ООО на ЕНВД: нужен ли кассовый аппарат?

Согласно Федеральному Закону № 54-ФЗ, юридические лица на вмененке обязаны работать с применением ККТ.

О преимуществах онлайн-касс, нюансах законодательного акта и возможных взысканиях за нарушения рассказываем в нашем развернутом материале.

Вы также узнаете, какие ООО на ЕНВД должны приобрести технику уже сейчас, кому полагается отсрочка, а также кому было сделано исключение.

Требования нового закона

Информация о пробитых чеках должна в режиме онлайн предаваться в Федеральную налоговую службу — это обязательно для всех ООО.

Да и сами чеки теперь другие. На них указана полная информация о юридическом лице и много других данных, например:

  • наименование товара или услуги;
  • ИНН организации;
  • QR-код для проверки подлинности чека;
  • ссылка на сайт налоговой службы;
  • фамилия, имя и отчество продавца-кассира;
  • адрес ведения деятельности;
  • ОГРН предприятия.

Еще одно важное нововведение. Электронный чек получает не только налоговая служба. Теперь его цифровую копию может потребовать и сам покупатель. И продавец обязан это сделать, иначе заплатит штраф или получит предупреждение. Способов передачи документа два: электронная почта или смс-сообщение на мобильный телефон.

ООО на ЕНВД: нужен ли кассовый аппарат?

Как обзавестись онлайн-кассой для ООО на ЕНВД

Если вы уже побежали в магазин за онлайн-кассой, остановитесь. Возможно, вам не придется ничего покупать. Многие модели кассовых аппаратов с ЭКЛЗ имеют возможность модернизации под требования 54-ФЗ. Нужно поменять ЭКЛЗ на фискальный накопитель, перепрошить устройство и оно станет онлайн-кассой. С возможностью отправки фискальных данных в ФНС.

Но вашего умного взгляда недостаточно, чтобы оценить возможность такой модернизации. Для этого надо связаться с ЦТО, обслуживающим ваш кассовый аппарат.

Именно специалисты центра технического обслуживания должны сделать заключение о пригодности к переделкам. И провести ее, если это возможно.

Но будьте осторожны: стоимость модернизации может быть сопоставима с покупкой новой онлайн-кассы. Поэтому подумайте, а надо ли вам оно?

Если кассовый аппарат модернизировать нельзя или это слишком дорого, вам нужен новый. Купить его проще, чем шоколадку в супермаркете. За шоколадкой надо идти, а кассу привезут прямо на торговую точку.

Когда предметно займетесь этим вопросом, почитайте эту статью, а пока расскажем вкратце:

  • можно купить кассу у банка. Неплохой вариант для тех, кто готов немного подождать. Обычно банки нерасторопны в поставках ККТ и могут везти ее неделю или даже больше. Зато можно получить скидку или рассрочку. Многие банки идут на такой шаг при условии открытия расчетного счета. Но сразу смотрите, что это за счет. Здесь могут быть подводные камни в виде дорогого обслуживания или платных опций, которые вам никогда не понадобятся. Так что внимательнее;

ООО на ЕНВД: нужен ли кассовый аппарат?

  • любой оператор фискальных данных также с радостью продаст вам онлайн-кассу. Да еще и полностью готовую к работе — нужно только подключить ее к электросети и интернету. Соглашение с ОФД будет в комплекте, регистрация в налоговой — тоже. Подводных камней здесь почти нет, разве что никто не будет проводить обучение персонала и не научит работать с новым девайсом. Хотя некоторые операторы уже начинают предлагать и эту услугу;
  • третий и наиболее оптимальный, по нашему мнению, способ покупки — в компаниях, специализирующихся на торговом оборудовании. Они продают не только кассовые аппараты, но и любую другую технику для автоматизации торговли. Самое главное преимущество такого решения — живой контакт с подрядчиком. Вы, прямо как в старые добрые времена до интернета, идете в офис, общаетесь с менеджерами — словом, ведете настоящий диалог. Вам все расскажут и покажут на пальцах, а не в сухой переписке в чате. Продемонстрируют образцы продукции, помогут выбрать. А после улаживания формальностей к вам приедет технический специалист и проведет все работы по внедрению ККТ. А потом обучит персонал и проведет инструктажи. Здесь же можно заключить договор технической поддержки. Если касса сломалась или заглючила, вы будете точно знать, когда и откуда придет помощь. А это дорогого стоит.

ООО на ЕНВД: нужен ли кассовый аппарат?

Кассу можно купить не только у ОФД, банка или крупной компании — например, ЕКАМ. Есть еще масса вариантов. Мы не считаем их достойными вашего внимания и поэтому ограничимся перечислением.

Сейчас вы сами поймете, что к чему.

Итак, это покупка бывшей в употреблении кассы на “Авито” или другом сервисе бесплатных объявлений, покупка в сомнительных мелких фирмах и у случайных продавцов, приобретение кассы на рынках электроники.

ООО на ЕНВД: нужен ли кассовый аппарат?

Примечание: при выборе онлайн-кассы обязательно сверяйтесь с реестром ККТ на сайте налоговой службы. Там перечислены все модели устройств, разрешенных к применению на территории РФ. Актуальный список можно посмотреть здесь.

Условия регистрации и покупки

Если вы купили “голое” устройство — незарегистрированное и без договора с оператором фискальных данных, вам предстоит две вещи.

Первое — постановка на учет в налоговых органах. Для этого нужен личный кабинет налогоплательщика — юридического лица. Надо полагать, он у вас уже есть. Если нет (например вы открываете свое первое ООО) — надо завести. Он в любом случае понадобится для работы. В личном кабинете есть целый раздел, посвященный регистрации контрольно-кассовой техники. Нам туда.

Для регистрации готовим документы. Это свидетельство о регистрации ООО, ИНН, другие учредительные бумаги, а также личный паспорт ответственного лица. Еще понадобятся документы, подтверждающие покупку кассы. Договора, счета-фактуры, акты. Данные из этих бумаг нужно будет ввести в соответствующие поля регистрации.

После постановки на учет онлайн-кассе присваивается индивидуальный номер и система формирует карту регистрации. Сам кассовый аппарат распечатывает отчет о регистрации.

ООО на ЕНВД: нужен ли кассовый аппарат?

Второе — заключение соглашения с оператором фискальных данных. Сначала расскажем, что это такое.

Оператор фискальных данных (ОФД) — это облачный сервис. Именно туда стекаются все электронные чеки всех онлайн-касс, прикрепленных к данному оператору. Всего операторов, действующих на территории РФ — 21.

 Все фискальные документы хранятся на серверах ОФД до тех пор, пока они не понадобятся налоговикам. Инспектор делает запрос по конкретному предпринимателю, после чего оператор передает ему информацию.

Прямой связи между кассовым аппаратом и налоговой инспекцией не существует. Все идет через ОФД.

Примечание: так же как и онлайн-кассы, все операторы фискальных данных включены в реестр Федеральной налоговой службы. Перед заключением договора сверяйтесь с актуальной информацией, чтобы не попасться мошенникам. Сейчас на территории России ведут деятельность 21 операторов фискальных данных. Выбирать для работы можно любого из них.

Так вот, с оператором нужно заключить договор на передачу, обработку и хранение фискальной информации. Это платная услуга: годовое обслуживание стоит 3000 рублей. Это базовая сумма. Она может уменьшаться в зависимости от условий сделки. Например, если вы регистрируете несколько кассовых аппаратов, то вполне можно рассчитывать на скидки от ОФД.

ООО на ЕНВД: нужен ли кассовый аппарат?

Соглашение также заключается удаленно, через личный кабинет на сайте оператора. Комплект документов — тот же, что и при регистрации в налоговой. Еще понадобится номер, присвоенный кассе налоговиками. После заключения договора и оплаты услуги кассовый аппарат полностью готов к работе.

Примечание: для регистрационных действий понадобится ЭЦП — электронная цифровая подпись. Получить ее можно в удостоверяющих центрах, аккредитованных Минкомсвязи. Стоимость подписи — от 1500 до 5 тысяч рублей. Цена зависит от срочности заказа, региона, аппетитов центра и других факторов.

Кто получил отсрочку до 2021 года

Сейчас работать без онлайн-кассы могут только ИП без работников, оказывающие услуги собственными силами или продающие товары собственного производства. Таким образом, все юридические лица, вне зависимости от формы налогообложения, должны работать с применением интернет-ККТ. Время отсрочек прошло и вопрос применять кассовый аппарат или нет, не стоит. Применять и точка.

Какие ООО на ЕНВД освобождаются от использования

Законодательством предусмотрены и исключения. Не использовать ККТ в своей деятельности могут торговые компании, которые не обязаны передавать сведения о реализованных товарах.

Так, право не покупать онлайн-кассы получили торговые точки, расположенные в труднодоступной местности, при условии, что они занесены в соответствующий список местного органа власти.

Согласно закону, торговой деятельностью без онлайн-касс могут заниматься:

  • мастерские по ремонту и реставрации обуви;
  • изготовители ключей и галантерейных изделий из металла;
  • изготовители и продавцы собственных художественных изделий;
  • торговцы сезонными фруктами и овощами;
  • продавцы печатной продукцией;
  • владельцы киосков с мороженным;
  • владельцы ларьков, торгующих безалкогольными напитками на розлив;
  • аптеки в деревнях и поселках, размещенные не в отельном стоящем строении, а в зданиях больничных пунктов.

Стоит отметить, что освобождение от покупки онлайн-кассы не означает, что кассир может не выдавать покупателю чеки и БСО. Оформление всех документов, подтверждающих покупку, остается в силе. Просто ООО не будет отсылать данные в Федеральную налоговую службу, в остальном закон вынуждает производить те же действия.

ООО на ЕНВД: нужен ли кассовый аппарат?

Маркировка товаров и отмена ЕНВД в 2021

2020 — последний год существования ЕНВД как такового. С 1 января 2021 налог будет отменен. К тому же, уже сейчас вмененщикам запрещено продавать товары, подлежащие обязательной маркировке. В настоящее время маркируются табачные изделия, некоторые виды лекарств, одежда и обувь. Эти товарные группы предпринимателям на ЕНВД продавать нельзя.

Читайте также:  Как уволиться с поста гендиректора ООО

Поэтому предпринимателям, использующим единый налог на вмененный доход, до конца года нужно перейти на другой налоговый режим. Это могут быть спецрежимы (ПСН, УСН) или общий налоговый режим — ОСН.

Усиление налогового контроля

Выполнение надзора за применением онлайн-касс возложено на налоговые органы. В новой редакции закона они получили больше полномочий. Инспекторы займутся контролем расчетов, оценкой представляемых сведений и полноты учета выручки, полученной проверяемой организацией.

Сотрудники налоговых органов получили возможность инициировать удаленные проверки использования ККТ в торговых компаниях. Они наделены правом получения доступа к онлайн-кассе во время выездных проверок. Такой мониторинг даст возможность оценить, насколько правильно и систематично учитываются денежные средства в организации.

Закон позволяет налоговикам:

  • осуществлять контрольные закупки;
  • запрашивать для ознакомления различные документы и данные через личный кабинет владельца кассы;
  • получать доступ к фискальным данным, которые хранятся в базе ОФД.

Налоговые инспекторы уполномочены вручать руководству ООО предписания об устранении обнаруженных при проверке изъянов. По их запросу оформляется и отправляется в судебную инстанцию протокол о правонарушении.

Штрафы и другие наказания

Организация может быть оштрафована за отсутствие онлайн-кассы или нарушение при ее эксплуатации. Нововведения в законе коснулись величины штрафных санкций, добавлены новые взыскания. Все они указаны в статье 14.5 административного кодекса.

ООО на ЕНВД: нужен ли кассовый аппарат?

Нарушителей ждет 4 вида наказаний:

  • предупреждение — выносится при небольших нарушениях, в случаях, когда правонарушение совершено юридическим лицом в первый раз;
  • дисквалификация — применяется для должностного лица;
  • штраф;
  • запрет на осуществление деятельности в течение 90 дней.

Чаще всего с нарушителей взыскиваются денежные средства. Штрафы выписываются в интервале от 1500 рублей до 1 000 000 рублей.

 Например, нарушение порядка регистрации для ООО обойдется в диапазоне от 5000 до 10000 рублей.

Отсутствие новой ККТ, нарушения закона при ее эксплуатации карается взысканием, равным от 75 до 100 процентов от облагаемой штрафом суммы, минимальный порог — 30 000 рублей.

Не стоит забывать, что даже своевременно уплаченные штрафы портят репутацию компании — данные об административном взыскании за отсутствие онлайн-кассы надолго остается в выписке или справке по расчету. Такая информация заставляют органы контроля уделять организации более пристальное внимание.

Чтобы не попасть под санкции налоговых органов, соблюдайте новый порядок установки и применения ККТ. Своевременная покупка онлайн-кассы и правильная регистрация сэкономят деньги и нервы.

ООО на ЕНВД: нужен ли кассовый аппарат?

Какие выгоды принесет использование онлайн-кассы бизнесу

Современная ККТ решает организационные задачи. Она облегчает учет товаров и контроль бизнеса, разгружает персонал, экономит время и страхует от ошибок.

Остановимся подробнее на 3 преимуществах:

  1. Автоматизация ведение учета товаров. Новые ККТ облегчают ориентацию в ассортименте для торговых организаций. Например, владельцы магазинов, у которых тысячи позиций получают статистику о том, какие товары покупают, а какая продукция не пользуется спросом у покупателей. Без такой ККТ самостоятельно разбираться в море товара было бы проблематично.
  2. Помогает формировать закупки. Контрольно-кассовая техника — это еще и аналитический инструмент. Владелец бизнеса может в короткие сроки, проверить какого товара недостает и сделать заказ у поставщика.
  3. Создает отчеты. Пользователь онлайн-кассы получает детальные отчеты в разных разрезах: проданные товары, смены кассиров и денежные поступления.

Вот и всё! Следите за изменениями в законе и «играйте» по правилам. Удачи!

Кому нужно ставить кассовый аппарат

По закону 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» торговля в стране поэтапно переходит на онлайн-ККТ. Чтобы разобраться, кому нужно ставить кассовый аппарат в этом году, читайте нашу статью.

Для перехода на новый порядок мало просто купить кассу и зарегистрировать ее в ФНС. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — с 1 февраля это обязательно для ИП на ИП на ПСН, УСН, ЕСХН. Для это вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Наше приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас: это бесплатно.

Все, что связано с использованием ККТ, регулирует 54-ФЗ. Этот закон отвечает и на вопросы, кто и когда должен ставить кассу, обязан ли ИП иметь кассовый аппарат, кто вообще освобожден от установки новой техники. Все о том, должны ли вы ставить ККТ и когда — в этой статье.

Разберем для начала, зависит ли применение ККТ от формы собственности бизнеса.

Нужно ли ставить кассовый аппарат для ИП в 2021 году?

Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ порядок изменился. Теперь покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.

Всем ли ИП обязательно иметь кассовый аппарат сегодня? Большинству. Есть только одно исключение: до 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику ИП без работников на трудовых договорах, которые:

  • реализуют товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Если вы не попадаете в эту категорию — касса для вас обязательна. Так, это касается:

  • ИП без наемных сотрудников, торгующих товарами не своего производства или торгующих через вендинговые автоматы.
  • ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
  • ИП, которые выдают бланки строгой отчетности (сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем).

Отсрочек уже не будет. Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для онлайн-передачи данных в налоговую.

Применение ККТ не зависит от формы собственности организации, то есть ООО тоже должны использовать новые кассы. При этом срок перехода на новый порядок определяется налоговым режимом. Далее мы подробно разберем, кому и когда надо ставить кассу в зависимости от формы налогообложения.

Нужен ли кассовый аппарат при ЕНВД?

С 1 января 2021 года налоговый спецрежим ЕНВД прекращает существование.

ФНС пояснила, что при переходе с ЕНВД ИП при переходе на ПСН может не использовать онлайн-кассу в том случае, если по требованию покупателя выдает документ, который подтверждает факт осуществления расчета. Исключение – продавцы, которые в таких местностях без интернета используют при продажах автоматическое устройство для расчетов, а также осуществляют торговлю подакцизными товарами.

В налоговой также отметили, что ИП без работников может уйти на НПД — самозанятым использовать кассовый аппарат не нужно.

Кроме того, предприниматели, которые работают в отдаленной или труднодоступной местности, вправе не применять онлайн-кассы. Причем независимо от системы налогообложения.

Нужен ли кассовый аппарат при патенте в 2021 году?

Раньше организациям и ИП, применяющим патентную систему налогообложения, разрешалось выдавать покупателям документы, заменяющие кассовые чеки. Но теперь все они обязаны использовать онлайн-ККТ. С 1 июля 2019 касса должна быть у ИП на патенте, которые:

  • реализуют товары не своего производства или заняты в общепите, если нет наемных сотрудников,
  • оказывают услуги / выполняют работы, если есть наемные сотрудники.

Отсрочку до 1 июля 2021 получили только те ИП на патентной системе налогообложения, у которых нет наемных сотрудников и которые продают товары своего производства, или оказывают услуги, или выполняют работы. Все остальные ИП на патенте, а также организации, должны были уже поставить кассу.

Узнайте подробнее об онлайн-кассах — здесь.

ООО на ЕНВД: нужен ли кассовый аппарат?

Нужен ли кассовый аппарат при УСН в 2021?

Однозначно — да. Если вы выбираете упрощенную систему налогообложения, то должны использовать ККТ.

ИП на УСН вправе не применять ККТ, только если оказывают услуги населению и выдают на бумаге бланки строгой отчетности. Также от касс пока освобождены ИП без работников.

Выдавать бумажные БСО вправе большинство ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Исключение — предприниматели в общепите, которые заключили трудовые договоры. Они обязаны использовать онлайн-кассы уже сейчас.

На кассе можно пробивать чеки или формировать электронные БСО. Реквизиты у чека и электронного БСО одинаковые. Оба документа касса отправит в ФНС в режиме реального времени. Бумажные бланки строгой отчетности можно выдавать только при расчетах наличными и картами через POS-терминал.

До 1 февраля 2021 года ИП на УСН вправе не указывать в кассовых чеках наименования товаров и их количество (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Но цену товаров ИП на УСН все равно обязаны отражать. Поэтому предприниматели могут в чеке указывать одной строкой товары с одинаковой ценой. В этом случае понадобится отразить товар, его цену и итоговую стоимость.

Читайте также:  Надо ли сниматься с учёта плательщикам ЕНВД, перед тем как данный налог отменят?

Чтобы сэкономить время, деньги и нервы, подумайте о приобретении новой ККТ заранее — все равно она вам понадобится. Сейчас действуют выгодные акции, а вся техника в наличии.

С 1 января 2020 предприниматели из Москвы, Подмосковья, Калужской области, Татарстана и еще 19 регионов могут перейти на экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» или, иначе говоря, зарегистрироваться в качестве самозанятого.

К самозанятым относятся те, кто не является индивидуальным предпринимателем и оказывает услуги без привлечения наемных сотрудников, например, няни и репетиторы. Но те, у кого годовой доход больше 2,4 млн рублей в год, или есть наемные работники, или они продают подакцизные и маркированные товары, перейти на этот режим не могут.

Что получает самозанятый:

  • не надо сдавать налоговую отчетность — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог»,
  • налог с дохода составляет 4 % — при работе с физлицами и 6 % — с юрлицами и ИП,
  • не нужно платить страховые взносы и НДС.

Расчеты самозанятый может проводить как наличными, так и в безналичной форме. Продажа или оказание услуги фиксируется чеком, который создается в приложении «Мой налог». Таким образом, онлайн-касса самозанятым не нужна. Но без нее нельзя будет принимать платежи по картам.

Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина?

Онлайн-торговля как вид деятельности не попадает в список освобожденных от использования ККТ. А это значит, что кассовый аппарат для интернет-магазина нужен.

Рекомендуем заранее просчитать все затраты. Может показаться, что одной кассы будет недостаточно. Если платеж был проведен в онлайне, нужна ККТ, зарегистрированная по url интернет-магазина.

Когда оплату принимает курьер, ему может потребоваться специальная мобильная касса.

У интернет-магазина есть пункт самовывоза, где можно оплатить покупку? Там тоже нужна касса, зарегистрированная по физическому адресу этой точки.

Но часто во всех этих случаях можно обойтись одной кассой. Подключите МойСклад, чтобы использовать вашу ККТ и для печати чеков по онлайн-заказам, и для розничных продаж.

При регистрации кассы укажите адрес точки и url интернет-магазина. Новые поправки освобождают курьера от обязанности носить с собой кассу: достаточно просто показать покупателю QR-код для скачивания электронного чека.

Все нужные возможности предусмотрены в МоемСкладе.

Больше того: в МоемСкладе можно работать на разных системах налогообложения — тоже на одной кассе.

Вы сможете экономить, снижая налоги! Например, можно использовать ЕНВД для розничной торговли и ОСНО — для заказов интернет-магазина.

Или продавать товары по разным системам налогообложения: на позиции по каждой СНО будет напечатан отдельный чек, как этого требует закон. Вторая касса для этого не понадобится!

Также в МоемСкладе предусмотрена интеграция с большинством популярных платформ для интернет-магазинов и множеством удобных сервисов. Для наших пользователей мы проводим бесплатные семинары и вебинары, где рассказываем о новых функциях МоегоСклада и объясняем новые правила работы по 54-ФЗ.

Нужен ли кассовый аппарат при эквайринге?

Зависит от того, чем занимается компания. Если это розничный магазин, то ответ однозначный — да. При этом квитанции терминала по приему платежных карт (или, как его называют, слипа) недостаточно. Нужен полноценный кассовый аппарат, который может напечатать наименования купленных товаров с ценами, скидками и стоимостью по каждой позиции.

Если вы оказываете услуги населению, то касса нужна — без исключений.

Нужен ли кассовый аппарат владельцам вендинговых машин?

Да, нужен для всех, включая ИП-владельцы вендинговых автоматов, у которых нет наемных работников: их отсрочка закончилась в 2019 году.

Кому не нужно ставить кассовые аппараты в 2021 году?

Некоторые виды деятельности закон вообще освобождает от выдачи покупателям каких-либо документов. ИП и организации на любой системе налогообложения могут не использовать кассовый аппарат при:

  • торговле газетами и журналами на бумажном носителе, а также при продаже в газетных киосках сопутствующих товаров при условии, что доля газет и журналов в их товарообороте не менее 50%, и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, а учет выручки от продажи газет и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно,
  • обеспечении питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время занятий,
  • торговле на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, кроме находящихся в них магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, контейнеров и других торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами кроме перечисленных в распоряжении правительства РФ от 14.04.2017 N 698-р,
  • торговле вразнос (вне стационарной сети) продовольственными и непродовольственными товарами (кроме технически сложных и продовольственных, требующих определенных условий хранения и продажи, и подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из тележек, корзин и иных приспособлений для демонстрации, переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах и на воздушном транспорте,
  • торговле в киосках мороженым,
  • торговле в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой,
  • торговле из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином,
  • сезонной торговле вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами,
  • реализации изготовителем изделий народных художественных промыслов,
  • продаже предметов религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях или в других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей,
  • торговле с помощью механических торговых автоматов, которые не подключены к электропитанию и принимают монеты,
  • розничной продаже бахил,
  • ИП при сдаче в аренду жилья вместе с машиноместами, если последние расположены в многоквартирном доме и принадлежат ИП по праву собственности.

ООО на ЕНВД: нужен ли кассовый аппарат?

Среди предпринимателей, кому можно не ставить кассовый аппарат как в 2021 году, так и в дальнейшем, есть те, кто оказывает услуги:

  • по приему стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней,
  • по ремонту и окраске обуви,
  • по изготовлению и ремонту металлической галантереи и ключей,
  • по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами,
  • по вспашке огородов и распиловке дров,
  • носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах,
  • по сдаче индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности,
  • оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний в культовых сооружениях и других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей.

Кроме того, освобождены от использования ККТ аптечные и фельдшерские пункты в селах, а также библиотеки.

54-ФЗ в подробностях:

Онлайн касса для ИП на ЕНВД 2020

Главная • Блог • Онлайн-кассы и 54-ФЗ • Онлайн касса для ИП на ЕНВД 2020

ООО на ЕНВД: нужен ли кассовый аппарат?

Онлайн-касса для ИП на ЕНВД в 2020 году стала обязательной. В данном материале мы расскажем какие требования к контрольно-кассовым аппаратам установлены новой редакцией закона № 54-ФЗ, какие кассы могут применять вменёнщики и какие выгоды они смогут из неё извлечь.

ООО на ЕНВД: нужен ли кассовый аппарат?

Большой выбор МТС касс по 54 ФЗ. Все модели по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести устройство в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения. 

получить предложение в каталоге

Ип на енвд нужна ли онлайн-касса?

Федеральный закон №54-ФЗ установил необходимость применения ККТ нового поколения всеми предпринимателями и организациями, за исключением субъектов, перечисленных в статье 2 данного Закона. Таким образом ИП на ЕНВД обязаны приобрести онлайн-кассы и применять их при расчётах с населением.

Принятые новые поправки и дополнения к закону 54-ФЗ внесли в систему учёта кассовых операций революционные изменения. Они не только обязали применять ККТ при проведении расчётов с населением тех, кто ранее мог работать без неё, но и кардинально изменили требования к самим устройствам. Теперь онлайн-кассы для ИП на ЕНВД, в частности, как и для иных категорий предпринимателей, должны:

  • работать с фискальным накопителем, который регистрирует, шифрует и хранит данные о каждой операции;
  • печатать чеки со всем необходимыми реквизитами и уникальным QR-кодом;
  • подключаться к Интернету;
  • поддерживать обмен информацией с ОФД в режиме онлайн;
  • создавать электронные копии чеков и посылать их покупателям (по запросу).

В целом, для ИП на ЕНВД глобальная реформация началась в 2017 году, при этом процесс перехода на онлайн-кассы был разделен на несколько фаз:

  1. 1. В 2017 году установить ККТ нового поколения обязаны субъекты с реализацией крепкоалкогольных напитков.
  2. 2. В 2018 году спектр внедрения онлайн-кассами охватил сферу торговли и общепита. Для ИП на ЕНВД с работниками, онлайн касса стала обязательной с 1 июля 2018 года.
  3. 3. В 2019 году на новый вид оборудования перешли ИП без работников из сфер услуг, торговли в розницу и общественного питания.
  4. 4. В 2020 году вступает в силу запрет на торговлю некоторыми товарами подлежащими обязательнйо маркировке для ИП на ЕНВД. Для этой категории понадобится сменить форму налогообложения (подробнее читайте далее).
  5. 5. В 2021 году режим ЕНВД прекратит свое существование, а всем предпринимателям, кто его использовал, нужно будет выбрать другой режим налогообложения.
Читайте также:  Как оформить ИП для торговли пивом?

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД отсрочка

Отмена онлайн-касс для ИП на ЕНВД до 2021 года вызвана возникнувшими планами правительства по внедрению нового вида налога для самозанятых. Изначально эксперимент проходил в четырех регионах (на территории Москвы, Московской, Калужской областей и в Республики Татарстан).

В 2020 году налог на профессиональный доход охватит и другие регионы РФ. Таким образом отсрочка дает возможность пока не принуждать всех граждан, работающих «на себя» устанавливать онлайн-кассы, предоставив им возможность смены статуса осуществления деятельности с ИП на самозанятых.

Одним из главных условий получения отсрочки является отсутствие наёмных работников. Если же с работником будет заключен трудовой договор, предпринимателю в течение 30 дней нужно установить онлайн-кассу.

Какие ИП на ЕНВД должны работать с онлайн-кассами в 2020 году?

С 01.07.2019 года работать с онлайн-кассами должны:

ИП в сфере торговли без наёмных сотрудников ИП в сфере общепита без наёмных рабочих ИП в сфере услуг

Запрет на маркировку для ИП на ЕНВД

Федеральный закон № 325-ФЗ

Нужна ли онлайн-касса для ООО на ЕНВД?

Для большинства юридических организаций наиболее предпочтительной остается система ЕНВД. Она позволяет вести деятельность без учета величины выручки, так как налог не взимается фиксировано. Однако сокращение расходов даже в этом случае остается желательным. В том числе возможность сэкономить ООО ищут при переходе на дорогостоящие онлайн-кассы. Как снизить затраты на покупку и регистрацию новой техники, каковы сроки перехода, существуют ли преференции для обществ с ограниченной ответственностью – на эти и другие вопросы вы найдете ответы ниже.

Необходима ли онлайн-касса для организаций на ЕНВД?

Организации, которые занимаются розничной торговлей и не осуществляют оптовых продаж, могут не использовать аппараты нового образца. Однако если клиентом компании является физическое лицо, то применение ККТ обязательно. Либо необходимо выдавать покупателям в качестве подтверждающего оплату документа бланки строгой отчетности.

Юридические лица, реализующие подакцизные товары, обязаны производить расчеты с клиентами с использованием касс нового образца. К такой продукции относятся табак, алкоголь, парфюмерия и косметика.

Таким образом, большей части ООО на вмененном налоге разрешено не применять при работе кассовые аппараты с фискальными накопителями.

Сроки перехода на новые онлайн-кассы

Общества с ограниченной ответственностью на ЕНВД смогут осуществлять деятельность без ККТ до 1 июля 2018 года. При этом по требованию покупателя продавцы обязаны выдавать документ об оплате — чек или квитанцию.

Нюансы использования касс для обществ на ЕНВД

По отношению к ООО правила, обязующие их применять ККТ нового образца, мало чем отличаются от пунктов касательно деятельности ИП. С 1 июля 2018 года все юридические лица должны перейти на кассы с фискальными накопителями установленных образцов или модернизировать модели, которые предусматривают применение ФН.

Однако есть важные особенности, на которых стоит заострить внимание:

  • ООО на вмененном налоге не имеют права использовать льготы при работе, связанной с розничной торговлей и оказанием услуг общественного питания. Применять их могут только ИП.
  • Организации на ЕНВД вправе использовать льготы при реализации товаров через вендинговые автоматы. Это возможно до 1 июля 2018 года.

Кроме того, в отличие от предпринимателей, юридические лица не получат налоговые вычеты на приобретение единиц кассовой техники.Для местностей, не имеющих доступа к интернету, исключения не предусмотрены. Однако они могут использовать кассы в автономном режиме, не пересылая данные в режиме реального времени в Федеральную налоговую службу.

Какой документ следует выдавать покупателям, если ООО не работает с ККТ?

Для организаций, предоставляющих услуги, достаточно применять БСО. Компании, реализующие продукцию, могут выдавать товарные чеки и квитанции в соответствии со старыми правилами.

Енвд и продажа товаров через интернет

По закону ООО на вмененном налоге ограничены в некоторых сферах деятельности. Например, такие организации не имеют права заниматься торговлей через интернет.

Однако компании могут совместить режим ЕНВД с УСН или ОСНО. Это позволит учитывать онлайн-продажи по другой системе налогообложения и избежать нарушений. Однако только на едином налоге на вмененный доход заниматься интернет-торговлей противозаконно.

Если вы решили использовать одновременно с ЕНВД систему УСН, организация должна будет вести раздельный учет выручки по каждому налоговому режиму. Таким образом, средства, полученные с помощью деятельности на «вмененке», не требуют проведения через кассовые аппараты нового образца. А выручка через «упрощенку» обязана быть оформлена по всем правилам с использованием ККТ.

Для осуществления деятельности с использованием двух систем рекомендуется применять одну общую онлайн-кассу для учета и продаж. Благодаря подобной организации работы компания значительно сэкономит время за счет автоматизации процесса торговли, избежит путаницы в бухгалтерских системах, а также покажет налоговым органам прозрачность осуществляемой деятельности.

В случае, если вы захотите прекратить использование ЕНВД досрочно в течение года после оформления совмещенного режима, организация должна будет начать использование ККМ нового образца сразу же после регистрации системы ОСН или УСН, так как при данных режимах применение онлайн-касс является обязательным.

Кассовый аппарат для ИП и ООО в 2018 году — нужен ли

  • Смотрите также:
  • • Регистрация кассового аппарата (ККМ)             • Снятие с учёта ККМ
  • • Заявление на регистрацию ККМ                         • Онлайн-кассы с 2018 года

Об обязанности применения ККТ

Федеральный закон от 22.05.2003 № 54 поясняет:

Все организации и ИП, осуществляющие наличный денежный расчёт или расчёт с использованием банковских карт, обязаны применять зарегистрированную контрольно-кассовую технику (ККТ), при продаже товаров, выполнении работ или оказании услуг.

ВАЖНО: если деятельность организаций (ООО, АО) связана с розничной торговлей алкогольной продукцией с содержанием этилового спирта более 15 %, то кассовый аппарат обязателен, кроме случаев нахождения торговой точки в отдалённых и труднодоступных местностях.

Но есть исключения, и обязанность применять кассовый аппарат ложится не на всех, например, в сфере оказания услуг населению применение ККМ не обязательно, но при условии выдачи бланков БСО (это, своего рода, альтернатива кассовым чекам). Налогоплательщики, находящиеся на ЕНВД и патенте, могут тоже не использовать кассовый аппарат при выполнении одного условия. Все подробности ниже.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП и ООО

1) Индивидуальные предприниматели и организации на любой системе налогообложения, оказывающие услуги физическим лицам (населению), могут не применять ККМ.

 Но тогда при расчетах с клиентами необходимо выдавать бланки строгой отчётности (БСО), которые выдаются всем клиентам, оплачивающим услуги (по факту каждой «покупки»).

Список услуг населению приведён в классификаторе ОКУН.

К БСО относятся: квитанции, билеты, проездные документы, талоны, путевки, абонементы и др. документы, приравненные к кассовым чекам.

Если для вашего вида услуг законом не предусмотрена стандартная форма БСО, то вы можете разработать её самостоятельно с учётом присутствия необходимых реквизитов.

Порядок заполнения, учёта и хранения БСО регламентирован Постановлением Правительства РФ №359 от 06.05.2008.

2) ИП и организации на ЕНВД (вменёнка) и патенте (ПСН) имеют право не применять кассовый аппарат.

В этом случае предприниматели по требованию покупателя (клиента) вместо чека ККМ должны выдавать документ, подтверждающий прием наличных денег за соответствующий товар (товарный чек, квитанция, БСО). Этот документ должен содержать следующие обязательные данные:

  • Наименование документа
  • Порядковый номер документа, дату его выдачи
  • Наименование организации (ФИО предпринимателя)
  • ИНН организации (предпринимателя)
  • Наименование и количество оплачиваемых приобретенных товаров
    (выполненных работ, оказанных услуг)
  • Сумму оплаты, осуществляемой наличными денежными средствами и (или)
    с использованием платежной карты (в рублях)
  • Должность, фамилию и инициалы лица, выдавшего документ, и его личную подпись

Для печати такого документа удобно использовать чекопечатающую машинку (ЧПМ). По ряду функций и внешнему виду эти машины схожи с кассовыми аппаратами (фискальными регистраторами), за исключением того, что в них отсутствует ЭКЛЗ (Электронная контрольная лента защищенная).

Чекопечатающую машину не нужно ставить на учёт в налоговой и ежегодно производить замену ЭКЛЗ, что удобно для предприятий и ИП, находящихся на особых налоговых режимах (ЕНВД и ПСН). Многие модели ЧПМ совместимы с торгово-учётными программами (например, 1С). В случае перехода на другие налоговые режимы, предусматривающие обязательное применение ККМ, аппарат ЧПМ можно дополнить блоком ЭКЛЗ.

ВНИМАНИЕ:

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *