Пенсионеры в России – одна из наиболее малообеспеченных и уязвимых групп граждан. Многие из них стараются использовать любую возможность для получения дополнительного заработка. Кто-то продолжает работать по трудовому договору, но немало и тех, кто обеспечивает себе доход, оказывая услуги в частном порядке.
В настоящее время в любом регионе страны можно получить статус самозанятого лица. Это даёт возможность вести деятельность в правовом поле, однако придётся платить небольшой налог.
Может ли пенсионер быть самозанятым и получать дополнительный доход? Безусловно, ведь никаких ограничений в этой части законом не предусмотрено.
Но что даёт такой статус тем, кто получает выплаты от государства, и чего он лишает? Будет ли проиндексирована пенсия, не пропадут ли доплаты и иные льготы? Давайте подробно рассмотрим эти вопросы.
Налоговый режим для самозанятых
Пенсионерам, задумавшимся над получением нового статуса, необходимо знать плюсы и минусы, которые он даёт. Но прежде несколько слов об условиях.
Специально для самозанятых лиц был введён налог на профессиональный доход (закон № 422 от 28.11.2018). Это не дополнительные поборы, а новый налоговый режим, рассчитанный на тех, кто делает что-либо своими силами.
Он отличается выгодными ставками и прочими весьма лояльными условиями. Доступен он и для пенсионеров.
Оформить самозанятость может пенсионер, отвечающий таким требованиям:
- Оказывает самостоятельно услуги другим людям, организациям или предпринимателям. Делать можно практически всё, кроме сдачи в аренду нежилых помещений (жильё сдавать разрешено), торговли, посредничества.
- Не нанимает работников, всё делает своими силами.
- Его доход от услуг – не более 2,4 млн рублей в год, иначе придётся становиться ИП и платить больше налогов.
- Для общения с ИФНС, формирования кассовых чеков и обязательных платежей нужно использовать приложение «Мой налог» для смартфона или ПК.
Вместе с новым статусом пенсионер получает такие обязанности:
- платить налог по ставке 6% с выплат, полученных от юрлиц и ИП, и по ставке 4% – от физических лиц;
- формировать чеки в приложении «Мой налог» и передавать либо направлять их своим клиентам.
При этом самозанятый по сравнению, например, с ИП на упрощённой системе или патенте, имеет ряд преимуществ:
- не нужно платить страховые взносы на свое пенсионное страхование, а эта сумма в 2022 году составляет минимум 34 445 рублей;
- на медицинское страхование самозанятого автоматически отчисляется часть перечисленного налога на профессиональный доход;
- нет необходимости покупать кассовый аппарат, платить за его обслуживание и за передачу данных в ИФНС;
- не придётся подавать вообще никаких отчётов;
- будет действовать особый вычет, пока сумма налога не превысит 10 000 рублей. Механизм следующий: в первое время будут применяться пониженные ставки налога – 3% с доходов от населения и 4% – от компаний и ИП.
Что с пенсией
Итак, самозанятость имеет свои плюсы и минусы. Но для пенсионеров есть ещё один очень важный момент – это размер пенсионной выплаты. Обычно их волнуют такие вопросы:
- Будет ли пенсия индексироваться? Неработающим пенсионерам ежегодно пересматривают размер страховой пенсии с учётом инфляции.
- Будет ли начисляться доплата до регионального прожиточного минимума? Она положена неработающим пенсионерам в случае, если сумма пенсии до него не дотягивает.
Смысл обоих вопросов сводится к следующему: самозанятый пенсионер является ли работающим лицом или нет? Нет, не является! Ведь он не платит взносы на собственное пенсионное страхование, и ему не начисляется за это время страховой стаж. Поэтому такой гражданин сохраняет право и на индексацию пенсии, и на региональную социальную доплату. Такие пояснения даёт ФНС на своём сайте.
По поводу надбавки поясним ситуацию в Москве. В столице есть понятие городского социального стандарта – это 21 193 рубля.
На такую сумму может рассчитывать неработающий пенсионер, который зарегистрирован по месту жительства в Москве не менее 10 лет.
Тем, кто прожил в столице меньше, положена региональная социальная доплата к пенсии до прожиточного минимума пенсионера – это 14 009 рублей в месяц. Суммы приведены для 2022 года.
Вопрос: пенсионер лишается московской надбавки, если стал самозанятым? Нет, любая из этих доплат за ним должна сохраниться, поскольку он считается неработающим.
Однако нужно учитывать два важных момента:
- Пенсионные взносы на НПД можно платить добровольно. И если самозанятый пенсионер выбрал такую тактику, то он приравнивается к работающему. Соответственно, право на региональную доплату и индексацию пенсии пропадает.
- Некоторые льготы рассчитываются исходя из суммы среднемесячного дохода. При этом будут учитываться и доходы от самозанятости. Поэтому, вероятнее всего, право на подобные льготы также будет утрачено. В частности, речь о субсидиях на оплату коммунальных услуг.
Если вести деятельность неофициально
Нельзя не упомянуть об ответственности, которая грозит за оказание услуг без регистрации и уплаты налогов. Не стоит рассчитывать на то, что «в тени» можно оставаться бесконечно долго. За последние годы налоговая служба сильно продвинулась в части выявления лиц, скрывающих свои доходы.
В частности, отслеживаются операции по картам, поскольку банки передают сведения о клиентах в ФНС. Также активно рассматриваются жалобы граждан, которым, например, не был выдан чек.
Не приходится ждать поблажек и в связи с тем, что пенсионер, казалось бы, уже отработал своё и теперь находится на обеспечении государства.
Доходы лиц пенсионного возраста, связанные с предпринимательством, облагаются налогами наравне с другими.
