Можно ли принимать оплату от клиентов ИП на свои личные карты?

Брать у клиентов-физлиц наличные закон не запрещает. А вот просто положить деньги в карман нельзя — налоговая оштрафует за работу без ККТ и невыдачу чеков.

Некоторые предприниматели по-прежнему могут не использовать онлайн-кассы, но даже в этом случае выдать покупателю закрывающий документ нужно. Но не чек ККТ, а другой.

Чек можно отправить по электронной почте. Правда, сроки ограничены. Не уложились — считайте, что никакого чека не было, и ждите «письмо счастья» от налоговой.

Сложно всё, в общем. В законодательных требованиях легко запутаться — они зависят от формы собственности и сферы, в которой работаете. Чтобы вы ничего не нарушили, мы подготовили детальное руководство по приему наличной оплаты от физлиц.

Изучив его, вы узнаете:

Кто и на каких условиях может принимать оплату наличными от физлиц

ИП и юрлицам закон разрешает осуществлять прием наличной оплаты, но в большинстве случаев они обязаны проводить сделки через онлайн-кассу и выдавать чеки.

Исключений мало. Не применять ККТ, работая с физлицами, по состоянию на ноябрь 2021 года имеют право:

• Юрлица и ИП, чей вид деятельности указан в п. 2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ. В список включены, например, продажа газет и журналов, розничная торговля на рынках и ярмарках, реализация продовольственных и непродовольственных товаров с рук, торговля молоком и живой рыбой из цистерн.
• ИП, работающие на основании патента, если их вид деятельности есть в пп. 2.1 п. 2 ст. 2 того же закона.
• Те, кто работает в отдаленных местностях, где интернета нет и провести его нельзя.
• Те, кто получает наличные от клиентов только посредством «Почты России» или курьерских служб (например, наложенным платежом). В этом случае деньги принимает служба доставки, поэтому она выдает чеки покупателям.

Штраф за прием наличных без применения ККТ для ИП и должностных лиц составляет от 10 000 рублей, для юрлиц — от 30 000 рублей. Если нарушение допущено повторно, предпринимателя могут дисквалифицировать на 1-2 года, а деятельность компании приостановить на 90 суток.

Ограничений по сумме наличных расчетов с физлицами нет.

Как ИП и ООО принимать наличные от физлиц в соответствии с законом

Нюансы приема денег зависят от того, как именно вы планируете его осуществлять. Разберем варианты.

Прием наличной оплаты в торговой точке или офисе

Если вы будете брать наличные у покупателей «из рук в руки», нужно:

1. Приобрести онлайн-кассу и фискальный накопитель.
2. Выбрать оператора фискальных данных, который будет передавать информацию о сделках в налоговую, и заключить с ним договор.
3. Поставить кассу на учет в ФНС. Можете сделать это онлайн, через личный кабинет, если есть квалифицированная электронная подпись.
4. В течение одного дня после получения ответа от ФНС провести фискализацию кассы путем ввода регистрационного номера и других данных.
5. Завершить процедуру постановки ККТ на учет, отправив в налоговую отчет о регистрации.
6. Получить регистрационную карточку в бумажном или электронном формате.
7. Выдавать чек каждому покупателю.

О том, как использовать онлайн-кассу, оформлять возвраты, обмены, действовать в случае отсутствия подключения к интернету и исправлять ошибки, читайте в нашей статье.

Прием наличной оплаты на карту

ФНС в своем письме от 20.06.2018 № ЕД-3-2/4043@ сообщает, что индивидуальный предприниматель может принять наличные от клиента-физлица на личную карту, но потом должен их снять и положить на расчетный счет.

В то же время могут возникнуть сложности с банком, т. к. личный счет не предназначен для осуществления предпринимательской деятельности.

Лучше открыть расчетный счет ИП и привязать к нему карту — деньги принадлежат вам и тратить их вы вправе на что угодно.

Не позднее следующего рабочего дня после поступления средств и до момента, когда начнете оказывать услуги, выполнять работы или передадите товар покупателю, вы должны выдать ему чек. Можно отправить на абонентский номер или e-mail, вручить вместе с заказом либо передать при первом контакте, если речь идет о расчетах за работы или услуги.

Юрлица принимать так деньги не могут. Карты, привязанные к их корпоративным счетам, предназначены только для оплаты расходов, связанных с деятельностью компании.

Прием наличной оплаты на расчетный счет

Схема простая — покупатель идет в кассу банка с квитанцией или платежным поручением и переводит деньги. С получением денег проблем нет, а вот с их выводом — могут возникнуть, особенно, если у вас юрлицо. Прочтите нашу статью, чтобы понять, кому на самом деле принадлежат деньги ИП и ООО, на что их можно тратить и как это делать, чтобы не заблокировали счет.

Не позднее следующего рабочего дня после поступления средств и до момента, когда начнете оказывать услуги, выполнять работы или передадите товар покупателю, вы должны выдать ему чек. Можно отправить на абонентский номер или e-mail, вручить вместе с заказом либо передать при первом контакте, если речь идет о расчетах за работы или услуги.

