Обязанность уведомлять налоговые органы об открытии/закрытии банковского счета отменяется Regberry1С-Старт

Обязанность уведомлять налоговые органы об открытии/закрытии банковского счета отменяется Regberry1С-Старт

Очень много вопросов поступает нам не только «про налоги», но и про иные правовые вопросы, в частности, про валютное регулирование и валютный контроль. Вот один из типичных запрос от наших клиентов.

Вопрос:

Руководство компании решил открыть расчетный счет в иностранном банке (Швейцария).

Прошу проконсультировать на предмет предоставления уведомлений, отчетов, сроков и т.д. в налоговый орган. Какова процедура нотариального заверения документов банка, какие конкретно документы необходимо представлять?

Ответ:

Вопросам, связанным с открытием/закрытием и ведением счетов российскими организациями в иностранных банках, посвящена ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон № 173-ФЗ).

Согласно п.

2 и 7  ст. 12 Закона № 173-ФЗ юридическое лицо – резидент РФ, открывающее счет в иностранном банке, обязано:

  • 1) уведомить налоговый орган по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов и об изменении реквизитов счетов, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках,
  • расположенных за пределами территории РФ, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
  • 2) предоставлять налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам в банках за пределами территории РФ с подтверждающими банковскими документами в порядке, устанавливаемом Правительством РФ по согласованию с ЦБ РФ.

Уведомление об открытии/закрытии счета в иностранном банке и об изменении реквизитов

Приказом ФНС РФ  от 28.08.2018 № ММВ-7-14/507@ утверждены формы вышеуказанные уведомлений об открытии (закрытии) счета (Приложение № 1) и об изменении реквизитов счета в банке, расположенном за пределами территории РФ (Приложение № 2).

В п. 2 данного приказа установлено, что уведомления могут быть представлены в налоговый орган как лично или через представителя, так и направлены по почте заказным письмом, переданы в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

ФНС РФ в письме от 31.07.2019 № БА-4-17/15134@ отметил следующее:

«… ст. 12 Закона № 173-ФЗ, регламентирующая порядок открытия и использования резидентами счетов в банках за пределами территории РФ, распространяется на всех резидентов, перечисленных в п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ, т.е. без разделения их на юридические лица и их филиалы.

Таким образом, режим использования резидентами счетов в банках за пределами территории РФ в равной степени распространяется как на российские юридические лица, так и на созданные ими филиалы, находящиеся за пределами территории РФ».

При этом обращаем Ваше внимание, что ни Законом № 173-ФЗ, ни вышеуказанным Приказом не установлен какой либо перечень документов, которые Общество должно приложить к уведомлению, то есть, законодательство в области валютного регулирования возлагает на Общество обязанность в месячный срок направить в налоговый орган только заполненное по установленной форме уведомление об открытии/закрытии счета в иностранном банке, и об изменении его реквизитов.

Вместе с тем необходимо отметить, что п. 4 ст. 23 Закона № 173-ФЗ предоставляет налоговому органу в рамках его компетенции право запрашивать документы (копии документов), связанные открытием и ведением счетов, в соответствии с перечнем, содержащимся в данном пункте ст. 23 Закона № 173-ФЗ, который является закрытым.

В связи с этим может возникнуть вопрос, а требуется ли Обществу, при запросе налоговым органом соответствующих документов, делать их перевод?

Как отмечено выше, законодательство в области валютного регулирования и валютного контроля возлагает на Общество только обязанность предоставить копии документов либо сами документы. В нормах налогового кодекса также отсутствуют положения, обязывающие Общество переводить иностранные документы.

Однако в п. 9 «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» (утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н) установлено, что первичные учетные документы, составленные на иных языках, должны иметь построчный перевод на русский язык.

Таким образом, при открытии Обществом в иностранном банке расчетного счета оно в месячный срок должно направить в налоговый орган уведомление об открытии счета в иностранном банке по установленной форме.

При этом, если после получения уведомления налоговый орган в рамках реализации функций валютного контроля затребует документы или их копии, связанные с открытым счетом, Общество не обязано делать их перевод, за исключением случая, когда такие документы являются первичными учетными документами.

Отчет о движении средств по счетам в иностранном банке

Постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 утверждены «Правила представления юридическими лицами — резидентами и индивидуальными предпринимателями — резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации» (далее — Правила).

Согласно п.

4, 5 Правил юридическое лицо – резидент РФ обязано ежеквартально, в течение 30 дней по окончании квартала, представить в налоговый орган отчет в 2х экземплярах по форме согласно приложению и банковские документы (банковские выписки или иные документы, выданные банком в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк), подтверждающие сведения, указанные в отчете, по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала.