Что же будет в случае выявления нарушения? Возможны разные варианты, многое зависит от конкретной ситуации.
Допустим, пенсионер не стал регистрироваться и получать статус самозанятого на НПД, а ФНС посчитала, что регулярные поступления средств на его банковский счёт связаны с оказанием услуг. В таком случае инспекторы делают вывод, что человек занимается предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве самозанятого или ИП.
Самое простое в такой ситуации – доначислить ему налоги. С суммы выплат, которые инспекция посчитает предпринимательскими доходами, будет начислено 13%.
По такой ставке облагаются налогом доходы физических лиц, в том числе и от предпринимательства (если не выбран льготный налоговый режим).
Таким образом, пенсионеру придётся заплатить 13% налога вместо 4% или 6%, которые платят зарегистрированные самозанятые.
Но возможны дополнительные санкции и негативные последствия. Если пенсионер не уплатил налоги добровольно, помимо их взыскания, ему может грозить штраф в 10% от дохода. При этом минимальный его размер составит 40 000 рублей (статья 116 НК РФ). Есть также риск быть привлечённым и к уголовной ответственности, но для этого сумма неуплаченного налога должна превысить 2 250 000 рублей.
Дополнительно могут наложить штраф по части 1 статьи 14.1 КоАП за отсутствие регистрации в налоговом органе как предпринимателя. Его сумма варьируется от 500 до 2 000 рублей. Кроме того, ФНС может обратить внимание и на отсутствие кассовой техники. Ведь работать без неё разрешено только официально зарегистрированным плательщикам НПД.
Если пенсия ещё впереди
Отдельного внимания заслуживает вопрос о статусе самозанятого для тех, кто пока ещё не на пенсии. Мы упомянули о том, что период деятельности плательщика НПД не засчитывается в страховой стаж.
Это значит, что если всё время работы, необходимое для начисления пенсии, быть самозанятым, то на страховую (в прошлом трудовую) пенсию рассчитывать не придётся.
При достижении соответствующего возраста будет назначена социальная выплата, но её размер меньше и назначается она позже.
Что касается добровольных пенсионных отчислений, то это, по сути, возможность купить страховой стаж. Например, чтобы 2022 год полностью в него вошёл и учитывался при начислении пенсии в будущем, нужно перечислить за него 34 445 рублей. В принципе, самозанятый вправе платить и меньшую сумму на добровольное пенсионное страхование. Однако тогда в стаж пойдёт не целый год, а лишь его часть.
Подведём итоги
Итак, мы разобрались, может ли пенсионер стать самозанятым, и какие последствия это может для него повлечь. Из сказанного выше можно сделать такие выводы:
- Пенсионер может стать самозанятым, платить НПД и не опасаться санкций со стороны налоговых органов.
- Право на индексацию пенсии и получение региональной надбавки до прожиточного минимума он при этом не потеряет, если не будет добровольно платить пенсионные взносы. А вот отдельные льготы, право на которые базируется на размере среднемесячного заработка, могут стать недоступны.
- Придётся платить небольшую часть дохода в бюджет. Однако, как минимум в 2 раза меньше по сравнению с НДФЛ, риск уплаты которого есть для незарегистрированных предпринимателей.
Бесплатная консультация по налогообложению
Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Как налог на профессиональный доход влияет на пенсии
Ответы ФНС касаются тех пенсионеров, что получают страховую или социальную пенсию от государства, но при этом имеют подработки. То есть кроме пенсии у них есть дополнительный доход. Неважно, какой налоговый режим применяет пенсионер: о позиции ФНС и законе нужно знать всем, потому что это повлияет на решения и выплаты.
https://www.youtube.com/watch?v=u4kMo8_3cQ4\u0026t=77s
От того, как этот доход оформляется с точки зрения налогов и документов, зависит прибавка к пенсии.
Прямой ссылки на ответы ФНС на сайте нет, они появляются как результат поиска. Чтобы найти разъяснения ФНС на эту тему, в разделе с часто задаваемыми вопросами нужно установить такие значения фильтра:
С точки зрения прибавки к пенсии пенсионеры условно делятся на работающих и неработающих.
Если пенсионер не работает. Неработающим пенсионерам каждый год индексируют ежемесячные выплаты.
Например, с 2019 года страховые пенсии по старости проиндексировали на 7,05% — в среднем прибавка составила 1000 рублей в месяц. С 2020 года пенсии вырастут еще на 1000 рублей: индексация составит 6,6%.
Неработающим пенсионерам с небольшой пенсией доплачивают до прожиточного минимума в регионе, и это сверх индексации.
Если у пенсионера статус ИП, то он считается работающим, а его пенсию не индексируют. И это притом что каждый предприниматель-пенсионер платит за себя почти по 30 тысяч рублей на пенсионное страхование.
До 2019 года, даже если пенсионер просто имел статус ИП, но ничего не зарабатывал, ему не индексировали пенсию. Он платил страховые взносы, жил на одну пенсию, а полноценной прибавки с 1 января не получал. Даже попытка начать свое небольшое дело или легализоваться приводила к потере выплат: пенсию переставали индексировать.
Всё, что вы хотели знать о пенсияхКому повысят и как получить положенное — в нашей бесплатной рассылке раз в месяц. Подпишитесь, чтобы не пропустить важные новости
В 2019 году на территории четырех регионов появился новый налоговый режим: налог на профессиональный доход (НПД). А тех, кто его применяет, стали называть самозанятыми. У нас про НПД есть несколько разборов:
Пенсионеры тоже могут применять этот режим. Им не запрещено быть самозанятыми, если соблюдаются остальные условия: место ведения деятельности, ограничение по уровню дохода и видам бизнеса.