Какие закрывающие документы нужно выдавать, принимая наличные от физлиц

В общем случае вы должны выдавать каждому клиенту чек онлайн-кассы: сразу или не позднее следующего рабочего дня после получения денег. Заменить его накладной, товарным чеком, квитанцией или кассовым ордером нельзя.

Штраф за прием наличных без чека для ИП и должностных лиц организаций составляет 2 000 рублей, для юрлиц — 10 000 рублей.

Если попали в список исключений и можете не применять ККТ, вместо чека онлайн-кассы нужно выдавать бланки строгой отчетности (БСО). О том, что это и как их правильно оформлять, читайте в нашей статье.

Возьмем на себя бухгалтерский, налоговый и кадровый учет, чтобы вы могли сосредоточиться на развитии бизнеса. Подберем трех бухгалтеров с опытом работы в вашей сфере, выделим персонального помощника и застрахуем от ошибок на миллион рублей.

Рассчитайте стоимость обслуживания онлайн!

Как внести деньги на счет ИП или ООО и обязательно ли это делать

После приема наличной оплаты возникает резонный вопрос: «Что делать с полученными средствами дальше?» Есть два варианта:

• Оставить их в кассе. Важно помнить, что юрлица (кроме относящихся к субъектам малого предпринимательства) обязаны установить лимит остатка кассы и следить за его соблюдением. За превышение лимита штрафуют: должностных лиц — на сумму от 4 000 до 5 000 рублей, юрлиц — на сумму от 40 000 до 50 000 рублей.
• Внести на расчетный счет. Это можно сделать через кассу банка или банкомат (так называемая самоинкассация). Если есть возможность, укажите в поле «Назначение платежа», что деньги являются розничной выручкой.

Прием наличной оплаты от физлиц: коротко о главном

1. ИП и юрлица могут принимать наличные от физических лиц, соблюдая законодательные требования.
2. Если в соответствии с законом №54-ФЗ вы обязаны использовать при расчетах онлайн-кассу, все платежи, включая наличные, нужно проводить через нее.
3. ИП вправе принимать оплату за товары или услуги на личную карту.

   Юрлица так делать не могут, потому что корпоративные карты предназначены только для оплаты расходов, связанных с деятельностью компании.

4. Клиентам нужно выдавать либо чеки ККТ (если применяете ее), либо бланки строгой отчетности (если имеете право не применять).
5. При оплате наличными на месте подтверждающий документ выдаете сразу.

6. Если заказчик перечислил деньги на счет — отправляете в электронном виде не позднее рабочего дня, который следует за днем поступления средств, и до того, как передали товар либо начали оказывать услугу или выполнять работы. Можете также вложить чек в посылку с заказом или вручить клиенту лично при первой встрече.

7. Наличные можно оставить в кассе (юрлицам нужно следить за соблюдением лимита на остаток) или зачислить на расчетный счет через кассу или банкомат.
8. Работа без ККТ и невыдача чеков влекут за собой штрафы, возможность дисквалификации и приостановления деятельности компании.

Поможем организовать прием оплаты от клиентов из России и других стран так, чтобы налоговым инспекторам не к чему было придраться.

Рассчитать стоимость обслуживания!

Может ли ИП получать деньги от клиентов на свою банковскую карту

Вопросы подобного рода приходят от наших читателей постоянно, постараемся сегодня прояснить ситуацию по этому поводу. Вправе ли ИП вместо расчетного счета использовать свою банковскую карточку для того, чтобы клиенты перечисляли на нее оплату за полученные товары или услуги? Какие риски должен учесть предприниматель, если решает использовать такой способ получения оплаты?

• Как считает налоговая

• С точки зрения банка

• Итог

Для начала поразмышляем, почему такая ситуация с оплатой на банковскую карту физлица встречается довольно часто. Какую выгоду имеет в данном случае предприниматель?

Во-первых, как многим кажется, это удобно для клиентов. У них есть своя банковская карта, с которой они перекидывают деньги ИП. Но тут все-таки можно поспорить.

Удобно это в первую очередь для ИП: расчетный счет открывать не надо, оплачивать его обслуживание тоже не требуется, деньги «капают» сразу на карту.

Для клиента, по сути, степень «удобства» такого способа оплаты всегда остается одинаковой: он платит с помощью своей карты, а уж как осуществляется платеж – на карту ИП, на его р/с или на тот же р/с через платежный агрегатор – покупателя мало волнует.

Во-вторых, это дешевле для ИП, так как обслуживание личной банковской карточки в любом случае будет стоить меньше обслуживания расчетного счета.

Такая практика получения оплаты индивидуальными предпринимателями распространена в жизни именно из-за экономии денег на обслуживании. Этот способ оплаты обычно предлагают многие интернет-магазины и организаторы совместных закупок. Вот только чем может обернуться такая экономия?

Как считает налоговая

Если рассматривать обозначенный вопрос с точки зрения налогового законодательства, то можно сказать следующее:

• ИП не обязан открывать расчетный счет;
• в НК РФ отсутствует запрет на использование ИП для своей деятельности личных счетов;
• вид счета, который используется для получения оплаты, не важен: согласно п.2 ст. 11 НК РФ, счетом признается расчетный (текущий) и иной счет в банке, открытый на основании договора банковского счета.
• на данный момент обязанность ИП сообщать об открытии р/с отсутствует.

Какой можно сделать вывод?

В принципе, в налоговом законодательстве запрет на использование личной банковской карточки вместо расчетного счета отсутствует. Но риски здесь есть, особенно в условиях, когда об открытии (использовании) того или иного счета сообщать налоговиками стало не надо.

Чем это может обернуться?

При проверке налоговики могут посчитать в доходы все суммы, которые поступили на вашу банковскую карточку, а не только те, которые перечислили вам клиенты.

Так как карточка личная, вы можете провести по ней и другие операции, например, получить перевод от родственника или сами себе перечислить деньги с другой карты.

Такие поступления в вашем понимании доходом не являются. Налоговая же вполне может посчитать это все доходом и доначислить налог.

Вам же придется долго и упорно доказывать, что эти деньги не являются доходами, и то не факт, что вы это докажете.

Даже если вы заводите карточку с намерением получать на нее оплату от клиентов, то на практике вступает в игру человеческий фактор: рано или поздно вам понадобиться перекинуть какие-нибудь суммы, что бы что-нибудь оплатить и т.д., ведь банковская карта всегда будет у вас под рукой.

Что будет в ситуации, когда оплата от клиентов поступала на карточку, но доходы нигде не отражали и налог, соответственно, не платили? Если ваши «черные операции» вскроются, то вам грозят более серьезные санкции, чем простое доначисление налога.

С точки зрения банка

Оформление банковской карточки сопровождается заключением договора между вами и банком, поэтому рассматривать правомерность использования личной карты для получения оплаты от клиентов стоит именно с точки зрения отношений с банком.

Для понимания ситуации обратимся к Инструкции ЦБ РФ № 153-И от 30.05.2014 г., в которой текущие и расчетные счета четко разделяются между собой (Гл. 2 указанной Инструкции):

• текущий счет открывается физлицу для операций, которые не связаны с предпринимательством;
• расчетный счет открывается ИП или юрлицу для операций по предпринимательской деятельности.

Банковское законодательство отрицает равнозначность текущего и расчетного счета, поэтому уже из определения терминов следует, что использовать карту для получения оплаты ИП не может.

Что грозит предпринимателю в случае нарушения?

Начнем с того, что надо прочитать свой договор с банком.

Когда вы открываете простую личную карточку, многие банки включают в договор условие о том, что использовать этот счет в предпринимательских целях вы не можете.

Если вы будете получать на карту оплату от клиентов, то вы нарушите условия договора с банковским учреждением, а банк, в свою очередь, имеет полное право остановить обслуживание счета и расторгнуть договор.

Даже если в договоре такого пункта нет, то может быть пункт о том, что, подписывая договор, вы соглашаетесь с внутренними правилами банка, то есть его внутренними регламентами. В этих регламентах также может быть прописана невозможность использования текущего счета для бизнес-целей.

Вывод: нарушение условий пользования банковской карточкой может привести к тому, что банк откажется выполнять отдельные функции по обслуживанию счета, заблокирует карту и расторгнет договор. Любому банку выгоднее открывать для ИП расчетный счет, так как его обслуживание будет стоить дороже.

Чем еще грозит массовое получение оплаты от клиентов на личную карту?

Банки в своей работе руководствуются федеральным законом № 115-ФЗ от 07.08.2001 г., регулирующим вопросы противодействия в сфере легализации доходов.

Так вот: согласно этому закону банки обязаны отслеживать подозрительные операции, фиксировать информацию о них и передавать ее в соответствующие органы для разбирательства.

При этом, регулярное поступление на карту физлица сумм от большого количества других физлиц считается одним из признаков отмывания доходов, полученных преступным путем, и вызывает соответствующие подозрения.

Что может сделать банк в такой ситуации?

Чаще всего банк блокирует такую карту, а также другие карты, принадлежащие данному физлицу, а также передает информацию в правоохранительные органы и налоговую службу.

Вывод: при таком раскладе вы попадете в ситуацию, когда карта будет заблокирована, а вам придется объясняться уже не в банке, а в другом месте.

Итог

Для того чтобы не рисковать ни действующими отношениями с банком, ни возможной блокировкой всех своих карт, ни доначислением налогов со стороны налоговой, а также общением с правоохранительными органами, ИП необходимо открывать расчетный счет.

На настоящий момент банки готовы предложить своим клиентам множество вариантов открытия и обслуживания расчетного счета с возможностью использовать дополнительные сервисы. Тарифы банков на обслуживание расчетного счета отличаются, поэтому выбрать для себя подходящий вариант может каждый.

ЗДЕСЬ вы можете выбрать подходящий вариант и даже с бесплатным обслуживанием.

Для принятия оплаты онлайн на сайте интернет-магазина рекомендуется заключить договор с платежным агрегатором: клиенты смогут оплачивать покупки карточками, а вы будете законно получать деньги через агрегатор на свой расчетный счет. Для этого прочитайте более подробную статью «Как принимать оплату на своем сайте законно».

Может ли ИП получать оплату от клиентов на свою карту?

Отвечает к. ю. н., доцент Департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ Оксана Васильева.

Вообще в законе прямого запрета на это нет. Примечательно, что об этом говорит и Письмо Федеральной налоговой службы №ЕД-3-2/[email protected] «Об использовании банковской карты индивидуальным предпринимателем», но при этом есть важное уточнение — после этого необходимо обналичить деньги и перенести их на расчётный счёт ИП.

Необходимо учитывать и то, что ИП использует своё имущество как для занятия предпринимательской деятельностью, так и для личных нужд, поэтому имущество гражданина не может быть разделено, например, на личное и для ведения бизнеса (Постановление Конституционного Суда РФ N20-П «По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года «О федеральных органах налоговой полиции»»). Поэтому разграничить такие поступления порой может быть непросто.

Но согласно п. 2.2 Инструкции Банка России N153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов», счёт по вашей карте не может использоваться для совершения операций по предпринимательской деятельности, а в силу п. 2.

3 расчётный счёт открывается ИП как раз для того, чтобы совершать операции, связанных с предпринимательской деятельностью. То есть клиент не может перевести вам деньги на карту, так как счёт по этой карте для этого не предназначен.

В противном случае карту могут заблокировать.

Важно помнить, что перевод больше чем на 600 000 ₽ (или в другой валюте на такую же сумму) подлежит обязательному контролю (п. 1 ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).

Если клиенты будут часто переводить денежные средства на личный счёт ИП и это как-то заметит налоговая, то будут применены карательные меры. Ваш доход будет увеличен, а соответственно, и налог на него, а также с ИП возьмут пени за занижение дохода.

Может наказать и банк, который обслуживает вашу карту. Он может её просто заблокировать. Или же, если заподозрит что-то неладное, может запросить документы по операции.

Но всё-таки если клиенты переводят вам деньги на личный счёт, то разумно было бы снимать их и вносить на расчётный счёт ИП. Тем более ФНС сама об этом заявляет в своём письме.

​

Можно ли ИП принимать платежи от клиентов на Сбербанк Онлайн?

Разбираемся, каков риск блокировки счета, если ИП станет принимать платежи на свою карту физлица. Как снизить такой риск? Даем советы.

Есть ли запрет на прием платежей ИП на карту физлица?

Прямого запрета на прием на карту физлица платежей от ведения предпринимательской деятельности нет.

Однако договоры банковского обслуживания содержат норму о том, что стандартные дебетовые карты для таких платежей не предназначены. Т.е.

формально, принимая на свою карту оплату за выполненные работы и услуги или проданный товар, предприниматель нарушает договор банковского обслуживания, к которому по умолчанию присоединился, открывая карточный счет.

Чем в этом случае рискует ИП?

Риски могут подстерегать предпринимателя с двух сторон:

• со стороны налоговой службы;
• со стороны банка.

Причем, как ни странно, со стороны налоговой вероятность возникновения проблем при приеме платежей на карту физлица менее вероятна. Несмотря на многочисленные слухи в СМИ, что налоговая отслеживает продавцов в соцсетях и доначисляет НДФЛ, все же вероятность этого довольно мала.

А вот вероятность привлечь внимание банка крайне высока. Закон №115-ФЗ от 07.08.

2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» распространяется в равной степени и на организации, и на ИП, и на физлиц.

Причем блокировка делается без предупреждений, что становится для владельца счета неприятным сюрпризом. Для разблокировки счета понадобится время и предоставление большого количества документов.

Чтобы вы могли прочитать тексты нужных нормативных документов, получите бесплатный доступ к КонсультантПлюс.

Как снизить вероятность блокировки счета при приеме платежей на карту?

Тем не менее, если без приема платежей на карту физлица не обойтись, можно попытаться снизить вероятность блокировки счета. Для этого следует:

• использовать карту, действующую уже длительное время, т.к. за движениями по новым картам банк следит особенно тщательно;
• принимать платежи не более 600 тыс. руб. единовременно, или стараться вообще не принимать крупные разовые платежи;
• не принимать на карту физлица платежи от юридических лиц либо озаботиться обо всех подтверждающих документах на операцию;
• полученные деньги не обналичивать, либо обналичивать спустя 3-5 дней после поступления на карту.

Если позволяет географическое расположение (в регионе действует режим НПД), то можно воспользоваться специальным счетом для самозанятых лиц. Открыть такой счет можно в Сбербанке или Альфа-банке. В этом случае у банка не возникнет претензий к движению по счету. По заявлению Минфина, с июля 2020 г. режим НПД будет распространяться на всю территорию нашей страны.

Итоги

Напрямую закон не запрещает ИП принимать платежи от предпринимательской деятельности на карту физлица. Однако это может привести к блокировке карты банком во исполнение закона №115-ФЗ.

Чтобы снизить вероятность блокировки не следует принимать на карту платежи от юрлиц, разовые крупные перечисления и суммы свыше 600 тыс. руб. единовременно.

Можно также открыть специальный счет для самозанятых лиц.

О новостях банковского законодательства узнайте в нашей рубрике «Банк».

Возможные риски перевода денег ИП на личную карту

Банковский счет давно уже перестал быть синонимом состоятельности. Сегодня это просто удобный способ вести дела, без которого в большинстве случаев не обойтись.

К пластиковой карте, которая есть практически у любого человека, привязан и счет в банке.

Может ли индивидуальный предприниматель использовать ее вместо или параллельно с расчетным счетом? Допускается ли сочетание «личных» и «рабочих» средств?

В этой статье разберемся с вопросами расчетного счета и личной карты физлица ИП. Ответим, допустимо ли для ИП получать или переводить средства на обычную пластиковую карту, свою или третьего лица, и чем это может быть чревато.

Может ли ИП получать деньги от клиентов на свою банковскую карту?

Можно ли вообще без расчетного счета?

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, и он может завести себе пластиковую карту того или иного банка, на остаток средств которой банк будет начислять проценты.

Может показаться, что это удобнее, чем платить за обслуживание расчетного счета.

Тем более что закон не обязывает ИП проводить операции через банк, если лимит по наличным расчетам не превышает порога в 100 тыс. руб.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Речь идет только об ИП, для юридических лиц наличие расчетного счета строго обязательно.

Рассмотрим причины, почему для ИП все же удобнее пользоваться расчетным счетом.

1. При сотрудничестве с юридическими лицами могут возникнуть затруднения при проведении оплаты как с одной, так и с другой стороны. Либо можно потерять потенциального партнера – фирма не захочет иметь дело с контрагентом без расчетного счета.
2. При ведении всех расчетов в «кэше» придется тратить время на доставку наличности и внесение ее в кассу, беспокоиться об охране денежных средств во время транспортировки и т.п.
3. Операции с наличностью предусматривают соблюдение правил кассовой дисциплины – это дополнительные сложности и контроль.
4. 100 тыс. руб. наличного лимита в рамках одного договора – это совсем не так много, как может показаться даже мелкому предпринимателю. Например, снимая на год помещение по цене за аренду 10 тыс. руб. в месяц, ИП вынужден будет заплатить в рамках одного договора 120 тыс. руб., что уже превышает лимит.

Итак, работать с одной только банковской картой без расчетного счета для ИП неудобно и невыгодно. Значит, встает вопрос, можно ли их сочетать и как именно.

Перевод денег ИП себе как физлицу — это обналичка?

Личный счет вместо расчетного — зачем?

Предприниматель, который задается вопросом, можно ли вести расчеты не через р/с, а через личную карту физического лица, хочет обеспечить себе некоторые выгоды:

• не нужно проходить процедуру открытия расчетного счета;
• некоторая часть клиентов предпочитает делать оплату с карты на карту;
• экономически выгоднее: обслуживание банковской карты значительно дешевле, чем р/с.

Законно ли такое желание с точки зрения налогового законодательства и правил кредитных организаций?

Вопрос: Может ли индивидуальный предприниматель оспорить установленное ему ограничение использования системы «клиент-банк» и неисполнение платежных документов, если его операции квалифицированы банком как сомнительные? Вправе ли банк взимать комиссию за перечисление денежных средств со счета индивидуального предпринимателя на его личный счет, открытый ему как физическому лицу?
Посмотреть решение суда

Мнение налоговой

Проанализировав НК РФ, можно сделать выводы относительно позиции фискальных органов относительно использования личной банковской карты для предпринимательской деятельности физлица:

• для ИП нет законодательного требования открывать расчетный счет;
• закон не разделяет личное имущество и средства самого ИП и его бизнеса;
• Налоговый кодекс прямо не запрещает применять личные счета в предпринимательской деятельности физлиц;
• не имеет значения, какой именно вид счета используется для зачисления или перечисления средств (п. 2 ст. 11 НК РФ);
• сообщать налоговой об открытии р/с предприниматель не обязан, хотя сделать это рекомендуется.

ВЫВОД: прямо не запрещено – значит, допускается. Налоговое законодательство формально не возражает против применения личной карты в целях предпринимательства, конечно, с учетом рисков, которые мы рассмотрим ниже.

Мнение банка

Получение личной банковской карты – это тоже договор с банком, и следует изучить его положения, чтобы не нарушать их, хотя они и не являются подзаконными актами.

Если налоговая не разделяет текущие и расчетные счета, то банк делает это достаточно четко – Инструкция ЦБ РФ №153-И от 30 мая 2014 г. разрешает физлицам открывать текущие счета для операций, не имеющих целью предпринимательство, а для этой деятельности ИП либо юрлицу должен быть открыт расчетный счет (это оговаривается в п.2 данной Инструкции).

В договоре прямо может быть прописан запрет использования текущего счета для предпринимательства, либо такой запрет значится в регламенте банка, с которым вы автоматически соглашаетесь, заключая договор.

ВЫВОД: банк, как кредитная организация, против использования личных карт для предпринимательских целей, поскольку открытие и обслуживание р/с стоит дороже, а значит, выгоднее для банка.

Чего хотят и чем рискуют индивидуальные предприниматели

Предпринимателей интересует возможность производить следующие виды операций:

• оплата на личную банковскую карту со стороны клиентов;
• вывод денег со своего расчетного счета на свою банковскую карту;
• перевод денег со своего р/с на банковские карты третьих лиц.

Рассмотрим подробнее возможность и риски каждой из них.

Зачисление чужих средств на личную карту ИП

Можно ли получать на свой текущий счет оплату от клиентов, особенно регулярно? Иными словами, это будет использование личной карты в целях предпринимательства. Исходя из позиций налоговой и банка, ответы будут разные: налоговая прямо не возражает, банк запрещает, но не всегда может проконтролировать.

Возможные риски от налоговой

Инспекция может счесть налогооблагаемыми все поступления на карту, а не только те, что проводились «по бизнесу». В результате налоговики вправе доначислить налог, выписать штраф за недоимку и пеню за несвоевременную уплату.

ИП придется доказывать, какая часть из поступлений является доходами, а какая нет, причем подтверждать это документально.

Если доказать это не удастся, то могут вменить «систематическое уклонение от уплаты налогов», что чревато серьезными санкциями.

Возможные риски от банка

Если предприниматель нарушает условие пользования услугой банка, а проведение через личную карточку предпринимательских денег – это нарушение, банк вправе прекратить поставлять услугу, то есть заблокировать карту, причем не только данную, но и другие, принадлежащие этому лицу.

Кроме того, в рамках борьбы с легализацией незаконных доходов, регламентированной ФЗ №115, банки обязаны сообщать в налоговую и в правоохранительные органы о подозрительных движениях средств. Таковыми вполне могут счесть регулярные поступления на карту физлица, особенно в крупных размерах.

ИП придется решать вопрос не только с банком – объяснять и подтверждать источники получения средств.

Вывод своих средств с расчетного счета на свою карту

С точки зрения закона, и на расчетном, и на личном счете индивидуальный предприниматель держит свои собственные средства. Распоряжаться ими он вправе по своему усмотрению.

Доход от предпринимательской деятельности может быть использован предпринимателем так, как ему угодно, без ограничений, в том числе и выведен на личную карту для любых нужд.

В назначении перевода следует указать «Доход от предпринимательской деятельности, без НДС» или просто «Материальная помощь» (во избежание возможного конфликта с банком).

Возможные риски

Как указывалось выше, банки не приветствуют «смешивание» личных и предпринимательских средств. Нередки случаи, когда они присылают таким клиентам предупреждение и рекомендацию.

Однако это именно рекомендация, а не запрет, на который они не имеют законодательного права. В ответ на такое требование можно указать на его неправомерность и ошибочность, ведь имущество ИП и физлица – это одно и то же.

Если реакции банка не последует, можно обжаловать его действия в ЦБ РФ, а также в Антимонопольном комитете.

Если в рамках этой операции регулярно проходят большие суммы, придется объяснять их происхождение и назначение в налоговой, чтобы не получить обвинения в уклонении от уплаты налогов.

К СВЕДЕНИЮ! Пополнение собственного р/с со своей карты можно производить без рисков и ограничений.

ИТОГ: данная операция разрешена, но злоупотреблять ею не стоит. Если будет доказано, что переведенные средства вы используете для бизнеса, с них придется заплатить налог. Для личных целей – переводите на здоровье.

Перевод средств со своего р/с на чужие пластиковые карты

Такой способ расчета может иметь место в двух ситуациях:

• оплата услуг партнеров или заработной платы своих сотрудников, минуя расчетный счет;
• личные переводы средств (например, родственникам).

В первом случае это формально ведение предпринимательской деятельности, то есть применимы те же положения и риски, что и при зачислении «хозяйственных» денег на личную карту, то есть делать это не рекомендуется.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Заработную плату сотрудникам платить на их пластиковые карты вполне можно, но при этом с каждого платежа будет обязательно удержан соответствующий налог (НДФЛ и страховые отчисления).

Второй случай, по логике, не должен быть крамольным. Теоретически разве не может предприниматель оплатить заработанными в бизнесе деньгами покупки жены, лечение родственника и т.п.? Однако закон говорит о том, что расчетный счет предназначен именно для предпринимательской деятельности. Поэтому ситуация неоднозначная.

Возможные риски

Они, как всегда, заключаются в том, что налоговая должна контролировать движение ваших денег и следить, чтобы все налоги с доходов были уплачены. Перевод с р/с в пользу третьих лиц должен производиться только в личных целях, а если это оплата, то с нее платятся налоги.

Таким образом, если вы совершаете такие платежи, то должны быть готовы в любой момент объяснить их цель, а также прояснить отношения с получателем средств – личные, а не деловые. До выяснения этих обстоятельств банк может заблокировать карту как ИП, так и получателя средств.

ИТОГ: на личные цели средства лучше переводить с предназначенного для этого текущего счета.

Сначала выведите деньги с р/с на свою личную карту физлица, а затем совершайте переводы в пользу третьих лиц. Для бизнес-расчетов используйте расчетный счет.

При переводах, не имеющих отношение к предпринимательству, всегда указывайте корректное назначение платежа: «Перевод личных средств».

Как бизнесу принимать оплату от клиентов: ликбез по эквайрингу, онлайн-кассам и РКО

Малый бизнес работает с разными клиентами — частными лицами, ИП, юрлицами. Требования по приему платежей от них различаются: чтобы брать наличные понадобится касса, а для оплаты картой придется ставить специальный терминал. Расскажем, что предпринимателю нужно знать о расчетах с клиентами.

Если компания переводит вам деньги через банк

Проще всего с платежами от «сложных»  клиентов — для получения оплаты от юрлиц и предпринимателей нужен только расчетный счёт в банке. Достаточно сообщить свои реквизиты контрагенту или выставить счет на оплату, чтобы пришли деньги за заказ. 

Открытие расчетного счета практически обязательно, когда сотрудничаете с бизнес-клиентами. Взаиморасчеты между ИП и юрлицами на сумму более 100 000 рублей за договор без него запрещены. Предприниматель не может прийти к другому предпринимателю и заплатить за товары или услуги наличными даже на рубль больше этого лимита — он обязан сделать безналичный перевод на счёт продавца.

Даже если работаете с небольшим средним чеком, все равно для приема денег от b2b-клиентов чаще всего требуется расчетный счёт. Другие варианты оплаты компании просто не рассматривают. Они скорее уйдут к другому контрагенту, а не будут искать вариант оплаты наличными.

Расчетный счёт в банке АТБ можно подобрать с учетом масштаба бизнеса — для микробизнеса подойдет бесплатный тариф «Сочный», а если нужно расширить возможности и избежать ограничений, то можно выбрать тариф «Полезный» за 2 500 рублей в месяц.  

Если клиенты платят наличными

В парикмахерской, магазине и кафе должна стоять онлайн-касса, куда вбивается информация о сделке, клиенту выдается чек и данные отправляются в налоговую.

Все юрлица и большинство ИП в 2021 году уже обязаны поставить онлайн-кассы. Последняя отсрочка до 1 июля действует для тех, кто единолично оказывает услуги, производит работы и продаёт собственную продукцию. Скоро и они должны поставить кассу. Но есть исключения.

Кто освобожден от применения кассовой техники?

1. Предприниматели, которые торгуют непродовольственными и немаркированными товарами только на ярмарках, продают квас и молоко из цистерн, газеты и журналы, ремонтируют обувь и делают ключи, сдают квартиры, работают сиделками и нянями.

2. Некоторые ИП на патентной системе налогообложения. Например, ателье, химчистки, ремонтные бригады, могут не использовать онлайн-кассы. Они должны выдавать клиентам заполненные бланки строгой отчётности вместо чека.

    

Все остальные предприниматели обязаны использовать онлайн-кассы.

Банк АТБ предлагает подключить подходящую кассовую технику, чтобы без проблем работать с наличными расчетами.

Если покупатели расплачиваются картой

По статистике россияне платят картами в 86% случаев. Если бизнес до сих пор не принимает такие платежи, он теряет клиентов. Чтобы брать оплату картами, нужно подключить эквайринг и установить специальный терминал в точке продаж или выдать его курьеру на доставку.

Торговый эквайринг — банковская услуга по обработке безналичных платежей по картам. Клиент совершает покупку, прикладывает карту к терминалу, чтобы оплатить ее, деньги зачисляются на расчетный счет предпринимателя, за это он платит процент банку.

Банк АТБ предлагает подключить эквайринг с комиссией от 1,5 до 2,1%, тариф зависит от объема выручки. Терминал можно приобрести у партнера банка, чтобы сразу оборудовать свою точку для приема платежей.

Если вам платят онлайн — на сайте и в интернет-магазине

Еще один вариантов расчетов — онлайн-платежи в интернете. Чтобы принимать оплату с карт или с электронных кошельков онлайн, нужно подключить интернет-эквайринг. Это сервис обработки платежей на сайте, отправляющий деньги за вычетом комиссии на расчетный счет предпринимателя.

В разных ситуациях подойдет своя схема расчетов с клиентами. Когда бизнес работает с несколькими категориями покупателей, нужно подключать комплексное расчетно-кассовое обслуживание. К тому же нельзя использовать эквайринг без расчетного счета, а иногда и без онлайн-кассы — если ИП не освобожден от ее применения. Принимайте деньги правильно, чтобы работать без проблем и штрафов.

Индивидуальный предприниматель и прием платежей

У многих начинающих предпринимателей возникают вопросы по поводу приема платежей: можно ли для этого использовать личную карту или необходимо открывать расчетный счет. Специалисты компании Самитов Консалтинг отвечают на самые популярные вопросы.

Как ИП может тратить деньги со своего расчетного счета

Законодательство не устанавливает для ИП таких ограничений по расходованию выручки, полученной от бизнеса, как для юрлиц. Предприниматели не назначают себе зарплату и могут тратить все полученные средства на личные потребности. Необходимо лишь оставить определенную сумму для уплаты налогов.

Предприниматели вправе тратить средства на развитие бизнеса или на личные нужды непосредственно с расчетного счета. Но следует учесть некоторые аспекты, если деньги расходуются на собственные потребности.

При работе на упрощенке с объектом «Доходы минус расходы» уменьшать налог за счет личных трат противозаконно. Согласно со ст. 346.16 НК РФ инспекторы могут проверить первичку на соответствие расходов.

При использовании объекта «Доходы», а также на патенте можно не беспокоиться о правильном учете расходов, так как они не требуются для расчета налога. ИП может тратить деньги для приобретения игрушек детям, и не переживать о последствиях.

Существует еще одна тонкость. Действие закона о защите прав потребителей не касается покупок для бизнеса.

По этой причине расходование средств с расчетного счета на личные нужды потребуется подтвердить, чтобы не возникло проблем с гарантийным ремонтом либо возвратом денег.

Лучше сделать в договоре соответствующую пометку, заказать доставку домой и вызвать специалиста для установки. Все документы следует сохранить.

Ип клиенты платят наличными, как правильно принимать деньги и какие бумажки оформлять

Расчеты наличностью должны подтверждаться документами, разновидность которых определяется различными обстоятельствами.

1. На упрощенке оплата наличными деньгами товаров, услуг, работ должна подтверждаться кассовым чеком. Поэтому при работе с физлицами и наличностью необходимо использовать ККТ.

2. На ЕНВД кассовая техника может не использоваться. Но если клиент потребует, то нужно выдать ему квитанцию об оплате. Исключение составляют услуги для населения (физлиц). В этом случае прием наличности необходимо подтверждать кассовым чеком либо бланком строгой отчетности. Такие требования распространяются на все сделки купли-продажи.

3. На упрощенке или ЕНВД при ведении таких видов деятельности, как торговля на рынках и ярмарках, мелкорозничная реализация продовольственной и непродовольственной продукции с доставкой, продажа журналов, газет, мороженного и прочее, кассовая техника может не использоваться. Чеки и другую документацию покупателям выдавать необязательно. С полным перечнем видов деятельности, не предполагающих использование ККМ, можно ознакомиться в п.3 ст.2 ФЗ РФ №54.

Как компания может заплатить фрилансеру, если он ИП — нужно ли открывать расчетный счет

В отношении расчетов наличными деньгами для ООО и ИП действуют ограничения, установленные Указанием ЦБ РФ №3073-У от 07.10.2013 года. В соответствии с этим документом сумма расчетов наличными деньгами по одному договору не может превышать 100 тыс. рублей.

Чтобы оплатить в кассу контрагента сумму больше 100 тыс. рублей можно поступить следующим образом:

• в любом банке внести деньги через кассу на расчетный счет;
• составить несколько договоров, стоимость которых не превышает 100 тыс. рублей.

Первый способ будет более простым, так как можно внести всю сумму за один раз. Но следует учитывать, что за перевод средств банком взимается комиссия. Если сумма договора большая, то и комиссионный сбор будет немалым. Кроме того, не у каждой компании будет в кассе большая сумма наличности.

Второй способ считается более дешевым, так как ИП, принимая деньги в собственную кассу, не берет комиссии. Но дробление договора на несколько частей придется обосновывать.

Может ли ИП принимать деньги от клиентов на свою личную карту

Законодатели не устанавливают для ИП прямой запрет для приема денег на карту физлица.

Но следует учитывать, что стандартные договоры банковского обслуживания включают пункт, в котором сказано, что дебетовые карты не должны использоваться для таких операций.

При оформлении счета в банке гражданин по умолчанию присоединяется к данному договору, а принятие платежей от покупателей на карту физлица считается его нарушением.

При обнаружении такого факта санкции могут последовать от банка и налогового органа. Причем банки на такие проступки чаще обращают внимания и трактуют их, как нарушение ФЗ РФ №115 от 07.08.2001, за что предусмотрена блокировка счета. Банк сделает это без уведомления, что станет плохим сюрпризом для предпринимателя. Чтобы разблокировать счет, потребуется собрать большой пакет документации.

Если без зачисления денег на карту физлица нельзя, то для снижения возможностей блокировки советуем выполнять определенные рекомендации:

• принимать деньги на карту, которая уже используется продолжительный период времени (движение средств на новых картах банки отслеживают более тщательно);
• договориться с контрагентами и клиентами о том, чтобы они не переводили одним платежом крупные суммы денег;
• не использовать карту для приема платежей от юрлиц, либо подготовить всю документацию, которая будет подтверждать операцию;
• поступившие на карту деньги обналичивать не ранее, чем через 3-5 дней, а лучше вообще не обналичивать.

Ип продает музыкальные инструменты, нужна ли ему касса, или можно без нее

Торговля без кассового аппарата допускается на рынках и ярмарках, если торговая точка не оборудована холодильниками, полками для демонстрации и прочим инвентарем, необходимым для хранения товаров. Но в соответствии с ФЗ РФ № 54 от 22.05.2003 даже на рынке необходимы кассовые аппараты для торговли следующими товарами:

• одеждой;
• лекарственными средствами;
• мебелью и коврами;
• спортивным инвентарем (за исключением снастей для рыболовов);
• сигаретами;
• бензином;
• алкогольной продукцией;
• компьютерной техникой и электроникой;
• промышленной и бытовой химией;
• музыкальными инструментами;
• строительными материалами;
• продукцией из натуральной кожи.

Для торговли такими товарами нужно использовать ККТ как в открытых прилавках, так и в тех, которые расположены во внутреннем помещении рынка или павильона. Следовательно, для торговли музыкальными инструментами необходимо использовать ККТ, даже если торговля осуществляется в необорудованной торговой точке.

Если у вас остались вопросы по поводу приема платежей, то вы можете обратиться в компанию Самитов Консалтинг. Наши юристы специализируются на налоговом законодательстве и смогут проконсультировать по любым вопросам, касающимся деятельности ИП.