Нужно ли покупать кассу для ИП на УСН доходы, если ведутся только безналичные расчеты?

В России 54-ФЗ регламентирует все виды расчетов между физическими и юридическими лицами в сфере торговли и оказания услуг.

В пунктах 1 и 2 ст. 1 этого закона говорится, что любые организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчет при помощи наличных или безналичных денежных средств, должны использовать контрольно-кассовую технику. Это касается систем налогообложения (СНО): общая (ОСНО), упрощенная (УСН), патент (ПСН), ЕСХН.

Таким образом, все системы налогообложения, кроме НПД (налог на профессиональный доход), предполагают применение онлайн-касс.

Что из себя представляет каждая система, мы подробно описали вот здесь.

При этом часть предпринимателей получили отсрочку применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года. Это касается ИП без работников, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают собственную продукцию.

Часть предпринимателей освободили бессрочно от применения кассовых аппаратов:

  • При ведении деятельности, указанных в ст. 2 54-ФЗ (продажа газет и журналов, ремонт и окраска обуви, розничная продажа бахил, сдача в наем собственного жилья ИП и др.)
  • При расчетах в труднодоступных и удаленных местах.
  • При безналичных расчетах между ИП и организациями.
  • При применении системы налогообложения НПД (налог на профессиональный доход).

Если вы не попали в список исключений, ваше ИП реализует товары или оказывает услуги, все операции должны проводиться только через онлайн-кассу.

Такая касса с фискальным накопителем автоматически пересылает данные по всем кассовым операциям оператору фискальных данных (ОФД). В свою очередь ОФД отправляет их в налоговые органы по месту регистрации ИП.

При этом предприниматель может быть налогоплательщиком УСН (упрощенная система налогообложения) или другой СНО.

Исключение составляет только НПД (налог на профессиональный доход) — его налогоплательщики отправляют чеки в приложении “Мой налог”. И некоторые ИП, кому разрешено работать без кассового аппарата до 1 июля 2021 года. Поговорим об этом дальше.

Работа ИП на УСН и других системах налогообложения без кассового аппарата

Рассмотрим подробнее ситуации, когда ИП может не применять кассовые аппараты.

  1. В соответствии с законопроектом №682709-7, ИП без работников на любом налоговом режиме, в том числе и на УСН, которые занимаются оказанием услуг, производством работ или продажей товаров собственного производства, могут не устанавливать онлайн-кассы вплоть до 1 июля 2021. Однако срок установки онлайн-касс может измениться, если предприниматель примет в штат работника по трудовому договору. В этом случае переход на онлайн — кассу осуществляется не позднее чем через 30 суток с момента оформления сотрудника.

  2. Налогоплательщики НПД не используют кассовые аппараты и печатают чеки из приложения “Мой налог”.

  3. Работа ИП без ККМ возможна, если он зарегистрирован и работает в отдаленной или труднодоступной местности. Такие предприниматели могут выдавать клиенту вместо чека бумажный документ (квитанцию или иной бланк строгой отчетности), который будет подтверждением совершения расчета.

    Требования к таким документам описаны в статье 4.7 «Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности» закона № 54-ФЗ. Выписанные бланки строгой отчетности (БСО) обязательно учитываются в специальном журнале учета БСО по номеру и дате расчета.

    Журналы учета БСО должны храниться у предпринимателя не менее 5 лет.

  4. Если деятельность ИП входит в список видов деятельности, отмеченных в п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ, то можно обойтись без кассы. Это касается также ИП, кто занимается особыми видами деятельности, указанных в отдельных пунктах ст. 2 №54-ФЗ:

    • проведение религиозных обрядов и церемоний, реализация предметов религиозного культа (п. 6 ст. 2 № 54-ФЗ);
    • деятельность платных парковок (также при соблюдении ряда условий — п. 10 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
    • платные услуги частным лицам, связанные с библиотечным делом в государственных и муниципальных библиотеках, а также библиотеках РАН и других академий, в библиотеках НИИ и образовательных организаций (п. 12 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
    • деятельность кредитных организаций (п. 1 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Нужно ли покупать кассу для ИП на УСН доходы, если ведутся только безналичные расчеты?

  • Во всех остальных случаях, не входящих в эти исключения, использование контрольно-кассовой техники для ИП на УСН и других систем налогообложения обязательно.
  • Если вам нужна консультация по этому вопросу, оставьте заявку, наш сотрудник свяжется с вами в ближайшее рабочее время.
  • Получить бесплатную консультацию

Онлайн-касса для ИП на УСН и для других СНО

Итак, вы предприниматель и работаете на УСН или другой СНО и вам нужно использовать онлайн-кассу. В списке исключений вашей сферы деятельности нет, и никакие отсрочки вам не светят. Пора приобретать онлайн-кассу или менять старую кассу (если вы уже используете кассовый аппарат) на более новую. Какая касса будет лучшим выбором для вашего вида деятельности? По какой цене? Как ее купить?

Главные требования закона 54-ФЗ для онлайн-касс — обязательная передача данных обо всех кассовых операциях оператору фискальных данных и далее в налоговую службу.

Кассы должны быть оснащены фискальным накопителем, 2D-сканером (если в нем есть необходимость и вы работаете с товаром, подлежащим маркировке). Кроме того, у вас обязательно должен быть заключен договор с ОФД.

Эти требования одинаковы для всех — для ИП на УСН и других СНО.

Казалось бы, бери любую кассу да подешевле и живи-не тужи. Да не тут-то было. Кассу нужно подобрать и по технических параметрам, и по виду деятельности, да еще и так, чтобы потом она не стала финансовой обузой. К сожалению не все кассы могут безболезненно адаптироваться под стремительно меняющийся закон.