Например, пенсионерка Елена Ивановна из Калуги раньше работала поваром, а теперь вышла на пенсию, уволилась, сама печет торты и продает их через Инстаграм.
Она может зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и легально работать: в Калужской области действует новый спецрежим.
С учетом налогового бонуса, со стоимости каждого торта к детскому дню рождения Елена Ивановна будет платить 3%, а с корпоративных заказов отдаст в бюджет по 4%.
Виктор Анатольевич из Химок решил на пенсии заняться ремонтом квартир и офисов. Если он зарегистрируется как самозанятый, то сможет легализоваться и даже работать с юрлицами, причем без кассы и деклараций. Клиентам это будет выгодно: не надо платить страховые взносы и можно учесть расходы по чеку. А у Виктора Анатольевича не будет проблем с налоговой.
Но кроме подработок у Елены Ивановны и Виктора Анатольевича есть еще пенсия. До регистрации на НПД каждый год они получали прибавку за счет индексации. А Елене Ивановне еще доплачивали до прожиточного минимума. И был вопрос: что произойдет с их пенсиями после регистрации в качестве самозанятых?
После разъяснений ФНС стало понятно: с их пенсиями ничего плохого не произойдет. Самозанятые пенсионеры, которые применяют НПД, не платят за себя страховые взносы на пенсионное страхование.
И их клиенты такие взносы тоже платить не обязаны.
Даже если у самозанятого статус ИП — то есть Виктор Анатольевич применял упрощенку, а потом перешел на НПД, — он тоже перестает платить обязательные страховые взносы.
Кроме индексации и доплаты до прожиточного минимума пенсионеры получают льготы: субсидии, материальную помощь, деньги на оплату проезда и лекарств. Обычно эта господдержка тоже положена неработающим пенсионерам — то есть тем, за кого не платят взносы на ОПС. Пенсионеру на упрощенке или ЕНВД при таком раскладе откажут в выплатах.
Самозанятыми называют не только тех, кто платит налог на профессиональный доход. Этот термин начали использовать раньше: так называли репетиторов, нянь, сиделок и помощников по хозяйству, которые имели право не платить НДФЛ. С 2017 года для них установили налоговые каникулы: если подать уведомление, можно легально получать деньги за репетиторство, но не декларировать их и не платить налог.
Репетиторы, няни и сиделки, которые уже на пенсии, тоже могут использовать эту льготу. В отличие от НПД она третий год действует по всей России. На 2020 год ее пока не продлевали, но, скорее всего, продлят, потому что заранее приняли закон о взносах на медицину. Но эти взносы пенсий вообще не касаются.
Не пытайтесь понять эту логику законодателей, просто имейте в виду и объясните тем, кого это касается.
На льготы может повлиять дополнительный доход, а не только взносы на пенсию. Например, субсидия на оплату услуг ЖКХ зависит от всех доходов пенсионера.
Если у него есть подработки, их тоже нужно учесть при расчете доли расходов. Самозанятые пенсионеры должны будут учесть не только свою пенсию, но и чеки, которые сформировали в приложении «Мой налог».
В результате расходы на коммуналку могут оказаться в пределах допустимых — и в субсидии откажут.
Кроме обязательных взносов на пенсионное страхование есть еще добровольные. Самозанятые на НПД не должны платить обязательные взносы, даже если они имеют статус ИП. И их заказчики такие взносы за них тоже не платят. Самозанятые пенсионеры в период применения НПД не получают дополнительного стажа и баллов.
Любой человек может платить такие взносы добровольно. Но тут есть подвох: взносы хоть и называются добровольными, но вносят их на обязательное пенсионное страхование.
То есть самозанятый пенсионер, который решил покупать себе стаж и баллы в надежде увеличить пенсию, становится участником системы обязательного пенсионного страхования.
А значит, он мало того что отдает государству деньги — по 30 тысяч рублей в год, — так еще и сразу же теряет право на индексацию и доплату до прожиточного минимума.
Самозанятый пенсионер: является ли работающим: индексируется ли пенсия, лишают ли надбавок и льгот
Самозанятый пенсионер является ли работающим с точки зрения пенсионного и налогового законодательства? И каким образом самозанятость пенсионера влияет на размер пенсии и на право ее ежегодной индексации? Рассказываем в нашей статье.
Для начала разберемся, кто такой «самозанятый». Прямого ответа в законодательстве найти не удастся, поскольку такого термина нет — он используется только в быту.
До 2018 года самозанятыми считались люди, указанные в п. 70 ст. 217 НК РФ. К ним относились няни, сиделки, репетиторы, домработницы, уборщики жилых помещений. И они с 2017-го по 2019 год освобождались от уплаты налогов и взносов.
П. 70 ст. 217 НК РФ допускал расширение списка самозанятых законодательным актом региона. Чтобы получить статус, необходимо было уведомить налоговый орган о том, что вы этого хотите.
В 2018 году принят закон «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ, по которому к самозанятым отнесли физических лиц — плательщиков налога на профессиональный доход. Термин «самозанятые» так и не введен, однако мы будем его использовать, поскольку он стал общеупотребительным.
С 01.10.2020 режим самозанятости действует на всей территории страны.
В соответствии с законом самозанятым можно стать, если:
- вы гражданин или ИП;
- у вас нет наемных работников и вы не состоите в трудовых отношениях с работодателем;
- местом осуществления деятельности выступает один из регионов — участников эксперимента (в 2019 году их было 4, с 1 января 2020 года — 19, а затем, летом, все регионы).
Поскольку законодатель не связывает возможность регистрации в качестве самозанятого в налоговом органе с возрастом гражданина, можно однозначно утверждать, что пенсионер может быть плательщиком налога на профессиональный доход (далее также НПД).
Какие налоги платят самозанятые пенсионеры?
Самозанятые граждане независимо от наличия или отсутствия статуса пенсионера являются плательщиками НПД. Эта обязанность зафиксирована в ст. 4 закона 422-ФЗ.
Граждане, применяющие специальный налоговый режим «НПД», на основании ч. 8 ст. 2 ФЗ № 422 освобождаются от уплаты НДФЛ, но только в отношении тех доходов, которые подлежат обложению НПД. Все прочие налоги исчисляются и уплачиваются в общем порядке.
Кроме того, самозанятые пенсионеры, как и иные плательщики этого налога, не обязаны уплачивать взносы в негосударственные фонды и в Пенсионный фонд РФ.
Влияет ли самозанятость на размер пенсии?
Самозанятость для льготных категорий граждан
Вернуться
Гид о том, как льготникам в режиме НПД не потерять выплаты от государства.
По закону гражданин признается работающим в том случае, если за него поступают страховые взносы. Это относится к трудовому договору, ГПХ или статусу ИП не на НПД.
Режим самозанятых обязательных взносов в ПФР не предполагает. По этой логике самозанятый пенсионер — официально неработающий.
Индексация пенсии для самозанятых
Выплаты неработающим пенсионерам индексируются каждый год. В 2022 году страховые пенсии вырастут на 5,9%.
Если за самозанятого не поступает страховых взносов (от него самого или работодателя), то индексация пенсии никуда не денется.
В случае, если самозанятый пенсионер хочет копить стаж и пенсионные баллы, то может добровольно делать взносы в ПФР. Да, индексации в этом случае не будет. Зато трудовой стаж будет увеличиваться.
Социальная доплата к пенсии
Если пенсионер не работает и получает пенсию меньше прожиточного минимума, то ему положена региональная доплата.
То есть самозанятый пенсионер (читай: неработающий), не выплачивающий страховых взносов добровольно или через работодателя, не теряет право на социальную доплату к пенсии.
Льготы на ЖКХ, общественный транспорт и медицину
Эти льготы относятся к региональным мерам поддержки. И с условиями придется разбираться в каждом случае индивидуально.
Иногда компенсации будут зависеть от общего дохода и соответствия статусу малоимущего. Тогда «подработки» самозанятого пенсионера могут учесть как дополнительный источник дохода.
Например:
В Москве, чтобы получить субсидию на ЖКУ, расходы на коммунальные услуги должны превышать 10% от общего дохода. В этом случае в общий доход учтут заработок пенсионера на НПД.
В основном статус самозанятого не лишает пенсионера льгот и индексации пенсии. Повлиять на их отмену могут добровольные взносы в ПФР и учет заработка от самозанятости в общий доход пенсионера.
В законе нет ограничений в применении самозанятости для людей с инвалидностью. И согласно ответу ФНС, НПД не влияет на компенсации.
Льготы для всех групп инвалидности федеральные – это стабильнее, чем региональные. Последние могут дополнять основные. Информацию о конкретных льготах для каждой группы нужно узнавать в органах соцзащиты по месту жительства.
- Право на компенсацию коммунальных услуг и обеспечение жилым помещением.
- Бесплатный проезд на городском и пригородном общественном транспорте, бесплатная парковка, льготные билеты на поезда и самолеты.
- Обеспечение лекарственными препаратами, продуктами лечебного питания, путевки в санатории, бесплатный проезд к месту лечения и обратно.
- Освобождение от налога на имущество, транспортного налога, оплаты госпошлины при обращении в суды, ежемесячный вычет по НДФЛ, скидка на оплату ЖКУ и земельного налога.
Для человека с инвалидностью статус самозанятого не влияет как на льготы и компенсации, так и выплаты и индексацию пенсии. Основание для государственной поддержки – наличие инвалидности, которое не зависит от наличия или отсутствия работы.
Самозанятость на пенсии: что происходит с индексацией и надбавками?
7 октября 2021
Самозанятым
Многие находят любимое дело уже на пенсии: одни с удовольствием вяжут, другие водят экскурсии, а кому-то нравится делать мебель из дерева.
Все эти занятия могут приносить доход, а получать его легально позволяет самозанятость. Некоторые пенсионеры напрасно опасаются, что если станут самозанятыми, то потеряют надбавку к пенсии и индексацию выплат.
Объясняем, почему переход на этот налоговый режим в большинстве случаев не влияет на размер пенсии.
Для начала разберёмся, как возникло заблуждение. По достижении пенсионного возраста человек начинает ежемесячно получать пенсию. Пенсии регулярно растут при индексации: например, с 1 января 2021 года выплаты неработающим пенсионерам выросли на 6,3% — до 6 044,48 рубля.
Кроме того, если человек не работает, а его пенсия — меньше прожиточного минимума для пенсионеров, ему положена региональная надбавка. В различных регионах эти надбавки рассчитываются по-разному.
Работающие пенсионеры, получающие и пенсию, и зарплату, лишаются и индексации, и надбавки.
Но самозанятость — это не официальное трудоустройство.
Самозанятые работают на себя, получая доход от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя, не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.
Такая деятельность облагается налогом на профессиональный доход, что характеризует специальный налоговый режим, применяемый к самозанятым, поэтому и требования к ним другие.
Стать самозанятым можно за несколько кликов в сервисе «Своё дело» в приложении СберБанк Онлайн. Присоединяйтесь к 500 000 самозанятых в СберБанке!
Пенсии самозанятых индексируют, как и пенсии неработающих пенсионеров. При этом региональные надбавки сохраняются. Всё это закреплено официально: и в Пенсионном фонде, и в ФНС придерживаются именно такой позиции.
Доходы самозанятых не подлежат обязательному пенсионному страхованию — у самозанятых пенсионеров не накапливается рабочий стаж. Поэтому статус самозанятого не влияет на получение льгот и компенсаций. Об этом говорится в Федеральном законе от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
Однако есть нюанс: если человек вступил в добровольные отношения с Пенсионным фондом по уплате взносов за себя, право на индексацию и льготы всё-таки теряется. Например, человек был ИП или самозанятым. У него не было работодателя, и он решил сам позаботиться о будущей пенсии: обратился в Пенсионный фонд и заключил с ним договор. В этом случае он не имеет права на индексацию и надбавки.
Система льгот для пенсионеров устроена так, что некоторые льготы доступны только инвалидам определённой группы: ветеранам труда, одиноким пенсионерам или тем, кто достиг определённого возраста. Так, есть отдельные льготы для пенсионеров старше 70 и 80 лет. Если вы пользуетесь этими льготами, при переходе на самозанятость они останутся при вас.
Но существуют также региональные льготы и льготы для пенсионеров с низким уровнем дохода. Например, им полагается доплата до прожиточного минимума.
Если пенсия и доход самозанятого пенсионера превысят прожиточный минимум, эту льготу он потеряет. При добровольной уплате страховых взносов в ПФР самозанятый приравнивается к работающему.
Соответственно, право на региональную и федеральную доплату и индексацию пенсии пропадает.
Самозанятость можно оформить самостоятельно: это занимает несколько минут. Для этого зайдите в приложение СберБанк Онлайн, Онлайн, на главной странице пролистайте до раздела «Сервисы», нажмите на пункт «Своё дело» — и зарегистрируйтесь. Есть ещё один способ: отправьте sms с текстом «САМ» на номер 900 и получите ссылку на страницу регистрации.
Если вам нужна помощь с регистрацией или вы хотите задать вопросы о самозанятости, обратитесь в центры занятости, которые работают в вашем городе. В Москве это Центр занятости «Моя работа» на Шаболовке. Среди всех самозанятых, которые сюда обращаются, пенсионеров — 10–11%.
В Центре занятости пенсионеру помогут получить статус самозанятого и подробно расскажут, как платить налоги и что будет с пенсией после получения нового статуса. Цель специалистов — помочь пенсионерам стать конкурентоспособными и зарабатывать на своём деле, поэтому они организуют занятия и тренинги.
Посетителям рассказывают, как составить бизнес-план, разобраться в финансах, найти клиентов и повысить уровень дохода.
А если вы собираетесь привлекать заказчиков, работая, например, самозанятым сантехником или репетитором, вам помогут зарегистрироваться на сервисе СберУслуги и сразу начать получать первые заказы и заработок.
Для посетителей старше 50 лет проводят специальные тренинги. Чтобы узнать подробности, зайдите на сайт Центра или позвоните по телефону +7 495 705-75-75 (добавочный 70-007).
В Центре занятости «Моя работа» будут рады ответить на ваши вопросы и помочь вам реализоваться в любимом деле. «Среди обратившихся к нам очень много ремесленников, которые занимаются, например, ювелирным делом, изготовлением эксклюзивных поделок из дерева, кожи.
Другие с поддержкой наших специалистов открывают мастерские, в том числе по производству недорогой мебели и аксессуаров для дачи. Есть пенсионеры, активно практикующие медитации, йогу и готовые открывать оздоровительные студии.
Возможностей для реализации себя после выхода на пенсию более чем достаточно», — говорит замдиректора Центра занятости Андрей Тарасов.
Подпишитесь на нас в Telegram
2021 ПАО Сбербанк. 117 997, Россия, Москва, ул. Вавилова, д. 19SberBusinessLive@sberbank.ru0321 — Бесплатно с мобильных телефонов в России для клиента Билайн, Мегафон, МТС, СберМобайл, Tele 2, Yota8 800 5555 777 — Бесплатно с городских телефонов на территории России+7 495 6655 777 — Звонки из-за рубежа (оплата согласно тарифу)Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.Политика конфиденциальности
Пенсионные взносы для самозанятых
Будущая пенсия копится за счёт отчисления взносов в Пенсионный фонд. Взносы платят, чтобы получать не только минимальную социальную пенсию, а больше — с прибавкой в виде страховой.
За работников страховые взносы платит работодатель, за фрилансеров без статуса самозанятого — заказчик услуг, за ИП без статуса самозанятого — он сам. И для них это обязательно. Если не платить, налоговая принудительно снимет деньги с карты с пенями и штрафами.
С самозанятыми история другая. Медицинские взносы государство откусывает от налога НПД в размере 37 % каждый месяц. Хотя самозанятый это просто не замечает: его задача — заплатить налог с дохода через приложение «Мой налог». Правило — из ст. 146 Бюджетного кодекса РФ.
А вот пенсионные взносы за самозанятого заказчик не платит. И сам он это делать тоже не обязан — ст. 15 Закона о налоге для самозанятых.
Но самозанятый может добровольно подписаться на уплату пенсионных взносов, и тем самым покупать страховой стаж, чтобы его будущая пенсия росла — ст. 29 Закона о пенсионном страховании.
Подписаться на добровольные пенсионные взносы можно в приложении «Мой налог» в разделе «Добровольное пенсионное обеспечение». Это самый удобный способ. Приложение само сформирует заявление и отправит его в Пенсионный фонд. Ещё подписаться на взносы можно через личный кабинет на сайте ПФР или ногами сходить в свой районный ПФР и написать заявление там.
Сколько и в какой срок платить
Взносы платят за год в фиксированном размере. Сумма взносов за 2021 году составляет 32 448 ₽, в 2022 будет 34 445 ₽, а в 2023 — 36 723 ₽. Столько стоит один год страхового стажа по ст. 430 НК РФ.
Если оформить подписку не с начала года, взносы пропорционально уменьшатся за неполный год. Если отписаться до конца года или заплатить не всю сумму — тоже. Но и страховой стаж тоже будет куплен в меньшем размере.
Оплатить взносы надо до 31 декабря. Внести можно всю сумму сразу или закидывать деньги понемногу с любой периодичностью — ФНС это разрешает.
Состояние индивидуального лицевого счёта будет видно в «Мой налог» или его можно посмотреть через запрос на Госуслугах.
Если взносы не платить, налоговая не снимет их с карты принудительно. Просто Пенсионный фонд не начислит страховой стаж.
Как отключить уплату добровольных пенсионных взносов
Уплату пенсионных взносов можно в любой момент отключить. Это делается в интернете, но не в «Мой налог», а в личном кабинете на сайте ПФР. Сходить в районное отделение ПФР и написать заявление там тоже можно. Взносы после отписки пересчитают — сумма будет меньше, но и её можно не платить.
Ип на нпд не платит обязательные взносы. добровольные надо подключать
Когда ИП становится самозанятым в «Мой налог», с него автоматом снимается обязанность платить обязательные страховые взносы. Никакие специальные заявления в налоговую подавать не нужно.
Обязанность платить появится снова, если ИП откажется от спецрежима или слетит с него. Но пока ИП на НПД страховые взносы за себя он платить не обязан, и недоимку с пени налоговая не насчитает. Основание — ст.
2 Закона о налоге для самозанятых.
Статья: как ИП перейти на налог для самозанятых и работать дальше
Но даже если самозанятый ИП хочет продолжить копить пенсию, он не может платить их как раньше на старый КБК для обязательных взносов. Сначала нужно подключить уплату добровольных пенсионных взносов в «Мой налог». КБК будет другой — для добровольных взносов 392 1 02 02042 06 1000 160. Но он и так сам встанет в платёжке от налоговой в приложение.
Ещё ИП не сможет на сумму взносов уменьшать налог НПД, как это можно делать на УСН и патенте.
Статья актуальна на 03.12.2021
Пенсии, больничные, штрафы: 10+ вопросов про самозанятость
Самозанятыми называют плательщиков нового экспериментального налога. А термином «самозанятость» обозначают деятельность, попадающую под налог на профессиональный доход (НПД) — без работодателя и привлечения наёмных сотрудников. Это может быть продажа собственной продукции, самоличное оказание услуг и выполнение работ, а также сдача в аренду жилья. Итак, что нужно знать самозанятым:
1. Что даёт самозанятость, зачем регистрироваться?
Статус плательщика налога на профессиональный доход позволяет:
- выйти из тени и спокойно рекламировать свои услуги, не боясь проверки или штрафа;
- получать официальные заказы от крупных клиентов, участвовать в тендерах и госзакупках;
- показать свои доходы, например, для банка, чтобы взять кредит или оформить ипотеку;
- экономить на налогах: ставка всего 4% при платежах физлиц и 6% при расчётах с бизнесом, также есть бонус — из суммы налога постепенно вычитается 10 000 ₽.
Выбор налога на профессиональный доход — возможность работать с любыми клиентами, легально брать деньги за свои услуги и товары. Но при этом не надо тратить лишнего на поддержание статуса самозанятого, вести бухучёт или сдавать отчётность.
2. Можно ли совмещать самозанятость с основной работой, с бизнесом или с госслужбой? Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно?
Трудоустройство и самозанятость. Совмещать официальное трудоустройство и самозанятость разрешено. Можно иметь постоянное место работы и быть самозанятым, чтобы получать дополнительный доход от подработки или фриланса.
Нельзя оказывать услуги или поставлять продукцию своему работодателю — компании, с которой у вас был трудовой договор за последние два года. В этом случае не применяются льготы плательщиков НПД: бывший и действующий работодатель обязан платить за самозанятого и НДФЛ, и страховые взносы. Поэтому сэкономить при переводе сотрудников на самозанятость не получится.
Госслужба и самозанятость. Госслужащим можно быть самозанятыми, только если они получают доход от сдачи в аренду жилой недвижимости.
Доход от другой деятельности они не имеют права так получать.
Если нужно сдать квартиру, чиновник на госслужбе вправе зарегистрироваться самозанятым и проводить деньги от жильцов в приложении, уплачивая налог 4 или 6%, смотря с кем заключен договор аренды.
Предпринимательство и самозанятость. ИП сможет работать как самозанятый, если уведомит налоговую об изменении налогового режима и зарегистрируется в приложении.
Можно быть самозанятым ИП, но нельзя одновременно совмещать налог на профессиональный доход и другие налоговые режимы. Надо отказаться от остальных систем налогообложения — от ОСНО, УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСХН — и полностью перейти на новый режим НПД.
Сравнить тарифы РКО для ИП
Калькулятор Сравни.ру
3. Сколько придётся платить самозанятому налогов и других взносов?
Обязательные расходы самозанятого — это только налог на профдоход.
Ставки по режиму НПД:
- 4% по доходам от частных лиц;
- 6% по доходам от юрлиц или ИП.
Если доход небольшой, то и налог будет пропорционально низким. Нет такого, что налог начисляется при отсутствии выручки от продажи товаров и оказания услуг, просто за период ведения деятельности.
Когда нет доходов, нет и налогов. Если налог в каком-то месяце меньше 100 ₽, то его уплата переносится на следующий месяц
Максимальная сумма расходов при предельном годовом доходе в 2 400 000 ₽ составляет 6% * 2 400 000 – 10 000 = 134 000 ₽. Если доход ниже, то ниже будут и затраты на налогообложение.
Никаких фиксированных страховых взносов — в отличие от ИП на других налоговых режимах — у плательщиков НПД нет.
У самозанятых зато могут быть другие траты — добровольные взносы на пенсионное страхование. Их уплачивают только по желанию и в любом размере от нуля до 32 448 ₽ за 2020 год. Не более. За эту сумму самозанятый получит один год стажа для пенсии.
Налог уплачивается раз в месяц, доступна оплата прямо в приложении с карты любого банка
4. Будут ли самозанятые получать пенсию и что у них происходит с трудовым стажем?
Самозанятые не должны уплачивать обязательные страховые взносы. Поэтому у них по умолчанию не идёт трудовой стаж и не начисляются пенсионные баллы. Рассчитывать они смогут только на социальную пенсию, которая минимальна и выдаётся на пять лет позже, чем заслуженная страховая пенсия.
Для сравнения: средний размер социальной пенсии по стране — 9 311 ₽ (это прожиточный минимум для пенсионера), а размер страховой пенсии — в среднем 16 500 ₽.
Но самозанятые могут заключить договор с Пенсионным фондом и отдельно платить добровольные взносы на пенсионное страхование. Тогда и пенсионные баллы будут начисляться в период самозанятости.
Фиксированной суммы добровольных страховых взносов для самозанятых нет, есть минимальная. Пенсионный фонд (ПФР) разрешает выбрать размер отчислений самостоятельно. Один страховой год в 2020-м для самозанятых соответствует сумме 32 448 ₽, если заплатить меньше, то и стаж будет учтён пропорционально меньше.
Переводить деньги нужно в ПФР через банк. Уплачивать можно любые суммы в течение года так, как удобно — раз в год, ежеквартально, ежемесячно. От размера взносов, оплаченных с 1 января по 31 декабря, зависит количество пенсионных баллов, предоставляемых самозанятому за этот период — максимум 1.
Сейчас для заключения договора нужно лично посетить ПФР и подать заявление на добровольную уплату пенсионных взносов. Если подать заявление, а потом прекратить платить добровольные взносы, то налоговики будут взыскивать их, как задолженность. Поэтому чтобы завершить добровольные правоотношения с Пенсионным фондом, придётся отдельно писать заявление.
Налоговики вскоре обещают предоставить опцию «покупки» стажа в приложении «Мой налог». Тогда решить вопрос с ПФР и начать платить взносы на свою будущую пенсию можно будет онлайн. Ориентировочно это произойдёт в первом квартале 2020 года.
Самозанятым можно стать и после выхода на пенсию. Причём доходы по этому налоговому режиму не будут считаться работой, поэтому можно получать прибавку, которая положена неработающим пенсионерам.
5. Может ли самозанятый уйти в декрет?
Самозанятым не нужно делать взносы в Фонд социального страхования (ФСС). И они не могут это сделать добровольно. Именно поэтому им доступны только минимальные декретные выплаты от государства. Без каких-либо доплат за счёт их предыдущих отчислений, если в предыдущие два года самозанятая женщина нигде официально не работала.
Государство заплатит самозанятым, решившим уйти в декрет, суммы из расчёта МРОТ — в 2020 году это 12 310 ₽:
- Единовременная выплата по беременности и родам — 18 144 ₽.
- Пособие по уходу за ребёнком до 1,5 года — по 4852 ₽/месяц за первенца и по 6804 ₽ на каждого последующего ребёнка.
При рождении ребёнка можно обратиться в отделение соцзащиты лично, через МФЦ или на Госуслугах, чтобы оформить пособие по уходу за ребёнком сначала до 1,5 года. А потом и до 3–7 лет, если доходов у семьи будет меньше прожиточного минимума.
6. Вправе ли самозанятый оформить больничный?
Выплаты на время нетрудоспособности недоступны. Ведь у самозанятых нет работодателя, который бы за них делал эти взносы в ФСС, поэтому и на руки при больничном они ничего не получают. Болеть придётся за свой счёт.
Но самозанятые имеют право на бесплатное медобслуживание по полису ОМС, ведь часть уплачиваемого налога на профдоход автоматически идёт в Фонд медстрахования.
7. Могут ли самозанятые получать налоговые вычеты?
Налоговый вычет для самозанятых доступен только один — бонус на 10 000 ₽. На эту сумму плательщики могут снизить рассчитанный налог на профессиональный доход. Так, при доходе, полученном от юрлиц, в размере 500 000 ₽ налог составит не 30 000 ₽, а 20 000 ₽.
Предоставляется этот бонус при регистрации в приложении «Мой налог» и в автоматическом режиме можно следить за его использованием.
Пока эта сумма бонуса не будет израсходована, ставки снижены — до 3% и 4% соответственно. То есть самозанятый не полностью освобождается от налога, а платит его по льготным ставкам.
Сумма налога рассчитывается автоматически и приводится в приложении с учётом скидки за счёт бонуса, тут же можно узнать остаток бонуса
Имущественные, инвестиционные, социальные, стандартные, профессиональные налоговые вычеты самозанятые получить не могут, так как не уплачивают НДФЛ, который и возвращает налоговая. Это совсем другой налог и другие вычеты, никак не связанные с самозанятостью.
Но если самозанятый одновременно официально трудоустроен, то работодатель уплачивает за него НДФЛ, соответственно, он может получать стандартные вычеты, например, при покупке жилья или оплате обучения.
Плательщик налога на профессиональный доход вправе работать с любыми клиентами — частными лицами, предпринимателями, юрлицами. Сделки могут заключаться в устной форме либо в рамках договора на оказание услуг или поставку продукции.
Самозанятый может выставлять счета, брать предоплату или получать деньги по факту завершения работ.
При этом важно только одно — отобразить полученную сумму в приложении «Мой налог» и сформировать чек. Чеки можно отправлять клиенту в электронном виде на e-mail или в СМС, распечатать или просто показать на экране телефона.
При создании чека для юрлица или ИП самозанятый обязан указать название и ИНН компании, без этих данных можно выдать чек только физлицу
Корпоративным клиентам можно свободно работать с самозанятыми и без привычного документооборота — отправки договоров, счетов-фактур, актов, теперь хватит и чека. Для клиентов-ИП и юрлиц важно получить этот чек, так как он является закрывающим документом и нужен для подтверждения расходов. По запросу клиента можно предоставлять в бухгалтерию акты по каждому платежу, но они не заменяют чеки.
9. Как брать деньги за работу — нужно ли открывать отдельный счёт или карту?
Получать деньги от клиентов самозанятые могут любыми способами, в рублях и иностранной валюте:
- наличными;
- переводом на карту любого банка;
- платежом на электронный кошелёк;
- денежным переводом в банке;
- на расчётный счёт ИП.
Заводить отдельный счёт или карту плательщик НПД не обязан. Рекомендуется делать это, только чтобы не путать личные поступления и профессиональные доходы. Но решать только вам, как будет проще получать деньги.
Центробанк дополнительно предупредил кредитные организации, чтобы они не блокировали счета клиентов при поступлении на них средств от самозанятости. Поэтому достаточно сообщить банку про свой статус, чтобы платежи от клиентов не вызывали больше у него вопросов.
Несколько банков автоматически передадут данные обо всех доходах самозанятого в ФНС, чтобы не пришлось вносить их вручную
Сейчас шесть аккредитованных ФНС банков предлагают оформить специальные карты для самозанятых, чтобы все операции по ним попадали автоматически в приложение «Мой налог». Но не всегда удобно пользоваться одной картой, ведь разные клиенты могут платить по-разному, поэтому всё равно часть доходов придётся вносить вручную.
Читайте по теме: 7 банков с удобными сервисами и бонусами для самозанятых
10. Налог придётся платить со всех своих поступлений на карту, если стану самозанятым?
Нет. Самозанятый фильтрует все свои поступления на карты и вносит в приложение «Мой налог» только те суммы, которые составляют его доход.
Не указывайте там то, что получаете в частном порядке — как помощь или подарки родных, долги друзей или средства от продажи своего имущества, чтобы не платить с них налог на профдоход.
11. Где взять справку о доходах, если она нужна?
Сформировать справку о сумме доходов самозанятый может через приложение «Мой налог». В разделе Настройки предлагается создать справку о расчётах за год — текущий или предыдущий.
Справку можно скачать, распечатать, отправить онлайн. Она промаркирована специальным кодом, обозначающим электронную подпись налоговой, что позволяет проверить её подлинность и подтвердить сведения.
Эта справка пригодится при обращении в банк за кредитом и для других инстанций, если нужно подтвердить свой доход от самозанятости
12. Могут ли самозанятого оштрафовать за работу в прошлом?
Эксперимент с новым налоговым режимом проводят, чтобы вывести как можно больше людей из тени. На конец 2019 года плательщиками НПД стали более 330 000 человек. И за этот период не было ни одного случая, когда налоговики решили придраться к прошлой деятельности самозанятого или проверить его доходы до регистрации.
Налоговикам невыгодно проводить такие проверки и штрафовать тех, кто решил «обелить» свои доходы, — это отпугнёт других. Сейчас действует правило — проверять или запрашивать объяснения у самозанятых местные налоговики могут только после согласования в Управлении оперативного контроля ФНС. Просто так никто не придёт и не оштрафует плательщика НПД.
Сняться с учёта самозанятые могут очень легко, и, опять же, налоговая не станет следить за таким человеком более внимательно. В любой момент можно начать платить налог на профдоход или отказаться от этого режима без каких-либо последствий.
13. Как стать самозанятым: что там с регионами, как зарегистрироваться, что понадобится, надо ли идти в налоговую?
Для регистрации самозанятым не нужно никуда идти. Всё делается онлайн — в приложении «Мой налог». Есть версия этого приложения для мобильных и для компьютера.
Достаточно подтверждённого профиля на портале Госуслуг или личного кабинета на сайте ФНС, чтобы за минуту стать самозанятым. Если таких профилей нет, то понадобится номер ИНН, ваш паспорт, возможность сделать селфи и выслать код подтверждения на мобильный телефон.
Для регистрации нужно минимум данных: ФИО, ИНН, телефон, регион ведения деятельности
Выбрать самозанятость могут как исполнители, проживающие на территории эксперимента, так и те, кто работает удалённо с клиентами из соответствующих регионов. Такое разъяснение дала ФНС для плательщиков налога на профессиональный доход, работающих удалённо: при регистрации можно выбрать свой регион или регион нахождения заказчика.
Регионы, в которых действует эксперимент:
- Санкт-Петербург;
- Ленинградская область;
- Москва;
- Московская область;
- Воронежская область;
- Волгоградская область;
- Калужская область;
- Нижегородская область;
- Новосибирская область;
- Омская область;
- Ростовская область;
- Самарская область;
- Сахалинская область;
- Свердловская область;
- Тюменская область;
- Челябинская область;
- Красноярский край;
- Пермский край;
- Ненецкий автономный округ;
- Ханты-Мансийский автономный округ — Югра;
- Ямало-Ненецкий автономный округ;
- Республика Башкортостан;
- Республика Татарстан.
Плательщики налога на профдоход не сдают отчётность, не оформляют декларации и не должны лично обращаться в налоговую — все вопросы решаются автоматически через приложение «Мой налог».
Подробности можно узнать из Путеводителя по самозанятости — подпишитесь на рассылку, чтобы разобраться в нюансах этого налогового режима и получать максимум от статуса самозанятого.