Форма отчета утверждена Постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 № 819.

Периодом, за который должны быть представлены подтверждающие документы, является квартал (с первого по последнее число). При открытии счета квартал считается с даты открытия счета.

Что касается прилагаемых документов, то, как было отмечено выше, к отчету должна быть приложена банковская выписка или иной «аналогичный» документ в соответствии с законодательством иностранного государства.

При этом в п. 7 Правил установлено, что такой подтверждающий документ должен быть представлен в виде нотариально заверенной копии с приложением нотариально заверенного перевода в соответствии с нотариальным законодательством РФ.

В ст. 81 «Основы законодательства РФ о нотариате» (утв. ВС РФ 11.02.1993 № 4462-1) (далее – Основы) установлено, что нотариус свидетельствует верность перевода с одного языка на другой, если нотариус владеет соответствующими языками.

Если же нотариус не владеет соответствующими языками, перевод может быть сделан переводчиком, подлинность подписи которого свидетельствует нотариус в порядке ст. 80 Основ.

Иными словами, Общество должно самостоятельно или с привлечением переводчика сделать перевод выписки или приравненного к ней документа и засвидетельствовать данный перевод, а равно и копию самого иностранного документа (ст. 79 Основ) у нотариуса.

Если же выбранный Вами нотариус не владеет языком, то необходимо будет предоставить выполненный и подписанный переводчиком перевод, и в такой ситуации нотариус заверяет подпись переводчика.

Счета в иных организациях финансового рынка (ИОФР) за рубежом

Обязанность уведомлять налоговые органы об открытии/закрытии банковского счета отменяется Regberry1С-Старт

Илья Назаров, управляющий партнер

Напомню, что с 1 января 2020 у валютных резидентов РФ (все граждане РФ, при этом, дополнительно необходимо, чтобы такие граждане проживали на территории РФ более 183 дней в календарном году) появилась обязанность уведомлять не только о зарубежных банковских счетах, но и о зарубежных счетах в «иных организациях финансового рынка» (ИОФР): зарубежных брокерских счетах, счетах, открытых в иностранных платежных системах, счетах в иностранных страховых компаниях и т.п. Детальный обзор изменений валютного законодательства с 1 января 2020 Вы можете найти в статье:

(СТАТЬЯ) Изменения валютного законодательства для физических лиц с 1 января 2020 г.

В настоящей статье будут проанализированы вопросы о том, что такое «иные организации финансового рынка», как и когда необходимо уведомлять налоговый орган о счетах в таких организациях, как подавать отчеты о движении денежных средств по таким счетам, а также, какие валютные операции разрешено совершать по таким счетам.

В соответствии с ч.1 ст.

12 ФЗ-173 «иные организации финансового рынка» — организации, которые в соответствии с личным законом имеют право оказывать услуги, связанные с привлечением от резидентов и размещением денежных средств или иных финансовых активов для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах резидента либо прямо или косвенно за счет резидента.

Для ориентира, в соответствии с законодательством РФ к таким организациям относятся (п.1 ст.3 ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» №223-ФЗ)

  1. брокеры
  2. дилеры
  3. управляющие
  4. депозитарии
  5. регистраторы
  6. инвестиционные фонды и управляющие компании инвестиционных фондов, ПИФы
  7. специализированные депозитарии
  8. негосударственные пенсионные фонды
  9. страховые организации
  10. страховые брокеры
  11. общества взаимного страхования
  12. микрофинансовые организации
  13. кредитные потребительские кооперативы
  14. жилищные накопительные кооперативы
  15. сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы
  16. форекс-дилеры
  17. инвестиционные советники

И как следует из изначального определения — к указанному списку можно также добавить счета в платежных системах, такие популярные в настоящее время как, например, Vialet, PayPal, E-payments, Payoneer, Paysera, TransferWise, SatchelPay и др.).

Когда первый раз необходимо уведомить о счетах в ИОФР (уведомление о брокерских счетах, счетах в платежных системах, счетах в страховых компаниях и т.д.)

Как отчитываться за свои заграничные деньги

5 октября вступил в силу новый приказ ФНС. В нем описан новый порядок уведомлений о счетах в банках за границей. Если вы резидент РФ и у вас есть счета или вклады в других странах — это для вас.