Об этом мы пишем немного подробнее дальше. Но если у вас совсем нет времени, и вам срочно нужна бесплатная консультация по кассам, оставьте заявку, мы скоро вам позвоним.

Оставить заявку

Как же правильно выбрать онлайн-кассу для ИП?

Давайте вкратце рассмотрим виды онлайн-касс, их особенности, чтобы выбрать наиболее оптимальный для вас вариант без переплат. Итак, какие типы онлайн-касс есть в продаже?

  • автономные кассы;
  • смарт-терминалы;
  • фискальные регистраторы;
  • облачные кассы;
  • POS-системы.

Автономные кассы — это кассы старого поколения, внешне напоминающие калькуляторы. Считается, это бюджетный вариант, но объективно не настолько ниже цена, чтобы выбирать именно по этому критерию.

Учитывая постоянные изменения в законе, вы будете вынуждены регулярно делать обновления и вызывать для этого специалиста (не бесплатно, конечно же). А обновление под маркировку, кстати говоря, вообще потребовало недешевой модернизации.

Теперь, чтобы продавать маркированный товар на автономке, ее нужно подключать к компьютеру, планшету или ноутбуку.

Вот и получается, что сэкономив на старте, владелец вынуж в дальнейшем постоянно вкладываться.

Кроме того, что у кассы маленький экран и кнопки, есть много технических ограничений. Например, маленькая память и в связи с этим сложности в работе с номенклатурой.

А если вы продаете товары, то после 1 февраля 2021 года работать с номенклатурой придется по полной программе. На автономные кассы не устанавливаются современные кассовые программы, что ограничивает ее возможности и функционал.

Смарт-терминалы ─ это современные недорогие онлайн-кассы. Похожи на планшеты , в которые встроены чековый принтер и фискальный накопитель. Смарт-терминалы не имеют технических ограничений. Они работают на современном кассовом ПО и имеют расширенный программный функционал. Все кассовые операции здесь автоматизированы. А работать с номенклатурой максимально просто и удобно.

Смарт-терминалы гораздо более гибкие в отношении обновлений, нежели кнопочные кассы. Обновления проходят автоматически. А в некоторых торговых марках, например в МТС Кассах, еще и бесплатно.

Что касается работы с маркировкой, то тут все зависит от разработчика.

В кассах МТС возможность работы с маркировкой уже вшита в кассовое ПО, а каких-то кассах придется устанавливать специальное приложение.

Подробное сравнение смарт-терминалов и автономок мы рассмотрели в этой статье.

Если вы подробнее хотите узнать про смарт-терминалы, то вам сюда.

Фискальные регистраторы ─ это принтеры для печати чеков и они работают только в связке с внешним устройством (компьютер, ноутбук, планшет), где устанавливается кассовая программа.

Это наиболее финансово затратный вариант, потому кроме самого фискального регистратора потребуется покупать внешнее устройство и кассовую программу. Поэтому такие решения обходятся подороже.

Но они незаменимы, если речь идет о продаже алкоголя.

Облачные кассы работают без физической основы ─ само оборудование расположено в специальных центрах. Владельцы таких касс сами регистрируют их в налоговой и на условиях аренды предоставляют предпринимателям.Облачные кассы применяют в онлайн-продажах товаров и услуг, то есть для интернет-магазинов.

  1. POS-терминалы — это дорогие и высокопроизводительные кассовые системы, которые в основном используют в супермаркетах.
  2. В сфере малого и среднего бизнеса широкое применение нашли именно смарт-терминалы.
  3. Более подробно, критерии выбора касс мы рассмотрели в статье “Выбор кассы”.
  4. Подобрать кассу

Почему предприниматели выбирают онлайн-кассы от МТС?

МТС Кассы представлены в широком ассортименте и можно выбрать идеальный вариант для вашего бизнеса. Линейка МТС включает стационарные и мобильные кассы для розницы и сферы услуг, специальные решения для выездных продаж, курьерской доставки и интернет торговли.

MТС Касса 7″

  • Экран 7″
  • Печать чека за 7 сек
  • Подключение сканера, весов
  • Заказать

Товароучетная программа МТС

  1. Ведёт складской учет
  2. Контролирует работу кассира
  3. Анализирует торговлю
  4. Заказать

МТС Касса 5″

  • Экран 5,5”
  • Печать чека за 6 сек
  • Встроенный 1D/2D фотосканер
  • Заказать

У МТС Кассы есть личный кабинет. Он значительно облегчает организационные процессы. Например, здесь можно работать с товарной номенклатурой. Не всегда же удобно заводить новые товары или что-то редактировать на кассе? Тут есть аналитика продаж. К личному кабинету подключаются все кассы предпринимателя, поэтому владелец в режиме онлайн видит статистику по всем магазинам.

Читайте также:  Как открыть расчётный счёт для ИП в Сбербанке

Бесплатное автоматическое обновление под требования 54-ФЗ;

Возможность работать на кассе в оффлайн-режиме. При отсутствии сети касса продолжает выдавать чеки, и при появлении интернета отправляет данные в ОФД.

Экономия на эквайринге. Встроенный функционал по приему быстрых платежей обеспечивает прием безналичной оплаты без терминала эквайринга. При этом минимальная комиссия по безналичной выручке через СБП — 0,4%-0,7%.

Нужно ли покупать кассу для ИП на УСН доходы, если ведутся только безналичные расчеты? Узнать подробнее

Товарный учет. В МТС Кассу он уже встроен, поэтому вам не придется подключать отдельный сервис для этого.

Широкий функционал, гораздо больше, чем требует 54-ФЗ. Он доступен даже в базовом тарифе. А если ваш бизнес будет расти, вам не потребуется покупать новую кассу — просто поменяйте тариф и расширьте возможности кассы.

Удаленный контроль бизнеса. Установите на смартфон приложение от МТС и у вас под рукой всегда будут основные показатели торговли: выручку, средний чек, количество возвратов и т.д.

Организация курьерской доставки. Вам не нужно покупать кассы сотрудникам для выездной торговли. Просто установите бесплатное приложение и подключите к основной кассе. Чеки будут отправляться в электронном виде. Узнать подробнее

Запуск онлайн-торговли за 3 дня. В вашем бизнесе назрела необходимость торговли в онлайн? Сообщите нам и за 3 дня мы запустим вам онлайн-продажи. Подробнее про это можно почитать здесь.

Подобрать кассу МТС

У вас нет возможности купить кассу сразу или вы хотите сэкономить на покупке? Возьмите кассу в аренду, а со временем сможете её выкупить.

Нужно ли покупать кассу для ИП на УСН доходы, если ведутся только безналичные расчеты? Заказать

Кроме предоставления кассового оборудования, мы помогаем в решении бизнес-задач:

  1. Активация кассы под ключ

  2. Настройка эквайринга

  3. Подключение к программам бухучета

  4. Подбор банка и тарифа РКО

  5. Бесплатная регистрация ООО и ИП

  6. Подключение к сервисам доставки под ключ.

Подобрать услуги

Модели онлайн-касс для ИП на УСН и других СНО: купите свою МТС Кассу

Что конкретно предлагает нам МТС Касса и какие модели пользуются спросом у индивидуальных предпринимателей на УСН и других СНО?

Первая в модельном ряду — надежная мобильная МТС Касса 5. Эта модель одинаково хороша как для работы в магазине, так и для выездной торговли, курьерской службы, сервиса такси и т.д.

Малые габариты и вес, способность держать заряд 24 часа, встроенный сканер 2D и возможность беспроводного подключения дополнительного оборудования (например, эквайрингового терминала) делают ее самой популярной в линейке.

Универсальная модель — МТС Касса 5 + эквайринг. Она умеет принимать оплату банковскими картами, имеет встроенный 2D-сканер. Она держит заряд батареи до 20 часов, а весит при этом всего 600 грамм. Такая касса отлично подходит для всех видов мобильного бизнеса, например, для курьерской работы или выездной торговли. Впрочем, и для остальных видов бизнеса она вполне годится.

Следующий простой и надежный вариант — МТС Касса 7 с экраном 7 дюймов. Она может работать как от сети, так и до 14 часов от встроенного аккумулятора, к ней можно легко подключить дополнительное оборудование (сканер, эквайринг или весы), а весит всего 765 грамм.

В основном «семерку» используют как стационарную кассу: у нее большой удобный экран, есть разъем для подключения проводного интернета и большое количество USB-разъемов для подключения дополнительного оборудования: весов, сканера, терминала эквайринга. Кроме проводного, она поддерживает интернет-соединение по Wi-Fi или мобильный интернет через идущую в комплекте sim-карту.

Это позволяет использовать ее и в качестве мобильного терминала, если, например, вдруг нужно оформить покупку за пределами торгового зала.

Для стационарной работы в торговой точке прекрасно подойдет модель МТС Касса 12. Эти кассы предназначены для высокой скорости работы и подходят для торговых точек с высоким клиентопотоком. Широкий и удобный дисплей делает работу кассира простой и интуитивно понятной.

На всех моделях МТС Касс установлена одна и та же кассовая программа, поэтому кассир одинаково быстро и легко сможет работать и на маленькой пятидюймовой, и на большой стационарной кассах.

Кстати, не забывайте, что для МТС Касс можно купить и подключить дополнительное оборудование, например, терминал эквайринга D200 или 2d-сканер штрих-кода. Купить его можно как у официальных партнеров МТС, так и заказать на официальном сайте.

Заказать МТС Кассу

Как ИП сэкономить на приобретении МТС Кассы для УСН и других СНО?

Покупка кассы с фискальным накопителем — это большая трата для любого индивидуального предпринимателя. Поэтому МТС разработало предложение по аренде касс. Предприниматель, которому нужна МТС Касса напрокат, выбирает нужную модель и платит лишь за те услуги, которые есть в выбранном им тарифном плане. Ежемесячный платеж за тариф аренды кассы зависит еще и от модели кассы

Тариф «Бизнес» — это аренда под ключ. Сюда входит заключение всех необходимых договоров, активация и настройка кассы, обучение персонала работе с ней, своевременная замена фискального накопителя и ежегодная перерегистрация кассы в налоговой. На этом тарифном плане есть полный доступ к товароучетной системе МТС.

Нужно ли покупать кассу для ИП на УСН доходы, если ведутся только безналичные расчеты? Взять кассу в аренду

23.03.2020

Онлайн-касса для ИП на УСН с работниками и без: выбрать, купить — Контур.Бухгалтерия

1 июля 2021 года закончилась последняя отсрочка по переходу на онлайн-кассы. Теперь почти все предприниматели, которые раньше работали без касс, обязаны их применять. Исключением станут лишь некоторые предприниматели на УСН. Расскажем, кто освобожден от перехода на онлайн-кассы, какие преимущества есть у упрощенцев с ККТ и как выполнить переход.

Нужно ли покупать кассу для ИП на УСН доходы, если ведутся только безналичные расчеты?

Каким ИП на УСН нужна онлайн-касса

Почти все предприниматели на УСН должны купить и установить онлайн-кассу с 1 июля 2021 года. Она понадобится, если вы принимаете оплату от физлиц любыми способами. А еще касса нужна для расчетов с другими предпринимателями и организациями наличными или по картам.

С наличными расчетами все понятно, а вот безналичные — более широкое понятие. В них входят:

  • банковские карты, онлайн-банк, электронные кошельки;
  • оплата через кассу банка наличными;
  • платежи по квитанциям и платежным поручениям.

Важно! Предприниматели на УСН, которые получают безналичную оплату от организаций и предпринимателей только на расчетный счет, онлайн-ККТ могут не покупать. Но это не касается расчетов пластиковой картой организации или ИП-контрагента — для них касса нужна.

До 1 июля 2021 года предприниматели на УСН могли работать без онлайн-кассы, если у них не было сотрудников.

Это касалось тех, кто продает товары собственного производства, самостоятельно оказывает услуги или выполняет работы.

Например, сантехников по вызову, сборщиков мебели, репетиторов, мастеров маникюра, продавцов мыла ручной работы и пр. Это была последняя отсрочка — теперь такие ИП тоже должны будут купить онлайн-кассу.

Чтобы по-прежнему работать без кассы, многие предприниматели из этой категории смогут применять новый режим — налог на профессиональный доход (самозанятость). На нем онлайн-кассы не нужны совсем. Еще один вариант для таких ИП — перейти на патент и выдавать документ, подтверждающий расчеты.

Какие предприниматели на УСН освобождены от онлайн-касс

ИП на УСН могут не применять онлайн кассу в следующих случаях:

  • проводит только безналичные расчеты с предпринимателями и организациями — когда деньги переводят по реквизитам расчетного счета;
  • работает в труднодоступной местности, которая входит в соответствующий перечень;
  • продает ценные бумаги;
  • обеспечивает питанием образовательные организации;
  • продает бумажные газеты и журналы, предметы религиозной направленности, молоко, квас, занимается разносной торговлей или вендингом (и др. из п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
  • оказывает услуги: ремонт обуви, изготовление ключей, уход за детьми и больными, вспашка огородов, сдача в аренду жилья (и др. из п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Последнее исключение — получение оплаты через посредников. Почта при наложенных платежах, некоторые курьерские службы и некоторые платёжные посредники выдадут покупателям кассовые чеки вместо вас.

Отмена деклараций для ИП на УСН с онлайн-кассой

Уже давно ИП на УСН «доходы» с онлайн-кассой планируют освободить от деклараций по УСН. Минфин внес соответствующий законопроект, а весной 2021 года Президент в очередной раз напомнил об этом апгрейде упрощенки.

Такие предприниматели смогут передать обязанность по расчету налога и авансовых платежей по нему налоговой. Для этого инспекторы будут брать данные о доходах с онлайн-ККТ. Единственное, что надо будет сделать — подать уведомление и вовремя уплачивать налоги. Декларации сдавать не придется, вести книгу учета доходов тоже.

Как выбрать онлайн-кассу

Онлайн-ККТ — это специальное устройство, которое умеет печатать чеки и передавать фискальные документы. Сначала их получает оператор данных, а затем он передает данные в налоговую.

Выбирайте кассу в зависимости от того, что для вас важнее: компактность, размер экрана, скорость подключение, наличие денежного ящика или подключенного сканера. Видов касс множество, вот основные группы:

Мобильная касса — в состав входят устройство для печати чеков, аккумулятор, мобильный модем, встроенный POS-терминал. Мобильную кассу выбирают для маленьких помещений и выездной работы. Терминал для оплаты картами может быть встроенным, но иногда его приходится приобретать отдельно.

Нужно ли покупать кассу для ИП на УСН доходы, если ведутся только безналичные расчеты?POS-система — это целый набор для работы кассы, в который входит все необходимое. Она большая, стационарная и дорогостоящая, обычно такие стоят в супермаркетах. Модема для интернет-связи в нем нет: надо либо подключать интернет проводом напрямую, либо по wi-fi.

Нужно ли покупать кассу для ИП на УСН доходы, если ведутся только безналичные расчеты?

Касса на компьютере — для этого надо установить на компьютер или ноутбук кассовую программу и купить фискальный регистратор с принтером чеков. Продавец создает чек на компьютере и отправляет на принтер для печати. Для оплаты безналом дополнительно нужен терминал эквайринга.

Нужно ли покупать кассу для ИП на УСН доходы, если ведутся только безналичные расчеты?

Что еще нужно для перехода на онлайн-кассы

Кроме самой онлайн-кассы предпринимателю понадобятся:

  1. Квалифицированная электронная подпись (КЭП) — для онлайн регистрации ККТ. Получить ее предприниматель может в удостоверяющем центре ФНС или у доверенных лиц налоговой.
  2. Фискальный накопитель — устройство для хранения информации о расчетах по кассе. ИП на УСН нужен ФН со сроком действия 36 месяцев.
  3. Договор с оператором фискальных данных (ОФД).
  4. Выбрать сервис для учета товаров, который поможет завести все позиции в саму кассу.
  5. Зарегистрировать кассу — самостоятельно или с помощью компании, у которой вы приобрели кассу. Обычно сторонние специалисты оказывают комплексные услуги: настраивают кассу, создают личный кабинет в ОФД, настраивают товароучетный сервис и обучают кассиров работе в кассовой программе — в Контуре так.

Как бухгалтеру учесть переход на онлайн-кассу

На УСН «доходы» учитывать расходы нельзя, поэтому затраты на кассу сумму налога не изменят. На УСН «доходы минус расходы» иначе — все расходы на покупку кассы можно учесть. Порядок зависит от стоимости:

  • дешевле 100 000 рублей — единоразово учесть как материальные расходы;
  • дорожен 100 000 рублей — списывать в течение года равными долями.
Читайте также:  Заявка на регистрацию товарного знака, скачать образец заполнения заявления в Роспатент, как подать заявку в ФИПС

Бухгалтерский учет предприниматели на УСН могут не вести. Но при работе с кассой бухгалтеру точно нужно формировать приходные и расходные кассовые ордера на наличные расчеты. Так, когда после рабочего дня кассир закрывает смену и делает z-отчет, бухгалтер должен оформить ПКО на сумму полученных наличных. При безналичной оплате ПКО не понадобится.

Что будет, если не применять онлайн-кассу

За расчеты без кассы предпринимателю грозит штраф в сумме 25-50 % от непроведенной суммы. Штраф не может быть меньше 10 000 рублей. Если нарушение первое — есть шанс отделаться предупреждением.

Штраф можно получить и за невыдачу покупателю чека — он составит 2 000 рублей. Также санкции предусмотрены за работу с незарегистрированной или устаревшей кассой.

Работать с кассой легче, если бухгалтерский сервис интегрирован с кассовой программой. Такая возможность есть в Контуре: когда магазин ведет товароучет в Контур.

Маркете и проводит расчеты через их кассовую программу, а бухгалтерский отдел работает в Контур.Бухгалтерии — из Маркета будут приходить готовые ПКО.

Попробуйте все возможности Бухгалтерии бесплатно — пробный период для новых пользователей 14 дней.

С 2022 года общепит получил две льготы: кофейням и ресторанам теперь проще попасть в реестр малого и среднего предпринимательства, чтобы получать господдержку, а еще для них отменили НДС. Расскажем, как теперь работать общепиту и какие послабления для него есть.

, Елена Космакова

Если вы заключали с собственником договор аренды помещения под офис, склад или магазин, а потом хотите досрочно аренду прекратить — нужно составить и подписать соглашение об этом, иначе старый договор продолжит действовать. Расскажем, как составить документ и что учесть.

, Елена Космакова

Дропшиппинг — это новая посредническая модель бизнеса по продаже товаров. Она предполагает, что у продавца нет своего склада, а все товары покупателю доставляют напрямую со склада поставщика или производителя. Разберемся, чем отличается дропшиппинг от обычного магазина и как начать дело с нуля.

, Елизавета Кобрина

Инструкция для ИП: как выбрать онлайн-кассу и не переплатить

Фискальный накопитель (ФН) — это память кассы, устройство, которое хранит информацию обо всех проведённых расчётах.

ФН привязан к конкретному кассовому аппарату, с которым он регистрируется в налоговой. При замене кассы нужно заново покупать фискальный накопитель и ставить их на учёт вместе.

Фискальные накопители бывают двух видов в зависимости от срока действия: на 15 или 36 месяцев. Выбирать их нужно с учётом вида деятельности, налогового режима и масштабов бизнеса.

  • Все ИП с общей системой налогообложения (ОСНО).
  • Торговля подакцизным товаром. Если ИП продаёт алкоголь, табак, лекарства и т. д.
  • Много продаж. Если ИП пробивает более 200 чеков в день.
  • Все ИП с услугами. ИП на любом налоговом режиме, если они оказывают любые услуги.
  • Все ИП на спецрежимах. Если ИП занимается торговлей и применяет упрощённую систему налогообложения (УСН), платит единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) или работает по патенту.
  • Отдалённая местность. ИП работает с кассой в автономном режиме из-за труднодоступности связи.
  • Сезонный бизнес. У ИП сезонная работа или торговля, но без подакцизных товаров, и мало чеков.
  • ОСНО + спецрежимы. Если ИП совмещает общую систему налогообложения и УСН, ЕСХН или патент.

ФН выпускаются со сроком действия 15 и 36 месяцев, но память может закончиться раньше, если ИП передаёт много информации в налоговую. Тогда придётся заменить ФН до окончания предельного срока.

ФН на 15 месяцев стоит от 8500 ₽. Через 15 месяцев (или даже раньше) его придётся заменить — купить новый и поставить на учёт в налоговой.

ФН на 36 месяцев — от 12 500 ₽. Его придётся менять через три года (или раньше).

Сам кассовый аппарат выбрать сложнее, чем фискальный накопитель.

Для разных видов бизнеса подходят разные решения — в офлайн-деятельности необходима стационарная касса, а для онлайна потребуется облачная касса. Разберёмся, в чём разница и как они работают.

Стационарную кассу можно установить в магазине или офисе. Её применяют при непосредственном контакте с клиентами: когда покупатели приходят за покупкой или оплачивают заказ лично. Стационарную кассу можно купить или взять напрокат у производителя.

  • офлайн-продажи в стационарном магазине;
  • пункт выдачи заказов с оплатой;
  • услуги с оплатой в офисе.

Выглядит это как приложение на мобильном устройстве или компьютере. Сервис подходит только для дистанционных расчётов с клиентами: например, при продажах на сайте, в соцсетях или на территории клиента.

Облачная касса физически находится не у бизнесмена, ему дают лишь удалённый доступ к ней на условиях аренды — платить нужно за каждый месяц.

  • онлайн-продажи через сайт;
  • продажи через мобильное приложение;
  • приём платежей курьерами по месту доставки;
  • услуги населению с оплатой на выезде;
  • продажи и услуги через вендинговые автоматы.

Есть комплект 2 в 1, куда входят кассовый аппарат и облачный модуль, подключённый к сайту. Если клиент оплачивает покупку на сайте, то чек будет отправлен ему на e-mail или в СМС. Когда он платит в магазине наличными или картой, ему выдают бумажный чек.

ИП сам выбирает подходящее решение, но должен учесть все сопутствующие расходы. Кроме покупки или аренды кассового аппарата, придётся оплачивать и фискальный накопитель, регистрацию в налоговой, подключение и настройку, а также услуги оператора фискальных данных (ОФД) по передаче данных, обновление программного обеспечения, интернет-связь.

  • Сразу нужно купить кассовый аппарат и фискальный накопитель.
  • Сразу заплатить за регистрацию в ФНС, настройку.
  • Регулярно платить за услуги ОФД, связь, программное обеспечение.
  • Сразу нужно купить фискальный накопитель.
  • Сразу заплатить за подключение, настройку.
  • Регулярно платить за аренду кассового аппарата, услуги ОФД, связь, программное обеспечение.
  • Сразу нужно купить фискальный накопитель.
  • Заплатить за регистрацию в ФНС.
  • Регулярно нужно платить за сервис, туда уже входит плата за услуги ОФД и за программное обеспечение.
  • Ничего покупать не надо.
  • Платить нужно только комиссию со всех платежей, проходящих через агента — 2,5–5% от суммы.

Автономная касса с кнопочной клавиатурой. Небольшое устройство с маленьким экраном, как у калькулятора, и минимумом возможностей. Это самый простой вариант, но подходит только при ассортименте до 20–30 позиций.

Смарт-терминал с сенсорным экраном. Устройство с большим экраном, напоминает смартфон или планшет. Для работы требуется установка приложений для управления данными о товарах и расчётах. Вариант для любого бизнеса.

POS-система из нескольких компонентов. Комплексное решение, основа которого — фискальный регистратор. Для работы нужно ещё подключение к компьютеру/планшету и другому оборудованию. Подходит крупному бизнесу.

  1. Кнопочные аппараты — очень бюджетное решение, но с ограниченными возможностями. Любые изменения должен вносить технический специалист. Придётся тратиться на его вызов и тормозить работу до его приезда. Обычно доступно всего 1–2 дополнительных устройства. Нельзя подключить электронные весы, и данные нужно вносить в кассу вручную. Зато легко переносить с собой, если модель с аккумулятором и работает не только от сети.
  2. Слабое место смарт-терминалов — их экран, а при его повреждении придётся отдавать в ремонт весь аппарат. Владельцы смарт-терминалов «подсаживаются» на программное обеспечение — без обновлений и приложений работать не удастся. Зато ошибки и сбои специалисты могут устранять в удалённом режиме. И сотрудникам удобно выбирать позиции в заказе и даже показывать клиенту меню на экране.
  3. POS-система, собранная из разных устройств, позволяет более гибко решать задачи бизнеса. Главный элемент — фискальный регистратор — неубиваемая коробочка, а всё остальное оборудование можно спокойно менять, не дожидаясь приезда специалиста. Но также придётся регулярно платить за ПО.
КритерииАвтономная кассаСмарт-терминалPOS-система
Стоимость Самый дешёвый вариант Стоимость средняя Комплексное решение дороже
Изменения вслед за законом Нужно вызывать специалиста для перепрошивки. Иногда, если это невозможно — менять аппарат Автоматическое обновление ПО Автоматическое обновление ПО
Скорость работы Низкая: кассир считает сумму, вносит данные вручную в аппарат Высокая: интуитивно понятный интерфейс, удобно вводить данные на экране Очень высокая: вводить данные можно с клавиатуры
Автоматизация, учёт и аналитика Нельзя подключить к сервисам бухучёта, товароучётной системе, программе аналитики ПО позволяет всё автоматизировать Больше возможностей для интеграции с разным ПО

После выбора типа кассы остаётся определиться с моделью. Всего в реестре налоговой — около 200 моделей кассовых аппаратов. Чтобы не запутаться, нужно понимать, как их сравнивать. Вот на какие параметры нужно смотреть.

  • От сети: с такой кассой на рынке не постоишь, только рядом с розеткой в магазине, а при выключении света работать нельзя.
  • Аккумулятор: придётся учесть время работы без подзарядки.
  • Низкая: до 100 чеков, для небольшого бизнеса с малым количеством клиентов.
  • Высокая: более 500 чеков, для крупных торговых точек с большой проходимостью.
  • Узкая — 44–57 мм: мало информации, подходит для розничных магазинов.
  • Широкая — до 80 мм: можно разместить больше данных, подходит для общепита, супермаркетов.
  • Мобильный интернет с подключением через GSM.
  • Проводной интернет или Wi-Fi.
  • Поддерживает: можно продавать маркированные товары/подключиться к ЕГАИС.
  • Не поддерживает: нельзя торговать маркированными и подакцизными товарами.
  • Есть: можно подключиться к разным программам товароучёта и аналитики.
  • Нет: нельзя использовать никакие сервисы и приложения.

Предпринимателю стоит предусмотреть и возможность подключения дополнительного оборудования — сканера штрих-кодов или электронных весов. Например, к кнопочному аппарату многое подключить не удастся — там маловато разъёмов для внешних устройств.

А чтобы работать спокойно уже после выбора кассы, ИП нужно узнать все требования из 54-ФЗ, которые касаются конкретно его бизнеса. И важно не забывать следить за нововведениями, чтобы быть в курсе и подстраиваться под них.

Научим ИП принимать платежи без штрафов

Узнай больше

Особенности применения онлайн-кассы при совмещении УСН и патента

Поговорим об особенностях применения онлайн-кассы при совмещении УСН и патента. Скажем сразу: если вы рассматриваете этот вопрос, значит являетесь индивидуальным предпринимателем. На ПСН могут работать только ИП, а для юридических лиц эта система налогообложения под запретом. Совмещение УСН и ПСН разрешено НК РФ и ограничено только условиями применения спецрежимов. А вот то, как отражать данные в кассовых чеках и вести учет доходов/расходов при таком «смешанном» формате деятельности, рассмотрим подробнее.

Условия совмещения УСН и патента

Налоговым Кодексом Российской Федерации установлены определенные условия, при соблюдении которых предприниматель вправе работать на том или ином режиме налогообложения. Относительно УСН и ПСН они следующие:

Весной 2021 года в Госдуму был внесен законопроект с поправками в НК РФ с целью увеличить лимит для УСН до 300 млн. рублей и для ПСН до 150 млн. рублей, но он не получил одобрения и был отклонен. Поэтому на сегодняшний день годовой лимит при совмещении УСН и патента остается прежним ― до 60 млн. рублей.

Кроме того, НК РФ установлен перечень видов деятельности, в рамках которых действует ПСН, и определены направления, запрещающие использовать УСН.

При соблюдении всех условий, установленных законодательством, можно совмещать упрощенку и патент.

Напомним, что в рамках УСН предприниматель платит налог по ставке 6% («Доходы») и 15% («Доходы минус расходы»), если соблюдены лимиты по численности сотрудников и годовому доходу и повышенные тарифы не применяются.

ИП на ПСН предварительно покупает патент на один вид предпринимательской деятельности (на срок до 12 месяцев). Его стоимость составляет 6% от потенциально возможного дохода. Если ИП располагает торговой площадью или залом для обслуживания посетителей (касается общепита) более 150 кв.

Читайте также:  ФНС обновила кодекс вежливости для сотрудников

м, автотранспортными средствами в количестве более 20 шт. (при грузоперевозках), работать на патенте не получится.

В перечне видов деятельности ― преимущественно услуги, но предусмотрена розничная торговля (не оптовая), однако при ПСН запрещено торговать алкоголем и товарами, подлежащими маркировке с помощью кодов Data Matrix.

Способы совмещения УСН и ПСН

Возможно два способа совмещения упрощенной и патентной системы налогообложения:

1. В пределах одного региона с разными видами деятельности.2. В разных регионах в рамках одного вида деятельности.

Рассмотрим оба случая на примерах:

  • Предприниматель на УСН открыл ветеринарную клинику. Через некоторое время он решил открыть в этом же регионе магазин, чтобы продавать товары для животных. По данному направлению решил приобрести патент (розничная торговля входит в список видов деятельности, разрешенных на ПСН).
  • ИП, проживая в Ростове, организовал бизнес, связанный с грузоперевозками. Купил патент на 2 транспортных средства, который обошелся ему более чем 22 000 рублей. Со временем бизнесмен решил расширить свою деятельность и открыл новую точку в другом городе (Санкт-Петербурге), приобрел еще 2 авто. Но новый патент обойдется ему дороже, а уверенности в том, что бизнес пойдет в гору, нет. Поэтому предприниматель решил оформить в Санкт-Петербурге УСН.

Делаем выводы: в пределах одного региона возможно совмещение патента и упрощенной СНО по разным видам деятельности. В разных регионах ― можно по одному (письмо ФНС РФ от 28.03.2013 №ЕД-3-3/1116). Например, нельзя в одном регионе открыть два розничных магазина на разных режимах налогообложения. А вот если один из них находится на территории другого субъекта РФ ― пожалуйста, запретов нет.

Правила — исключения

В любом правиле есть исключения. Несмотря на то, что в одном регионе нельзя совмещать УСН и ПСН с общим видом деятельности, при сдаче объектов недвижимости в аренду это не запрещается. При условии, что они находятся в собственности ИП.

К примеру, предприниматель имеет 6 квартир в одном городе и все сдает в аренду. Он может приобрести патент на 2 квартиры (их адреса указываются в нем), а от дохода, полученного от сдачи в аренду других объектов недвижимости, платить налог по УСН.

То же самое касается торговли маркированными товарами. Известно, что при их реализации нельзя применять ПСН. Но если в магазине ведутся продажи и другой продукции (не подлежащей обязательной маркировке и мониторингу через систему «Честный ЗНАК»), можно совмещать упрощенку и патентную систему налогообложения даже в рамках одной торговой точки.

Обратите внимание!

До 2024 года в планах правительства промаркировать все товары, которые находятся в обороте на территории России. И если совмещение УСН и патента в 2021 году в отношении розничной торговли еще возможно, то к концу 2024 г. может потерять здравый смысл. Вероятно, в будущем розничная торговля будет исключена из списка видов деятельности, разрешенных для применения на ПСН.

Раздельный учет доходов и расходов

Совмещение патента и УСН для ИП требует ведения двух книг учета доходов и расходов. КУДиР ― обязательный документ для предпринимателей на упрощенке. Для предпринимателей на ПСН предусмотрена книга в другом формате (КУД) для фиксирования доходов.

Документы используются для контроля годового лимита выручки при совмещении УСН и патента. Напомним, что он составляет 60 млн. рублей, а в случае превышения заявленной суммы с ПСН можно «слететь».

Обратите внимание, что в указанную сумму входят доходы, полученные по обоим налоговым режимам.

Совмещение ПСН с УСН «Доходы»

Самый простой вариант, когда нужно разделить доходы и страховые платежи, а с расходами возиться не придется. Прибыль учитывать легко, например, по кассовым чекам, пробиваемым через онлайн-кассу на разных режимах налогообложения.

Сложности возникают в случае торговли разными товарами в пределах одного магазина, которые можно и нельзя пробивать на ПСН, а особенно с эквайринговыми платежами, когда они поступают «в одной куче». Делить их по видам деятельности и сопоставлять с отчетами о розничных продажах ― достаточно трудоемкий процесс.

Распределение страховых взносов с оплаты работы сотрудников, которые связаны только с деятельностью на патенте или УСН, тоже не вызывает трудностей.

Если же персонал занят работой по двум режимам одновременно, страховые взносы распределяются пропорционально долям дохода в общем его объеме. Методика расчета не установлена Налоговым Кодексом РФ.

С целью уменьшения суммы налога на страховые взносы можно следовать рекомендациям:

  • расчет страховых взносов осуществляется ежемесячно;
  • учитываются фактически уплаченные взносы в конкретном месяце;
  • в расчет принимаются доходы за месяц, полученные по факту и проведенные через кассу.

Совмещение ПСН и УСН  «Доходы минус расходы»

Если кроме доходов нужно распределять еще и расходы, предпринимателю работать труднее. Рассмотрим учет средств поэтапно:

1. Как и в первом варианте, страховые платежи распределяются по видам деятельности. Сумма налога при ПСН уменьшается на них. Нужная часть включается в расходы при УСН.

2. Теперь нужно распределить сами расходы. Учитываются фактические расходы в данном месяце и доход за этот же период. Определяется доля, относящаяся к УСН. Определяем чистую прибыль по упрощенке.

3. Если имеются основные средства, используемые в обоих налоговых режимах, придется также определить, какая доля пойдет в расходы при УСН.

Сумма основных средств учитывается в расходах поквартально равными частями в течение календарного года. Это означает, что целесообразно делать привязку к кварталу, а не к месяцу.

Рассмотрим на примере

ИП Яковлев совмещает УСН и ПСН. За 6 месяцев он заработал 67 млн. рублей. Из них: 55 млн. на упрощенной и 12 млн. руб. на патентной системе налогообложения. Расходы распределились следующим образом: 33 млн. и 27 млн. руб. соответственно.

Общая часть расходов (в рамках обоих налоговых режимов) составляет 2 млн. рублей. Эту сумму нужно распределить между системами налогообложения в соответствующих долях. Делаем простые расчеты. Доля дохода на упрощенке составляет: 55 / 67 × 100% = 82 %.

Соответственно, сумма общих расходов по УСН: 2 млн. × 82% = 1 млн. 640 тыс. руб. Сумма общих расходов на ПСН: 2 млн − 1 млн. 640 тыс. = 360 тыс. рублей. Итого на УСН расходы составили: 1 млн. 640 тыс. + 33 млн. = 34 млн. 640 тыс. руб.

На эту сумму и нужно уменьшить доход, чтобы получить базу для расчета налоговых платежей. Расходы на ПСН: 27 млн. + 360 тыс. = 27 360 000 руб.

Особенности применения онлайн-касс при совмещении УСН и патента

Законом не запрещено использовать один кассовый аппарат при совмещении ПСН и УСН (в рамках торговли разными товарами в одной точке или по видам деятельности). Количество ККТ зависит только от числа магазинов или предприятий других направлений. Другими словами, в пределах одной точки, где производятся расчеты с покупателями, должен стоять, как минимум, один кассовый аппарат.

При регистрации онлайн-кассы в ФНС не обязательно указывать режим налогообложения, что избавляет предпринимателей от необходимости ставить отдельную кассу для каждого режима. А вот адрес и место расчетов ― обязательные реквизиты в заявке при постановке ККТ на учет  налоговой.

В то же время, в кассовом чеке должна быть указана только одна система налогообложения. Соответственно, для УСН и ПСН его нужно выбивать отдельно.

Например, если продан товар (на УСН) и предоставлена услуга (на ПСН) одному клиенту ― это два разных чека. То же самое касается продажи маркированного товара и продукции без кода Data Matrix.

В первом случае операция может попадать под условия упрощенки, во втором ― относиться к деятельности на патенте.

Обратите внимание!

Касса и товароучетная система (ПО), которая на ней установлена, должны уметь работать с разными системами налогообложения.

И еще один важный момент: если в торговой точке продают подакцизную и другую продукцию (используется два режима), кассу нужно регистрировать как для продажи подакцизного товара.

В противном случае его будет невозможно реализовать в рамках законодательства (печатать чеки).

Преимущества совмещения УСН и ПСН

В большинстве случаев совмещение патентной системы налогообложения и упрощенки оправдано. Хотя бы потому, что стоимость патента ниже суммы налога при УСН по тому же виду деятельности. Другими словами, совмещение режимов выгодно в том случае, когда предприниматель получает ощутимый доход от работы на ПСН.

Важно учитывать, что с 2021 года регионам предоставлено право самостоятельно устанавливать показатель, который берется за основу при расчете стоимости патента. То есть, теоретический доход, который ИП может получать от своей деятельности. Напомним, что раньше его значение устанавливал НК РФ.

Известны случаи, когда региональные власти настолько завышали предельный доход, что налог становился слишком большим (например, как это было Краснодарским крае). Каков вывод? Прежде чем совмещать ПСН и УСН, нужно рассчитать выгоду для себя.

Еще одно преимущество состоит в следующем: если ИП работал на ПСН, но за определенный календарный год преодолел лимит 60 млн. рублей, он утрачивает право на ведение деятельности по патентной системе налогообложения. В этой ситуации при совмещении режимов предприниматель полностью переходит на УСН.

В противном случае его ожидает ОСНО с менее выгодными условиями.

по материалам сайта: https://kassaofd.ru/по материалам сайта: https://kassaofd.ru/

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *