty
Ссылка на это место страницы: #agent
Для соблюдения требований 54-ФЗ при организации обучения на платформе GetCourse вы можете выбрать один из следующих вариантов:
1. Подключить напрямую к аккаунту онлайн-кассу следующих сервисов:
- АТОЛ Онлайн;
- CloudKassir;
- Бизнес.ру Онлайн-чеки.
После выбора одного из сервисов необходимо зарегистрировать кассу в ФНС и подключить ее к аккаунту по инструкции. Чеки будут выбиваться автоматически при проведении платежей через все подключенные в аккаунте платежные системы.
Также вы можете включить опцию «Агентский режим», которая позволит использовать агентскую схему в чеках. Подробнее о настройке рассказано в соответствующих статьях: АТОЛ Онлайн, CloudKassir и Бизнес.ру Онлайн-чеки.
2. Использовать для расчетов платежную систему Prodamus. В этом случае вам не придется покупать или арендовать онлайн-кассу. Prodamus является интегратором, берущим на себя обязательства по исполнению 54-ФЗ. Чеки будут отправляться из этого сервиса автоматически.
Также платежная система подойдет для самозанятых, т.к. в нем уже настроена выгрузка в систему «Мой налог».
3. Ещё один способ — подключить онлайн-кассу через платежные системы:
- ЮKassa;
- Cloudpayments;
- Робокасса;
- PayAnyWay.
В этом случае чеки будут выбиваться только при проведении платежей через перечисленные платежные системы. Если вы также принимаете деньги через другие методы оплаты, то этот вариант не подойдет.
Онлайн-касса для образовательных учреждений
Образовательные учреждения — школы, вузы, частные компании — работают с онлайн-кассами по закону 54 ФЗ. Кассовый аппарат передает чеки оператору фискальных данных, и инспектор может запросить данные у оператора и проверить, все ли налоги поступают в бюджет.
МодульКасса соответствует требованиям закона: печатает чеки, собирает сведения о продажах и передает их оператору фискальных данных.
Купить онлайн-кассу
Виды ККТ для образовательных организаций
Есть три вида ККТ или контрольно-кассовой техники, которая подойдет для организации в сфере образовательных услуг.
Мобильная МодульКасса работает от аккумулятора, а к интернету подключается по сим-карте, поэтому занимает мало места. Чтобы принимать по безналичному расчету, к кассе можно подключить терминал.
Мобильная МодульКасса с эквайрингом похожа на обычную кассу, но в ней есть встроенный считыватель для банковских карт.
Стационарная МодульКасса работает от розетки, к ней можно подсоединить сканер штрихкодов и другое оборудование.
Под оборот кассы можно взять кредит в Модульбанке до двух млн рублей от 12% годовых. Беспроцентный период по кредиту — 55 дней, если оплачиваете расходы с карты. Решение по кредиту принимаем за 20 минут, для этого нужно оставить заявку в личном кабинете и поделиться с банком информацией об оборотах. Сотрудники Модульбанка не видят, сколько у вас денег — мы сохраняем конфиденциальность.
Мы постоянно улучшаем кассу, чтобы сделать ее быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на нашем сайте.
Образовательные услуги: нужны ли онлайн-кассы при расчете с юрлицами
С компаниями и ИП можно рассчитываться переводом на счет, тогда закон разрешает не использовать кассу. Но если клиенты-юрлица платят наличными или картой, то по закону нужно купить кассу и выдавать чеки:
- Языковая школа «Медведь» работает с компанией: проводит для сотрудников уроки английского. Компания переводит оплату за уроки со своего расчетного счета на счет школы. Это называется безналичным платежом, поэтому касса не нужна.
- Языковая школа «Медведь» продает абонементы на занятия на своем сайте. Компания решает оплатить обучение сотрудников и оплачивает на сайте абонемент картой. По закону, «Медведь» должен выдать чек и отчитаться об этой продаже налоговой — придется купить кассу.
Если принимать наличные или карту без онлайн-кассы, налоговая выпишет штраф.
Как купить кассовый аппарат для бюджетного образовательного учреждения
Чтобы приобрести кассу, выберите модель и тариф, затем оставьте заявку и дождитесь звонка.
Определиться с моделью. Выберите кассовый аппарат или напишите консультанту в чат, чтобы вам помогли с выбором. Консультант рассказывает о технических характеристиках, помогает подобрать дополнительное оборудование, отвечает на вопросы о работе с техникой.
Выбрать тариф. Можно выбрать Стандартный или Расширенный. Чтобы сэкономить на абонентской плате за тариф, можно оплатить пакет на полгода или год.
Оставить заявку. Введите номер телефона в форму обратного звонка или напишите менеджеру в чат. Курьер привозит устройство за день или два дня, если вы в Москве и за неделю — в регионы.
Мы помогаем начать работу с кассой: присылаем обучающие материалы, видеоуроки, а также консультируем в чате и по скайпу. Чтобы не заниматься настройкой кассового аппарата самостоятельно, закажите услугу «Легкий старт»:
- оформляем электронную подпись;
- регистрируем кассовый аппарат в налоговой;
- заключаем договор с оператором фискальных данных;
- доставляем, куда удобно.
С «Легким стартом» вы получаете аппарат, который стоит только включить и можно пользоваться. Дополнительные настройки не нужны.
Чтобы приобрести контрольно-кассовую технику, оставьте заявку на сайте. Менеджер позвонит и поможет выбрать кассу и тариф. Если есть вопросы по обслуживанию или не знаете, какую кассу выбрать — спрашивайте в чате или по телефону.
Купить онлайн-кассу по 54 ФЗ
какая выгода государству от коронавирусавыгода государства от коронавирусавиды ккм применяемых в торговых организацияхfn этоэклз это54фз о применении ккм 2019 для уснчто относится к маркированным товарам 2021честный знак вопросыфн этотерминал для расчетов пластиковыми картамиспортивные магазины которые работают в карантинсбп схема работырегионы рф которые признали пандемию форс мажоромрегионы которые признали пандемию форс мажоромпрекращение деятельности енвд коронавирусплюсы и минусы карантина 2020официальные офд компанииоплатить жкх через терминал наличнымиодежда подорожает в 2020 из за коронавирусанужна ли касса если нет наличных расчетовможно ли работать доставке цветов в карантинмаркировка лекарственных препаратов с 1 октября 2020контрольно кассовая техника для оооконтрольно кассовая техника видыккм кто может не применятьккм как работатькассовые аппараты с 1 января 2019как можно работать без кассового аппарата законнокак использовать сбпкакая выгода правительству от коронавируса