Читайте также:  Доверенность на регистрацию права собственности на квартиру у нотариуса в Москве

Источник: Приказ ФНС № ММВ-7-14/507@

Если сообщить о счете позже, то это нарушение, за которое штрафуют: людей — на 1500 рублей, а фирмы — на 100 000. Причем штраф выпишут, даже если сообщить, но не по правилам. А если совсем никак не сообщать, то, когда узнают, оштрафуют на 5000 рублей. Компаниям вообще не поздоровится: им светит 1 000 000 рублей штрафа.

Лично. Уведомление нужно принести в налоговую по месту жительства. Если постоянной прописки нет, тогда по месту временной регистрации. Если и ее нет — то по месту расположения вашей недвижимости. А когда и недвижимости нет, можно сообщить в любую налоговую. Не подходят только те, которые занимаются регистрацией бизнеса.

По почте. Если не хотите приходить лично, можно отправить уведомление почтой даже из другой страны. Датой представления будет считаться день, когда вы отправили заказное письмо. Налоговую выбирают по тому же принципу, как для личного представления.

В личном кабинете на nalog.ru. Теперь уведомления об иностранных счетах можно подать через интернет и вообще никуда не ходить. Заполняете форму, подписываете бесплатной неквалифицированной подписью — и все, ваша обязанность перед страной выполнена.

Формы уведомлений находятся в разделе «Жизненные ситуации»

Налоговая хочет знать не только о том, что у вас есть счет в иностранном банке, но и о том, сколько там денег. Для этого есть отдельный отчет — о движении денежных средств.

Начиная с 2015 года резиденты должны сдавать такие отчеты до 1 июня следующего года. Это тоже можно сделать через личный кабинет, лично и почтой. В отчете нет информации о каждой операции, но должно быть написано, сколько денег у вас было в начале года, сколько пришло, ушло и осталось. Отдельно по каждой валюте.

Сообщать о заграничных счетах нужно только резидентам. Это могут быть и граждане РФ, и иностранцы. Но если резидент пробыл за границей в общей сложности больше 183 дней за календарный год, он может не отчитываться перед российской налоговой о своих иностранных счетах и вкладах.

Заметьте, вы можете быть резидентом, но уведомление и отчет при этом не подавать. Достаточно прожить за границей больше 183 дней именно за календарный год.

К примеру, если в 2017 году вы больше полугода прожили за рубежом и ничего не подавали о своих счетах, вы не нарушили закон.

И если в 2018 году будет так же, спокойно открывайте вклады и не рассказывайте о них налоговой: вам за это ничего не будет. Это федеральный закон, который работает с 2018 года.

Еще не нужно сообщать о счетах, которые были закрыты до конца 2014 года. Это касается всех.

С апреля 2016 года срок давности по таким нарушениям — два года. Вас все еще могут оштрафовать в течение двух лет после того срока, когда вы должны были отчитаться, но не отчитались. Чем больше просрочка, тем выше штраф.

Налоговая хочет знать о ваших счетах и доходе, который вы получаете. Так она сможет проверить, все ли налоги вы заплатили. Может быть, вы сдаете недвижимость за границей, а в российский бюджет ничего не платите. Или у вас вклад в швейцарском банке, а налогов нет. А может, вы продаете ценные бумаги или вообще совершаете операции, которые запрещены.

Все это налоговая хочет разузнать, чтобы что-нибудь вам доначислить. Штрафы за непредставление уведомлений — это еще цветочки. Иногда в российский бюджет придется заплатить 100% дохода, который вы получили в иностранном банке.

Подавать или не подавать уведомление об открытии расчетного счета

Бизнесу

/ 12 октября 2021 17:40

Начинающий индивидуальный предприниматель (ИП) проходит через бюрократическое чистилище, чтобы зарегистрировать свою деятельность в налоговой и у вспомогательных служб. Из статьи вы узнаете, нужно ли уведомлять налоговую об открытии расчетного счета.

  • Нужно ли уведомлять налоговую
  • Кто подает уведомление об открытии счета

Индивидуальное предпринимательство – не только деятельность по бизнесу, но и бумажная волокита

После получения статуса ИП вы узнаете, что вас ждет дополнительная бумажная волокита, связанная с открытием расчетного счета (РС) и регистрацией эквайринга. Открывая бизнес, вы закономерно задаетесь вопросом – кто должен уведомить органы ФНС об открытии счета? Объясняем все по порядку.

Начнем с того, что каждый, кто официально регистрируется как ИП, обязан открыть счет для своего дела, по которому будет производить все финансовые операции бизнесмена. Завести РС можно в любом банке страны и в удобной валюте.

Каждый предприниматель должен открыть расчетный счет для бизнеса

Вы можете взять кредит на открытие бизнеса. Выбрать банк всегда сложно, ведь каждый предлагает привлекательные пакеты услуг, бонусы по обслуживанию счета. Скорее всего, сразу после регистрации вам начнут поступать звонки от разных банков с предложениями зарегистрировать РС.

Совет от банка

Не спешите открывать счет в тот же день, как получили оповещение о регистрации деятельности. Выберите банк, исходя из близости отделения, удобного для вас операционного дня и комиссии по транзакциям.

Закон не регламентирует сроки, в которые вы должны завести РС, но лучше подать документы в банк как можно скорее. Открытие РС займет определенное количество времени. Обычно это 1-2 дня, за это время служба безопасности банка проверит подлинность документов и необходимую информацию о будущем клиенте.

Нужно ли уведомлять налоговую

Если вы открыли счет для бизнеса на территории РФ, подавать уведомление не нужно.

Вы обязаны самостоятельно известить налоговую о РС, если открыли его не в России и для международной предпринимательской деятельности. В остальных случаях вопросы взаимодействия налоговой с информацией по РС – не ваша забота.

Если у вас в планах вести торговлю как в России, так и за рубежом, к примеру, на платформе Ozon, но доход будет поступать на РС российских банков, то уведомление не потребуется.

Банк подаст уведомление в налоговую за вас

Поздравляем! Поиски идеального предложения для вашего бизнеса окончены. Совкомбанк – это привлекательные условия кредитования для собственников. Рассчитайте кредит для бизнеса онлайн на калькуляторе и убедитесь в будущей выгоде.

С апреля 2014 года действует Федеральный закон, согласно которому обязанность по информированию налоговой службы и ФСС об открытии нового РС лежит на банке, в котором счет зарегистрирован.

До этого ИП и организации должны были уведомлять о РС самостоятельно.

Обычно информирование происходит онлайн через портал ФНС, но иногда счет заводят в филиале банка. Тогда сотрудники информируют о новом счете головной офис, а тот, в свою очередь, связывается с налоговой службой.

  • Помимо подачи заявления через портал, сообщение банка о создании нового РС для ИП отправляют заказными письмами, электронной почтой, также оформляют доверенность на одного из сотрудников, который лично относит документы в Федеральную налоговую службу.
  • Уведомление должно дойти в течение пяти рабочих дней после подписания договора о создании РС между банком и его клиентом.
  • Сотрудники финансовой организации заполняют для органов налоговой службы специальную форму бланка, в которой указаны:
  • сведения о банке;
  • данные по договору между банком и ИП;
  • реквизиты РС;
  • информация о сотруднике, заполняющем бланк, – он несет ответственность за достоверность предоставляемой информации.

Уведомление составляют в двух экземплярах, один из которых остается в банке.

Если РС необходимо закрыть, то проинформировать налоговую и ФСС снова обязан банк, все в те же пять рабочих дней.

Бывает, что условия другого банка по РС становятся более привлекательными, и вы принимаете решение расторгнуть договор со своим. Это значит, что реквизиты и номер счета поменяются, налоговую обязаны предупредить оба банка.

Штрафы за несвоевременную подачу уведомления о внесении изменений в данные или закрытии РС для финансовых организаций велики – от 40 тысяч рублей за каждый случай.

Асия Канюкова

Как и Хайнц Шенк, считаю, что единственное, что можно делать без денег, — это долги. В остальном помогу разобраться.

Закрытие банковского счета по инициативе банка – РУСЛОМ.КОМ

На протяжении многих лет банки пытаются расширить свои права на одностороннее закрытие банковских счетов клиентов.

Такая возможность нужна банкам для того, чтобы в случае возникновения экстренных ситуаций (например, в случае риска для репутации банка и некоторых других) банки могли бы оперативно прекратить работу с тем или иным клиентом.

Какими правами обладает банк при закрытии счета? Какими сложностями может сопровождаться закрытие банковского счета?

Несмотря на судебную практику, изобилующую примерами недобросовестности клиентов банков, законодатель все еще придерживается активной позиции защиты клиентов и на протяжении нескольких последних лет расширил возможности одностороннего закрытия банком банковских счетов лишь точечно.

Предоставленные банкам возможности все еще недостаточны, так как не позволяют оперативно закрыть счет. Закрытию счета предшествует определенная процедура уведомления клиента или даже получения согласия государственных органов.

Более того, существующие правила закрытия счетов достаточно сложны, формализованы и занимают несколько месяцев.

  • Сложность процедуры и негибкость законодательной системы создают риски для банков, такие как репутационный риск или дополнительные расходы для банков в связи с тем, что они не могут быстро освободиться от некоторых клиентов, потому что должны выполнить множество формальностей для закрытия счетов.
  • В настоящее время предусмотрены следующие случаи, когда банк по своей инициативе может закрыть счет клиента:
  • — отсутствие операций;
  • — нарушение законодательства о противодействии отмыванию денежных средств;
  • — при исполнении требований закона FATCA.
  • Рассмотрим основные этапы процесса закрытия счета по каждому случаю.
  • Отсутствие операций

Положения о расторжении договора банковского счета по инициативе банка содержатся в ст. 859 ГК РФ. В соответствии с этой статьей:

Читайте также:  Центробанк выпустил новую инструкцию по открытию и ведению расчётных счетов

«1.1.

Если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

  1. 2. По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:
  2. — когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;
  3. — при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором».
  4. Из прямого толкования статьи следует, что расторжение договора банковского счета по инициативе банка возможно или во внесудебном, или в судебном порядке.

При этом возможность внесудебного расторжения договора банковского счета появилась только в июле 2005 г. благодаря введению в действие в ГК РФ изменений, внесенных Федеральным законом от 18.07.2005 N 89-ФЗ «О внесении изменения в статью 859 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации».

  • В пояснительной записке к проекту этого закона было отмечено, что целью данного Закона является освобождение банков от дополнительной нагрузки, связанной с обслуживанием «неработающих» счетов, на которых остаток денежных средств равен нулю, а также сделать закрытие таких счетов менее затратным для банков и без обращения в судебные органы, что создает дополнительную нагрузку на судебные органы.
  • Внесудебная процедура расторжения договора по требованию банка
  • Введение института прекращения договора банковского счета по инициативе банка во внесудебной процедуре вызвало споры о правомерности такого введения.

Банки в январе начнут передачу в ФНС данных об электронных кошельках — РБК

Как пояснил представитель WebMoney, сейчас банки в отсутствии подтвержденной процедуры взаимодействия с ФНС не передают данные о кошельках. «Указание Банка России устанавливает технические требования к передаче данных в налоговые органы.

Без них кредитные организации не могли подготовить свои информационные системы к интеграции с государственными органами.

То есть требование передавать данные было, но как его исполнить — не детализировалось», — объясняет исполнительный директор АЭД Павел Шуст.

По мнению Шуста, указание было опубликовано довольно поздно. «Начать передачу сведений надо уже с 6 января, времени осталось мало, для многих участников рынка эта подготовка требует довольно больших ресурсов.

Поэтому мы взаимодействуем с регуляторами, чтобы уже в январе это информационное взаимодействие было налажено», — рассказал он.

О возможных проблемах у участников рынка говорит и представитель «ЮMoney»: «Банк России только сегодня окончательно утвердил технические требования к передаче данных и все еще не предоставил тестовую среду для отладки процесса».

РБК направил запрос в ЦБ.

Банки уже в обязательном порядке передают в ФНС сведения об открытии или закрытии банковских счетов юридических и физических лиц и изменении их реквизитов. Также налоговая может запрашивать информацию о движении денежных средств и остатках на счете в рамках проверки физлица или его контрагента, но только по согласованию с руководителем регионального УФНС или его заместителя.

«Необходимость доступа к такой информации продиктована тем, что электронные кошельки являются уже полноценным средством осуществления платежей.

И в целом зачастую они выполняют ту же функцию, что и обычные банковские счета, поэтому никаких оснований для того, чтобы по аналогии с банковскими счетами не собирать информацию о них с целью совершенствования налогового контроля, нет», — считает управляющий партнер юридической компании Enterprise Legal Solutions Юрий Федюкин.

Электронные кошельки могут использоваться для финансирования распространения наркотиков и терроризма, говорил ранее РБК глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков. В прошлом году законодатели для усиления контроля запретили снимать и вносить наличные на анонимные электронные кошельки.

По данным ЦБ, по итогам 2019 года в России было открыто 534,6 млн электронных кошельков, из которых 17,1 млн являлись персонифицированными. По ним было совершено 2,8 млрд операций на общую сумму 1,9 трлн руб. Больше половины от объема операций пришлось на персонифицированные кошельки — 1,1 трлн руб., так как операции по анонимным кошелькам ограничены лимитом и функционалом.

Изначально все кошельки открываются как анонимные. Затем держатель кошелька может пройти упрощенную идентификацию (указать онлайн фамилию, имя, отчество и номер паспорта) или полную проверку личности (требует присутствия в офисе).

По данным Mediascope, лидером по количеству электронных кошельков в 2019 году были «ЮMoney» (53% пользователей среди онлайн-покупателей), далее следуют PayPal (46%), WebMoney (40%), QIWI (37%), VKPay и «МТС-Деньги» (по 15%).

Чаще всего в интернете электронными деньгами оплачивают услуги мобильной связи (86% респондентов), заказы в интернет-магазинах­ (81%) и коммунальные услуги (74%).

Подпишись на Telegram РБК

Будьте в курсе последних новостей даже в условиях блокировок

Уведомление об открытии расчетного счета ИП и ООО в 2021 году

Коротко о главном:

В статье разберемся, нужно ли ИП и юридическому лицу уведомлять налоговую при открытии расчетного счета. Рассмотрим, в какие сроки банки должны проинформировать ФНС, а также узнаем, как сообщить о добавлении нового расчетного счета контрагентам.

До апреля 2014 г. ООО и ИП нужно было сообщать в налоговую об открытии расчетного счета в РФ лично в течение недели после оформления документов в банке.

В налоговую подавался утвержденный бланк, содержащий номер счета, дату открытия или закрытия счета, название фирмы или данные ИП, КПП и ИНН фирмы или ИП, сведения о банке. Заполненный бланк заверялся подписью директора и бухгалтера. Если сведения не успели подать, фирма или ИП штрафовались на 5000 руб, директор или главный бухгалтер — на 1000-2000 руб.

В мае того же года закон изменился. С того момента эту задачу передали банкам, которые открывают и закрывают счета налогоплательщиков. Т. е. в 2022 как и в 2021 году юридические лица и ИП не информируют ФНС об открытии счетов в России.

Рекомендуем прочитать: Рейтинг банков для малого бизнеса с выгодным РКО для ИП и ООО.

Как банк уведомляет ФНС

Ответственный работник банка при открытии расчетных счетов заносит данные о новых клиентах в книгу регистрации счетов.

Запись должна содержать название организации или данные ИП, дату оформления и номер договора на РКО, цель открытия счета. Сведения сначала направляются в головной офис банка, затем — в налоговую.

По итогу дата предоставления данных в налоговую заносится в книгу регистрации.

Сведения передаются в ФНС тремя способами:

  1. На электронный адрес налоговой. При получении информации ответственный сотрудник налоговой отправляет в банк ответное письмо.
  2. Письменным сообщением. Банком направляется заказное письмо в налоговую по месту своей регистрации с уведомлением о получении.
  3. Через доверенное лицо при личном обращении в ФНС. Банком оформляется доверенность на третье лицо для передачи документов в налоговую.

Уведомление для налоговой содержит:

  • наименование, адрес нахождения и данные банка, где открыт счет (КПП, ИНН, корреспондентский счет, БИК, номер счета);
  • наименование организации или данные ИП;
  • номер и дату договора;
  • номер и дату открытия расчетного счета;
  • данные свидетельства юр. лица или ИП о постановке на учет в ФНС;
  • код отделения налоговой, куда отправляется письмо;
  • должность и контакты сотрудника банка.

Документ формируется в 2-х экземплярах: для ФНС и банка. Если он заполняется от руки, необходимо следовать двум правилам:

  1. Одна клетка — одна буква.
  2. Использование ручки с синей пастой.

Сроки подачи заявления в налоговую

При открытии счета ООО или ИП банк обязан проинформировать налоговую за 5 рабочих дней.

При несоблюдении сроков, по 132 ст. Налогового Кодекса РФ, штрафами наказываются как ответственный сотрудник банка на сумму от 1000 до 2000 руб., так и сам банк на 20 000 руб. За несвоевременную отправку сведений о закрытии счета или о смене реквизитов банку грозит штраф на 40 000 руб.

Порядок действий при смене расчетного счета

Информировать ФНС о смене счета юридические лица и ИП не должны. Эта обязанность также передана банкам: о закрытии сообщает банк, закрывающий счет, об открытии — банк, открывающий счет.

Рекомендуем прочитать: Рейтинг банков по РКО для ИП и юридических лиц с отзывами клиентов.

Уведомление об открытии расчетного счета за рубежом

Согласно ФЗ № 173 юр. лица и ИП самостоятельно должны сообщать налоговой об открытии и закрытии расчетных счетов в иностранных банках, а также о смене реквизитов счетов. Зарубежные банки, т. е. которые открыли расчетный счет за пределами РФ, не занимаются такими вопросами. Если уведомление не поступает в назначенный срок, юрид. лицу или ИП грозит штраф до 1 млн руб.

Читайте также:  Возможно ли применение УСН при наличии обособленного подразделения в Белоруссии?

Как уведомить налоговую об открытии расчетного счета за границей

Проинформировать налоговую необходимо в течение 1 мес. с даты открытия счета за границей. Для этого ИП или ООО заполняет уведомление об открытии счета, образец которого доступен к скачиванию на официальном сайте ФНС.

Подать документы возможно одним из способов:

  • обратиться в ФНС лично;
  • выслать пакет документов по почте с уведомлением о получении;
  • онлайн через бесплатную программу «Налогоплательщик ЮЛ», которая размещена на сайте ФНС.

После вступления в силу нового закона в 2014 г. юрид. лица и ИП перестали самостоятельно уведомлять Пенсионный фонд и ФСС об открытии расчетного счета. Эту функцию выполняют банки. Банк обязан передать сведения не позже 5 дней с даты открытия или закрытия счета.

Рекомендуем прочитать: Рейтинг банков с бесплатным РКО и расчетным счетом для ИП и ООО.

Уведомление контрагентов об открытии нового расчетного счета

При заключении договоров с партнерами прописывается способ оплаты и банковские реквизиты для перевода. Банк не сообщает контрагентам своих клиентов об открытии ими дополнительного расчетного счета. Это должен сделать сам ИП или юр. лицо.

Если контрагент не был уведомлен об изменении реквизитов, деньги поступают на нерабочий счет либо зависают на внутрибанковских счетах. Т. е. не поступают на счет получателя. Но несмотря на то, что до организации деньги не дошли, продавец свои обязательства выполнил.

Споры в этой ситуации бессмысленны.

Поэтому чтобы избежать трудностей с получением оплаты, важно вовремя уведомить контрагента о добавлении расчетного счета.

Для этого достаточно отправить информационное письмо об открытии расчетного счета по e-mail или обычным письмом с извещением о получении. Последнее поможет избежать споров в суде.

Если после получения уведомления контрагент отправил деньги по старым реквизитам, это считается нарушением условия договора. Тогда ваши претензии будут обоснованы.

Нужно ли уведомлять налоговую об открытии расчётного счёта

Расчетный счет предприятия можно назвать главной финансовой артерией, связывающей его с другими организациями, государственными органами и банковскими структурами. Он является важнейшей частью внутреннего и внешнего функционирования предприятия. Именно поэтому работа с расчетным счетом на всех этапах существования предприятия должна вестись самым безупречным образом.

Открытие расчетного счета: поиск подходящего банка

Большинство предпринимателей сразу после сбора документов для открытия предприятия, прохождения этой непростой процедуры, и изготовления печати начинают искать подходящий банк для открытия в нем расчетного счета.

В России зарегистрировано несколько сотен банков, часть из них именно работу с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями ставят во главу угла. Сориентироваться в этом банковском многообразии начинающим бизнесменам подчас очень непросто.

Для того, чтобы выбрать оптимальный банк необходимо провести тщательный мониторинг. Главные пункты в данном исследовании:

  • территориальная доступность банка
  • стоимость открытия и ведения расчетного счета
  • размер взимаемых комиссий за всевозможные финансовые платежи и операции
  • надежность и стабильность на рынке

Особенно важен последний пункт. Реализуемая в последние годы политика «чистки» банковской системы ставит предприятия, особенно юридически лица, под серьезные финансовые риски.

В случае закрытия банка, расчетные счета всех организаций, обслуживающихся в этом банке, автоматически блокируются, и в дальнейшем получить финансовую компенсацию будет очень непросто.

Возможно, именно поэтому, сложилась такая практика, что чем выше надежность банка, чем стабильнее его положение на рынке, тем дороже открытие счета и стоимость обслуживания в нем расчетного счета.

Правда, иногда банки проводят специальные акции для привлечения новых клиентов, благодаря которым имеется реальная возможность открыть счет бесплатно или на очевидно выгодных условиях. С банком определились, следующий вопрос, с которым сталкиваются предприниматели – нужно ли ставить в известность об открытии расчетного счета в банке налоговую инспекцию.

Как сообщить в налоговую инспекцию об открытии расчётного счёта

Радостное событие произошло 1 мая 2014 года –

Ни юридические лица, ни индивидуальные предприниматели отныне не обязаны извещать налоговую инспекцию ни об открытии, ни о закрытии банковского счёта.

Эти позитивные изменения стали возможны благодаря вхождению в силу Федерального закона от 2 апреля 2014 года под. № 59-ФЗ (вступил в силу 1 мая этого же года).

Суть вышеозначенного закона сводится к тому, что в связи с важностью сокращения сроков регистрации ЮЛ и ИП в органах гос власти, нужно избавить их от тех действий, которые не являются строго необходимыми, в том числе письменных уведомлений налоговых инспекций об открытии-закрытии расчетных счетов.

Надо отметить, что до мая 2014 года закон требовал от предприятий и организаций всех форм собственности, извещать налоговую инспекцию не только о всех своих действиях с расчетными банковскими счетами, но и об операциях с корпоративными электронными кошельками.

И юридические лица и индивидуальные предприниматели были поставлены перед необходимостью точно так же как с расчетным счетом извещать налоговые структуры об открытии и закрытии электронных кошельков. В свое время эта обязанность неприятно поразила многих представителей малого и среднего бизнеса, посчитавших ее серьезным ограничением своих прав.

Историческая справка

Сегодня уведомление налоговых органов об открытии-закрытии расчетных счетов в банках можно смело назвать явлением, ушедшим в историю. Многие предприниматели вздохнули посвободнее – хотя бы в такой небольшой части, но стратегия поддержки малого и среднего бизнеса, постоянно озвучиваемая правительством, постепенно реализуется.

Порядок извещения налоговой инспекции об открытии-закрытии расчетного счета до 1 мая 2014 года

До 1 мая 2014 года граждане – индивидуальные предприниматели, а также юридические лица, будучи налогоплательщиками, были обязаны в семидневный рабочий срок в строгом порядке уведомлять налоговые органы о своих взаимоотношениях с банковским сектором, а именно – открытии и закрытии расчетных счетов. Порядок подачи документов был строжайшим образом регламентирован и выглядел следующим образом.

После открытия или закрытия расчетного счета в любом банке РФ, представители предприятия должны были строго в семидневный срок с момента заключения договора с банком известить об этом налоговую инспекцию по месту своей государственной регистрации.

Раньше было необходимо доставить извещение в налоговый орган и получить «штампик»

В качестве извещения выступало письменное сообщение по определенной форме в двух экземплярах.

В нем в обязательном порядке содержалось название банка, наименования предприятия-налогоплательщика со всеми государственными регистрационными номерами, а также номер расчётного счёта.

При личной подаче извещения об открытии-закрытии счета в банке, представитель организации должен был получить штампик налоговой инспекции о времени и дате приема. Это нужно было для избежания всевозможных недоразумений и споров на предмет сроков подачи заявления.

Можно было и почтой

Еще один вариант подачи извещения об открытии и закрытии расчетных счетов в банке был допустим через федеральную почтовую службу. В этом случае, в налоговую службу надо было отправить заказное письмо.

К нему нужно было приложить заранее подготовленную опись вложения и попросить у почтовиков уведомление о вручении.

Доказательством своевременного факта передачи извещения налоговой инспекции служила почтовая квитанция и та самая опись вложения.

Оправлять подобные уведомления каким-либо иным способом, в частности, через электронные средства связи, предприятия и организации не имели права.

Самым важным в подаче уведомления об открытии-закрытии расчетных счетов было соблюдение сроков. Нарушение их каралось внушительными штрафами в 5000 рублей. Совместно с отменой обязательного уведомления налоговой о действиях с расчетными счетами, штрафы также были упразднены.

Но! Как показывает практика предпринимательской деятельности в нашей стране, в отношении малого и среднего бизнеса, со стороны государственных органов претворяется модель кнута и пряника.

Если что-то отменили, кому-то где-то дали послабление, значит, в скором времени непременно в какой-то части последует ужесточение законов и правил.

Почти одновременно с разрешением юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям не сообщать в налоговые инспекции об открытии-закрытии расчетных счетов в банках, налоговые органы получили новые полномочия.

Теперь налоговики имеют полное законное право требовать и получать в банках справки с информацией о движении денежных средств на предприятиях и организациях, а также личных счетах физических лиц.

В таких справках должна содержаться информация о всех переводах, операциях и остатках средств на счетах.

При этом банки не могут тянуть с предоставление таких сведений, ибо опять же поставлены в строгие временные рамки: в течение трех рабочих дней вся запрашиваемая информация должна быть предоставлена, иначе теперь уже банки подпадают под финансовые и административные санкции. И поверьте, они сделают всё возможное, чтобы этого избежать!

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *